出纳笔试题及答案

深圳市美丽岛物业管理有限公司

出纳岗位测试（限时 1 小时）

2. 有一只蜗牛要爬到一棵 10 米高的的树上，它白天能爬 4 米，但是每到晚上 它睡

着时，又滑下来 3 米，这只蜗牛第几天才能爬到树顶？

3. 请按照题意做下列各题：

（ 1） .把 190,030.50 转换成大写金额 （ 2） .把 2012-03-10 转换成大写日期

4. 列出至少三种辨别人民币 100 元方法?

5. 甲公司 4月 30日的银行存款日记账账面余额为

83 820元，银行对账单余

额为 171 820 元。经逐笔核对，发现有以下未达账项：

（ 1） 29 日企业开出现金支票 l8 300 元支付劳务费，持票人尚未到银行办理 结算手续；

姓名： --------

1. 您认为出纳的含义和工作流程？

时间： --------

（2）29 日银行代企业收取货款52 000 元，企业尚未收到收款通知；

（3）30 日银行代企业支付电话费3 600 元，企业尚未收到付款通知；

（4）30 日企业送存银行的转账支票35 000 元，银行尚未入账；（5）30日企业开出汇票56 300 元并已入账，但会计人员尚未送银行办理电汇手续。

要求：编制“银行存款余额调节表”。

6.（1）.新世纪股份有限公司用现金500 元报销职工市内交通费。

（2）.新世纪股份有限公司收到货款单位前欠购货款300 000 元，存入银行。

（2）. 新世纪股份有限公司委托当地开户银行汇款200 000 元给采购地银行开立采购专户

测试题目参考答案

1.出纳是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务，保管库

存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。

工作流程：办理银行存款和现金领取；负责支票、汇票、发票、收据管理；做银行帐和现金帐，并负责保管财务章；负责报销差旅费的工作；员工工资的发放。

2.6天

3.(1)壹拾玖万零叁拾元五角整

(2)贰零壹贰年零叁月壹拾日

4.真币正面左侧空白处面向光源时，能看到毛泽东头像的水印，图案清晰，有层次感和

立体效果。假币水印模糊，无立体感。

真币正面能看到一条完整的金属线，假币的金属线有明显的断续。

在紫外线灯照射下，真币正面数字“ 100”的上方显示金色的“100”字样，假币则无。

5. 银行存款余额调节表

6. (1) •借：管理费用500

贷：库存现金500

(2) •借：银行存款300 000

贷：应收账款300 000

(3) .借：其他货币资金--

■----外埠存款200 000

贷：银行存款200 000