行政事业单位收支业务流程图

行政事业单位收入业务管理流

程图

1.收入登记及入账流程

流程节点说明及输出要求：

2.非税收入收取及缴库流程

流程节点说明及输出要求：

序流程步骤流程描述输出文档控制要素责任岗位责任科室

3.支出事前申请及审批流程

流程节点说明及输出要求：

4.用款计划申请及审批流程

流程节点说明及输出要求：

科室进行用款执

4 用款执行, 审批意见根据用款计划申请书的事项、金额、用款人，用款计划执行各科室

5.借款申请及审批流程

流程节点说明及输出要求:

序流程步骤流程描述输出文控制要素责任岗责任科

6.报销申请及审批流程

流程节点说明及输出要求：

.财政直接支付申请及审批流程

流程节点说明及输出要求:

财政直接支付入

账通知书

7送达财政直接

支付凭证

10账务处理

序流程步骤流程描述输出文档控制要素责任岗位责任科室

8.财政授权支付申请及审批流程

流程节点说明及输出要求：

序流程步骤流程描述输出文档控制要素责任岗责任科

9.财政票据申领流程

流程节点说明及输出要求：

序流程步骤流程描述输出文档控制要素责任岗责任

.财政票据核销流程

财政票据核销流程图

1票据核销申

请

在票据系统中打印核

销申请表

4登记造册

■■

流程节点说明及输出要求：

销毁票票据管理岗在登记财政票据销毁簿后

销毁票据时需在县财政局监督下进行据对相应财政票据进行销毁

11 .公务卡报销及还款流程票据管

理岗

规划

财务

科

公务卡报销及还款流程

图规划财务科

公

务

卡

销

序 号

流程步

骤

流程描述

输出文档

控制要素

责任岗位

责任科

室

1

提出申

请

持卡人拿原始凭证提出

公务卡报销

原始凭证报销单

持卡人应提供真实的原始发票，本人签字的POS 单复印件等报销

凭证。

持卡人

2

审核

财务负责人审核公务卡

原始凭证报销单

审核报销凭证登记手续、现金消费金额、刷卡消费金额及时间，公

审核岗

规划财

结束

公 务 卡 款 5出纳岗进行支

付处理

6还款明细表和授权

支付凭证

7公务卡还款

账务处理 流程节点说明及输出要求:

12.会计档案建立与保管流程

8审核

9审批

结束

开始

1收集档案资

料

2整理归档、装订成册、编号

3编制会计档案目录清单

4会计档案 5会计档案移交清单

6会计档案存档

7短期档案逾期销毁申请

10销毁

流程节点说明及输出要求:

13 .会计档案借阅、归还流程

销毁时必须有

根据《会计档案管理办法》第十八条的相关规定，单位档案管理机构负责组织会计档案销毁 销毁

监销

11

两人以上监销，

工作，并与会计管理机构共同派员监销。监销人在会计档案销毁前，应当按照会计档案销毁清册

监督

记录

并签字留痕

所列内容进行清点核对;在会计档案销毁后，应当在会计档案销毁清册上签名或盖章

办公

档案 室、规 管理 划财务 >"!-! 岗

科

流程节点说明及输出要求：