辅助明细账表
NC使用中的技巧
1、账表六级联查功能：NC财务集中管理系统查询功能展示，在总账系统账表查询中有多种账表，如科目余额表、三栏明细账、辅助余额表、辅助明细账、日记账等，面对这么多的账表查询功能，如何能快速查询出你所查要的数据呢？辅助明细账和辅助余额表查询条件很灵活但一时没有还不熟练怎么查？技巧之一就是通过〖科目余额表〗的联查功能，可以联查科目总账、三栏明细账、辅助余额表、辅助明细账、会计凭证、收付报业务单据等六种账表和单据。
打开【总账】-【账表查询】-【科目余额表】，点击〖查询〗，在查询条件中输入期间、选择会计科目等其它条件。
【注意：】此处输入的查询条件对以后联查的账表均有效。
〖联查三栏明细账〗。
如果所查询科目没有设置辅助核算，选中需要联查的科目所在的行次，点击〖明细〗可以直接联查出三栏明细账。
〖联查辅助余额账〗。
如果所查询科目设置有辅助核算，选中需要联查的科目所在的行次，点击〖辅助〗可以直接联查出辅助余额表。
辅助余额表自动按选择的科目所设置的辅助核算展开。
〖联查辅助明细账〗。
在查询科目的辅助核算，选中需要联查的辅助档案所在的行次，点击〖明细〗可以直接联查辅助明细账。
辅助明细账将以当前科目和选择的辅助核算档案展开。
〖联查凭证〗。
需要查询三栏式明细账和辅助明细账中的明细行次详细凭证，可以选中需要联查凭证的明细账的行次，点击〖凭证〗可以直接联查会计凭证。
〖联查收付报及固定资产业务单据〗。
如果所查询凭证来源于收付报系统或固定资产系统，可以点击【联查原始单据】，可以查询出此张凭证的来源业务单据。
如果有多张单据，系统自动显示相关单据列表，点击列表中的【联查】，可以直接浏览原始业务单据的内容。
2、查询列头项目快捷键使用技巧：列头项目是指NC系统账表、单据、各种列表时正式数据的上一行，对此列数据做注释作用的字段。
列头项目快捷键是指将鼠标右键单击列头项目所显示的功能菜单。
NC系统所有账表查询、单据、各类列表（如收付单据、资产卡片）等有列头项目的地方均适用。
第5章辅助生产费用核算
仍以该机修车间为例，对于当月发生的 10000元就需要合理的分配给受益对象。 若该车间当月提供劳务情况如下：
基本车间 行政部门 销售部门
500小时 300小时 200小时
对外分 配率 =
待分配 费用
交互分配转 + 入的费用
_
交互分配转 出的费用
提供的劳 _ 提供给其他辅助生
务总量 产车间的劳务数量
辅助生产车间对外提供的劳务总量
各受益部 门应分配
=
该受益部门 耗用的劳务 ×
对外分 配率
的费用
数量
表5—3
项目
待分配费用 劳务供应总量 费用分配率（单位成本） 受益对象
管理部门 劳务合计
费用金额
修理车间 （小时）
1000
——
16000 3000 20000 19000元
供水车间 （吨）
——
1500
30000 8500 40000 2水每吨0.6元。
第三步：实际成本-计划成本=差异 → 入“管理费用”
表5—5
项目
青园工厂辅助生产费用分配表（计划成本分配法）
20××年6月
金额单位：元
按计划成本分配
成本差异分配
分配电费
分配修理费
供电车间 机修车间
数量（度）
待分配费用
劳务供应总量
112 000
费用分配率（单位成本）
受益对象
供电车间
机修车间
12 000
辅助生产分配表
制造费用分配表
合
计
辅助明细账-模板
0.00 与九章表管理费实际支出数相符
0.00 与九章表咨询费实际支出数相符
0.00 与九章表会议费实际支出数相符
0 与九章表出版费实际支出数相符
材料费实际支出数相符
设备费实际支出数相符
燃料费实际支出数相符
差旅费实际支出数相符
管理费实际支出数相符
咨询费实际支出数相符
会议费实际支出数相符
出版费实际支出数相符
日期
凭证号
摘要
合计
合计
பைடு நூலகம்计
合计
合计
合计
合计
合计
合计
科目名称(与九章表12个明细相符) 科目名称(与九章表12个明细相符) 12个明细相符
金额
0
0 与九章表材料费实际支出数相符
0.00 与九章表设备费实际支出数相符
0.00 与九章表燃料费实际支出数相符
0.00 与九章表差旅费实际支出数相符
新版（21版）研发费辅助账表样及填表说明
新版（21版）研发费辅助账表样及填表说明禾税金财税法学堂2021-09-15 06:20一、2021版研发支出辅助账（样式）本次填报说明突出“可纳入加计扣除范围”的七项费用填入本表，对我们核算要求建议按照税法口径统一归集研发费用这样会计口径、高企口径、税法口径（加计扣除）保持一致，尤其是高新技术企业三表一致。
对于单个研发项目涉及多种研发形式的，该研发项目只需建立一套辅助账，无需再按不同研发形式分别设置辅助账。
如：某一研发项目，其一部分采取自主研发形式，另一部分采取委托研发形式，企业不必分别设置自主研发和委托研发两套辅助账，对同时包括两种及两种以上研发形式的支出，统一在一套辅助账中归集。
1、项目编号：企业可自行对本企业的研发项目进行编号2、项目名称：根据企业研发项目计划书或立项决议文件等据实填写。
3、完成情况：根据项目完成进度，选填“未结束”或“已结束”。
其中：对于跨年度的研发项目，截至所属期末尚未完成的项目，填写“未结束”；对于企业确认研发失败的项目，填写“已结束”。
4、支出类型：根据会计处理情况，选填“费用化”或“资本化”。
需要说明：一是对于单个研发项目涉及费用化支出和资本化支出两个阶段的，应当按照费用化支出和资本化支出分别设置辅助账。
具体操作方法：当研发项目在研发初期采取费用化方式时，支出类型填写“费用化”，按规定设置辅助账。
当该项目进入资本化阶段后，费用化辅助账完成情况选择“已结束”；同时对该项目新设辅助账，将支出类型选择为“资本化”，按规定归集该项目的资本化支出。
二是对于支出类型为“资本化”的跨年度研发项目，可仅设置一套辅助账，在形成无形资产年度再将相关数据填写汇总表；若企业根据自身核算方式，选择每年新设辅助账的，可在辅助账中自行新增“期初余额”行次，实现每个年度资本化金额的结转，在形成无形资产年度再将相关数据填写到汇总表。
5、凭证信息中有关日期、种类、号数、摘要等信息：按照每一张可以加计扣除的研发费用的会计凭证信息填写。
研发费用辅助账模板
与汇1.根12.序号2.4“用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费”、2.5“用于不构成固定资产的样类似分配表汇总登记；13.序号3.1“用于研发活动的仪器的折旧费”、3.2“用于研发活动的设备的折旧费”：专门用于研发活动14.序号4.1“用于研发活动的软件的摊销费用”、4.2“用于研发活动的专利权的摊销费用”、4.3“用于研15.序号5.1“新产品设计费”、5.2“新工艺规程制定费”、5.3“新药研制的临床试验费”、5.4“勘探开16.序号6其他相关费用：专门用于研发活动的可以按照相关凭证登记，共用的应当按照《××费用分配表》2.期初余额汇总额过入汇总表期初余额对应明细项目行内，期末余额汇总额过入汇总表期末余额对应明细项22年度产的样品、样机及一般测试手段购置费”、2.6“用于试制产品的检验费”、2.7“用于研发活动的仪器、发活动的设备、仪器折旧可以按照相关凭证登记；共用的应当按照《设备、仪器折旧分配表》等类似分配用于研发活动的非专利技术（包括许可证、专有技术、设计和计算方法等）的摊销费用”：专用于研发勘探开发技术的现场试验费”：外购专门用于研发活动的可以按照相关凭证登记；内部发生的应当按照《配表》等类似分配表汇总登记；费用明细名称应当据实填写，主要包含：技术图书资料费、资料翻译费明细项目行内，贷方发生额中结转“管理费用”的汇总额过入汇总表“结转管理费用”对应明细行内，仪器、设备的运行维护、调 整、检验、维修等费用”、2.8“通过经营租赁方式租入的用于研发活动的仪器似分配表汇总登记；于研发活动的无形资产摊销可以按照相关凭证登记；共用的应当按照《无形资产摊销分配表》等类似分配表汇按照《新产品设计费等分 配 表》等类似分配表汇总登记；翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、分析、评议、论证、鉴定、评审、评估、验收行内，贷方发生额中结转“无形资产”的汇总额过入汇总表“结转无形资产”对应明细行内。
辅助生产成本明细账
分批法
分批法的特点 分批法的成本核算 程序 简化的分批法 举例
分步法
分步法的特点 逐步结转分步法 平行结转分步法
7-3
第一节 品种法
一、品种法的特点 二、品种法的成本核算程序
1．根据各项耗费的原始凭证和其他有关资料，分配各项要素费用。 2．根据要素费用和其他费用资料登记基本生产成本明细账，辅助生
7-4
三、品种法举例 见教材 按上述程序处理
第一节 品种法
课堂思考
7-5
第二节 分批法
一、分批法的特点 二、分批法的成本核算程序
1．按产品批别开设基本生产成本明细账。根据生产计划部门签发的 生产任务通知单中所规定的产品批号，为每批产品开设基本生产成本 明细账。在明细账页上既要注明批号，也要列明产品名称。
逐步结转分步法的种类 综合结转分步法 分项结转分步法
课堂思考
7-8
第三节 分步法
逐步结转分步法举例 成本还原的方法 （1）按半成品各成本项目占其总成本的比重还原
成本还原率=上步骤完工半成品各成本项目的金额/上步骤完工半成品 成本合计 半成品还原＝本月完工产品耗用上步骤半成品的成本×成本还原率 还原后产品成本＝还原前产品成本+半成品成本还原
辅助生产费用的分配
万基公分司配修理费账务处理如下：
借：管理费用
15 120
贷：生产成本——辅助生产成本——机修车间 15 120
附件1张
辅助生产费用的分配
项目
待分配费用 劳务总量 费用分配率 受益部门： 供电车间
辅助生产费用分配表（直接分配法）
200x年8月
分配电费
分配修理费
数 量（度）
金 额（元）
数 量（小时）
金 额（元）
31 分配材料
31 计提折旧
31 摊销财产保险
31 分配本月工资
31 分配社会保险费
31 本月借方合计
31 分配修理费
合计
2 000 160
6 000 3 270
270 3 000
420 15 120 15 120
租金 2 000
2 000 2 000
办公费 保险费 职工薪酬
辅助生产费用的分配
万基公分司配电费账务处理如下：
借：生产成本——基本生产成本——甲产品 73 800
——乙产品 31 980
制造费用——基本生产车间
6 150
管理费用
20 040
贷：生产成本——辅助生产成本——配电车间 116 850
附件1张
辅助生产费用的分配
（2）分配机修车间费用
万基公司为基本生产车间、管理部门提供的修理费用不符合 固定资产确认条件，均计入“管理费用”。
辅助生产费用的分配
（2）分配机修车间费用
第一步, 计算分配标准:机修车间修理总工时 = 9000小时 第二步, 计算分配率:修理费分配率=15 20÷9000=1.68(元/小时) 第三步, 计算供电车间负担的修理费:1.68×2 000=3 360(元)
研发费用辅助明细账汇总表
附件5纳税人识纳税20XX 金额单填报说明：7.研发成果和研发成果证书号：项目实施状态为“已完成”的填写研发成果和研发成果证书号，项目实施状态为“未完成”的研发成果和研发成果证书号不需填写本选项；8.序号7.1“其中：委托境外进行研发活动所发生的费用（包括存在关联关系的委托研发）”：(1)当“委托方与受托方是否存在关联关系选项”为不存在，且“是否委托境外选项”为委托境外时，序号7.1等于序号7；(2)当“委托方与受托方是否存在关联关系选项”为存在，且“是否委托境外选项”为委托境外时，序号7.1等于序号一至六的合计；16.第6行“期末余额”：应当按照所有本年末资本化支出未完成项目的“研发支出”辅助账期末借方余额对应费用明细项目的汇总额填报。
11.第1行“期初余额”：应当按照所有上年资本化支出未完成项目的“研发支出”辅助账期初借方余额对应费用明细项目的汇总额填报；12.第2行“本期借方发生额”：应当按照所有上年未完成、本年新设置的项目的“研发支出”辅助账借方发生额对应费用明细项目的汇总额填报；13.第3行“本期贷方发生额”：应当按照所有上年未完成、本年新设置的项目的“研发支出”辅助账贷方发生额对应费用明细项目的汇总额填报；9.序号9“九、当期费用化支出可加计扣除总额”：（1）当项目明细中“资本化、费用化支出选项”为费用化且“研发形式”为委托研发、“委托方与受托方是否存在关联关系选项”为存在时=[序号8+最小值（其他相关费用序号6合计,序号8.1）-序号7.1]×80%，其中，“最小值”是指其他相关费用序号6合计与序号8.1相比的孰小值（下同）；（2）当项目明细中“资本化、费用化支出选项”为费用化且“研发形式”为委托研发、“委托方与受托方是否存在关联关系选项”为不存在时=（序号7-序号7.1）×80%；（3）当项目明细中“资本化、费用化支出选项”为费用化且“研发形式”为自主研发、合作研发和集中研发时=序号8+最小值（其他相关费用序号6合计,序号8.1）；（4）其他情形不需填写本栏次；10.序号9.1“当期资本化可加计扣除的研发费用率”：（1）当项目明细中“资本化、费用化支出选项”为资本化且“项目实施状态选项”为已完成、“研发形式”为委托研发、“委托方与受托方是否存在关联关系选项”为存在时={[序号8+最小值（其他相关费用序号6合计,序号8.1)-序号7.1]×80%}/序号一至六的合计×100%；（2）当项目明细中“资本化、费用化支出选项”为资本化且“项目实施状态选项”为已完成、“研发形式”为委托研发、“委托方与受托方是否存在关联关系选项”为不存在时=[（序号7-序号7.1）×80%]/序号7×100%；（3）当项目明细中“资本化、费用化支出选项”为资本化且“项目实施状态选项”为已完成、“研发形式”为自主研发、合作研发和集中研发时=[序号8+最小值（其他相关费用序号6合计,序号8.1）]/序号一至六的合计×100%；（4）其他情形不需填写本栏次；（5）“当期资本化可加计扣除的研发费用率”应当记录在对应的无形资产明细账上，以便用于计算归集《研发项目可加计扣除研究开发费用情况归集表》序号10.1“其中：准予加计扣除的摊销额”；14.第4行“其中：结转管理费用”：当“资本化、费用化支出选项”为费用化支出时，对应的项目明细合计，其中，对应的序号9“当期费用化支出可加计扣除总额”等于“资本化、费用化支出选项”为费用化支出行次的合计；15.第5行“其中：结转无形资产”：当“资本化、费用化支出选项”为资本化支出且“项目实施状态选项”为已完成时，对应的项目明细合计；1.本表属于年度财务会计报告附注之一，应当随同年度财务会计报告一并报送主管税务机关；2.本表是根据所有上年未完成及本年新设置的项目的“研发支出”辅助账汇总填报；3.根据项目编号，将“项目名称”、“项目编号”、“研发形式”、“资本化、费用化支出选项”、“项目实施状态选项”、“委托方与受托方是否存在关联关系选项”、“是否委托境外选项”和相关贷方发生额明细逐项目按序号一至七过入汇总表“项目明细”内。
制造费用、辅助生产费用归集分配及明细账
办公费物料费4719办公室报销办公用品支出7607605925备用金报销购润滑油和一般工具455045507631分配并结转工资费用800007731计提并结转由企业负担的五险一金286407831计提并结转三项费用148007931分配并结转水电费用50008031计提并结转折旧费70250合 计20400076045508131分配并结转各辅助生产车间费用-204000-760-4550月 结办公费物料费4719办公室报销办公用品支出7407405925备用金报销购润滑油和一般工具160016007631分配并结转工资费用200007731计提并结转由企业负担的五险一金37007831计提并结转三项费用71607931分配并结转水电费用130008031计提并结转折旧费91800合 计13800074016008131分配并结转各辅助生产车间费用-138000-740-1600月 结机修车间供汽车间204000138000816023000256耗用量20006000题号题号日期日期凭证字号凭证字号辅助生产费用分配表辅助生产车间名称待分配费用辅助生产部门以外劳务受益量分配率费用铸造车间辅助生产 明细账户名：机修车间（借）方金辅助生产 明细账户名：供汽车间（借）摘要摘要借方发生额借方发生额分配额5000036000耗用量30007900分配额7500047400耗用量25005000分配额6250030000耗用量6604100分配额1650024600204000138000修理车间供汽车间铸造车间840200020006000提供劳务 车间名称管理费用辅助生产车间提供劳务数量表受益劳务车间或部机修车间（工时）供汽车间（吨）合 计制造费用铸造车间金工车间装配车间）方金额分析人工费水电费折旧费800002864014800500070250 123440500070250-123440-5000-70250000（借）方金额分析人工费水电费折旧费20000716037001300091800 308601300091800-30860-13000-91800000合计342000860001224009250041100342000量表间或部门金工车间装配车间厂部合计30002500660900079005000410025000。
如何分析用友U8账务对账不平-总账明细账不平、辅助账总账明细账不平
对账不平问题专题讲解内容一.总账对账不平二.模块间对账不平其他模块与总账间的对账不平其他模块间的对账不平一.总账对账不平总帐中大部分数据问题多出现在对账不平这个环节上，对账的形式主要有：1、明细帐（gl_accvouch）－辅助总帐(gl_accass)2、明细帐(gl_accvouch)－科目总帐(gl_accsum)3、辅助总帐(gl_accass)－科目总帐(gl_accsum)对账不平的主要原因可以归纳为gl_accvvouch、gl_accass、gl_accsum这三个表中同一科目的对应信息不一致所致。
重要的数据表科目表(code)凭证及明细账表(gl_accvouch)科目总账表（gl_accsum）科目辅助账（gl_accass）科目表(code)记录总账科目信息，如科目属性、特殊标识等重要表列科目编码（ccode）科目名称（ccode_name）编码级次（igrade）：X表示X级（如3表示此科目是3级科目）是否未级（bend）：1：未级0：非未级科目类型（cclass）科目类型英文名称（cclass_engl）关注1、编码级次和是否未级出错会导致对账不平问题（经常是由于增加或删除子科目引起）2、科目类型错误会引起“科目性质与该行业质不相符”错误3、科目类型会影响行政事业等行业做期间损益凭证及明细账表(gl_accvouch)记录总账期初和期间所有明细信息1、期初明细指有辅助核算的科目明细2、期间明细指凭证每一条明细分录重要表列会计期间（iperiod）0：期初1--12：指1到12会计期间凭证编号（ino_id）、科目编码（ccode）借方金额（md）、贷方金额（mc）制单人（cbill）、审核人（ccheck）、记账人（cbook）关注是否核销（bdelete）：指银行对账核算标识0：未核销1：已核销科目总账表（gl_accsum）总账期初余额和期间凭证记账后登记的科目总账1、记录每个科目每个会计期间所对应的借方金额、贷方金额、期初金额、期未金额2、期初余额录入后就相当于记账3、期间凭证做记账操作后才记账4、该表还反映数量核算、外币核算的总账数据重要表列会计期间（iperiod）1--12：指1到12会计期间科目编码（ccode）借方金额（md）、贷方金额（mc）期初金额（mb）、期未金额（me）科目辅助账（gl_accass）总账期初明细和期间有辅助核算凭证记账后登记的科目辅助账1、涉及的辅助核算有：部门、个人、供应商、客户、项目2、记录每个科目每一个辅助核算内容每一条明细信息例：某科目Code有供应商和项目核算，供应商有A和B，项目有X，Y，总账里A中只有X的数据，B 有X和Y的数据，记账情况分布如下：Code A XCode B XCode B Y重要表列会计期间（iperiod）1--12：指1到12会计期间科目编码（ccode）借方金额（md）、贷方金额（mc）期初金额（mb）、期未金额（me）总账和辅助总账不平1.原因分析：科目发生数据后重新更改科目辅助属性1.1 期初不平解决方案：先期初清空再调整数据1.2期间不平解决方案：查询并修改对应凭证总账与明细账不平2.总账和明细账不平原因分析：科目增加或删除子科目引起解决方案：查看并调整Code表编码级次列（igrade）和是否未级列（bend）3. 总账数据年结后期初对账不平原因分析：建立年度账后转结总账数据前做了基础档案的修改1.1期初不平的处理期初设置录入错误：在期初录入阶段，科目录入了期初数据之后，在没有删除该期初数据之前，又对该科目设置了辅助核算项目，或者之前该会计科目设置有辅助核算项目，之后没有清除该科目辅助核算明细的情况下修改辅助核算的项目（如客户往来辅助核算变更为供应商往来辅助核算或者多项辅助核算减少或增加辅助核算项目）等情况均会造成总账与辅助账簿对账不平的情况！在期初的对账中可以直接查询出错误的科目！处理方法：将所有月份取消记账，然后将错误方式修改的辅助核算期初先修改回来，然后在软件界面上清空数据，再重新按照正确的方法进行设置，再将正确的期初输入。
NC账簿打印指南(nc57)
注意：日记账簿为黄色账簿纸张
总账、明细账、辅助明细账为蓝色账簿纸张总账：
选择：科目级次1-1级，
会计期间2012-01到2012-12
无余额无发生不显示
点击打印，选打印范围：全部
模板：（套打）a4激光总分类账
注意：如果给您的单位分配了专用模板，请您选择自己单位名或打印机名的模板；如：联想6100
明细账
一般条件：选择2012年1-12月
科目条件：勾选所有末级
勾选无余额无发生不显示打印：按上图所示进行选择。
注意：如果给您的单位分配了专用模板，请您选择自己单位名或打印机名的模板；如：联想6100
辅助明细账：
查询：查询对象：第一行选择会计科目，查询范围：选择需要打印的科目，选择到末级，如5040101，显示位置是表头
查询对象：第二行选择辅助核算项目，如支持经济分类，查询范围空选，显示位置是表头
打印：如图，打印范围选择“全部”，模板选择A4辅助金额明细账（套打），勾选承前页，过次页。
注意：1、如果会计科目启用了多个辅助核算，可以同时选择几个主要的进行打印，如5040102项目支出，可以在查询对象处选择3行，既会计科目、项目收支、支出经济。
2、显示位置必须都为表头。
如下为预览效果
预览效果
日记账：
查询：选择如上图所示选项。
注意：科目处选择您单位的银行存款科目，选择到末级。
同时勾选所有末级。
打印：选择如上图选项
注意：日记账簿为黄色账簿纸张
总账、明细账、辅助明细账为蓝色账簿纸张。
用友数据库中重要表讲解
用友数据库中重要表讲解用友数据库中重要表的讲解（一）、.ufysftem库此库是系统参数数据库，其中主要存放各个帐套的共用信息，意义很大，日常应用的也很多。
（1）ua_account：是帐套信息表，其中：系统帐套存放路径、帐套启用年度、帐套启用月份、企业类型、行业性质等字段特别重要。
（2）ua_account_sub：帐套各模块启用月度及最大结帐月表，其中（模块）子系统id字段、最大结帐月字段、（模块）子系统启用日期字段十分重要。
（3）ua_period：帐套会计日期划分表。
（4）ua_task：异常任务记录表01(在所有模块退出后，此表应为空)（5）ua_tasklog：异常任务记录表02（同上）（6）ua_log：上机日志表（7）ua_tonextyear：建立下年年度帐时要建立的表（此表也特别重要，在建立年度帐失败时，一般可从此表记录的内容进行排查，以发现上年度是哪张表有问题）.（8）ua_holdauth：记录每个操作员在每个帐套每个年度的分配权限。
（二）、ufdata_00n_200x库此数据库叫应用数据库，命名规则是ufdata_帐套编号_年度（四位计数），其中主要存放每个年度的帐务数据，包括各个模块的数据。
在数据表中，命名方法是模块代码_表名。
其中：gl总帐; fa固定资产; ar应收; ap应付;pu采购; st库存; ia存货; sa销售; wa工资; fd资金管理; ca成本等。
accinformation帐套参数，帐套选项等关键信息code 科目档案customer客户档案custmerclass 客户分类档案gl_mend产品结帐状态表inventory存货档案person职员档案hr_hi_person人员基本信息表(人事管理) verdor 供应商档案warehouse 仓库档案gl_accass辅助总帐gl_accsum科目总帐gl_accMultiAss多辅助明细账汇总表gl_accvouch 凭证及明细帐ua_account 帐套表ua_account_suh 帐套年度表ua_log 上机日志ua_period会计期间ua_task 功能网络控制表ua_tasklog 站点网络控制表ua_user 操作员表ia_subsidiary 存货明细帐ia_summary 存货总帐purbillvouch采购发票主表purbillvouchs 采购发票附表pursettlevouch采购结算单主表pursettlevouchs 采购结算单附表rd_style 收发类别rdrecord收发记录主表rdrecords 收发记录附表salebillvouch销售发票主表salebillvouchs 销售发票附表用友通数据表名称用友通数据表SQL用友通用友通用友通数据库性质:个人内容：如是你是使用用友通,并且懂一些SQL server命令语句.那你可得了解一下在用友数据库的各个用友通数据表的作用.用友通数据表名称用友通数据表SQL用友通用友通用友通数据库UA_User用户表在ufsystem里面GL_accass辅助总帐GL_accsum科目总帐GL_accvouch凭证及明细帐数据库做年结表：GL_mend把标志改成1总账期初数据录入的表GL_accsum数据库做年结表：GL_mend把标志改成1打印中的表GL_mybooktable存货档案Inventory产品结构ProductStructures采购 PurBillVouchsia_summary：存货核算存货总帐表，写入存货的汇总成本记录currentstock：现存量表，写入存货的不同自由项、所在仓库到目前为止的结存数量和结存件数MatchVouch限额领料单主表MatchVouchs限额领料单子表Vouchers单据定义CheckVouch盘点单主表CheckVouchs盘点单子表InvoiceItem单据项目定义InvoiceItem_单据项目定义AdjustPVouch货位调整单主表AdjustPVouchs货位调整单子表InvPosContrapose存货货位对照表InvPosition存货货位记录表Position货位档案GL_accvouch凭证及明细账GL_bautotran总账自动转帐定义表VouchType单据类型表WA_GZData工资数据表WA_GZFT工资分摊表code会计科目档案CurrentStock现存量汇总fitemstrumode项目结构模版foreigncurrency币种档案Warehouse仓库档案GL_accass辅助总账----------总账期初数据录入的表GL_accsum 科目总账GL_accvouch凭证及明细账GL_bautotran总账自动转帐定义表GL_mybooktype总账帐簿套打格式设置表GL_mend把标志改成 1 ---------数据库做年结表：GL_mybooktable----------打印中的表Code科目表--------------Inventory存货档案InventoryClass存货分类档案表JustInVouch出入库调整单主表JustInVouchs出入库调整单子表ProductStructures产品结构档案子表RdRecord收发记录主表RdRecords收发记录子表Vendor供应商档案VendorClass供应商分类档案WhInvContrapose仓库存货对照表SaleType销售类型档案SaleType销售类型档案SaleBillVouchs销售发票子表SaleBillVouch销售发票主表SalePayVouch销售支出单主表SalePayVouchs销售支出单子表PurchaseType采购类型档案PurBillVouchs采购发票子表PurSettleVouch采购结算单主表PurBillVouch采购发票主表SA_SalePlan销售计划表SA_InvUPrice存货销售价格表RdRecords收发记录子表RdRecord收发记录主表PurSettleVouch采购结算单主表DispatchList发货退货单主表DispatchLists发货退货单子表PO_Podetails采购订单子表PO_Pomain采购订单主表Ap_CloseBill收付款单主表Ap_CloseBills收付款单子表Ap_Detail应收应付明细账Ap_Note 应收应付票据登记簿主表Ap_Note_Sub应收应付票据登记簿子表Ap_Vouch应付应收单主表Ap_Vouchs应付应收单子表。
金蝶EAS7.5-凭证表结构说明
金蝶EAS7.5-凭证表结构说明对应表——表头：T_GL_Voucher，表体：T_GL_VoucherEntry,辅助记账表：T_GL_顺序号表名表中文名字段1T_BD_VoucherTypes凭证类型FPretermit3T_BD_VoucherTypes凭证类型Flevel5T_BD_VoucherTypes凭证类型FAdminCUID6T_BD_VoucherTypes凭证类型Fname_L27T_BD_VoucherTypes凭证类型FNumber8T_BD_VoucherTypes凭证类型FDescription_L29T_BD_VoucherTypes凭证类型FSimpleName10T_BD_VoucherTypes凭证类型FCreatorID11T_BD_VoucherTypes凭证类型FCreateTime12T_BD_VoucherTypes凭证类型FLastUpdateUserID13T_BD_VoucherTypes凭证类型FLastUpdateTime14T_BD_VoucherTypes凭证类型FControlUnitID15T_BD_VoucherTypes凭证类型FID1T_GL_Voucher凭证FPeriodID2T_GL_Voucher凭证FVoucherTypeID3T_GL_Voucher凭证FCashierID4T_GL_Voucher凭证FPosterID5T_GL_Voucher凭证FCancellerID6T_GL_Voucher凭证FSourceSys7T_GL_Voucher凭证FSourceType8T_GL_Voucher凭证FBookedDate9T_GL_Voucher凭证FCashflowFlag10T_GL_Voucher凭证FIsReverseVoucher11T_GL_Voucher凭证FAttachments12T_GL_Voucher凭证FEntryCount13T_GL_Voucher凭证FLocalDebitAmount14T_GL_Voucher凭证FLocalCreditAmount15T_GL_Voucher凭证FReportingDebitAmount16T_GL_Voucher凭证FReportingCreditAmount 17T_GL_Voucher凭证FBizStatus18T_GL_Voucher凭证FCurrencyID19T_GL_Voucher凭证FHasReversed20T_GL_Voucher凭证FBgStatus21T_GL_Voucher凭证FHasCashAccount22T_GL_Voucher凭证FIsAC23T_GL_Voucher凭证FAbstract24T_GL_Voucher凭证FCalSubmitBal25T_GL_Voucher凭证FISACNotice26T_GL_Voucher凭证FIsCussent27T_GL_Voucher凭证FIsCheck28T_GL_Voucher凭证FIsClose29T_GL_Voucher凭证FIsAccountCopy30T_GL_Voucher凭证FIsMgCtrl31T_GL_Voucher凭证FIsAuditBack32T_GL_Voucher凭证FCompanyID33T_GL_Voucher凭证FNumber34T_GL_Voucher凭证FBizDate35T_GL_Voucher凭证FHandlerID36T_GL_Voucher凭证FDescription37T_GL_Voucher凭证FHasEffected38T_GL_Voucher凭证FAuditorID39T_GL_Voucher凭证FSourceBillID40T_GL_Voucher凭证FSourceFunction41T_GL_Voucher凭证FCreatorID42T_GL_Voucher凭证FCreateTime43T_GL_Voucher凭证FLastUpdateUserID44T_GL_Voucher凭证FLastUpdateTime45T_GL_Voucher凭证FControlUnitID46T_GL_Voucher凭证FID凭证分录1T_GL_VoucherEntry凭证分录FBillID2T_GL_VoucherEntry凭证分录FAccountID3T_GL_VoucherEntry凭证分录FCurrencyID4T_GL_VoucherEntry凭证分录FMeasureUnitID5T_GL_VoucherEntry凭证分录FEntryDC6T_GL_VoucherEntry凭证分录FOriginalAmount7T_GL_VoucherEntry凭证分录FLocalAmount8T_GL_VoucherEntry凭证分录FReportingAmount9T_GL_VoucherEntry凭证分录FLocalExchangeRate10T_GL_VoucherEntry凭证分录FReportingExchangeRate 11T_GL_VoucherEntry凭证分录FPrice12T_GL_VoucherEntry凭证分录FQuantity13T_GL_VoucherEntry凭证分录FStandardQuantity14T_GL_VoucherEntry凭证分录FDescription15T_GL_VoucherEntry凭证分录FIsVerify16T_GL_VoucherEntry凭证分录FIsCussent17T_GL_VoucherEntry凭证分录FIsCheck18T_GL_VoucherEntry凭证分录FCashierID19T_GL_VoucherEntry凭证分录FMaCtrlAmount20T_GL_VoucherEntry凭证分录FCustomerId21T_GL_VoucherEntry凭证分录FMaHoldAmount22T_GL_VoucherEntry凭证分录FIsHand23T_GL_VoucherEntry凭证分录FSeq24T_GL_VoucherEntry凭证分录FID凭证辅助账1T_GL_VoucherAssistRecord凭证辅助账FEntryID2T_GL_VoucherAssistRecord凭证辅助账FAssGrpID3T_GL_VoucherAssistRecord凭证辅助账FSeq4T_GL_VoucherAssistRecord凭证辅助账FOriginalAmount5T_GL_VoucherAssistRecord凭证辅助账FLocalAmount6T_GL_VoucherAssistRecord凭证辅助账FReportingAmount 7T_GL_VoucherAssistRecord凭证辅助账FQuantity8T_GL_VoucherAssistRecord凭证辅助账FIsFullProp9T_GL_VoucherAssistRecord凭证辅助账FSettlementTypeID 10T_GL_VoucherAssistRecord凭证辅助账FSettlementCode 11T_GL_VoucherAssistRecord凭证辅助账FStandardQuantity 12T_GL_VoucherAssistRecord凭证辅助账FBizNumber 13T_GL_VoucherAssistRecord凭证辅助账FEndDate14T_GL_VoucherAssistRecord凭证辅助账FCustomerID15T_GL_VoucherAssistRecord凭证辅助账FSupplierID16T_GL_VoucherAssistRecord凭证辅助账FOrgUnitID17T_GL_VoucherAssistRecord凭证辅助账FMaterialID18T_GL_VoucherAssistRecord凭证辅助账FVerifiedCussentID 19T_GL_VoucherAssistRecord凭证辅助账FBillID20T_GL_VoucherAssistRecord凭证辅助账FReqStatus21T_GL_VoucherAssistRecord凭证辅助账FReqCheckStatus22T_GL_VoucherAssistRecord凭证辅助账FCheckNumber23T_GL_VoucherAssistRecord凭证辅助账FTicketNumber24T_GL_VoucherAssistRecord凭证辅助账FInvoiceNumber25T_GL_VoucherAssistRecord凭证辅助账FIsVierified26T_GL_VoucherAssistRecord凭证辅助账FReceiptformID27T_GL_VoucherAssistRecord凭证辅助账FReceiptFormEntryID 28T_GL_VoucherAssistRecord凭证辅助账FMaCtrlAmount29T_GL_VoucherAssistRecord凭证辅助账FPrice30T_GL_VoucherAssistRecord凭证辅助账FMeasureUnitID31T_GL_VoucherAssistRecord凭证辅助账FMaHoldAmount 32T_GL_VoucherAssistRecord凭证辅助账FFeeType33T_GL_VoucherAssistRecord凭证辅助账FAssistPrice34T_GL_VoucherAssistRecord凭证辅助账FAssistQty35T_GL_VoucherAssistRecord凭证辅助账FAssistUnit36T_GL_VoucherAssistRecord凭证辅助账FCompanyID37T_GL_VoucherAssistRecord凭证辅助账FNumber38T_GL_VoucherAssistRecord凭证辅助账FBizDate39T_GL_VoucherAssistRecord凭证辅助账FHandlerID40T_GL_VoucherAssistRecord凭证辅助账FDescription41T_GL_VoucherAssistRecord凭证辅助账FHasEffected42T_GL_VoucherAssistRecord凭证辅助账FAuditorID43T_GL_VoucherAssistRecord凭证辅助账FSourceBillID44T_GL_VoucherAssistRecord凭证辅助账FSourceFunction45T_GL_VoucherAssistRecord凭证辅助账FCreatorID46T_GL_VoucherAssistRecord凭证辅助账FCreateTime47T_GL_VoucherAssistRecord凭证辅助账FLastUpdateUserID 48T_GL_VoucherAssistRecord凭证辅助账FLastUpdateTime 49T_GL_VoucherAssistRecord凭证辅助账FControlUnitID50T_GL_VoucherAssistRecord凭证辅助账FID1T_GL_CashflowRecord现金流量记录FVoucherID2T_GL_CashflowRecord现金流量记录FEntryID3T_GL_CashflowRecord现金流量记录FOpposingAccountEntryID 4T_GL_CashflowRecord现金流量记录FSeq5T_GL_CashflowRecord现金流量记录FItemFlag6T_GL_CashflowRecord现金流量记录FPrimaryItemID7T_GL_CashflowRecord现金流量记录FPrimaryCoeffient8T_GL_CashflowRecord现金流量记录FSupplementaryItemID 9T_GL_CashflowRecord现金流量记录FSupplementaryCoeffient 10T_GL_CashflowRecord现金流量记录FFullInfoItemID11T_GL_CashflowRecord现金流量记录FOriginalAmount12T_GL_CashflowRecord现金流量记录FLocalAmount13T_GL_CashflowRecord现金流量记录FReportingAmount14T_GL_CashflowRecord现金流量记录FISSupItem15T_GL_CashflowRecord现金流量记录FType16T_GL_CashflowRecord现金流量记录FAssGrpId17T_GL_CashflowRecord现金流量记录FOppVoucherAssistRecordId 18T_GL_CashflowRecord现金流量记录FCreatorID19T_GL_CashflowRecord现金流量记录FCreateTime20T_GL_CashflowRecord现金流量记录FLastUpdateUserID21T_GL_CashflowRecord现金流量记录FLastUpdateTime22T_GL_CashflowRecord现金流量记录FControlUnitID23T_GL_CashflowRecord现金流量记录FID辅助账类型1T_BD_AsstAccount辅助账类型FIsCommon2T_BD_AsstAccount辅助账类型FIsCompany3T_BD_AsstAccount辅助账类型FIsActCussent4T_BD_AsstAccount辅助账类型FCount6T_BD_AsstAccount辅助账类型FIsQty7T_BD_AsstAccount辅助账类型FMeasureUnitGroupID8T_BD_AsstAccount辅助账类型FMeasureUnitID9T_BD_AsstAccount辅助账类型FCompanyID10T_BD_AsstAccount辅助账类型FName_L211T_BD_AsstAccount辅助账类型FNumber13T_BD_AsstAccount辅助账类型FSimpleName14T_BD_AsstAccount辅助账类型FCreatorID15T_BD_AsstAccount辅助账类型FCreateTime16T_BD_AsstAccount辅助账类型FLastUpdateUserID17T_BD_AsstAccount辅助账类型FLastUpdateTime18T_BD_AsstAccount辅助账类型FControlUnitID19T_BD_AsstAccount辅助账类型FID辅助帐明细1T_BD_AsstActGroupDetail辅助帐明细FAsstAccountID2T_BD_AsstActGroupDetail辅助帐明细FAsstActTypeID3T_BD_AsstActGroupDetail辅助帐明细FSeq4T_BD_AsstActGroupDetail辅助帐明细FName_L25T_BD_AsstActGroupDetail辅助帐明细FNumber7T_BD_AsstActGroupDetail辅助帐明细FSimpleName8T_BD_AsstActGroupDetail辅助帐明细FCreatorID9T_BD_AsstActGroupDetail辅助帐明细FCreateTime10T_BD_AsstActGroupDetail辅助帐明细FLastUpdateUserID 11T_BD_AsstActGroupDetail辅助帐明细FLastUpdateTime 12T_BD_AsstActGroupDetail辅助帐明细FControlUnitID13T_BD_AsstActGroupDetail辅助帐明细FID1T_BD_AssistantHG辅助账横表FCount2T_BD_AssistantHG辅助账横表FLongNameGroup_L23T_BD_AssistantHG辅助账横表FAsstAccountID4T_BD_AssistantHG辅助账横表FMaterialID5T_BD_AssistantHG辅助账横表FCustomerID6T_BD_AssistantHG辅助账横表FProviderID7T_BD_AssistantHG辅助账横表FProjectID8T_BD_AssistantHG辅助账横表FBankAccountID9T_BD_AssistantHG辅助账横表FIndustryID10T_BD_AssistantHG辅助账横表FRegionID11T_BD_AssistantHG辅助账横表FCashFlowItemID12T_BD_AssistantHG辅助账横表FCountryID13T_BD_AssistantHG辅助账横表FProvinceID14T_BD_AssistantHG辅助账横表FCityID15T_BD_AssistantHG辅助账横表FAccountCussentID16T_BD_AssistantHG辅助账横表FCostObjectID17T_BD_AssistantHG辅助账横表FAdminOrgID18T_BD_AssistantHG辅助账横表FCompanyOrgID19T_BD_AssistantHG辅助账横表FSaleOrgID20T_BD_AssistantHG辅助账横表FPurchaseOrgID21T_BD_AssistantHG辅助账横表FStoreageOrgID22T_BD_AssistantHG辅助账横表FCostOrgID23T_BD_AssistantHG辅助账横表FProfitOrgID24T_BD_AssistantHG辅助账横表FPersonID25T_BD_AssistantHG辅助账横表FGeneralAssActType1ID 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49T_BD_AssistantHG辅助账横表FGeneralAssActType25ID 50T_BD_AssistantHG辅助账横表FGeneralAssActType26ID 51T_BD_AssistantHG辅助账横表FGeneralAssActType27ID 52T_BD_AssistantHG辅助账横表FGeneralAssActType28ID 53T_BD_AssistantHG辅助账横表FGeneralAssActType29ID 54T_BD_AssistantHG辅助账横表FGeneralAssActType30ID 55T_BD_AssistantHG辅助账横表FGeneralAssActType31ID 56T_BD_AssistantHG辅助账横表FGeneralAssActType32ID 57T_BD_AssistantHG辅助账横表FGeneralAssActType33ID 58T_BD_AssistantHG辅助账横表FGeneralAssActType34ID 59T_BD_AssistantHG辅助账横表FGeneralAssActType35ID 60T_BD_AssistantHG辅助账横表FGeneralAssActType36ID 61T_BD_AssistantHG辅助账横表FGeneralAssActType37ID 62T_BD_AssistantHG辅助账横表FGeneralAssActType38ID 63T_BD_AssistantHG辅助账横表FGeneralAssActType39ID 64T_BD_AssistantHG辅助账横表FGeneralAssActType40ID 65T_BD_AssistantHG辅助账横表FGeneralAssActType41ID 66T_BD_AssistantHG辅助账横表FGeneralAssActType42ID 67T_BD_AssistantHG辅助账横表FGeneralAssActType43ID 68T_BD_AssistantHG辅助账横表FGeneralAssActType44ID 69T_BD_AssistantHG辅助账横表FGeneralAssActType45ID 70T_BD_AssistantHG辅助账横表FGeneralAssActType46ID 71T_BD_AssistantHG辅助账横表FGeneralAssActType47ID 72T_BD_AssistantHG辅助账横表FGeneralAssActType48ID 73T_BD_AssistantHG辅助账横表FGeneralAssActType49ID 74T_BD_AssistantHG辅助账横表FGeneralAssActType50ID76T_BD_AssistantHG辅助账横表FGeneralAssActType52ID 77T_BD_AssistantHG辅助账横表FGeneralAssActType53ID 78T_BD_AssistantHG辅助账横表FGeneralAssActType54ID 79T_BD_AssistantHG辅助账横表FGeneralAssActType55ID 80T_BD_AssistantHG辅助账横表FGeneralAssActType56ID 81T_BD_AssistantHG辅助账横表FGeneralAssActType57ID 82T_BD_AssistantHG辅助账横表FGeneralAssActType58ID 83T_BD_AssistantHG辅助账横表FGeneralAssActType59ID 84T_BD_AssistantHG辅助账横表FGeneralAssActType60ID 85T_BD_AssistantHG辅助账横表FGeneralAssActType61ID 86T_BD_AssistantHG辅助账横表FGeneralAssActType62ID 87T_BD_AssistantHG辅助账横表FGeneralAssActType63ID 89T_BD_AssistantHG辅助账横表FGeneralAssActType65ID 90T_BD_AssistantHG辅助账横表FGeneralAssActType66ID 91T_BD_AssistantHG辅助账横表FGeneralAssActType67ID 92T_BD_AssistantHG辅助账横表FGeneralAssActType68ID 93T_BD_AssistantHG辅助账横表FGeneralAssActType69ID 94T_BD_AssistantHG辅助账横表FGeneralAssActType70ID 95T_BD_AssistantHG辅助账横表FGeneralAssActType71ID 96T_BD_AssistantHG辅助账横表FGeneralAssActType72ID 97T_BD_AssistantHG辅助账横表FGeneralAssActType73ID 98T_BD_AssistantHG辅助账横表FGeneralAssActType74ID 99T_BD_AssistantHG辅助账横表FGeneralAssActType75ID 100T_BD_AssistantHG辅助账横表FGeneralAssActType76ID 101T_BD_AssistantHG辅助账横表FGeneralAssActType77ID 102T_BD_AssistantHG辅助账横表FGeneralAssActType78ID 103T_BD_AssistantHG辅助账横表FGeneralAssActType79ID 104T_BD_AssistantHG辅助账横表FGeneralAssActType80ID 105T_BD_AssistantHG辅助账横表FGeneralAssActType81ID106T_BD_AssistantHG辅助账横表FGeneralAssActType82ID 107T_BD_AssistantHG辅助账横表FGeneralAssActType83ID 108T_BD_AssistantHG辅助账横表FGeneralAssActType84ID 109T_BD_AssistantHG辅助账横表FGeneralAssActType85ID 110T_BD_AssistantHG辅助账横表FGeneralAssActType86ID 111T_BD_AssistantHG辅助账横表FGeneralAssActType87ID 112T_BD_AssistantHG辅助账横表FGeneralAssActType88ID 113T_BD_AssistantHG辅助账横表FGeneralAssActType89ID 114T_BD_AssistantHG辅助账横表FGeneralAssActType90ID 115T_BD_AssistantHG辅助账横表FGeneralAssActType91ID 116T_BD_AssistantHG辅助账横表FGeneralAssActType92ID 117T_BD_AssistantHG辅助账横表FGeneralAssActType93ID 118T_BD_AssistantHG辅助账横表FGeneralAssActType94ID 119T_BD_AssistantHG辅助账横表FGeneralAssActType95ID 120T_BD_AssistantHG辅助账横表FGeneralAssActType96ID 121T_BD_AssistantHG辅助账横表FGeneralAssActType97ID 122T_BD_AssistantHG辅助账横表FGeneralAssActType98ID 123T_BD_AssistantHG辅助账横表FGeneralAssActType99ID 124T_BD_AssistantHG辅助账横表FGeneralAssActType100ID 125T_BD_AssistantHG辅助账横表FGeneralAssActType101ID 126T_BD_AssistantHG辅助账横表FGeneralAssActType102ID 127T_BD_AssistantHG辅助账横表FGeneralAssActType103ID 128T_BD_AssistantHG辅助账横表FGeneralAssActType104ID 129T_BD_AssistantHG辅助账横表FGeneralAssActType105ID 130T_BD_AssistantHG辅助账横表FGeneralAssActType106ID 131T_BD_AssistantHG辅助账横表FGeneralAssActType107ID 132T_BD_AssistantHG辅助账横表FGeneralAssActType108ID 133T_BD_AssistantHG辅助账横表FGeneralAssActType109ID 134T_BD_AssistantHG辅助账横表FGeneralAssActType110ID 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状态Enum分账制凭证币别是否已经被冲销Boolean预算审核状态Enum是否包含现金科目Boolean是否包含往来科目Boolean凭证摘要String是否计算即时余额Integer是否包含往来通知科目Boolean凭证合并Boolean复核Boolean是否被年结Boolean是否账簿转换Boolean是否预算控制Boolean审核退回Boolean做帐机构单据编号String业务日期Date经手人参考信息String是否曾经生效Boolean原始单据ID String来源功能String创建者创建时间TimeStamp 最后修改者最后修改时间TimeStamp 控制单元ID BOSUuid凭证科目原币计量单位借贷方向Enum原币金额BigDecimal 本位币金额BigDecimal 报告货币金额BigDecimal 折算本位币汇率BigDecimal 折算报告货币汇率BigDecimal 单价BigDecimal 数量BigDecimal 标准数量BigDecimal 摘要String是否核销Boolean挂账Enum复核Boolean出纳预算控制金额BigDecimal 内部单位单据已扣减金额BigDecimal 分录金额可修改标记Boolean单据分录序列号IntegerID BOSUuid分录核算项目组合序号Integer原币金额BigDecimal 本位币金额BigDecimal 报告货币金额BigDecimal数量BigDecimal 自定义属性是否完整Boolean结算号String标准数量BigDecimal 往来业务编号String到期日Date客户供应商组织物料被核销的往来账记录凭证往来处理状态Enum通知单钩稽状态Enum通知单钩稽码String票证号码String发票号码String是否被核销过Boolean收据id收据分录预算控制金额BigDecimal 单价BigDecimal 计量单位单据已扣减金额BigDecimal 费用类型Enum BigDecimalBigDecimal 公司单据编号String业务日期Date经手人参考信息String是否曾经生效Boolean审核人原始单据ID String来源功能String创建时间TimeStamp 最后修改者最后修改时间TimeStamp 控制单元ID BOSUuid凭证分录对方科目分录序号Integer现金流量项目标志Enum主表项目主表金额系数Integer附表项目附表金额系数Integer补充资料原币金额BigDecimal 本位币金额BigDecimal 报告币金额BigDecimal 是否附表补充指定Boolean性质Enum作为对方分录辅助账行创建者创建时间TimeStamp 最后修改者最后修改时间TimeStamp 控制单元ID BOSUuid是否公共辅助帐Boolean公司辅助账Boolean是否往来帐 Boolean包含核算项数目Integer数量核算Boolean计量单位组计量单位创建财务组织名称String编码String简称String创建者创建时间TimeStamp 最后修改者最后修改时间TimeStamp 控制单元ID BOSUuid辅助账核算项目辅助帐排列的顺序Integer名称String编码String简称String创建者创建时间TimeStamp 最后修改者最后修改时间TimeStamp 控制单元ID BOSUuid 辅助账包含核算项目个数I nteger 名称组合String 辅助帐物料客户供应商项目银行账户行业银行现金流量项目仓库省份城市往来户成本对象行政组织公司销售组织采购组织库存组织成本中心组织利润中心组织职员自定义核算项目1自定义核算项目2自定义核算项目3自定义核算项目4自定义核算项目5自定义核算项目6自定义核算项目7自定义核算项目8自定义核算项目9自定义核算项目10自定义核算项目11自定义核算项目12自定义核算项目13自定义核算项目14自定义核算项目15自定义核算项目16自定义核算项目18自定义核算项目19自定义核算项目20自定义核算项目21自定义核算项目22自定义核算项目23自定义核算项目24自定义核算项目25自定义核算项目26自定义核算项目27自定义核算项目28自定义核算项目29自定义核算项目30自定义核算项目31自定义核算项目32自定义核算项目33自定义核算项目34自定义核算项目35自定义核算项目36自定义核算项目37自定义核算项目38自定义核算项目39自定义核算项目40自定义核算项目41自定义核算项目42自定义核算项目43自定义核算项目44自定义核算项目45自定义核算项目46自定义核算项目47自定义核算项目48自定义核算项目49自定义核算项目50自定义核算项目51自定义核算项目52自定义核算项目53自定义核算项目54自定义核算项目55自定义核算项目56自定义核算项目57自定义核算项目58自定义核算项目59自定义核算项目60自定义核算项目61自定义核算项目62自定义核算项目63自定义核算项目65自定义核算项目66自定义核算项目67自定义核算项目68自定义核算项目69自定义核算项目70自定义核算项目71自定义核算项目72自定义核算项目73自定义核算项目74自定义核算项目75自定义核算项目76自定义核算项目77自定义核算项目78自定义核算项目79自定义核算项目80自定义核算项目81自定义核算项目82自定义核算项目83自定义核算项目84自定义核算项目85自定义核算项目86自定义核算项目87自定义核算项目88自定义核算项目89自定义核算项目90自定义核算项目91自定义核算项目92自定义核算项目93自定义核算项目94自定义核算项目95自定义核算项目96自定义核算项目97自定义核算项目98自定义核算项目99自定义核算项目100自定义核算项目101自定义核算项目102自定义核算项目103自定义核算项目104自定义核算项目105自定义核算项目106自定义核算项目107自定义核算项目108自定义核算项目109自定义核算项目110完整名称组合String内部账户资金计划项目票据类型完整编码组合String收付类别成本项目创建者创建时间TimeStamp 最后修改者最后修改时间TimeStamp 控制单元ID BOSUuid。
研发费用辅助明细账汇总表
附件5纳税人识纳税20XX 金额单填报说明：7.研发成果和研发成果证书号：项目实施状态为“已完成”的填写研发成果和研发成果证书号，项目实施状态为“未完成”的研发成果和研发成果证书号不需填写本选项；8.序号7.1“其中：委托境外进行研发活动所发生的费用（包括存在关联关系的委托研发）”：(1)当“委托方与受托方是否存在关联关系选项”为不存在，且“是否委托境外选项”为委托境外时，序号7.1等于序号7；(2)当“委托方与受托方是否存在关联关系选项”为存在，且“是否委托境外选项”为委托境外时，序号7.1等于序号一至六的合计；16.第6行“期末余额”：应当按照所有本年末资本化支出未完成项目的“研发支出”辅助账期末借方余额对应费用明细项目的汇总额填报。
11.第1行“期初余额”：应当按照所有上年资本化支出未完成项目的“研发支出”辅助账期初借方余额对应费用明细项目的汇总额填报；12.第2行“本期借方发生额”：应当按照所有上年未完成、本年新设置的项目的“研发支出”辅助账借方发生额对应费用明细项目的汇总额填报；13.第3行“本期贷方发生额”：应当按照所有上年未完成、本年新设置的项目的“研发支出”辅助账贷方发生额对应费用明细项目的汇总额填报；9.序号9“九、当期费用化支出可加计扣除总额”：（1）当项目明细中“资本化、费用化支出选项”为费用化且“研发形式”为委托研发、“委托方与受托方是否存在关联关系选项”为存在时=[序号8+最小值（其他相关费用序号6合计,序号8.1）-序号7.1]×80%，其中，“最小值”是指其他相关费用序号6合计与序号8.1相比的孰小值（下同）；（2）当项目明细中“资本化、费用化支出选项”为费用化且“研发形式”为委托研发、“委托方与受托方是否存在关联关系选项”为不存在时=（序号7-序号7.1）×80%；（3）当项目明细中“资本化、费用化支出选项”为费用化且“研发形式”为自主研发、合作研发和集中研发时=序号8+最小值（其他相关费用序号6合计,序号8.1）；（4）其他情形不需填写本栏次；10.序号9.1“当期资本化可加计扣除的研发费用率”：（1）当项目明细中“资本化、费用化支出选项”为资本化且“项目实施状态选项”为已完成、“研发形式”为委托研发、“委托方与受托方是否存在关联关系选项”为存在时={[序号8+最小值（其他相关费用序号6合计,序号8.1)-序号7.1]×80%}/序号一至六的合计×100%；（2）当项目明细中“资本化、费用化支出选项”为资本化且“项目实施状态选项”为已完成、“研发形式”为委托研发、“委托方与受托方是否存在关联关系选项”为不存在时=[（序号7-序号7.1）×80%]/序号7×100%；（3）当项目明细中“资本化、费用化支出选项”为资本化且“项目实施状态选项”为已完成、“研发形式”为自主研发、合作研发和集中研发时=[序号8+最小值（其他相关费用序号6合计,序号8.1）]/序号一至六的合计×100%；（4）其他情形不需填写本栏次；（5）“当期资本化可加计扣除的研发费用率”应当记录在对应的无形资产明细账上，以便用于计算归集《研发项目可加计扣除研究开发费用情况归集表》序号10.1“其中：准予加计扣除的摊销额”；14.第4行“其中：结转管理费用”：当“资本化、费用化支出选项”为费用化支出时，对应的项目明细合计，其中，对应的序号9“当期费用化支出可加计扣除总额”等于“资本化、费用化支出选项”为费用化支出行次的合计；15.第5行“其中：结转无形资产”：当“资本化、费用化支出选项”为资本化支出且“项目实施状态选项”为已完成时，对应的项目明细合计；1.本表属于年度财务会计报告附注之一，应当随同年度财务会计报告一并报送主管税务机关；2.本表是根据所有上年未完成及本年新设置的项目的“研发支出”辅助账汇总填报；3.根据项目编号，将“项目名称”、“项目编号”、“研发形式”、“资本化、费用化支出选项”、“项目实施状态选项”、“委托方与受托方是否存在关联关系选项”、“是否委托境外选项”和相关贷方发生额明细逐项目按序号一至七过入汇总表“项目明细”内。
“研发支出”辅助账及辅助账汇总表
“研发支出”辅助账及辅助账汇总表日期：2019-03-14一、辅助账登记说明1.本辅助账在项目立项时设置，登记已按照国家财务会计制度进行会计处理，且符合税前加计扣除归集范围的研发费用。
2.项目编号：根据企业自身情况填写。
3.项目名称：根据企业研发项目计划书或立项决议文件等据实填写。
4.研发形式：根据企业研发项目计划书、立项决议文件、研发合同等明确的研发形式，选填自主研发、委托研发（关联）、委托研发（非关联）、合作研发或集中研发。
5.完成情况：根据项目完成情况，选填未完成或已完成。
研发失败的项目选填已完成。
6.支出类型：根据会计处理情况，选填费用化或资本化。
同一项目费用化、资本化支出应分别设置辅助账；费用化项目符合资本化条件时，其辅助账完成情况选填已完成，同时，新设该项目资本化支出辅助账，登记发生的资本化支出。
7.会计凭证记载金额：按照国家财务会计制度规定核算的，包含本项目研发费用的相关凭证金额登记；同一凭证记载的涉及本项目所有研发费用在同一行列示。
8.税收口径归集金额：按照加计扣除政策，归集项目研发费用金额。
"9.费用明细（税收口径）：分列登记属于加计扣除政策归集范围的研发费用金额。
涉及税会差异的，按可税前扣除的金额登记；涉及多个研发项目的，按实际工时占比等合理方法分配登记。
（1）对研发人员股权激励的支出，在行权日所属年度已按规定在税前扣除的，如激励对象在行权当年仍参与研发工作的,登记计入激励对象当年所从事研发项目的费用明细中的工资薪金，如激励对象在行权当年不再从事研发工作的,直接计入汇总表中第4行“其中：其他事项”；（2）“外聘研发人员的劳务费用”中由劳务派遣单位支付给外聘研发人员的，企业应根据劳务派遣单位提供的相关研发人员费用明细中的工资薪金和五险一金登记；（3）销售研发活动直接形成产品（包括组成部分）对应的材料部分，及特殊收入部分等三种情况，直接在A107012《研发费用加计扣除优惠明细表》中相关栏次填报；（4）“三、折旧费用”、“四、无形资产摊销”涉及加速折旧或缩短摊销年限的，按照税前扣除的折旧或摊销部分登记；（5）委托研发项目只填写“七、委托研发费用”中相关列次，一至六列无需填写；受托方为关联的，委托方应留存受托方在研发过程中实际发生的研发项目费用支出明细；委托境外个人进行研发活动所发生的费用，直接在A107012《研发费用加计扣除优惠明细表》中相关栏次填报；（6）合作研发各方存在费用结算的,费用收入方应按扣除对方支付的费用后的余额登记，费用支付方应将支付给对方的费用作为委托研发项目登记；（7）集中研发应由企业集团归集登记，相关成员企业根据集团归集的可加计扣除的研发费用和分配比例登记；（8）企业为获得创新性、创意性、突破性的产品进行创意设计活动而发生的相关费用直接在A107010《免税、减税收入及加计扣除优惠明细表》中填报。
江苏开放大学成本会计第四次任务：品种法实验过程性考核
品种法实验某企业下设一个基本生产车间和一个辅助生产车间（机修车间），基本生产车间生产甲、乙两种产品。
该企业是大量生产的企业，因半成品不对外销售，所以，管理上不要求计算半成品成本。
因此，采用品种法计算产品成本。
该企业实行一级成本核算，为了归集生产费用计算产品成本，设置了甲、乙两种产品的“基本生产成本明细账”和辅助生产车间的“辅助生产成本明细账”。
“基本生产成本明细账”设置“直接材料”、“直接工人”和“制造费用”三个成本项目。
辅助生产车间的制造费用不通过“制造费用”科目核算，发生时直接归集在“辅助生产成本”账户中。
（一）2022年10月生产车间发生的经济业务如下：1.基本生产车间领用材料100 000元，其中：直接用于甲产品的A材料20 000元，直接用于乙产品的B材料30 000元，甲、乙产品共同耗用的C材料40 000元（按甲、乙产品的定额消耗量比例进行分配。
甲产品的定额消耗量为8 000公斤，乙产品的定额消耗量为2 000公斤），车间的机物料消耗性材料10 000元，辅助生产车间领用材料12 000元，共计 112 000元。
2.基本生产车间本月领用低值易耗品一批（劳动保护用品），实际成本为1 800元。
3.基本生产车间的工人工资40 000元（按甲、乙产品耗用的生产工时比例进行分配，甲产品生产工时为6 000小时，乙生产的生产工时2 000小时，管理人员工资8 000元；辅助生产车间的工人工资12 000元，管理人员工资3 000元；共计63 000元。
4.按照工资费用的14%计提职工福利费。
5.基本生产车间计提折旧2 000元，辅助生产车间计提折旧800元。
6.基本生产车间发生其他货币支出9 080元，其中：办公费2 000元，差旅费3 000元，运输费4 080元；辅助生产车间发生其他货币支出其6 100元，其中：办公费1 000元，差旅费2 000元，运输费3100元。
各项货币支出均为全月汇总的金额。
“研发支出”辅助账及辅助账汇总表
“研发支出”辅助账及辅助账汇总表日期：2019-03-14一、辅助账登记说明1.本辅助账在项目立项时设置，登记已按照国家财务会计制度进行会计处理，且符合税前加计扣除归集范围的研发费用。
2.项目编号：根据企业自身情况填写。
3.项目名称：根据企业研发项目计划书或立项决议文件等据实填写。
4.研发形式：根据企业研发项目计划书、立项决议文件、研发合同等明确的研发形式，选填自主研发、委托研发（关联）、委托研发（非关联）、合作研发或集中研发。
5.完成情况：根据项目完成情况，选填未完成或已完成。
研发失败的项目选填已完成。
6.支出类型：根据会计处理情况，选填费用化或资本化。
同一项目费用化、资本化支出应分别设置辅助账；费用化项目符合资本化条件时，其辅助账完成情况选填已完成，同时，新设该项目资本化支出辅助账，登记发生的资本化支出。
7.会计凭证记载金额：按照国家财务会计制度规定核算的，包含本项目研发费用的相关凭证金额登记；同一凭证记载的涉及本项目所有研发费用在同一行列示。
8.税收口径归集金额：按照加计扣除政策，归集项目研发费用金额。
"9.费用明细（税收口径）：分列登记属于加计扣除政策归集范围的研发费用金额。
涉及税会差异的，按可税前扣除的金额登记；涉及多个研发项目的，按实际工时占比等合理方法分配登记。
（1）对研发人员股权激励的支出，在行权日所属年度已按规定在税前扣除的，如激励对象在行权当年仍参与研发工作的,登记计入激励对象当年所从事研发项目的费用明细中的工资薪金，如激励对象在行权当年不再从事研发工作的,直接计入汇总表中第4行“其中：其他事项”；（2）“外聘研发人员的劳务费用”中由劳务派遣单位支付给外聘研发人员的，企业应根据劳务派遣单位提供的相关研发人员费用明细中的工资薪金和五险一金登记；（3）销售研发活动直接形成产品（包括组成部分）对应的材料部分，及特殊收入部分等三种情况，直接在A107012《研发费用加计扣除优惠明细表》中相关栏次填报；（4）“三、折旧费用”、“四、无形资产摊销”涉及加速折旧或缩短摊销年限的，按照税前扣除的折旧或摊销部分登记；（5）委托研发项目只填写“七、委托研发费用”中相关列次，一至六列无需填写；受托方为关联的，委托方应留存受托方在研发过程中实际发生的研发项目费用支出明细；委托境外个人进行研发活动所发生的费用，直接在A107012《研发费用加计扣除优惠明细表》中相关栏次填报；（6）合作研发各方存在费用结算的,费用收入方应按扣除对方支付的费用后的余额登记，费用支付方应将支付给对方的费用作为委托研发项目登记；（7）集中研发应由企业集团归集登记，相关成员企业根据集团归集的可加计扣除的研发费用和分配比例登记；（8）企业为获得创新性、创意性、突破性的产品进行创意设计活动而发生的相关费用直接在A107010《免税、减税收入及加计扣除优惠明细表》中填报。