各类税收税率表
国家各类税收税率表
5.方茴说：“那时候我们不说爱，爱是多么遥远、多么沉重的字眼啊。
我们只说喜欢，就算喜欢也是偷偷摸摸的。
”6.方茴说：“我觉得之所以说相见不如怀念，是因为相见只能让人在现实面前无奈地哀悼伤痛，而怀念却可以把已经注定的谎言变成童话。
”7.在村头有一截巨大的雷击木，直径十几米，此时主干上唯一的柳条已经在朝霞中掩去了莹光，变得普普通通了。
8.这些孩子都很活泼与好动，即便吃饭时也都不太老实，不少人抱着陶碗从自家出来，凑到了一起。
9.石村周围草木丰茂，猛兽众多，可守着大山，村人的食物相对来说却算不上丰盛，只是一些粗麦饼、野果以及孩子们碗中少量的肉食。
消费税税率表________________________________________税目税率(税额) 计税单位范围说明一、烟1．甲类卷烟45% 包括进口卷烟；白包卷烟；手工卷烟指每大箱(五万支)销售价格在780元(含780元)以上的2．乙类卷烟40% 卷烟。
不同包装规格卷烟的销售价格均按每大箱折算不同包装规格卷烟的销售价格均按每大箱(五万支)折算。
指每大箱(五万支)销售价格在780元以下的卷烟。
甲类卷烟从1994年1月1日起暂减按40%的税率征收消费税。
3．雪茄烟40% 包括各种规格、型号的雪茄烟4．烟丝30% 包括以烟叶为原料加工生产的不经卷制的散装烟。
二、酒及酒精25%1．粮食白酒2．薯类白酒15% 用甜菜酿制的白酒，比照薯类白酒征税。
3．黄酒240元吨包括各种原料酿制的黄酒和酒度超过12度(含12度)的土甜酒。
4．啤酒220元吨包括包装和散装的啤酒。
无醇啤酒比照啤酒征税。
5．其他酒10% 包括糠麸白酒，其他原料白酒、土甜酒、复制酒、果木酒、汽酒、药酒用稗子酿制的白酒比照糠麸酒征收。
6．酒精5% 包括用蒸馏法和合成方法生产的各种工业酒精、医药酒精、食用酒精三、化妆品30% 包括成套化妆品四、护肤护发品已改动包括雪花膏、面油、花露水、头油、发乳、烫发水、染发精、洗面奶、磨砂膏、焗油膏、面膜、按摩膏、洗发水、护发素、浴液、发胶、摩丝及其他护肤护发品。
个人劳务报酬所得税税率表
个人劳务报酬所得税税率表
个人劳务报酬是指个人通过提供劳务所得到的报酬，例如自由职业者、个体工商户、临时工、兼职工作等。
按照国家税收政策，个人对劳务报酬所得需要缴纳个人所得税。
下面是个人劳务报酬所得税税率表：
月应纳个人所得税税额计算方法如下：
1.月应纳税所得额=月收入额-个人所得税起征点（5000元）
2.按应纳税所得额适用税率和速算扣除数计算月应纳税额
3.月应纳税额=月应纳税所得额×适用税率-速算扣除数
适用税率和速算扣除数表
应纳税所得额（元）适用税率速算扣除数（元）
不超过3,000 3% 0
3,000-12,000 10% 210
12,000-25,000 20% 1,410
25,000-35,000 25% 2,660
35,000-55,000 30% 4,410
55,000-80,000 35% 7,160
超过80,000 45% 13,910
举例说明：
某位自由职业者4月份收入8000元，计算其应缴个人所得税：
1.月应纳税所得额=8000-5000=3000元
2.适用税率为3%，速算扣除数为0
3.月应纳税额=3000×3%-0=90元
因此，该自由职业者4月份应缴个人所得税90元。
个人所得税申报期为每月的15日至当月最后一日，需在规定时间内向税务机关申报并缴纳个人所得税。
未在规定时间内缴纳的，将按照相关规定计算滞纳金。
以上是个人劳务报酬所得税税率表的介绍，希望对大家了解个人所得税有所帮助。
中国各类税收税率及依据
中国各类税收税率及依据（根据赵庶杰出版的《税收与企业纳税会计处理》整理）各类税收税率及依据一、增值税一、增值税税率1、17%税率（1）纳税人销售或者进口货物，除13%和零税率规定外，税率为17%。
纳税人提供加工、修理修配劳务（称应税劳务），税率为17%。
（2）金属矿采选产品（包括黑色和有色金属矿采选产品）、非金属矿采选产品（包括除金属矿采选产品以外的非金属矿采选产品、煤炭和盐）增值税税率由13%恢复到17%。
2、13%税率纳税人销售或者进口下列货物，税率为13%：（1）粮食、食用植物油；（2）自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气、天然气、沼气、居民用煤炭制品；（3）图书、报纸、杂志；（4）饲料、化肥、农药、农机、农膜；（5）国务院规定的其他货物，食用盐仍适用13%的增值税税率，其具体范围是指符合《食用盐》（GB5461-2000）和《食用盐卫生标准》（GB2721-2003）两项国家标准的食用盐。
3、零税率纳税人出口货物，税率为零；但是，国务院另有规定的除外。
纳税人兼营不同税率的货物或者应税劳务，应当分别核算不同税率货物或者应税劳务的销售额；未分别核算销售额的，从高适用税率。
4、3%征收率小规模纳税人取消了工业与商业的差别，小规模纳税人增值税征收率为3%。
增值税的征税范围包括：销售和进口货物，提供加工及修理修配劳务。
这里的货物是指有形动产，包括电力、热力、气体等，不包括不动产。
加工是指受托加工货物，即委托方提供原料及主要材料，受托方按照委托方的要求制造货物并收取加工费的业务；修理修配是指受托对损伤和丧失功能的货物进行修复，使其恢复原状和功能的业务。
▲此外以下八种行为在增值税法中被视同为销售货物，均要征收增值税。
1.将货物交由他人代销2.代他人销售货物3.将货物从一地移送至另一地（同一县市除外）4.将自产或委托加工的货物用于非应税项目5.将自产、委托加工或购买的货物作为对其他单位的投资6.将自产、委托加工或购买的货物分配给股东或投资者7.将自产、委托加工的货物用于职工福利或个人消费8.将自产、委托加工或购买的货物无偿赠送他人(二)增值税应纳税额1、销项税额销项税额是销售方根据纳税期内的销售额计算出来的，并向购买方收取的增值税税额。
中国与部分国家地区税收协定税率一览表
10 工业产权10%，文化版 10 权15% 10 10 10 10 10 5 10 10 10 10 10 10 10
10 工业产权10%，文化版 10 权15% 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 15 10 10 10
5 10 控股25%的为15%，其他 10 20% 10 10 控股25%的为5%，其他 10 10% 控股25%的为5%，其他 金融机构的为7%，其他 10% 为10%
中国与部分国家/地区税收协定税率一览表
序号 1 序号 35 36 37 38 39 40 41 42 项目 非协定国家 协定国家/地区 新西兰 匈牙利 意大利 印度 印度尼西亚 英国 中国澳门 中国香港 股息 10 利息 10 10 特许权使用费 10 协定的限制税率（%）（其 协定的限制税率（%） 协定的限制税率（%） 协定的限制税率（%） 中对设备的使用） 15 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 7 10 7 10 10 7 10 7
10 金融机构的为7%，其他 10 为10% 控股25税率一览表
序号 1 序号 1 2 3 4 5 项目 非协定国家 股息 10 利息 10 10 特许权使用费 10 协定的限制税率（%）（其 协定国家/地区 协定的限制税率（%） 协定的限制税率（%） 协定的限制税率（%） 中对设备的使用） 阿拉伯联合酋长国 7 7 10 10 控股25%的为5%，其他 爱尔兰 10 10 6 10% 控股25%的为10%，其他 金融机构的为7%，其他 奥地利 10 6 7% 为10% 澳大利亚 15 10 10 10 巴巴多斯 保加利亚 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 巴林群岛 巴基斯坦 比利时 波兰 丹麦 德国 法国 菲律宾 芬兰 韩国 荷兰 加拿大 科威特 卢森堡 马尔他 马来西亚 毛里求斯 美国 南非 挪威 葡萄牙 日本 瑞典 瑞士 塞浦路斯 塞舌尔 泰国 西班牙 希腊 新加坡 5 10 5 10 10 10 10 10 10 控股10%的为10%，其他 15% 10 控股25%的为5%，其他 10% 10 控股10%的为10%，其他 15% 5 控股25%的为5%，其他 10% 10 10 5 10 5 15 10 10 控股25%的为5%，其他 10% 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 工商业科学7%，其他 10% 10 12.5 10 10 10 10 10 10 10 10 12.5 6 7 7 7 6 10 7 10 6 10 10 6 10 10 10 7 7 10 10 6 6 10 10 15 6 10 10
中国现行税种税率表一览
中国现行税种税率表一览税种(税收种类的简称)，构成一个税种的主要因素有征税对象、纳税人、税目、税率、纳税环节、纳税期限、缴纳方法、减税、免税及违章处理等。
目前我国税收分为商品和劳务税、所得税、资源税、财产和行为税、特定目的税类五大类。
中国现行的税种共17个种，分别是:增值税、消费税、企业所得税、个人所得税、资源税、城市维护建设税、房产税、印花税、城镇土地使用税、土地增值税、车船使用税、船舶吨税、车辆购置税、关税、耕地占用税、契税、烟叶税。
只有个人所得税、企业所得税和车船税这3个通过全国人大立法，其他绝大多数税收事项都是依靠行政法规、规章及规范性文件来规定。
增值税:是对在我国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人征收的一种税。
消费税:是对在我国境内生产或销售、委托加工和进口应税消费品的单位和个人征收的一种税。
企业所得税:是对在我国境内的企业和其他取得收入的组织，对其生产、经营所得和其他所得依法征收的一种税。
个人所得税:是对个人(自然人)取得的各项应税所得(包括个人的工资、薪金所得，个体工商户的生产、经营所得等11个项目)征收的一种税。
资源税:是以各种应税自然资源(包括原油、天然气、煤炭、其他非金属矿原矿、黑色金属矿原矿、有色金属矿原矿和盐)为课税对象征收的一种税。
城镇土地使用税:是以在城市、县城、建制镇和工矿区范围内的土地为征税对象，以纳税人实际占用的土地面积为计税依据，按规定税额对使用土地的单位和个人征收的一种税。
土地增值税:是对在我国境内转让国有土地使用权、地上建筑物(包括地上、地下的各种附属设施)及其附着物并取得收入的单位和个人，对其转让所取得的增值额征收的一种税。
房产税:是以城市、县城、建制镇和工矿区范围内的房屋为征税对象，按照房产原值一次减除10%~30%后的余值或房产租金收入向房产所有人或经营使用人征收的一种税。
城市维护建设税:是以纳税人实际缴纳的增值税、消费税和营业税税额为计税依据所征收的一种税。
个税税率表
个税税率表个人所得税是一种个人所得所需缴纳的税收项，是国家收入的重要来源之一。
自2019年1月1日起，我国推出了新的个人所得税法，也调整了个人所得税税率表。
下面为大家介绍一下新的个人所得税税率表。
首先，需要了解的是，个人所得税是按照申报周期的收入总额按照不同税率逐级计算的，而申报周期一般是一年。
新的个人所得税税率分为7个档次，分别是：1. 不超过36,000元的部分，税率为3%；2. 超过36,000元至144,000元的部分，税率为10%；3. 超过144,000元至300,000元的部分，税率为20%；4. 超过300,000元至420,000元的部分，税率为25%；5. 超过420,000元至660,000元的部分，税率为30%；6. 超过660,000元至960,000元的部分，税率为35%；7. 超过960,000元的部分，税率为45%。
举个例子，如果某人的年收入是50万元，应缴纳的个人所得税为：36,000元的部分，税率为3%，应缴个税为1,080元；超过36,000元至144,000元的部分，税率为10%，应缴个税为10,800元；超过144,000元至300,000元的部分，税率为20%，应缴个税为31,200元；超过300,000元至420,000元的部分，税率为25%，应缴个税为30,000元；超过420,000元至660,000元的部分，税率为30%，应缴个税为73,800元；超过660,000元至960,000元的部分，税率为35%，应缴个税为77,000元；超过960,000元的部分，税率为45%，应缴个税为22,500元。
因此，这个人总共需要缴纳的个人所得税为（1080+10800+31200+30000+73800+77000+22500=248,380）约为24.8万元。
需要注意的是，由于每个月的工资不同，月薪所得税的计算方法也不同，如有需要，可向当地税务机关咨询相关信息。
劳务报酬个人所得税税率表2020
劳务报酬个人所得税税率表2020一、引言个人所得税是国家针对个人取得的经营、劳务、资本等各类收入征收的一种税收，是衡量个人经济活动的重要指标之一。
对于劳务报酬所得，也需要按照相应的税率进行征收个人所得税。
为了让人们更清楚了解2020年劳务报酬个人所得税的相关政策，本篇文档将介绍2020年的劳务报酬个人所得税税率表。
二、劳务报酬个人所得税税率表2020根据中国国家税务总局的公告，2020年劳务报酬个人所得税采用了分级累进税率制度，共设有七个档次，具体税率如下：1. 不超过3,000元的部分：税率为3%2. 超过3,000元至12,000元的部分：税率为10%3. 超过12,000元至25,000元的部分：税率为20%4. 超过25,000元至35,000元的部分：税率为25%5. 超过35,000元至55,000元的部分：税率为30%6. 超过55,000元至80,000元的部分：税率为35%7. 超过80,000元的部分：税率为45%三、计算实例下面是一些示例来演示如何根据税率表计算劳务报酬个人所得税：1. 若劳务报酬为2,500元，应缴纳个人所得税：2,500 * 3% = 75元2. 若劳务报酬为10,000元，应缴纳个人所得税：(3,000 * 3%) + (7,000 * 10%) = 600元3. 若劳务报酬为30,000元，应缴纳个人所得税：(3,000 * 3%) + (9,000 * 10%) + (15,000 * 20%) + (3,000 * 25%) = 6,600元以上计算示例仅供参考，具体计算应以实际情况为准。
四、个人所得税的申报和缴纳根据国家税务总局的规定，劳务报酬个人所得税的申报和缴纳主要采用自行办理和委托他人代办两种方式。
自行办理的纳税人可以按照纳税申报期限，通过电子税务局、手机APP等在线渠道，填写个人所得税纳税申报表，以及上传相关的报税资料，完成个人所得税的申报和缴纳。
综合所得税率表
综合所得税率表简介综合所得税是一种按照纳税人的全年综合所得额计算纳税的税种。
综合所得税的税率表是指根据纳税人的综合所得额不同，对应的税率和速算扣除数的表格。
综合所得税率表的制定，旨在根据不同收入水平的纳税人征收不同的税率，合理分配税收负担。
综合所得税率表综合所得额（年）税率速算扣除数不超过36,0003%0超过36,000而不超过144,00010%2,520超过144,000而不超过300,00020%16,920超过300,000而不超过420,00025%31,920超过420,000而不超过660,00030%52,920超过660,000而不超过960,00035%85,920超过960,00045%181,920解读综合所得税率表综合所得税率表包含了纳税人综合所得额不同情况下适用的税率和速算扣除数。
这些税率和速算扣除数是按照一定的规则和标准设定的。
•综合所得额是指纳税人全年从各种来源获得的全部收入减去允许扣除的成本、费用、损失和专项附加扣除后的金额。
•不超过36,000的综合所得额适用3%的税率，税率较低，意味着税收负担较轻。
•超过36,000而不超过144,000的综合所得额适用10%的税率，税率相对较低，但速算扣除数为2,520，意味着减免额有一定限制。
•超过144,000而不超过300,000的综合所得额适用20%的税率，税率较前两档有所增加，速算扣除数为16,920，意味着减免额相对较大。
•超过300,000而不超过420,000的综合所得额适用25%的税率，税率继续增加，速算扣除数为31,920。
•超过420,000而不超过660,000的综合所得额适用30%的税率，税率进一步增加，速算扣除数为52,920。
•超过660,000而不超过960,000的综合所得额适用35%的税率，税率较前一档有所增加，速算扣除数为85,920。
•超过960,000的综合所得额适用45%的税率，是最高的税率档，速算扣除数为181,920。
最新各行业税率表
各行业税率表1、营业税税目税率税目税率一、交通运输业陆路运输、水路运输、航空运输、管道运输、装卸搬运3%二、建筑业建筑、安装、修缮、装饰及其他工程作业3%三、金融保险业金融、保险8%四、邮电通信业邮政、电信3%五、文化体育业文化业、体育业3%六、娱乐业夜总会、歌厅、舞厅、卡拉OK舞厅、射击、狩猎、跪马、游戏机、游戏网吧、高尔夫球、台球等。
20%音乐茶座、酒巴吧、嬉水、水上滑梯、碰碰船、滑索、飞降、滑道、四轮摩托越野、滚轴滑水、综合游乐场（园）等10%仅供少年儿童的游乐场或项目、其他游艺项目等5%七、服务业代理业、旅店业、饮食业、旅游业、仓储业、租赁业、广告业及其他服务业5%八、转让无形资产转让土地使用权、专利权、非专利技术、商标权、著作权、商誉5%九、销售不动产销售建筑物及其土地附着物5%2、城市维护建设税税率：以纳税人实际缴纳的增值税、消费税、营业税税额为计税依据，适用比例税率：市区为７％、城镇为５％、农村为１％。
3、企业所得税税率：企业所得税法定税率为：33%，同时还设置两档优惠税率：年应纳税所得额在3万元（含本数）以下的，减按18%计算；年应纳税所得额超过3万元至10万元（含本数）减按27%计算。
4、个人所得税税目税率(1)工资、薪金所得适用5%—45%的九级超额累进税率。
(2)工资薪金收入个人所得税税率表：级数全月应纳税所得额税率（%）速算扣除数1 不超过500元5 02 超过500元至2000元的部分10 253 超过2000元至5000元的部分15 1254 超过5000元至20000元的部分20 3755 超过20000元至40000元的部分25 13756 超过40000元至60000元的部分30 33757 超过60000元至80000元的部分35 63758 超过80000元至100000元的部分40 103759 超过100000元的部分45 15375(3)稿酬所得适用20%的比例税率，并按应纳税额减征30%。
国家各类税收税率表
消费税税率表________________________________________税目税率(税额) 计税单位范围说明一、烟1．甲类卷烟45% 包括进口卷烟；白包卷烟；手工卷烟指每大箱(五万支)销售价格在780元(含780元)以上的2．乙类卷烟40% 卷烟。
不同包装规格卷烟的销售价格均按每大箱折算不同包装规格卷烟的销售价格均按每大箱(五万支)折算。
指每大箱(五万支)销售价格在780元以下的卷烟。
甲类卷烟从1994年1月1日起暂减按40%的税率征收消费税。
3．雪茄烟40% 包括各种规格、型号的雪茄烟4．烟丝30% 包括以烟叶为原料加工生产的不经卷制的散装烟。
二、酒及酒精25%1．粮食白酒2．薯类白酒15% 用甜菜酿制的白酒，比照薯类白酒征税。
3．黄酒240元吨包括各种原料酿制的黄酒和酒度超过12度(含12度)的土甜酒。
4．啤酒220元吨包括包装和散装的啤酒。
无醇啤酒比照啤酒征税。
5．其他酒10% 包括糠麸白酒，其他原料白酒、土甜酒、复制酒、果木酒、汽酒、药酒用稗子酿制的白酒比照糠麸酒征收。
6．酒精5% 包括用蒸馏法和合成方法生产的各种工业酒精、医药酒精、食用酒精三、化妆品30% 包括成套化妆品四、护肤护发品已改动包括雪花膏、面油、花露水、头油、发乳、烫发水、染发精、洗面奶、磨砂膏、焗油膏、面膜、按摩膏、洗发水、护发素、浴液、发胶、摩丝及其他护肤护发品。
从1994年1月1日起香皂暂减按15%的税率征收消费税。
痱子粉、爽身粉不征消费税。
五、贵重首饰及珠宝玉石1．金银首饰5% 仅限于金、银和金基、银基合金首饰，以及金银和金基、银基合金的镶嵌首饰。
在零售环节征收消费税。
2．非金银首饰10% 包括各种珠宝首饰和经采掘、打磨、加工的各种珠宝玉石在生产环节销售环节征收消费税。
六、鞭炮、焰火15% 包括各种鞭炮、焰火。
体育上用的发令纸，鞭炮药引线，不按本税目征收。
增值税税率表________________________________________税目税率范围说明一、销售或进口货物除列举的以外17% 《中华人民共和国增值税暂行条例》第二条增值税税率，第一项规定：“纳税人销售或者进口货物，除本条第(二)项、第(三)项规定外，税率为17%。
中国与部分国家地区税收协定税率一览表
控股25%的为5%， 其他10%
10
10
控股25%的为5%， 金融机构的为
其他10%
7%，其他为10%
10
15
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
序号 1
序号
中国与部分国家/地区税收协定税率一览表
项目 非协定国家
股息 10
利息 10
特许权使用费 10
协定国家/地区
协定的限制税率 （%）
10
工业产权10%， 文化版权15%
13
芬兰
10
10
10
14
韩国
控股25%的为5%， 其他10%
10
10
15
荷兰
10
10
10
16
加拿大
控股10%的为10%， 其他15%
10
10
17
科威特
5
5
10
18
卢森堡
控股25%的为5%， 其他10%
10
10
序号 1
序号
19
20
21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33
34
35 36 37 38 39 40
中国与部分国家/地区税收协定税率一览表
项目 非协定国家
股息 10
利息 10
特许权使用费 10
协定国家/地区
协定的限制税率 （%）
协定的限制税 协定的限制税
率（%）
率（%）
马尔他
马来西亚
各类税收中央地方分成表
土地增值税 （地税）
转让国有土地使用权、地上建 转让国有土地使用权、地上建筑物及其 筑物及其附着物所取得增值额 附着物并取得收入的单位和个人 的；一般指房地产开发企业
实行四级超率累进税率（详见备 注）
_
30%
45%
12.5%
增值额未超过扣除项目金额50%的部分税率为30%；超过50%、未超过100%的部分税率 为40%；超过100%、未超过150%的部分税率为50%；超过150%、未超过200%的部分税 12.5% 率为60%；（扣除项目主要指：取得土地使用权所支付费用、房地产开发成本、房地 产开发费用、转让房地产有关的税金等）；在实际增收过程中现南通地区采用3%征 收率预征，项目结束后进行汇算清缴。 A大城市1.5元—30元；B中城市1.2—24元；C小城市0.9—18元；D县城、建制镇、工 矿区0.6元至12元。港闸区范围内土地使用税标准按地段由原来的1元/平方米和1.5 元/平方米提高为3元/平方米和5元/平方米
Байду номын сангаас税种
增值税 （国税）
征收范围
纳税义务人
税率
税收分成 中 省 市 区 开
75% 5%
备注
一切从事销售或进口货物、提供应税劳 销售或者进口货物，提供加工 务的单位；凡从事销售或进口货物、提 、修理修配劳务 供应税劳务的个人
基本税率为17%
低税率为13%：①粮食、食用植物油，②暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气、天 然气、沼气、居民用煤炭制品，③图书、报纸、杂志；④饲料、化肥、农药、农机 （整机）、农膜；⑤国务院规定的其他货物。如农产品（指各种动、植物初级产 13.75% 3.125% 3.125% 品）、金属矿采选产品（指有色和黑色采选的原矿，选矿和煤炭）、非金属矿采选 产品。（对农产品按13%征收是指初级产品。例如，水果征13%，而水果罐头要按17% 征。金属矿/非金属矿采选产品、煤炭为13%）农业生产者销售自产农产品免征增值 税。小规模纳税人征收率为3%
18种税最新税率表
2019年，18种税最新税率表、征收率、预征率！打印出来贴上随时查看！9月19日整理：现行税种介绍及税率！企业所得税企业所得税是指国家对企业的生产经营所得和其他所得征收的一种税。
它是国家参与企业利润分配，处理国家与企业分配关系的一个重要税种。
2007年底之前，我国的企业所得税按内资、外资企业分别立法，外资企业适用1991年第七届全国人民代表大会第四次会议通过的《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》，内资企业适用1993年国务院发布的《中华人民共和国企业所得税暂行条例》。
为进一步完善我国社会主义市场经济体制，为各类企业的发展提供统一、公平、规范的税收政策环境，第十届全国人民代表大会第五次会议于2007年3月16日审议通过了《中华人民共和国企业所得税法》（以下简称税法），国务院于2007年12月28日通过了《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（以下简称实施条例），税法和实施条例自2008年1月1日起施行。
企业所得税是对我国内资企业和经营单位的生产经营所得和其他所得征收的一种税，法人制企业所得税（总分机构汇总纳税），纳税年度按公历年计算、税率（基本税率25%）、税收优惠政策、税前扣除、境外所得税抵免、企业重组特殊政策、特别纳税调整、在年度翌年的5月31日或之前完成纳税申报。
个人所得税个人所得税是对个人（即自然人）取得的应税所得征收的一种税。
1950年政务院公布的《税政实施要则》中，就曾列举有对个人所得课税的税种，当时定名为“薪给报酬所得税”。
但由于我国生产力和人均收入水平低，实行低工资制，虽然立了税种，却一直没有开征。
直至1980年以后，为了适应我国对内搞活、对外开放的政策，我国才相继制定了《中华人民共和国个人所得税法》、《中华人民共和国城乡个体工商业户所得税暂行条例》以及《中华人民共和国个人收入调节税暂行条例》。
上述三个税收法律法规发布实施以后，对于调节个人收入水平、增加国家财政收。
中华人民共和国增值税税率表及部分税收优惠政策
一、销售或 第二条增值税税率，第一项规定：
进口货物除 17% “纳税人销售或者进口货物，除本条
二、加工、
第二条增值税税率，第四项规定：
修理修配劳 17%
“纳税人提供加工、修理修配劳务，
园艺植物指可供食用的 经冷冻、冷藏、包装等工序加工的园 果实。 艺植物，也属于本货物的征税范围。
利用药用植物加工制成的片、丝、
物
气、居民用煤炭制品图
书、报纸、杂志
饲料、化肥、农药、农
机、农膜国务院规定的
务
税率为 17%。
三、农业产
13% 包括植物类、动物类
品
粮食包括小麦、稻谷、
玉米、高梁、谷子和其 切面、饺子皮、馄钝皮、面皮、米粉
1．植物类 他杂粮，以及经碾磨、 等粮食复制品，也属于本货物的征税
脱壳等工艺加工后的粮 范围。豆制小吃食品不包括。
其他货物
原油，柴油、援外出口货物、天然牛
六、出口销
0 黄、麝香、铜及铜基合金、白金、
售货物
糖、新闻纸等国家规定不予退税。 水产品包括鱼、虾、
蟹、鳖、贝类、棘皮
类、软体类、腔肠类、 干制的鱼、虾、蟹、贝类、棘皮类、
产品。
畜牧产品包括兽类、禽
各种兽类、禽类和爬行类动物的肉类
类和爬行类动物
茧，天然蜂蜜，动物树
脂及其他动物组织。
农业生产者销售的自产农业产品免征
类植物和少数可作副食
和盐渍蔬菜等也属于本货物的征税范
的木料植物。
围。
列举的以外 第(二 )项、第(三)项规定外，税率为
17%。”
出国打工个人所得税税率表
出国打工个人所得税税率表一、出国打工个人所得税概述随着全球化的发展，越来越多的人选择出国打工。
在我国，出国打工人员个人所得税（以下简称“个税”）是根据《中华人民共和国个人所得税法》及相关规定征收的。
本文将为大家详细介绍出国打工个人所得税的相关内容，帮助大家更好地理解和遵守税收政策。
二、出国打工个人所得税税率表介绍1.我国税率表根据我国个人所得税法，出国打工人员的税率分为以下几档：（1）月收入在1万元以下的，税率为3%；（2）月收入在1万元以上至2万元的，税率为10%；（3）月收入在2万元以上至4万元的，税率为20%；（4）月收入在4万元以上至6万元的，税率为25%；（5）月收入在6万元以上至8万元的，税率为30%；（6）月收入在8万元以上至10万元的，税率为35%；（7）月收入在10万元以上的，税率为45%。
2.外国税率表各国税率表差异较大，一般而言，外国对出国打工人员的税率分为以下几档：（1）月收入在5,000元以下的，税率为10%；（2）月收入在5,000元至10,000元的，税率为20%；（3）月收入在10,000元至20,000元的，税率为30%；（4）月收入在20,000元至30,000元的，税率为40%；（5）月收入在30,000元以上的，税率为45%。
3.常见问题解答（1）问：我在国外工作，如何缴纳个人所得税？答：在国外工作的人员，应按照所在国家的税收法律规定缴纳个人所得税。
一般情况下，企业会代为扣缴。
（2）问：我在国内有房产，如何计算个税？答：出国打工人员在国内外所得合并计算个人所得税。
国内房产所得需按照我国个人所得税法规定计算税额。
（3）问：个税是否有优惠政策？答：是的，我国和外国都对个人所得税提供了一定的优惠政策。
如我国对残疾人、低收入家庭等特定群体给予税收优惠。
具体优惠政策需参照各国税收法规。
三、如何计算出国打工个人所得税1.计算方法出国打工人员个税计算方法如下：个税=（收入-起征点）× 税率- 速算扣除数其中，起征点为5,000元，税率和速算扣除数参照上述税率表。
中国与部分国家地区税收协定税率一览表
10 7
国家/地区税收协定税率一览表 特许权使用费 10 协定的限制 税率（%） （其中对设 备的使用） 10 6 6 10 10 10 10 12.5 6 7 7 7 6 10 7 10 6 10 10 6
国家/地区税收协定税率一览表 特许权使用费 10 协定的限制 税率（%） （其中对设 备的使用） 10 10 10 7 7 10 10 6 6 10 10 15 6 10 10 10 10 7 10 10 7
中国与部分国家/地区税收协定税率一览表 序号 1 序号 项目 非协定国家 协定国家/地区 股息 10 协定的限制税率 （%） 利息 10 特许权使用费 10
协定的限制税 协定的限制税 率（%） 香港
10 控股25%的为5%， 其他10%
金融机构的为 7%，其他为10% 7
协定的限制税 协定的限制税 率（%） 率（%） 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 金融机构的为 7%，其他为10% 10 10 10 10 10 10 10 工业产权10%， 文化版权15% 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 15 10 10 10 10 10 10 10 10 10
国家/地区税收协定税率一览表 特许权使用费 10 协定的限制 税率（%） （其中对设 备的使用） 10 7
中国与部分国家/地区税收协定税率一览表 序号 1 序号 1 2 3 4 5 项目 非协定国家 协定国家/地区 阿拉伯联合酋长国 爱尔兰 奥地利 澳大利亚 巴巴多斯 保加利亚 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 巴林群岛 巴基斯坦 比利时 波兰 丹麦 德国 法国 菲律宾 芬兰 韩国 荷兰 加拿大 科威特 卢森堡 控股25%的为5%， 其他10% 股息 10 协定的限制税率 （%） 7 利息 10 特许权使用费 10
税收税率表2023
税收税率表2023- 个人所得税税率：- 年收入在10,000元及以下的纳税人，税率为5%。
- 年收入在10,001元至30,000元之间的纳税人，税率为10%。
- 年收入在30,001元至50,000元之间的纳税人，税率为15%。
- 年收入在50,001元至100,000元之间的纳税人，税率为20%。
- 年收入在100,001元及以上的纳税人，税率为25%。
- 企业所得税税率：- 年利润在10,000元及以下的企业，税率为10%。
- 年利润在10,001元至50,000元之间的企业，税率为15%。
- 年利润在50,001元至100,000元之间的企业，税率为20%。
- 年利润在100,001元及以上的企业，税率为25%。
请注意，以上税率仅作为概述，具体适用条件和税收细节请参考相关法律法规和准确的税务文件。
税收税率表2023税收税率表2023如下：- 个人所得税税率：- 年收入在10,000元及以下的纳税人，税率为5%。
- 年收入在10,001元至30,000元之间的纳税人，税率为10%。
- 年收入在30,001元至50,000元之间的纳税人，税率为15%。
- 年收入在50,001元至100,000元之间的纳税人，税率为20%。
- 年收入在100,001元及以上的纳税人，税率为25%。
- 企业所得税税率：- 年利润在10,000元及以下的企业，税率为10%。
- 年利润在10,001元至50,000元之间的企业，税率为15%。
- 年利润在50,001元至100,000元之间的企业，税率为20%。
- 年利润在100,001元及以上的企业，税率为25%。
请注意，以上税率仅作为概述，具体适用条件和税收细节请参考相关法律法规和准确的税务文件。
现代服务业税目税率表
现代服务业税目税率表现代服务业税目税率表随着经济的不断发展和服务业的不断壮大，税收的作用也越来越重要。
现代服务业所涉及的税目种类繁多，税率也各不相同。
下面就按照服务业的不同类别，介绍现代服务业税目税率表的详细情况。
一、餐饮服务在餐饮服务业，主要涉及到的税目有营业税和增值税。
其中，营业税的税率为5%，而增值税的税率暂定为11%。
二、旅游服务旅游服务业所涉及的税目主要有营业税、个人所得税和增值税。
其中，营业税和个人所得税的税率相对较低，分别为3%和5%；而增值税的税率则有所上升，暂定为11%。
三、金融服务在金融服务业，税目的种类相对较多，税率也相对较高。
主要涉及到的税目有营业税、企业所得税、个人所得税和增值税。
其中，营业税的税率为5%，企业所得税的税率为25%，个人所得税的税率在5%~35%之间浮动，而增值税的税率则较高，暂定为17%。
四、教育服务教育服务业所涉及到的税目相对较少。
主要包括营业税、企业所得税和增值税。
其中，营业税和企业所得税的税率仍较低，分别为3%和25%；而增值税则略高，在11%左右。
五、移动通信服务移动通信服务业所涉及到的税目也比较多。
主要有营业税、个人所得税和增值税。
其中，营业税的税率为3%，个人所得税的税率在5%~35%之间浮动，而增值税的税率则较高，暂定为17%。
六、科技服务科技服务业所涉及到的税目种类也比较多。
主要涉及到的税目有营业税、企业所得税、个人所得税和增值税。
其中，营业税的税率为5%，企业所得税的税率为25%，个人所得税的税率也在5%~35%之间浮动，而增值税的税率暂定为11%。
综上所述，现代服务业税目种类繁多，税率也各不相同。
各类服务业都要了解和遵守相关税收政策，确保自身的经营合法合规。
同时，也需要政府对税收政策进行合理、科学的制定，为服务业的发展提供有力的支持。
工资薪金税率表
工资薪金税率表工资薪金是经济社会中的重要支出来源之一，同时受到国家税收政策的约束。
工资薪金的税收政策直接关系到税收负担以及税收纳入国家财政收入的规模，因此需要对工资薪金的税收政策进行科学合理的设计和实施。
以下是我国目前的工资薪金税率表及相关解析。
首先，我国个人所得税法规定，个人所得税按月计算，以税前收入为计税基数，减除相关减除费用后按照逐级累进方式计算纳税额。
具体税率如下：- 不超过36000元的部分：3%- 超过36000元至144000元的部分：10%- 超过144000元至300000元的部分：20%- 超过300000元至420000元的部分：25%- 超过420000元至660000元的部分：30%- 超过660000元至960000元的部分：35%- 超过960000元的部分：45%需要注意的是，对于不同的纳税人，税前收入的计算方法不尽相同。
一般而言，税前收入包括基本工资、津贴、奖金以及各类福利、补贴等；而减除费用包括社会保险费、住房公积金、专项附加扣除等。
此外，对于符合一定条件的个人，还可以享受特定的税收优惠政策，例如子女教育、赡养老人等。
其次，对于非居民个人，我国税收政策同样采取逐级累进的税率，但税率更高。
具体税率分别为：- 不超过48000元的部分：20%- 超过48000元至480000元的部分：30%- 超过480000元的部分：35%需要注意的是，对于非居民个人，税前收入的确定方式也略有不同。
按规定，税前收入包括劳务报酬、稿酬、特许权使用费、财产租赁费、财产转让所得、利息、股息等。
最后，值得注意的是，税收政策的调整和改革是长期而持续的过程。
特别是最近几年，我国个人所得税税收政策已经进行了重大改革，力图实现更加科学、公平、简洁的个人所得税制度。
例如，2018年底，我国推出了个人所得税专项附加扣除政策，明确了六项专项扣除，进一步减轻了广大纳税人的税收负担。
以上是我国目前的工资薪金税率表及相关解析。
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各类税收税率表消费税税率表_____________________________________ ___税目税率(税额) 计税单位范围说明一、烟1．甲类卷烟45% 包括进口卷烟；白包卷烟；手工卷烟指每大箱(五万支)销售价格在780元(含780元)以上的2．乙类卷烟40% 卷烟。
不同包装规格卷烟的销售价格均按每大箱折算不同包装规格卷烟的销售价格均按每大箱(五万支)折算。
指每大箱(五万支)销售价格在780元以下的卷烟。
甲类卷烟从1994年1月1日起暂减按40%的税率征收消费税。
3．雪茄烟40% 包括各种规格、型号的雪茄烟4．烟丝30% 包括以烟叶为原料加工生产的不经卷制的散装烟。
二、酒及酒精25%1．粮食白酒2．薯类白酒15% 用甜菜酿制的白酒，比照薯类白酒征税。
3．黄酒240元吨包括各种原料酿制的黄酒和酒度超过12度(含12度)的土甜酒。
4．啤酒220元吨包括包装和散装的啤酒。
无醇啤酒比照啤酒征税。
5．其他酒10% 包括糠麸白酒，其他原料白酒、土甜酒、复制酒、果木酒、汽酒、药酒用稗子酿制的白酒比照糠麸酒征收。
6．酒精5% 包括用蒸馏法和合成方法生产的各种工业酒精、医药酒精、食用酒精三、化妆品30% 包括成套化妆品四、护肤护发品已改动包括雪花膏、面油、花露水、头油、发乳、烫发水、染发精、洗面奶、磨砂膏、焗油膏、面膜、按摩膏、洗发水、护发素、浴液、发胶、摩丝及其他护肤护发品。
从1994年1月1日起香皂暂减按15%的税率征收消费税。
痱子粉、爽身粉不征消费税。
五、贵重首饰及珠宝玉石1．金银首饰5% 仅限于金、银和金基、银基合金首饰，以及金银和金基、银基合金的镶嵌首饰。
在零售环节征收消费税。
2．非金银首饰10% 包括各种珠宝首饰和经采掘、打磨、加工的各种珠宝玉石在生产环节销售环节征收消费税。
六、鞭炮、焰火15% 包括各种鞭炮、焰火。
体育上用的发令纸，鞭炮药引线，不按本税目征收。
增值税税率表_____________________________________ ___税目税率范围说明一、销售或进口货物除列举的以外17% 《中华人民共和国增值税暂行条例》第二条增值税税率，第一项规定：“纳税人销售或者进口货物，除本条第(二)项、第(三)项规定外，税率为17%。
”二、加工、修理修配劳务17% 《中华人民共和国增值税暂行条例》第二条增值税税率，第四项规定：“纳税人提供加工、修理修配劳务，税率为17%。
三、农业产品13% 包括植物类、动物类1．植物类粮食包括小麦、稻谷、玉米、高梁、谷子和其他杂粮，以及经碾磨、脱壳等工艺加工后的粮食切面、饺子皮、馄钝皮、面皮、米粉等粮食复制品，也属于本货物的征税范围。
豆制小吃食品不包括。
蔬菜包括各种蔬菜、菌类植物和少数可作副食的木料植物。
经晾晒、冷藏、冷冻、包装、脱水等工序加工的蔬菜、腌菜、咸菜、酱菜和盐渍蔬菜等也属于本货物的征税范围。
烟叶包括晒烟叶、晾烟叶和初烤烟叶。
茶叶包括各种毛茶。
园艺植物指可供食用的果实。
经冷冻、冷藏、包装等工序加工的园艺植物，也属于本货物的征税范围。
药用植物利用药用植物加工制成的片、丝、块、段等中药饮片，也属于本货物的征税范围。
油料植物提取芳香油的芳香油料植物，也属于本货物的征税范围。
纤维植物棉短绒和麻纤维经脱胶后的精干(洗)麻，也属于本货物的征税范围。
糖料植物林业产品包括原木、原竹、天然树脂及其他林业产品盐水竹笋也属于本货物的征税范围其他植物干花、干草、薯干、干制的藻类植物，农业产品的下脚料等，也属于本货物的征税范围。
续表税目税率范围说明2．动物类水产品包括鱼、虾、蟹、鳖、贝类、棘皮类、软体类、腔肠类、海兽类、鱼苗卵、虾苗、蟹苗、贝苗秧，以及经冷冻、冷藏、盐渍等防腐处理和包装的水产品。
干制的鱼、虾、蟹、贝类、棘皮类、软体类、腔肠类等，以及未加工成工艺品的贝壳、珍珠也属于本货物的征税范围。
畜牧产品包括兽类、禽类和爬行类动物兽类、禽类和爬行类动物的肉产品蛋类产品鲜奶各种兽类、禽类和爬行类动物的肉类生制品亦属征税范围，经加工的咸蛋、松花蛋、腌制的蛋等，也属于本货物的征税范围动物皮张将生皮、生皮张用清水、盐水或者防腐药水浸泡、刮里、脱毛、晒干或者熏干，未经鞣制的，也属于本货物的征税范围。
动物毛绒其他动物组织包括蚕茧，天然蜂蜜，动物树脂及其他动物组织。
农业生产者销售的自产农业产品免征增值税。
四、粮食、食用植物油13% 粮食包括稻谷；大米；大豆；小麦；杂粮；鲜山芋、山芋干、山芋粉；经过加工的的面粉(各种花式面粉除外)。
淀粉不属于农产品的范围，应按照17%征收增值税。
食用植物油包括从植物中加工提取的食用油脂及以其为原料生产的混合油。
五、其他货物13% 包括自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气，天然气、沼气、居民用煤炭制品图书、报纸、杂志饲料、化肥、农药、农机、农膜国务院规定的其他货物六、出口销售货物0 原油，柴油、援外出口货物、天然牛黄、麝香、铜及铜基合金、白金、糖、新闻纸等国家规定不予退税。
说明：一、一般纳税人生产下列货物，可按简易办法依照6%征收率计算缴纳增值税。
(一)县以下小型水力发电单位生产的电力；(二) 建筑用和生产建筑材料所用的砂、土、石料；(三)以自己采掘的砂、土、石料或其他矿物连续生产的砖、瓦、石灰；(四)原料中掺有煤矸石、石煤、粉煤灰、烧煤锅炉的炉底渣及其他废渣(不包括高炉水渣)生产的墙体材料；(五)用微生物、微生物代谢产物、动物毒素、人或动物的血液或组织制成的生物制品。
二、金属矿采选产品、非金属矿采选产品增值税税率由17%调整为13%。
三、增值税一般纳税人销售自来水可按6%的税率征收。
四、文物商店和拍卖行的货物销售按6%的税率征收。
五、寄售商店代销寄售物品、典当业销售的死当物品按6%乃奥收魇铡六、单位和个人经营者销售自己使用过的游艇、摩托车和应征消费税的汽车，按6%的征收率计算缴纳增值税。
七、销售自己使用过的其他属于货物的固定资产，暂免征收增值税。
注：“使用过的其他属于货物的固定资产”应同时具备以下几个条件：(一)属于企业固定资产目录所列货物；(二)企业按固定资产管理，并确已使用过的货物；销售价格不超过其原值的货物。
对不同时具备上述条件，无论会计制度规定如何核算，均应按6%的征收率征收增值税。
八、增值税小规模纳税人销售进口货物，税率为6%，提供加工、修理修配劳务，税率为6%。
九、邮政部门以外的其他单位与个人销售集邮商品、征收增值税。
十、增值税一般纳税人向小规模纳税人购买的农业产品，可视为免税农业产品按10%的扣除率计算进项税额。
十一、工厂回收的废旧物资按照10%的扣除率计算进项税额。
十二、增值税一般纳税人凭发票上的运费金额按7%的扣除率计算进项税额。
如运输费用和其他杂费合并开列，则不得计算进项税额。
企业所得税税率表_____________________________________ ___档次税率纳税年度应纳税所得额1 18% 3万元(含3万元)以下2 27% 3万元至10万元(含10万元)以下3 33% 10万元以上按季预缴企业所得税所得额适用税率换算表档次税率单位一季度二季度三季度四季度1 18% 万元0.75以下1.5以下2.25以下3以下2 27% 万元2.5~0.75 5.0~1.5 7.5~2.2510~33 33% 万元2.5以上5.0以上7.5以上10以上个人所得税税率表_____________________________________ ___(一)工资、薪金所得适用级数含税级距不含税级距税率(%) 速算扣除数说明1 不超过500元的不超475元的5 0 1.本表含税级距指以每月收入额减除费用八百元后的余额或者减除附加减除费用后的余额2．含税级距适用于由纳税人负担税款的工资、薪金所得；不含税级距适用于由他人(单位)代付税款的工资、薪金所得。
2 超过500元至2,000元的部分超过475元至1825元的部分10 253 超过2,000元至5,000元的部分超过1825元至4375元的部分15 1254 超过5,000元至20,000元的部分超过4375元至16375元的部分20 3755 超过20,000元至40,000元的部分超16375元至31375元的部分25 13756 超过40,000元至60,000元的部分超31375元至45375元的部分30 33757 超过60,000元至80,000元的部分超45375元至58375元的部分35 63758 超过80,000元至100,000元的部分超58375元至70375的部分40 103759 超过100,000元的部分超70375元的部分45 15375(二)个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营所得适用级数含税级距不含税级距税率(%) 速算扣除数说明1 不超过5,000元的不超过4750元的5 0 1)本表含税级距指每一纳税年度的收入总额，减除成本，费用以及损失的余额。
2)含税级距适用于个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营承租经营所得。
不含税级距适用，他人(单位)代付税款的承包经营、承租经营所得。
2 超过5,000元到10,000元的部分超过4750元至9250元的部分10 2503 超过10,000元至30,000元的部分超过9250元至25250元的部分20 12504 超过30,000元至50,000元的部分超过25250元至39250元的部分30 42505 超过50,000元的部分超过39250元的部分35 6750(三)劳动报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得、财产租赁所得，每次收入不超过4,000元的，减除费用800元；4,000元以上的，减除20%的费用，然后就其余额按比例税率20%征收。
(四)财产转让所得，减除财产原值和合理费用后的余额，按比例税率20%征收。
(五)利息、股息、红利所得，偶然所得和其他所得，以每次收入额比例税率20%征收。
注：劳务报酬所得一次收入畸高的实行加成征收。
(减除法定费用后适用税率20%)级距劳务报酬所得税率税款加征1 20,000部分20%2 超过20,000-50,000元部分30% 五成3 超过50,000元部分40% 十成屠宰税的税率_____________________________________ ___按照规定，屠宰税的税率分为定额税率和比例税率两种。
大多数地区屠宰税实行定额税率，按照屠宰应税牲畜的头数定额征收，具体税额由省级人民政府自行规定。
一般每头猪的税额从几元到十几元不等，每只羊的税额从一元到数元不等，菜牛等大牲畜的税额每头从几元到十几元不等。
也有的地区屠宰税按照比例税率计征的，根据规定的比例税率和牲畜宰杀后的实际重量进行征收。