税金及税率

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工程合同中税金计算

工程合同中税金计算
我们需要明确工程合同中涉及的主要税种。

通常情况下，包括但不限于增值税、企业所得税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加等。

这些税种的计算方法和税率可能会随着国家税法的变化而调整，因此在签订合同时，应参照最新的税法规定。

我们来看一个具体的税金计算范本：
1. 增值税：根据国家税法规定，增值税的税率通常为9%。

假设工程合同总金额为100万元，则增值税=100万元×9%=9万元。

2. 城市维护建设税：此税种通常是按照增值税的缴纳额来计算，一般税率为7%。

因此，城市维护建设税=9万元×7%=0.63万元。

3. 教育费附加和地方教育附加：这两项费用通常是按照增值税的缴纳额来计算，教育费附加的税率一般为3%，地方教育附加的税率一般为2%。

故教育费附加=9万元×3%=0.27万元；地方教育附加=9万元×2%=0.18万元。

4. 企业所得税：企业所得税的计算较为复杂，通常是按照企业的应纳税所得额来计算，税率一般为25%。

但由于涉及到成本、费用的扣除等因素，具体的计算方法需要根据企业的实际情况来确定。

通过上述范本，我们可以看到，税金的计算需要遵循国家的税法规定，并且要根据合同的具体内容来确定。

在实际的工程合同中，税金的计算往往更为复杂，可能还会涉及到多种税费的叠加和优惠政策的应用。

为了确保税金计算的准确性和合法性，建议在签订工程合同时，由专业的财务人员或税务顾问参与，以确保所有税费的计算符合最新的税法规定，并且能够合理地反映在合同中。

同时，双方应当明确各项税费的支付责任，避免在项目执行过程中出现争议。

各种税金的计算公式

各种税金的计算公式
1.个人所得税计算公式：
个人所得税=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数
其中，应纳税所得额=全年收入-免税收入-减除费用-专项扣除- 赡养费用-子女教育-继续教育-住房租金-住房贷款利息-走动通
讯费-其他扣除项目
适用税率和速算扣除数可根据应纳税所得额的不同范围，查看个人所得税税率表和速算扣除数表。

2.企业所得税计算公式：
企业所得税=应纳所得税额×适用税率-减免税额
其中，应纳所得税额=计税所得额-减除费用-扣除项目，适用
税率表可以根据税务部门发布的最新版本进行查询。

3.增值税计算公式：
增值税=增值额×适用税率
其中，增值额=销售额-进项税额，适用税率分为11%和17%，根据商品或服务的不同税目可参考相关税率表。

4.城市维护建设税和教育费附加计算公式：
城市维护建设税和教育费附加=销售额×实际税率
其中，实际税率=城市维护建设税税率+教育费附加率，可根
据不同省市税务部门发布的政策进行查询。

5.印花税计算公式：
印花税=计税依据×税率
其中，计税依据根据不同交易类型有所不同，税率也会参照国
家最新政策进行调整。

常见印花税的税率参考内容如下：·出租、租赁，税率0.03%
·贷款，税率0.05%
·转让股权，税率0.1%
·购房，税率1%或1.5%
·购车，税率1%或2%。

税金的计算方式

各种税的计算公式1、一般纳税人应纳税额=销项税额—进项税销项税额=销售额×税率此处税率为17%组成计税价格=成本×1+成本利润率组成计税价格=成本×1+成本利润率÷1—消费税税率禁止抵扣人进项税额=当月全部的进项税额×当月免税项目销售额,非应税项目营业额的合计÷当月全部销售,营业额合计2、进口货物应纳税额=组成计税价格×税率组成计税价格=关税完税价格+关税+消费税3、小规模纳税人应纳税额=销售额×征收率销售额=含税销售额÷1+征收率二．消费税1、一般情况：应纳税额=销售额×税率不含税销售额=含税销售额÷1+增值税税率或征收率组成计税价格=成本+利润÷1—消费税率组成计税价格=成本×1+成本利润率÷1—消费税税率组成计税价格=材料成本+加工费÷1—消费税税率组成计税价格=关税完税价格+关税÷1—消费税税率2、从量计征应纳税额=销售数量×单位税额三、营业税应纳税额=营业额×税率四、关税1、从价计征应纳税额=应税进口货物数量×单位完税价×适用税率2、从量计征应纳税额=应税进口货物数量×关税单位税额3、复合计征应纳税额=应税进口货物数量×关税单位税额+应税进口货物数量×单位完税价格×适用税率五、企业所得税应纳税所得额=收入总额—准予扣除项目金额应纳税所得额=利润总额+纳税调整增加额—纳税调整减少额应纳税额=应纳税所得额×税率月预缴额=月应纳税所得额×25%月应纳税所得额=上年应纳税所得额×1/12六、外商投资企业和外商企业所得税1、应纳税所得额制造业：应纳税所得额=产品销售利润+其他业务利润+营业外收入—营业外支出商业：应纳税所得额=销售利润+其他业务利润+营业外收入—营业外支出服务业：应纳税所得额=业务收入×净额+营业外收入—营业外支出2、再投资退税：再投资退税=再投资额×1—综合税率×税率×退税率七、个人所得税：1、工资薪金所得：应纳税额=应纳税所得额×使用税率—速算扣除数2、稿酬所得：应纳税额=应纳税所得额×使用税率×1—30%3、其他各项所得：应纳税额=应纳税所得额×使用税率八、其他税收1、城镇土地使用税年应纳税额=计税土地面积平方米×使用税率2、房地产税年应纳税额=应税房产原值×1—扣除比例×%或年应纳税额=租金收入×12%3、资源税年应纳税额=课税数量×单位税额4、土地增值税增值税=转让房地产取得的收入—扣除项目应纳税额=∑每级距的土地增值额×适用税率5、契税应纳税额计税依据×税率资产=负债+所有者权益主营业务利润=主营业务收入-主营业务成本-主营业务税金及附加营业利润=主营业务利润+其他业务利润-期间费用营业费用、管理费用、财务费用利润总额=营业利润+投资收益+营业外收支净额+补贴收入增值税计算方法1、直接计税法应纳增值税额：＝增值额×增值税税率增值额：＝工资＋利息＋租金＋利润＋其他增值项目－货物销售额的全值－法定扣除项目购入货物金额2、间接计税法扣除税额＝扣除项目的扣除金额×扣除税率1、购进扣税法扣除税额＝本期购入扣除项目金额×扣除税率＋已由受托方代收代缴的税额2、实耗扣税法扣除税额＝本期实际耗用扣除项目金额×扣除税率＋已由受托方代收代交的税额一般纳税人应纳增值税额一般纳税人应纳增值税额＝当期销项税额－当期进项税额1、销项税额＝销售额×税率销售额＝含税销售额/1＋税率组成计税价格＝成本×1＋成本利润率不得抵扣的进项税额＝当月全部进项税额×当月免税项目销售额、非应税项目营业额合计/当月全部销售额、营业额合计小规模纳税人应纳增值税额小规模纳税人应纳增值税额＝销售额×征收率销售额＝含税销售额/1＋征收率销售额＝含税收入1＋增值税征收率进口货物应纳增值税额进口货物应纳增值税额＝组成计税价格×税率组成计税价格＝关税免税价格＋关税＋消费税营业税额应纳营业税额＝营业额×税率计税价格＝营业成本或工程成本×1+成本利润率/1－营业税税率消费税额1、从价定率的计算实行从价定率办法计算的应纳消费税额＝销售额×税率1、应税消费品的销售额＝含增值税的销售额/1＋增值税税率或征收率2、组成计税价格＝成本＋利润/1-消费税率3、组成计税价格＝材料成本＋加工费/1-消费税率4、组成计税价格＝关税完税价格＋关税＋应纳消费税税额5、组成计税价格＝关税完税价格＋关税/1-消费税税率2、从量定额的计算实行从量定额办法计算的应纳消费税额＝销售数量×单位数额资源税额应纳税额＝课税数量×单位税额企业所得税额应纳税额＝应纳税所得额×税率应纳税所得额＝收入总额－准予扣除项目金额应纳税所得额＝利润总额＋－税收调整项目金额利润总额＝收入总额－成本、费用、损失1、工业企业应纳税所得额公式工业企业应纳税所得额＝利润总额＋－税收调整项目金额利润总额＝营业利润＋投资收益＋营业外收入－营业外支出营业利润＝产品销售利润＋其他业务利润－管理费用－财务费用产品销售利润＝产品销售收入－产品销售成本－产品销售费用－产品销售税金及附加其他业务利润＝其他业务收入－其他业务成本－其他销售税金及附加本期完工产品成本＝期初在产品自制半成品成本余额＋本期产品成本会计－期末在产品自制半成品成本余额本期产品成本会计＝材料＋工资＋制造费用2、商品流通企业应纳税所得额公式应纳税所得额＝利润总额＋－税收调整项目金额利润总额＝营业利润＋投资收益＋营业外收入－营业外支出营业利润＝主营业务利润＋其他业务利润－管理费用－财务费用－汇兑损失主营业务利润＝商品销售利润＋代购代销收入商品销售利润＝商品销售净额－商品销售成本－经营费用－商品销售税金及附加商品销售净额＝商品销售收入－销售折扣与折让3、饮服企业应纳税所得额公式应纳税所得额＝利润总额＋－税收调整项目金额利润总额＝营业利润＋投资收益＋营业外收入－营业外支出营业利润＝经营利润＋附营业务收入－附营业务成本经营利润＝营业收入－营业成本－营业费用－营业税金及附加营业成本＝期初库存材料、半成品产成商品盘存余额＋本期购进材料、商品金额金额－期末库存材料、半成品、产成商品盘存余额4、应纳所得税税额计算1分月或分季预缴所得税额＝月、季应纳税所得额×税率33％2年终汇算清缴时,应退补所得税应退补所得税额＝全年累计应纳税所得额×税率33%－本年累计已缴所得税额预缴所得税①、按上年应纳税所得额的1/2或1/4本期某月或某季应纳所得税税额＝上一年应纳税所得额/2或4×税率33%②、按本期计划利润预缴所得税本期某月或某季应纳所得税税额＝本期某月或某季计划利润额×税率33%5、对减征所得税的计算减征比例＝33%－原核定的税率/33%×100%减征后应纳所得税额＝应纳税所得额×税率33%×1-减征比例＝应纳所得税税额×减征比例6、境外所得税税额扣除限额＝境内外所得按税法计算的应纳税总额×来源于某外国的所得额/境内外所得总额7、对弥补以前年度亏损后应纳所得税额的计算弥补亏损后应纳所得税税额＝应纳税所得额－以前年度未弥补亏损×税率33%外商投资企业和外国企业所得税额1、制造业应纳税所得额＝产品销售利润＋其他业务利润＋营业外收入－营业外支出产品销售利润＝产品销售净额－产品销售成本－产品销售税金－销售费用＋管理费用＋财务费用产品销售净额＝产品销售总额－销货退回＋销货折让产品销售成本＝本期产品成本＋期初半成品、在产品盘存－期末半成品、在产品盘存本期生产成本＝本期生产耗用的直接材料＋直接人工＋制造费用2、商业企业应纳税所得额应纳税所得额＝销货利润＋其他业务利润＋营业外收入－营业外支出销货利润＝销货净额－销货成本－销货税金－销货费用+管理费用＋财务费用销货净额＝销货总额－销货退回＋销货折让销货成本＝期初商品存盘＋本期进货－进货推出＋进货折让＋进货费用－期末商品盘存3、服务业应纳税所得税＝业务收入净额＋营业外收入－营业外支出业务收入净额＝业务收入总额－业务收入税金＋业务支出＋管理费用＋财务费用4、应纳税所得额应纳企业所得税额＝应纳税所得额×适用税率－已纳企业所得税额应纳地方所得税额＝应纳税所得额×地方所得税税率－已纳地方所得税额5、国际运输业务应纳所得税额＝应纳税所得额×税率应纳税所得额＝在中国境内起运所获客货收入的总额×5%6、预提所得税应纳税所得税额＝在中国境内取得的利润、利息、租金特许权使用费和其他所得之和×税率20%7、境外所得税税款扣除限额的计算境外所得税税款扣除限额＝境内外所得按税法计算的应纳税总额×来源于某境外的所得额/境内外所得总额8、外商投资者将从外商投资企业取得的利润用于再投资,应退所得额应退税额＝｛再投资额/1－原实际适用的企业所得税率＋地方所得税税率｝×原实际适用的企业所得税率×退税率9、年终汇算清缴应补退企业所得税的计算1、对没有征减,没有境外所得的企业应补退税额＝全年应纳税所得额×企业所得税率－1～4季度已预缴所得税2对有征减,有境外所得的企业应补退企业所得税额＝境内、外所得按税法计算的应纳税总额－境外所得税允许扣除额－应减征的企业所得税额－已预缴企业所得税总额个人所得税额1、工资、薪金所得工资、薪金所得应纳个人所得税额＝应纳水所得额×适用税率－速算扣除数应纳税所得额＝每月收入额－800应纳税额＝应纳税所得额×适用税率－速算扣除数应纳税所得额＝不含税所得额－速算扣除数/1-税率2、个体工商户应纳所得税额＝应纳税所得额×适用税率－速算扣除数1、将当月累计应纳税所得额换算成全年应纳税所得额全年应纳税所得额＝当月累计应纳税所得额×12/当月累计经营月份数2、计算全年应纳所得税额全年应纳所得税额＝全年应纳税所得额×适用税率－速算扣除数3、计算当月累计应纳所得税额当月应纳所得税额＝全年应纳所得税额×当月累计经营月份数/124、计算本月应纳所得税额本月应纳所得税额＝当月累计应纳所得税额－累计已缴所得税额3、稿酬所得应纳所得税额＝应纳税所得额×20%×1-30%＝应纳税所得额×20%×70%4、劳务报酬所得1、一次收入在20000元以下时应纳所得税额＝应纳税所得额×20%2、一次收入20000～50000时应纳所得税额＝应纳税所得额×20%＋应纳税所得额×20%×50%＝应纳税所得额×20%＋10%3一次收入超过50000时应纳所得税税额＝应纳税所得额×20%＋应纳税所得额×20%×100%＝应纳税所得额×20%＋20%5、财产转让财产转让应纳所得税额＝应纳税所得额×20%应纳税所得额＝转让财产收入额－财产原值－合理费用6、利息、股息红利所得应纳所得税额＝应纳税所得额×20%7、境外个人所得税款扣除限额境外个人所得税税款扣除限额＝境内、境外所得按税法计算的应纳税总额×来源于某外国的所得额/境内、外所得总额8、支付给扣缴义务人手续费的计算手续费金额＝扣缴的个人所得税额×2%土地增值税额1、一般计算方法应纳税总额＝∑各级距土地增值额×适用税率某级距土地增值额×适用税率土地增值率＝土地增值额×100%/扣除项目金额土地增值额＝转让房地产收入－扣除项目金额2、简便计税方法1、土地增值额未超过扣除项目金额金额50%的应纳税额＝土地增值额×30%2、土地增值额超过扣除项目金额50%,未超过100%的应纳税额＝土地增值额×40%－扣除项目金额×3、土地增值额超过扣除项目金额100%、未超过200%的应纳税额＝土地增值额×50%－扣除项目金额×4土地增值额超过项目金额200%应纳税额＝土地增值额×60%－扣除项目金额×固定资产投资方向调节税1、基本建设项目投资额应纳固定资产投资方向调节税额,其计算公式:应纳税额=总投资额×适用税率总投资额=建筑工程投资总额+设备购置安装投资总额2、更新改造项目投资额应纳固定资产投资方向调节税额,其计算公式：应纳税额=建筑工程投资总额×适用税率3、超计划投资项目应补缴固定资产投资方向税额,其计算公式：超计划应补缴税额=实际完成投资额－省级标准投资额×适用税率×1+加罚倍数=超计划投资额应纳税额×1+加罚倍数超计划投资额应纳税额=超计划投资额×适用税率超计划投资额=实际完成投资额－省级标准投资额城乡维护建设税应纳城乡建设维护税额＝产品销售收入额＋营业收入额＋其他经营收入额×地区适用税率应补交税额=实际营业收入额×地区适用税率－已纳税额应退税额＝已交税额－核实后的应纳税额车车船税１、乘人车、二轮摩托车、三轮摩托车、畜力车、人力车、自行车等车辆的年应纳税额的计算公式为：年应纳税额＝车辆拥有量×适用的年税额２、载货车年应纳税额的计算公式为：年应纳税额=载货汽车净吨位×适用的年税额３、客货两用的车应纳税额的计算公式为：年应纳税额=载人部分年应纳税额+载货部分年应纳税额载人部分年应纳税额=载人车适用年税额×50%载货部分年应纳税额=载货部分的净吨位数×适用的年税额４、机动船应纳税额的计算公式：机动船年应纳税额=机动船的净吨位×适用的年税额５、非机动船应纳税额=非机动船的载重吨位×适用的年税额６、新购买的车辆按购期年内的余月数比例征收车船税,其计算公式为：新购买车船应纳车船税额=各种车船的吨位或辆数×购进起始月至征期终了的余月数/征期月数补交本期漏报漏缴税额=漏报漏缴车船税的数量或净吨位、载重吨位×适用税额/按规定缴库的次数补交本期少交的税款=应缴车船税的数量或净吨位、载重吨位×适用税额/按规定缴库的次数－已缴税款退还误交的税款＝已缴的误交税款退还应计算错误而多交的税款＝已入库的税款－重新核实后的应纳税额房产税额年应纳房产税税额＝房产评估值×税率月应纳房产税税额=年应纳房产税额/12季应纳房产税税额=年应纳房产税额/4土地使用税额年应纳土地使用税税额=使用土地的平方米总数×每平方米土地年税额月或季应纳土地使用税税额=年应纳土地使用税额/12或4印花税额１、购销合同应纳印花税的计算应纳税额=购销金额×3/10000２、建设工程勘察设计合同应纳印花税的计算应纳税额=收取的费用×5/10000３、加工承揽合同应纳印花税的计算应纳税额=加工及承揽收入×5/10000４、建筑安装工程承包合同应纳印花税的计算应纳税额=承包金额×3/10000５、财产租赁合同应纳印花税的计算应纳税额=租赁金额×1/1000６、仓储保管合同应纳印花税的计算应纳税额=仓储保管费用×1/1000７、借款合同应纳印花税的计算应纳税额=借款金额×0．５／１００００８、财产保险合同应纳印花税的计算应纳税额=保险费收入×1/1000９、产权转移书据应纳印花税的计算应纳税额=书据所载金额×6/10000１０、技术合同应纳印花税的计算应纳税额=合同所载金额×3/10000１１、货物运输合同应纳印花税的计算应纳税额=运输费用×5/10000１２、营业账簿应纳印花税的计算1记载资金账簿应纳印花税的计算公式为：应纳税额=固定资产原值年初数－上年已计算缴纳印花税固定资产原值＋自有流动资金年初数－上年已计算缴纳印花税自有流动资金总额×5/100002其他账簿应纳税额的计算;其公式为：应纳税额=证照件数×5关税１、进口关税应纳税额的计算;其公式为：应纳关税税额=完税价格×进口税率完税价格=离岸价格+运输费、保险费等=国内批发价/1+进口税率+费用和利润率20%２、出口关税应纳税额的计算;其公式为：出口关税应纳税额=完税价格×出口税率完税价格=离岸价格/1+出口税率。

各种税金的计算公式

组成计税价格=成本X（1 +成本利润率）+ （1—消费税税率）
组成计税价格=（材料成本+加工费）+ （1—消费税税率）
组成计税价格=（关税完税价格+关税）*（1—消费税税率）
2、从量计征
应纳税额=销售数量X单位税额
三、营业税
应纳税额=营业额X税率
四、关税
1、从价计征
应纳税额==上年应纳税所得额X1/12
六、外商投资企业和外商企业所得税
1、应纳税所得额
制造业：
应纳税所得额=产品销售利润+其他业务利润+营业外收入—营业外支出
商业：
应纳税所得额=销售利润+其他业务利润+营业外收入—营业外支出
服务业：应纳税所得额=业务收入X净额+营业外收入一营业外支出
2、再投资退税：
再投资退税=再投资额X（1—综合税率）X税率X退税率
七、个人所得税：
1、工资薪金所得：
应纳税额=应纳税所得额X使用税率一速算扣除数
2、稿酬所得：
应纳税额=应纳税所得额X使用税率x（1—30%）
3、其他各项所得：
应纳税额=应纳税所得额X使用税率
八、其他税收
1、城镇土地使用税
年应纳税额=计税土地面积（平方米）X使用税率
2、房地产税
年应纳税额=应税房产原值X（1—扣除比例）X
或年应纳税额=租金收入X12%
3、资源税
年应纳税额=课税数量X单位税额
4、土地增值税
增值税=转让房地产取得的收入—扣除项目
应纳税额=E（每级距的土地增值额X适用税率）
5、契税
应纳税额计税依据X税率
2、进口货物
应纳税额=组成计税价格X税率

各行业税点大全

1。

营业税、增值税首先，要看你属于什么性质的行业,基本分为以下几种：一个是以销售为主的企业,主税为增值税,由国税管理，这类企业细分又分为小规模和一般纳税人,小规模按照销售额的3%缴纳税款,一般纳税人实行17％税率,但进项可以抵扣（在国税缴纳)，和销售有关的企业又分为工业和商业，工业是指有加工业务，商业是指你从别处进货,在你公司销售的行为。

还有一个行业就是以劳务换取收入的行业,比如邮电通讯业，酒店,餐饮，影院,医院，培训机构,中介服务，装饰、劳务、施工、房地产等众多行业，它的主税以营业税为主（在地税缴纳）,税率最低为3％，一般服务行业为5%。

2。

城建税、教育费附加企业有了收入以后,是否缴纳了营业税或者增值税以后就可以了，答案是:否，那么，国家还要在这些税种的基础上收取附加税，有城建税和教育费附加，城建税是在增值税+营业税+消费税的基础上乘以7％，比如，我这个月的应该缴纳增值税1000元,没有营业税，那么还应该缴纳城建税为1000*7%=70元；如果我本月需要缴纳营业税1000元，没有增值税,那么,应该缴纳的城建税一样的算法，假如我本月需要缴纳营业税为600,增值税为800,那么，城建税就是(600+800)＊7%；教育费附加是在增值税+营业税+消费税的基础上乘以3％,算法和城建税一样.它们都属于地税。

3、印花税印花税缴纳的范畴非常广泛，一般在注册的第一个月报税时需要按照企业注册资本（也就是你的营业执照的注册资金)，税率是万分之五,例如，你注册资金为100万元,则需要缴纳500元的印花税，其次，在签订各种合同时应该按照一定比例缴纳印花税(税率不同）,每年初还应按照所建账本缴纳每本5元的印花税,为了防止企业漏缴印花税,特规定凡是有收入者，按照一定比例缴纳印花税，一般税率为万分之三。

4。

残疾人基金、文化事业建设费、房产税、工会经费、土地使用税等残疾人基金是残联收的一个税种,以企业工资表上的人数为基数，去年人均四百多元，一年收一次.工会经费地方工会组织收取的一种税金，是以工资表上的工资总额为依据，税率一般为百分之二.文化事业建设费是在文化行业收取的一种税种，是以收入为依据，税率一般为百分之三，如广告业就要加纳这个税种.房产税是以你房屋的面积和价值为依据，假如你们企业有了房屋，就需要给国家缴纳房产税（另外，如果你是租赁的房屋作为经营地址，对方不给你出具正规发票，你就需要到所在地的地税部门代开发票，其中需要缴纳房产税）。

民办非企业单位需交税种及税率

民办非企业单位需交税种及税率
1、增值税,小规模纳税人税率3%(全部收入为计税依据不减除成本费用),一般纳税税率6%-16%;或税金,税率(3%-20%)
2、城建税.按缴纳的税金及附加缴纳;
(1)纳税人所在地在市区的,税率为7%;
(2)纳税人所在地在县城、镇的,税率为5%;
(3)纳税人所在地不在市区、县城或镇的,税率为1%
3、教育费附加,按缴纳的税金及附加的3%缴纳;
4、地方教育费附加,按缴纳的税金及附加的2%缴纳;
5、水利基金,按缴纳的税金及附加的1%缴纳;
6、印花税.印花税:合同按金额的万分之三贴花;
6、所得税.
7、土地使用税.一般规定每平方米的年税额,大城市1.5元至30元;中等城市1.2元至24元;小城市0.9元至18元;县城、建制镇、工矿区0.6元至12元.".
8、房产税.应纳税额=应税房产原值×(1-扣除比例)×年税率1.2%
9、车船使用税.。

各种税率及计算方法

各种税的税率及计算方法一、增值税：基本税率为17％;低税率为13％(粮、油、水、汽、煤气、液化气、民用煤炭制品、图书、报纸、杂志、农用物资、农产品〕;零税率只适用于出口物资;小规模纳税人税率为3％。

计算方法：以不含增值税税金的价格为计税依据。

１、一般纳税人：应纳税额＝当期销项税额－当期进项税额①销项税额＝销售额×税率②进项税额是指纳税人购进货物或接受应税劳务所支付或负担的增值税额。

２、小规模纳税人：应缴税额＝销售额×税率销售额=含税销售额÷〔1+征收率〕３、进口税率：应纳税额＝组成计税价格×税率组成计税价格＝关税完税价格＋关税＋消费税４、免税项目：①农业生产者销售自产农业产品;②避孕药品和用具;③古旧图书。

二、消费税：税率为：烟30-45％、酒及酒精5-25％、黄酒240元/吨、啤酒220元/吨、化装品30％、护肤护发品17％、贵重首饰及珠宝玉石10％、鞭炮、焰火15％、汽油0.2元/升、柴油0.1元/升、汽车轮胎10％、摩托车10％、小汽车3-8％。

1、一般情况：应纳税额=销售额×税率不含税销售额=含税销售额÷〔1+增值税税率或征收率〕组成计税价格=〔成本+利润〕÷〔1—消费税率〕组成计税价格=成本×〔1+成本利润率〕÷〔1—消费税税率〕组成计税价格=〔材料成本+加工费〕÷〔1—消费税税率〕组成计税价格=〔关税完税价格+关税〕÷〔1—消费税税率〕2、从量计征应纳税额=销售数量×单位税额三、营业税：税率：交通运输业、建筑业、邮电通信业、文化体育业为３％; 金融保险业、服务业、转让无形资产、销售不动产为５％; 娱乐业为5-20％。

应纳税额=营业额×税率免税项目：①托儿所、幼儿园、养老院、残疾人福利机构提供的养育服务、婚姻介绍、殡葬服务；②残疾人个人提供的劳务；③医院、诊所和其它医疗机构提供的医疗服务；④学校和其它教育机构提供的教育劳务、学生勤工俭学提供的劳务；⑤农业机耕、排灌、病虫害防治、植保、农牧保险、以及相关的技术培训业务，家禽、牲畜、水生动物的配种和疾病防治。

企业常用税种和税率.

企业常用税种以及税率知识A国税部分一•税名:增值税…如果厲于增值税一般纳税人，在发生产品销售的情况下•其应交税金一增值税-销项税额，就会产生销项税额。

税率为17%.购进材料和设备等时, 应该开具增值税专用发票,其进项税额抵扣率为：17%。

B地税部分及其他土地使用税:每年征收，本地一般每年征收两次•分上半年和下半年•征收税率为：3・5元/平方米。

二、耕地占用税:一次性征收,以后复垦后按复垦面积退税，增加的征收部分补征耕地占用税9征收税率为：20元/平方米。

三、印花税:印花税是对经济活动和经济交往中书立、领受税法规定的应税凭证征收。

印花税根据应税凭证的性质9分别按合同金额依比例税率或者按件定额计算应纳税额。

比例税率有1%。

、0.3%。

和0.05%。

四档，比如购销合同按购销金额的0・3%0贴花■加工承揽合同按加工或承揽收入的0.5%。

贴花•财产租赁合同按租赁金额的贴花9借款合同按借款金额的0・05%＞贴花等;权利、许可证等按件贴花5元。

印花税实行由纳税人根据规定自行计算应纳税额•购买并一次贴足印花税票的缴纳办法。

股权转让书据按其书立时证券市场当日实际成交价格计算的金额，由立据双方当事人分别按3%＞的税率缴纳印花税（即证券交易印花税。

目前本地税务部门对新增加的实收资本和资本公积部分安金额征收印花税9据了解•税率为:0・05%。

四.个人所得税:新个人所得税的计算方法:免税额3500元•新标准2011年9月1日执行。

需要缴税的金额=工资・四金・3500^*税率・速算扣除数级数月工资薪金收入（元税率速算扣除系1<4500 5 024500-7500 10 2537500-12000 20 525412000-38000 259755 38000-58000 30 2725658000-83000 35 54757>83000 45 13475五、从事运输业务所征收的税费:税种品目名称计税金额税率或单位税额或销售收入营业税公路运输运输发票金额*3.00% 3.00%教育费附加教育费附加营业税金额*3.00% 3.00%城建税城市维护营业税金额*7.00% 7.00%建设税个人所得税个人所得税运输发票金额*2.5% 2.5%印花税货物运输合同运输发票金额*0.05% 0.05%地方教育营业税附征营业税金额*1% 1*%费附加六.正常生产时所销售产品要缴纳的税费卖煤票时•预存地方个税费为:税收部分税种额度资源税&00元/吨所得税41.25元/吨交通运输3元/吨营业税城建税3.58元/吨印花税0.17元/吨教育费附加2.15元/吨地方教育附加0.72元/吨上述合计:税收部分58.87元排污费1・2元/吨水保费0.50元/吨新农村支2.00元/吨援基金计量费2.00元/吨保证金12.00/吨上述合计：17.70上述两部分合计为：76・57元/吨七、其它应该缴纳的:1、保险:人身意外保险（由三个险种组成工伤保险煤炭协会费救护协议费安全基金维简费环保基金采矿许可证资源费（分期进入无形资产，分别缴纳进入国家财政部•省财政厅，县财政局，乡财政所四级金库八、产权交易的具体流程和索要缴纳的税费是什么?I、契税核价:请先准备买卖合同原件I本•产证原件1份•去契税窗口拿一张契税申请表（把表上打勾的地方填一下然后将合同和产证和契税申请表一同交给契税窗口进行契税核价，这是很关键的一步，如果合同价格太低审核不通过的话，以后的事情就不能办理了，核价之后产证和合同及契税申请表都会还给你；2、营业税土地增值税个人所得税申报以及各种附征税收:契税核价通过后，准备买卖合同原件1本,产证原件及复印件各1份，上下家所有人的有效证件的复印件1份，所有房东本人带好有效证件原件去营业税窗口办理营业税申报.3 .营业税土地增值税个人所得税和各种税收附征缴纳:税单出来后去缴税窗口交税，然后将付过钱的税单拿去复印一份，再将税单原件和复印件交到营业税审核的窗口，最后会让房东去签收产证和房产发票，契税单,已经交了的那些税单、拿到这些东西之后就让下家去交契税就好了，交完契税别忘了去拿贴花，到此交税阶段全部结束O过户阶段:L材料审核:请办完交税后去门口领个过户的号码9再准备好产证原件,合同原件1本，有贷款的准备好贷款合同和银行给的那套资料，上下家有效证件复印件1份, 所有上下家带好有效证件原件，受理窗口核对材料和上下家身份后会打印收费单；2、交费和领证:拿着收费单去收费窗口交费、把交完的收据交给受理窗口就会把收件收据交给你了，交易就结束了。

建设工程造价鉴定合同税金

建设工程造价鉴定合同税金一、税种及税率根据国家税务法规的规定，建筑工程造价鉴定合同应明确所适用的税种及其相应的税率。

常见的税种包括增值税、企业所得税、个人所得税、城市维护建设税、教育费附加等。

例如：1. 增值税：按照国家规定的税率，通常为工程结算金额的9%。

2. 城市维护建设税：按增值税额的7%征收。

3. 教育费附加：按增值税额的3%征收。

4. 地方教育附加：按增值税额的2%征收。

二、税金计算基础合同中应明确税金计算的基础，即税基。

通常情况下，税基为工程项目的结算总额，不含增值税。

三、税收优惠若工程项目符合国家或地方的税收优惠政策，合同中应当列明可享受的优惠条件及其依据，如小型微利企业减免政策、高新技术企业优惠等。

四、纳税义务发生时间明确纳税义务发生的时间对双方均有重要意义。

通常，纳税义务发生时间为工程款项结算之日或开具发票之日。

五、税款支付合同中应规定税款的支付方式和期限。

例如，甲方应在收到乙方出具的含税工程结算单后15个工作日内，将相应税款汇入指定的税务机关账户。

六、发票开具合同应注明由乙方负责在收到甲方支付的工程款后，按时足额向甲方开具合法有效的增值税专用发票或其他法定票据。

七、税务合规与责任双方应承诺遵守国家税务法规，确保税务申报的真实性、合法性。

若因一方原因导致税务违规，该方应承担相应的法律责任和经济赔偿。

八、争议解决合同中应约定如出现税务争议时的解决方式，包括但不限于协商解决、提交税务机关调解或依法申请仲裁、诉讼等。

九、其他相关条款根据实际情况，合同中还可以包括其他与税务相关的条款，如跨地区经营的建筑企业需要遵守的税收管理规定等。

税金计算说明

年终津贴税金计算说明：税金=（应发数-免税费用）* 税率应发数-免税费用：超过6000 税率10%应发数-免税费用：小于6000 税率5%因6000/12个月，每月500 超过500 税率按10%计算免税费用说明：国家公务员每年发放公务通讯费、交通费，根据有关规定这部分是可以免税的我院参照公务员这方面的政策，制定了费用发放标准仅用于抵税用，并不发放院（厅）级干部、教授520元/月6240元/年处级干部、副教授460元/月5520元/年处级、副教授以下360元/月4320元/年特别说明，这部分抵税费用，目前税务局并没有明确表示认可例1：某中级职称或科级干部年终各项津贴应发数为9000元税金=（9000-4320）* 5%=234（9000-4320=4680＜6000 税率5%）年终津贴实发数=9000-234=8766例2：某副高职称或处级干部年终各项津贴应发数为12000元税金=（12000-5520）* 10%-25=623（减25为速算扣除数）（12000-5520=6480＞6000 税率10%）年终津贴实发数=12000-623=11377工资、薪金所得适用个人所得税九级超额累进税率表级数全月应纳税所得额（含税所得额）税率% 速算扣除数（元）一不超过500元5% 0二超过500元至2000元10% 25三超过2000元至5000元15% 125四超过5000元至20000元20% 375五超过20000元至40000元25% 1375六超过40000元至60000元30% 3375七超过60000元至80000元35% 6375八超过80 000元至100000元40% 10375九超过100000元45% 15375。

我国现行税种及税率

增值税的税率：一般纳税人的税率有17%和13%，小规模纳税人的征收率有4%和6%.营业税的税率：1.对服务行业、转让无形资产和销售不动产，金融保险业适用5%；2.对交通运输业、建筑业、邮电通信业和文化体育业等基础产业和鼓励发展的行业适用3%；3.对娱乐业统一适用20%。

车辆购置税的税率：实行比例税率，税率为10%。

企业所得税税率：采用33%的比例税率。

另外对年应纳税所得额在3万元以下（含3万）的企业，按18%的税率征收。

对超过3万至10万（含10万）的企业，按27%的税率征收。

印花税的税率：1.比例税率。

各类合同以及具有合同性质的凭证、产权转移书据、营业帐簿中记载资金的帐簿，适用比例税率。

比例税率为千分之0.05、千分之0.3、千分之0.5、千分之1。

2.定额税率。

权利、许可执照和营业帐簿中除记载资金的帐簿外的其他帐簿，适用比例税率，均按件贴花，税额为5元。

城建税的税率：城市为7%，县城、建制镇为5%，城市、县城、建制镇以外的为1%。

房产税的税率：1.按房产余值计算应纳税额的，税率为1.2%；2.按房产租金计算应纳税额的，税率为12%。

消费税的税率：一.烟1.卷烟:定额税率每标准箱(50000支) 150元比例税率每标准条(200支)对外调拨价50元以上45%每标准条(200支)对外调拨价50元以下30%2.雪茄烟25%3.烟丝30%二.酒及酒精1.粮食白酒: 定额税率每斤(500克) 0.5元比例税率25%2.薯类白酒: 定额税率每斤(500克) 0.5元比例税率15%3.黄酒: 吨240元4.啤酒: 吨220元5.其他酒: 10%6.酒精: 5%三.化装品含成套化妆品30%四.护肤护发品8%五.贵重首饰及珠宝玉石包括各种金.银.珠宝首饰玉石10%六.鞭炮.烟火15%七.汽油(无铅) 升0.2元汽油(含铅) 升0.28元八.柴油升0.1元九.汽车轮胎10%十.摩托车10%十一.小汽车1.小轿车:汽缸容量(排气量,下同)2200毫升以上(含2200毫升) 8%汽缸容量1000-2200毫升(含1000毫升) 5%汽缸容量1000毫升以下的3%2.越野车(四轮驱动):汽缸容量2400毫升以上的(含2400毫升) 5%汽缸容量2400毫升以下的3%3.小客车(面包车): 22座以下DWG3 汽缸容量在2000毫升以上(含2000毫升) 5%汽缸容量在2000毫升以下的3%新增高尔夫球及球具、高档手表、游艇、木制一次性筷子、实木地板税目。

各种应交税金的税率分别是多少？

各种应交税⾦的税率分别是多少？各种应交税⾦的税率分别是多少？增值税：⼀般纳税⼈基本税率17%、对特殊货物的低税率13%，⼀般纳税⼈进项税可以抵扣。

⼩规模纳税⼈商业4%、⼩规模纳税⼈⼯业6%的是增值税的征收率，不是法定税率！⼩规模不能抵扣进项税营业税:销售收⼊的3%城建税：分别为7%、5%、1%应纳税额=营业税税额×税率纳税⼈所在地在市区的，税率为7％；纳税⼈所在地在县城、镇的，税率为5％；纳税⼈所在地不在市区、县城或镇的，税率为1％我⽤的是7%教育附加费：3%，也有地⽅是1%价调⾦：1.5%印花税:万分之3或5企业所得税:我们这⾥是25%呵呵，以下转贴：⼀、农民⽅⾯1、农业税2、特产税3、三提五统4、税外税费5、摊派6、间接税（包括增值税、营业税、消费税、关税等）7、暗税：⼯农产品价格剪⼑差和⼟地等资源被征⽤，⽽补偿不⾜、丧失社会保障⽽造成的财富转移8、⾃建房房产税（该条法律规定不收，但有些地⽅在收）10、⼟地税11、公粮12、屠宰税13、教育附加费14、公益⾦15、⾏管⾦16、计划⽣育费17、民兵建设训练费18、乡村道路建设费和优抚费⼆、购房⽅⾯1.签订预售合同时需交纳的税费：印花税1‰公证费3‰律师费2.5-4‰2.签订购房合同时需交纳的税费：房屋买卖⼿续费契税3.在申办产权证过程中需交纳的税费房屋产权登记费⼟地使⽤权登记费房屋所有权证房屋所有权证印花税国有⼟地所有证三、买车⽅⾯1、车辆购置附加费2、养路费3、检测费4、车船使⽤税5、牌证费：6、移动证费7、车辆⾏驶证费8、保险费9、占地证及占地费四、开店⽅⾯1、营业税2、教育附加税3、城市维护建设税、4、⽔利建设基⾦税…………五、各⾏各业纳税指南（⼀）⼯业企业⼯业企业应缴纳的税费⼀般包括：1.增值税；2.城建税；3.企业所得税；4.房产税；5.城镇⼟地使⽤税；6.车船使⽤税；7.印花税；8.教育费附加；9.⽣产、委托加⼯烟、酒、化妆品、护肤护发品、贵重⾸饰及珠宝⽟⽯、鞭炮、烟⽕、汽油、柴油、汽车轮胎、摩托车、⼩汽车等商品，要缴纳消费税。

18种税率及计算公式

18种税率及计算公式税率是指政府对纳税人征收的税金所采用的比率。

税率的高低直接关系到纳税人的负担和国家的财政收入。

不同的税种有不同的税率，下面我们将介绍18种常见的税率及其计算公式。

1. 增值税。

增值税是按照货物和劳务的增值额计算的一种税收。

计算公式为，增值税额 = 销售额×税率进项税额。

2. 个人所得税。

个人所得税是指个人从各种来源取得的所得，按照一定的税率缴纳的税金。

计算公式为，个人所得税 = 应纳税所得额×税率速算扣除数。

3. 企业所得税。

企业所得税是企业按照其所得额缴纳的税金，税率一般是15%。

计算公式为，企业所得税 = 应纳税所得额×税率。

4. 资产税。

资产税是对个人和企业的资产征收的一种税收，税率一般是按照资产的评估价值计算。

计算公式为，资产税 = 资产评估价值×税率。

5. 房产税。

房产税是对个人和企业的房产征收的一种税收，税率一般是按照房产的评估价值计算。

计算公式为，房产税 = 房产评估价值×税率。

6. 车辆购置税。

车辆购置税是对购买车辆的个人和企业征收的一种税收，税率一般是按照车辆的购买价格计算。

计算公式为，车辆购置税 = 车辆购买价格×税率。

7. 营业税。

营业税是对企业从事营业活动所得的一种税收，税率一般是按照营业收入计算。

计算公式为，营业税 = 营业收入×税率。

8. 印花税。

印花税是对各种证券、合同等文件征收的一种税收，税率一般是按照文件的金额计算。

计算公式为，印花税 = 文件金额×税率。

9. 土地增值税。

土地增值税是对土地增值所得征收的一种税收，税率一般是按照土地的增值额计算。

计算公式为，土地增值税 = 土地增值额×税率。

10. 资本利得税。

资本利得税是对个人和企业从资本市场获得的利得征收的一种税收，税率一般是按照利得额计算。

计算公式为，资本利得税 = 利得额×税率。

11. 关税。

工程合同上税金怎么算的

工程合同上的税金计算是一个比较复杂的问题，需要根据不同的税种、税率以及计税依据进行计算。

本文将详细介绍工程合同上税金的计算方法。

一、营业税根据《中华人民共和国营业税暂行条例》规定，建筑安装业应按照营业收入的3%缴纳营业税。

营业税的计税依据为工程合同金额。

因此，如果工程合同金额为100万元，则应缴纳营业税3万元。

二、增值税自2016年5月1日起，我国全面推开营改增试点，建筑安装业纳入增值税征税范围。

根据《中华人民共和国增值税暂行条例》规定，增值税的计税依据为销项税额。

销项税额的计算公式为：合同金额÷（1+税率）×税率。

目前，建筑服务的增值税税率为9%。

例如，一个消防工程合同额为100万元，则销项税额为：100 ÷ 1.09 × 0.09 = 8.27万元。

这是企业需要缴纳的增值税金额。

三、城建税根据《中华人民共和国城市维护建设税暂行条例》规定，城建税的计税依据为增值税、消费税、营业税税额。

城建税的税率根据工程所在地不同而有所差异，一般为7%，县镇为5%，其他为1%。

四、教育费附加和地方教育费附加根据《中华人民共和国教育费附加和地方教育附加暂行条例》规定，教育费附加和地方教育费附加的计税依据为增值税、消费税、营业税税额。

教育费附加税率为3%，地方教育附加税率为2%。

五、印花税根据《中华人民共和国印花税暂行条例》规定，建筑安装工程承包合同的印花税税率为万分之三。

印花税的计税依据为工程合同金额。

例如，一个绿化工程施工合同金额为800万元，则应缴纳印花税为：800 ×0.0003 = 2.4万元。

六、企业所得税根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，企业所得税的计税依据为企业实现的净利润。

建筑安装企业应按照净利润的25%缴纳企业所得税。

综上所述，工程合同上的税金计算涉及到营业税、增值税、城建税、教育费附加、地方教育费附加、印花税和企业所得税等多种税种。

在计算税金时，需要根据各种税种的计税依据和税率进行计算。

税金的计算方式

各种税的计算公式1、一般纳税人应纳税额=销项税额—进项税销项税额=销售额×税率此处税率为17%组成计税价格=成本×（1+成本利润率）组成计税价格=成本×（1+成本利润率）÷（1—消费税税率）禁止抵扣人进项税额=当月全部的进项税额×（当月免税项目销售额，非应税项目营业额的合计÷当月全部销售，营业额合计）2、进口货物应纳税额=组成计税价格×税率组成计税价格=关税完税价格+关税（+消费税）3、小规模纳税人应纳税额=销售额×征收率销售额=含税销售额÷（1+征收率）二．消费税1、一般情况：应纳税额=销售额×税率不含税销售额=含税销售额÷（1+增值税税率或征收率）组成计税价格=（成本+利润）÷（1—消费税率）组成计税价格=成本×（1+成本利润率）÷（1—消费税税率）组成计税价格=（材料成本+加工费）÷（1—消费税税率）组成计税价格=（关税完税价格+关税）÷（1—消费税税率）2、从量计征应纳税额=销售数量×单位税额三、营业税应纳税额=营业额×税率四、关税1、从价计征应纳税额=应税进口货物数量×单位完税价×适用税率2、从量计征应纳税额=应税进口货物数量×关税单位税额3、复合计征应纳税额=应税进口货物数量×关税单位税额+应税进口货物数量×单位完税价格×适用税率五、企业所得税应纳税所得额=收入总额—准予扣除项目金额应纳税所得额=利润总额+纳税调整增加额—纳税调整减少额应纳税额=应纳税所得额×税率月预缴额=月应纳税所得额×25%月应纳税所得额=上年应纳税所得额×1/12六、外商投资企业和外商企业所得税1、应纳税所得额制造业：应纳税所得额=产品销售利润+其他业务利润+营业外收入—营业外支出商业：应纳税所得额=销售利润+其他业务利润+营业外收入—营业外支出服务业：应纳税所得额=业务收入×净额+营业外收入—营业外支出2、再投资退税：再投资退税=再投资额×（1—综合税率）×税率×退税率七、个人所得税：1、工资薪金所得：应纳税额=应纳税所得额×使用税率—速算扣除数2、稿酬所得：应纳税额=应纳税所得额×使用税率×（1—30%）3、其他各项所得：应纳税额=应纳税所得额×使用税率八、其他税收1、城镇土地使用税年应纳税额=计税土地面积（平方米）×使用税率2、房地产税年应纳税额=应税房产原值×（1—扣除比例）×1.2%或年应纳税额=租金收入×12%3、资源税年应纳税额=课税数量×单位税额4、土地增值税增值税=转让房地产取得的收入—扣除项目应纳税额=∑（每级距的土地增值额×适用税率）5、契税应纳税额计税依据×税率资产=负债+所有者权益主营业务利润=主营业务收入-主营业务成本-主营业务税金及附加营业利润=主营业务利润+其他业务利润-期间费用（营业费用、管理费用、财务费用）利润总额=营业利润+投资收益+营业外收支净额+补贴收入增值税计算方法1、直接计税法应纳增值税额：＝增值额×增值税税率增值额：＝工资＋利息＋租金＋利润＋其他增值项目－货物销售额的全值－法定扣除项目购入货物金额2、间接计税法扣除税额＝扣除项目的扣除金额×扣除税率（1）、购进扣税法扣除税额＝本期购入扣除项目金额×扣除税率＋已由受托方代收代缴的税额（2）、实耗扣税法扣除税额＝本期实际耗用扣除项目金额×扣除税率＋已由受托方代收代交的税额一般纳税人应纳增值税额一般纳税人应纳增值税额＝当期销项税额－当期进项税额1、销项税额＝销售额×税率销售额＝含税销售额/（1＋税率）组成计税价格＝成本×（1＋成本利润率）不得抵扣的进项税额＝当月全部进项税额×当月免税项目销售额、非应税项目营业额合计/当月全部销售额、营业额合计小规模纳税人应纳增值税额小规模纳税人应纳增值税额＝销售额×征收率销售额＝含税销售额/（1＋征收率）销售额＝含税收入（1＋增值税征收率）进口货物应纳增值税额进口货物应纳增值税额＝组成计税价格×税率组成计税价格＝关税免税价格＋关税＋消费税营业税额应纳营业税额＝营业额×税率计税价格＝营业成本或工程成本×[（1+成本利润率）/（1－营业税税率）]消费税额1、从价定率的计算实行从价定率办法计算的应纳消费税额＝销售额×税率（1）、应税消费品的销售额＝含增值税的销售额/(1＋增值税税率或征收率)（2）、组成计税价格＝（成本＋利润）/（1-消费税率）（3）、组成计税价格＝（材料成本＋加工费）/（1-消费税率）（4）、组成计税价格＝关税完税价格＋关税＋应纳消费税税额（5）、组成计税价格＝（关税完税价格＋关税）/（1-消费税税率）2、从量定额的计算实行从量定额办法计算的应纳消费税额＝销售数量×单位数额资源税额应纳税额＝课税数量×单位税额企业所得税额应纳税额＝应纳税所得额×税率应纳税所得额＝收入总额－准予扣除项目金额应纳税所得额＝利润总额＋（－）税收调整项目金额利润总额＝收入总额－成本、费用、损失1、工业企业应纳税所得额公式工业企业应纳税所得额＝利润总额＋（－）税收调整项目金额利润总额＝营业利润＋投资收益＋营业外收入－营业外支出营业利润＝产品销售利润＋其他业务利润－管理费用－财务费用产品销售利润＝产品销售收入－产品销售成本－产品销售费用－产品销售税金及附加其他业务利润＝其他业务收入－其他业务成本－其他销售税金及附加本期完工产品成本＝期初在产品自制半成品成本余额＋本期产品成本会计－期末在产品自制半成品成本余额本期产品成本会计＝材料＋工资＋制造费用2、商品流通企业应纳税所得额公式应纳税所得额＝利润总额＋（－）税收调整项目金额利润总额＝营业利润＋投资收益＋营业外收入－营业外支出营业利润＝主营业务利润＋其他业务利润－管理费用－财务费用－汇兑损失主营业务利润＝商品销售利润＋代购代销收入商品销售利润＝商品销售净额－商品销售成本－经营费用－商品销售税金及附加商品销售净额＝商品销售收入－销售折扣与折让3、饮服企业应纳税所得额公式应纳税所得额＝利润总额＋（－）税收调整项目金额利润总额＝营业利润＋投资收益＋营业外收入－营业外支出营业利润＝经营利润＋附营业务收入－附营业务成本经营利润＝营业收入－营业成本－营业费用－营业税金及附加营业成本＝期初库存材料、半成品产成（商）品盘存余额＋本期购进材料、商品金额金额－期末库存材料、半成品、产成（商）品盘存余额4、应纳所得税税额计算（1）分月或分季预缴所得税额＝月、季应纳税所得额×税率（33％）（2）年终汇算清缴时，应退补所得税应退补所得税额＝全年累计应纳税所得额×税率（33%）－本年累计已缴所得税额预缴所得税①、按上年应纳税所得额的1/2或1/4本期某月或某季应纳所得税税额＝[上一年应纳税所得额/2（或4）]×税率（33%）②、按本期计划利润预缴所得税本期某月或某季应纳所得税税额＝本期某月或某季计划利润额×税率（33%）5、对减征所得税的计算减征比例＝[(33%－原核定的税率)/33%]×100%减征后应纳所得税额＝应纳税所得额×税率（33%）×（1-减征比例）＝应纳所得税税额×减征比例6、境外所得税税额扣除限额＝境内外所得按税法计算的应纳税总额×来源于某外国的所得额/境内外所得总额7、对弥补以前年度亏损后应纳所得税额的计算弥补亏损后应纳所得税税额＝（应纳税所得额－以前年度未弥补亏损）×税率（33%）外商投资企业和外国企业所得税额1、制造业应纳税所得额＝产品销售利润＋其他业务利润＋营业外收入－营业外支出产品销售利润＝产品销售净额－产品销售成本－产品销售税金－销售费用＋管理费用＋财务费用产品销售净额＝产品销售总额－（销货退回＋销货折让）产品销售成本＝本期产品成本＋期初半成品、在产品盘存－期末半成品、在产品盘存本期生产成本＝本期生产耗用的直接材料＋直接人工＋制造费用2、商业企业应纳税所得额应纳税所得额＝销货利润＋其他业务利润＋营业外收入－营业外支出销货利润＝销货净额－销货成本－销货税金－（销货费用+管理费用＋财务费用）销货净额＝销货总额－（销货退回＋销货折让）销货成本＝期初商品存盘＋[本期进货－(进货推出＋进货折让)＋进货费用]－期末商品盘存3、服务业应纳税所得税＝业务收入净额＋营业外收入－营业外支出业务收入净额＝业务收入总额－（业务收入税金＋业务支出＋管理费用＋财务费用）4、应纳税所得额应纳企业所得税额＝应纳税所得额×适用税率－已纳企业所得税额应纳地方所得税额＝应纳税所得额×地方所得税税率－已纳地方所得税额5、国际运输业务应纳所得税额＝应纳税所得额×税率应纳税所得额＝在中国境内起运所获客货收入的总额×5%6、预提所得税应纳税所得税额＝在中国境内取得的利润、利息、租金特许权使用费和其他所得之和×税率（20%）7、境外所得税税款扣除限额的计算境外所得税税款扣除限额＝境内外所得按税法计算的应纳税总额×来源于某境外的所得额/境内外所得总额8、外商投资者将从外商投资企业取得的利润用于再投资，应退所得额应退税额＝｛再投资额/[1－(原实际适用的企业所得税率＋地方所得税税率)]｝×原实际适用的企业所得税率×退税率9、年终汇算清缴应补（退）企业所得税的计算（1）、对没有征减，没有境外所得的企业应补（退）税额＝全年应纳税所得额×企业所得税率－1～4季度已预缴所得税（2）对有征减，有境外所得的企业应补（退）企业所得税额＝境内、外所得按税法计算的应纳税总额－境外所得税允许扣除额－应减征的企业所得税额－已预缴企业所得税总额个人所得税额1、工资、薪金所得工资、薪金所得应纳个人所得税额＝应纳水所得额×适用税率－速算扣除数应纳税所得额＝每月收入额－800应纳税额＝应纳税所得额×适用税率－速算扣除数应纳税所得额＝（不含税所得额－速算扣除数）/(1-税率)2、个体工商户应纳所得税额＝应纳税所得额×适用税率－速算扣除数（1）、将当月累计应纳税所得额换算成全年应纳税所得额全年应纳税所得额＝当月累计应纳税所得额×12/当月累计经营月份数（2）、计算全年应纳所得税额全年应纳所得税额＝全年应纳税所得额×适用税率－速算扣除数（3）、计算当月累计应纳所得税额当月应纳所得税额＝全年应纳所得税额×当月累计经营月份数/12（4）、计算本月应纳所得税额本月应纳所得税额＝当月累计应纳所得税额－累计已缴所得税额3、稿酬所得应纳所得税额＝应纳税所得额×20%×（1-30%）＝应纳税所得额×20%×70%4、劳务报酬所得（1）、一次收入在20000元以下时应纳所得税额＝应纳税所得额×20%（2）、一次收入20000～50000时应纳所得税额＝应纳税所得额×20%＋应纳税所得额×20%×50%＝应纳税所得额×（20%＋10%）（3）一次收入超过50000时应纳所得税税额＝应纳税所得额×20%＋应纳税所得额×20%×100%＝应纳税所得额×（20%＋20%）5、财产转让财产转让应纳所得税额＝应纳税所得额×20%应纳税所得额＝转让财产收入额－财产原值－合理费用6、利息、股息红利所得应纳所得税额＝应纳税所得额×20%7、境外个人所得税款扣除限额境外个人所得税税款扣除限额＝境内、境外所得按税法计算的应纳税总额×来源于某外国的所得额/境内、外所得总额8、支付给扣缴义务人手续费的计算手续费金额＝扣缴的个人所得税额×2%土地增值税额1、一般计算方法应纳税总额＝∑各级距土地增值额×适用税率某级距土地增值额×适用税率土地增值率＝土地增值额×100%/扣除项目金额土地增值额＝转让房地产收入－扣除项目金额2、简便计税方法（1）、土地增值额未超过扣除项目金额金额50%的应纳税额＝土地增值额×30%（2）、土地增值额超过扣除项目金额50%，未超过100%的应纳税额＝土地增值额×40%－扣除项目金额×0.05（3）、土地增值额超过扣除项目金额100%、未超过200%的应纳税额＝土地增值额×50%－扣除项目金额×0.15（4）土地增值额超过项目金额200%应纳税额＝土地增值额×60%－扣除项目金额×0.35固定资产投资方向调节税1、基本建设项目投资额应纳固定资产投资方向调节税额,其计算公式:应纳税额=总投资额×适用税率总投资额=建筑工程投资总额+设备购置安装投资总额2、更新改造项目投资额应纳固定资产投资方向调节税额，其计算公式：应纳税额=建筑工程投资总额×适用税率3、超计划投资项目应补缴固定资产投资方向税额，其计算公式：超计划应补缴税额=[（实际完成投资额－省级标准投资额）×适用税率]×（1+加罚倍数）=超计划投资额应纳税额×（1+加罚倍数）超计划投资额应纳税额=超计划投资额×适用税率超计划投资额=实际完成投资额－省级标准投资额城乡维护建设税应纳城乡建设维护税额＝（产品销售收入额＋营业收入额＋其他经营收入额）×地区适用税率应补交税额=实际营业收入额×地区适用税率－已纳税额应退税额＝已交税额－核实后的应纳税额车车船税１、乘人车、二轮摩托车、三轮摩托车、畜力车、人力车、自行车等车辆的年应纳税额的计算公式为：年应纳税额＝车辆拥有量×适用的年税额２、载货车年应纳税额的计算公式为：年应纳税额=载货汽车净吨位×适用的年税额３、客货两用的车应纳税额的计算公式为：年应纳税额=载人部分年应纳税额+载货部分年应纳税额载人部分年应纳税额=载人车适用年税额×50%载货部分年应纳税额=载货部分的净吨位数×适用的年税额４、机动船应纳税额的计算公式：机动船年应纳税额=机动船的净吨位×适用的年税额５、非机动船应纳税额=非机动船的载重吨位×适用的年税额６、新购买的车辆按购期年内的余月数比例征收车船税，其计算公式为：新购买车船应纳车船税额=各种车船的吨位（或辆数）×购进起始月至征期终了的余月数/征期月数补交本期漏报漏缴税额=漏报漏缴车船税的数量(或净吨位、载重吨位)×适用税额/按规定缴库的次数补交本期少交的税款=[应缴车船税的数量（或净吨位、载重吨位）×适用税额/按规定缴库的次数]－已缴税款退还误交的税款＝已缴的误交税款退还应计算错误而多交的税款＝已入库的税款－重新核实后的应纳税额房产税额年应纳房产税税额＝房产评估值×税率月应纳房产税税额=年应纳房产税额/12季应纳房产税税额=年应纳房产税额/4土地使用税额年应纳土地使用税税额=使用土地的平方米总数×每平方米土地年税额月或季应纳土地使用税税额=年应纳土地使用税额/12（或）4印花税额１、购销合同应纳印花税的计算应纳税额=购销金额×3/10000２、建设工程勘察设计合同应纳印花税的计算应纳税额=收取的费用×5/10000３、加工承揽合同应纳印花税的计算应纳税额=加工及承揽收入×5/10000４、建筑安装工程承包合同应纳印花税的计算应纳税额=承包金额×3/10000５、财产租赁合同应纳印花税的计算应纳税额=租赁金额×1/1000６、仓储保管合同应纳印花税的计算应纳税额=仓储保管费用×1/1000７、借款合同应纳印花税的计算应纳税额=借款金额×0．５／１００００８、财产保险合同应纳印花税的计算应纳税额=保险费收入×1/1000９、产权转移书据应纳印花税的计算应纳税额=书据所载金额×6/10000１０、技术合同应纳印花税的计算应纳税额=合同所载金额×3/10000１１、货物运输合同应纳印花税的计算应纳税额=运输费用×5/10000１２、营业账簿应纳印花税的计算（1）记载资金账簿应纳印花税的计算公式为：应纳税额=[（固定资产原值年初数－上年已计算缴纳印花税固定资产原值）＋（自有流动资金年初数－上年已计算缴纳印花税自有流动资金总额）]×5/10000（2）其他账簿应纳税额的计算。

个人所得税税率表2023(最新完整版)

个人所得税税率表2023(最新完整版)个人所得税税率表20231、工资范围在1-5000元之间的，包括5000元，适用个人所得税税率为0%;2、工资范围在5000-8000元之间的，包括8000元，适用个人所得税税率为3%;3、工资范围在8000-17000元之间的，包括17000元，适用个人所得税税率为10%;4、工资范围在17000-30000元之间的，包括30000元，适用个人所得税税率为20%;5、工资范围在30000-40000元之间的，包括40000元，适用个人所得税税率为25%;6、工资范围在40000-60000元之间的，包括60000元，适用个人所得税税率为30%;7、工资范围在60000-85000元之间的，包括85000元，适用个人所得税税率为35%;8、工资范围在85000元以上的，适用个人所得税税率为45%。

个人所得税怎么计算个人所得税是调整征税机关与自然人(居民、非居民人)之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。

20__年8月31日，修改个人所得税法的决定通过，起征点每月5000元。

个人所得税计算公式：纳税金额=(税前工资-5000元-三险一金-专项附加扣除)×适用税率-速算扣除数。

举例来说：A先生在北京工作，每月税前工资为1万元，正在租房住，同时需要赡养老人，那么他需要交纳多少元个税?我们可以将已知条件分别列出来，税前工资10000元，个税起征点5000元，10000×(8%+0.5%+2%+5%)=1550元，专项附加扣除住房租金可抵扣1200元，赡养老人可抵扣2000元。

纳税金额=(10000-5000-1550-1200-2000)×3%=7.5元。

总的来说，个人所得税的计算和税率有很大的关系，一般工资越高，税率就越高。

而个人所得税起征点5000元，是指工资低于5000元，不需要缴纳个人所得税，这对于低收入群体来说，是一个好消息。

工程合同中的税金怎样算

工程合同中的税金怎样算
我们要明确工程合同中涉及的税种。

通常情况下，工程合同会涉及到增值税、企业所得税、城市维护建设税等。

这些税种的税率和计算方法在税法中有具体的规定，合同双方应依据
最新的税法规定进行计算。

我们来看一个具体的工程合同税金计算范本。

假设某工程项目的合同金额为1000万元，
以下是根据当前税法规定计算各项税费的过程：
1. 增值税：按照国家规定的税率，例如9%的税率计算，则增值税为1000万元 x 9% = 90
万元。

2. 城市维护建设税：通常按照增值税的7%、11%或者12%来计算，具体比例取决于项目
所在地。

以7%为例，城市维护建设税为90万元 x 7% = 6.3万元。

3. 教育费附加和地方教育附加：这两项费用通常是按照增值税的一定比例来计算，比如教
育费附加为3%，地方教育附加为2%。

那么教育费附加为90万元 x 3% = 2.7万元，地方
教育附加为90万元 x 2% = 1.8万元。

4. 企业所得税：企业所得税的计算较为复杂，需要根据企业的净利润来计算。

如果假设净
利润率为10%，则企业所得税为1000万元 x 10% x 25%（企业所得税率）= 25万元。

该工程项目的税费总计为：增值税90万元 + 城市维护建设税6.3万元 + 教育费附加2.7
万元 + 地方教育附加1.8万元 + 企业所得税25万元 = 125.8万元。

需要注意的是，上述计算仅为示例，实际计算时应根据项目所在地的具体税率和政策来确定。

合同中还应明确规定税费的支付责任方和支付时间，以及在税费政策变动时的调整机制。

6%税金计算公式

6%税金计算公式要计算税金，我们首先需要知道税率。

这里给出的税率是6%。

税金计算公式可以表示为：税金=税率*金额其中金额是指需要计算税金的数额。

接下来我们将详细解释如何使用这个公式进行税金计算。

首先，要计算税金，我们需要有一个具体的金额。

假设我们有一个数额为1000元的货物，现在我们要计算这个货物的税金。

税金=6%*1000元=0.06*1000元=60元所以，这个货物的税金是60元。

这个公式同样适用于其他金额的计算。

假设我们有一个数额为2000元的货物，现在我们要计算这个货物的税金。

税金=6%*2000元=0.06*2000元=120元所以，这个货物的税金是120元。

如果我们有一个数额为5000元的货物，现在我们要计算这个货物的税金。

税金=6%*5000元=0.06*5000元=300元所以，这个货物的税金是300元。

通过这个公式，我们可以在知道税率和金额的情况下，计算出货物的税金。

这个公式同样适用于其他金融交易，例如购房和投资等。

只需将正确的金额代入公式中，即可计算出相应的税金。

需要注意的是，税率可能因不同的国家或地区而异。

所以在进行税金计算时，请确保使用正确的税率。

在一些情况下，我们可能需要计算含税金额。

含税金额是将税金和原金额相加的结果。

可以按照以下公式计算：含税金额=原金额+税金使用这个公式，我们可以将税金和原金额相加，得到含税金额。

总结起来，税金计算的公式是税金=税率*金额，其中税率是给定的税率，金额是需要计算税金的数额。

通过这个公式，我们可以计算出货物或金融交易的税金。

同时，我们还可以使用含税金额的公式来计算税后的金额。