每月会计做账的流程图
会计做账流程实例(总3页)
会计做账流程实例(总3页)-CAL-FENGHAI.-(YICAI)-Company One1-CAL-本页仅作为文档封面，使用请直接删除一个会计做账的实际过程ＡＢＣ公司建账如下（ABC公司是一间由三名股东投资的有限公司,属于商品流通的一般纳税人）ABC公司从7月1日开始筹建。
1．7月3日老板A代垫钱4万元并亲自去购入一批固定资产（发票上写ＡＢＣ公司借：固定资产贷：其他应付款——A 2．7月6日老板A代垫钱1万元购入一批办公用品借：长期待摊费用贷：其他应付款——Ａ3．7月8日ABC公司三名股东存入50万入临时账户作为注册资金借：银行存款贷：实收资本——A10 ——B20 ——C20 4．７月９日老板Ａ代垫ABC公司注册费1万元借：长期待摊费用贷：其他应付款——Ａ 5．８月１日领到公司营业执照。
6．９月１日领到国税及地税的税务登记证并正式营业根据新的企业会计制度，开办费于开始经营时一次计入管理费用，但税法要求于企业开始经营的次月不少于五年内摊销公司的开办费借：管理费用——开办费贷：长期待摊费用 7．9月2日，还款给股东借：现金贷：银行存款借：其他应付款——Ａ贷：现金 8．9月5日，ABC公司向甲购入商品一批，预付货款价税合计11.7万借：应付账款——甲贷：银行存款 9．9月8日，收到甲公司运来的商品并验收入库借：库存商品应交税金——增值税（进项税额）贷：应付账款——Ａ 10．9月9日,向乙公司销售商品一批,货已发出,货款未收到借：应收账款——乙公司贷：主营业务收入应交税金——增值税（销项税额） 11.月末结转成本借：主营业务成本贷：库存商品 12．9月18日收到乙公司9月9日的欠款借：银行存款贷：应收账款——乙公司 13.9月21日计提，本月工资借：管理费用营业费用贷：应付职工薪酬借：应付职工薪酬——代扣个人所得税贷：应交税金——应交个人所得税计提本月福利费（直接按计税工资的14%计提,以免年底调账）借：管理费用营业费用贷：应付职工薪酬计提工会经费及职工教育经费（直接按计税工资的2%及1.5%计提以免年底调账）借：管理费用——工会经费——职工教育经费贷：其他应付款——工会经费——职工教育经费14.9月31日银行划账交社保等费用借：管理费用——公司缴纳社保费其他应收款——代垫员工应缴社保及住房公积贷：银行存款 15.9月31日发放本月工资时借：现金贷：银行存款借：应付职工薪酬贷：现金其他应收款——代垫员工应缴社保及住房公积 16.本月发生管理费用借：管理费用贷：现金计算本月应交增值税借：应交税金——应交增值税（未交税金）贷：应交税金——未交增值税 17．计提城建税、教育附加、防洪费借：主营业务税金及附加贷：应交税金——应交城市维护建设税其他应交款——教育费附加——防洪费 18.结转本年利润借：主营业务收入其他业务收入营业外收入贷：本年利润借：本年利润贷：主营业务成本主营业务税金及附加其他业务成本营业外支出财务费用是管理费用营业费用19．预缴企业所得税借：所得税贷：应交税金——应交企业所得税借：本年利润贷：所得税 20.转入未分配利润借：本年利润贷：利润分配——未分配利润 21.提取法定盈余公积借：利润分配——未分配利润贷：盈余公积——法定盈余公积——法定公积金最终得出未分配利润，或盈余或亏损 22．ABC本月分配利润借：利润分配——未分配利润画一张流程图给你们看吧：1、给原始凭证分类；2、填制会计凭证；3、登记会计账簿4、记账凭证汇总5、记总账6、对账结账7、编制会计报表下面我按顺序讲啊：1、给原始凭证分类首先，拿来原始凭证后，要检查是否合乎入账手续。
会计做账基本流程
会计做账基本流程会计帐务处理的简单流程每个财务人员都应该了解此流程，更应该了解相关的财务软件，目前稍有规模或管理水平高一点的企业均采信息化管理，你应该知道如何使用软件和如何设置，只要凭证制作正确，其余一切由计算机完成：凭证-汇总-明细账-总账-各种报表等。
首先来了解财务流程是非常有必要的。
一、大致环节：1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。
2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。
3、根据记账凭证登记明细分类账。
4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表5、根据科目汇总表登记总账。
6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。
如果企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。
实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。
而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。
企业可以根据业务量每隔五天，十天，十五天，或是一个月编制一次科目汇总表。
如果业务相当大。
也可以一天一编的。
二、具体内容：1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证（做记账凭证时一定要有财务（经理）有签字权的人签字后你在做），然后月末或定期编制科目汇总表登记总账（之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错），每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。
2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用。
计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，月末还要提取税净值和使用年限计算出来的。
这个折旧额是根据固定资产原值，金及附加，实际是地税这一块。
就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，有税务决定。
3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。
第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入（投资收益，其他业务收入等）贷本年利润。
第二个分录：借本年利润贷主营业务成本（主营业务税金及附加，其他业务成本等）。
会计做账流程及表格明细
会计做账流程及表格明细我没有接触过账类的工作，可是我想学习，并边学边用，我们这里是铜矿工厂，老板让我先学做单，但是我不知道都是怎么做的，请会的帮帮忙，最佳答案一个会计做账的实际过程ABC公司建账如下（ABC公司是一间由三名股东投资的有限公司,属于商品流通的一般纳税人）ABC公司从7月1日开始筹建。
1．7月3日老板A代垫钱4万元并亲自去购入一批固定资产（发票上写ABC公司借：固定资产贷：其他应付款——A2．7月6日老板A代垫钱1万元购入一批办公用品借：长期待摊费用贷：其他应付款——A3．7月8日ABC公司三名股东存入50万入临时账户作为注册资金借：银行存款贷：实收资本――A 10——B 20——C 204．7月9日老板A代垫ABC公司注册费1万元借：长期待摊费用贷：其他应付款——A5．8月1日领到公司营业执照。
6．9月1日领到国税及地税的税务登记证并正式营业根据新的企业会计制度，开办费于开始经营时一次计入管理费用，但税法要求于企业开始经营的次月不少于五年内摊销公司的开办费借：管理费用——开办费贷：长期待摊费用7．9月2日，还款给股东借：现金贷：银行存款借：其他应付款——A贷：现金8．9月5日，ABC公司向甲购入商品一批，预付货款价税合计11.7万借：应付账款——甲贷：银行存款9．9月8日，收到甲公司运来的商品并验收入库借：库存商品应交税金——增值税（进项税额）贷：应付账款——A10．9月9日,向乙公司销售商品一批,货已发出,货款未收到借：应收账款——乙公司贷：主营业务收入应交税金——增值税（销项税额）11.月末结转成本借：主营业务成本贷：库存商品12．9月18日收到乙公司9月9日的欠款借：银行存款贷：应收账款——乙公司13. 9月21日计提，本月工资借：管理费用营业费用贷：应付职工薪酬借：应付职工薪酬——代扣个人所得税贷：应交税金——应交个人所得税计提本月福利费（直接按计税工资的14%计提,以免年底调账）借：管理费用营业费用贷：应付职工薪酬计提工会经费及职工教育经费（直接按计税工资的2%及1.5%计提以免年底调账）借：管理费用——工会经费——职工教育经费贷：其他应付款——工会经费——职工教育经费14. 9月31日银行划账交社保等费用借：管理费用——公司缴纳社保费其他应收款——代垫员工应缴社保及住房公积贷：银行存款15. 9月31日发放本月工资时借：现金贷：银行存款借：应付职工薪酬贷：现金其他应收款——代垫员工应缴社保及住房公积16. 本月发生管理费用借：管理费用贷：现金计算本月应交增值税借：应交税金——应交增值税（未交税金）贷：应交税金——未交增值税17．计提城建税、教育附加、防洪费借：主营业务税金及附加贷：应交税金——应交城市维护建设税其他应交款——教育费附加——防洪费18. 结转本年利润借：主营业务收入其他业务收入营业外收入贷：本年利润借：本年利润贷：主营业务成本主营业务税金及附加其他业务成本营业外支出财务费用是管理费用营业费用19．预缴企业所得税借：所得税贷：应交税金——应交企业所得税借：本年利润贷：所得税20. 转入未分配利润借：本年利润贷：利润分配——未分配利润21. 提取法定盈余公积借：利润分配——未分配利润贷：盈余公积——法定盈余公积——法定公积金最终得出未分配利润，或盈余或亏损22．ABC本月分配利润借：利润分配——未分配利润贷：应付利润——A——B——C发放利润借：现金贷：银行存款借：应付股利——A——B——C贷：现金应交税金——应交个人所得税下月10月10月11日，银行划扣税金借：应交税金——应交个人所得税——应交企业所得税——应交城市建设维护税——应交增值税（未交增值税）其他应交款——教育费附加——防洪费贷：银行存款请问，会计做一套账的流程是什么？从月初开始到下月报税完成，是怎么样的一个流程？问题补充：这个流程我也知道，但我想知道更为详细点的，比如报税要提交的东西等。
电商行业会计处理流程图
货费用时，借记“库存商品——进货费用”科目，贷记 “银行存款” 等科目；如果还存在可抵扣的进项税，则还应作相应的会计处理。
(2)期末，按进货费用余额涉及的库存商品存销情况，分配进货费用： 按已售商品应分摊的进货费用，借记“主营业务成本”科目，贷记 “库存商品——进货费用”科目。进货费用的分配，可先计算进货 费用率，然后按进货费用率和已售存货账面成本结转进货费用； ☆商品进货费用率=期末进货费用分配前该明细科目余额÷(“库存商 品”科目期末余额+本期转销的售出商品成本)x100％
☆应计入采购成本的各项税金，包括购买商 品发生的进口关税、消费税、资源税和不能 抵扣的增值税进 项税额等。
（一）采购账务管理流程
进货费用的会计和税收处理规范的变更
☆会计制度规定的变更。 新的企业会计准则以前的会计制度都规定：商业企业的 进货费用，应作为期间费用计入发生当期的损益(经营 费用、营业费用)。
应付账款采购订单采购库存销售账款总账审核价格采购入库单入库凭证库存盘点盘亏盘盈销售订单发货是否开票开票物流费用收款付款应收账款费用支出费用收入审批价格凭证库存调整凭证出库凭证审批费用凭证形成应收账款形成应付账款形成存货凭证形成出库凭证同意付款同意收款同意发货资产负债表损益表总账明细账损益结转汇兑损益自动转账月末结账采购入库销售出库费用收支账户收支审核凭证凭证凭证过账采购订单预付款采购订单预付款采购入库结算采购入库结算财务对账财务对账付款付款小于全款的40现结银行转账票到账款产生账期结算分期付款未到账期明细对账单某供应商汇总对账单全部供应现金支付银行转账票据支付已到账期一采购账务管理流程商品流通企业简称商业企业在采购商品过程中发生的各项税费统称为进货费用
小规模做账流程(改)
小商实训上课总结一、先将流程图写在黑板上。
流程图如下：原始凭证分类汇总→填制记账凭证→计提税金、暂估入库、结转成本等→丁字账汇总→编制科目汇总表→赁证装订→登记账簿→月末结账→填制纳税申报表。
提示：1、补充原始凭证：出库单、入库单、工资表、差旅费报销单2、自制表格：销售汇总明细表库存及购入商品一览表。
二、分类整理原始凭证。
三、代看分类。
四、安排学员填记账凭证，凭证后附原始凭证。
注意：填制记账凭证时为了让学员在丁字账汇总时能够更清晰明了的填写金额，故需举一道或二道例子说明会计分录的正确填写方法。
五、补充记账凭证（1）企业有收入就应该结转成本、计提税金（城建税、教育费及附加、防洪保安费）。
结转成本分录：借：主营业务成本（商品销售明细表中合计金额+暂估入库表合计金额）贷：库存商品计税分录：借：营业税金及附加贷：应交税费——城建税（增值税*7%）应交税费——教育费及附加（增值税*1%+增值税*3%）借：管理费用—税金应交税费——防洪保安费（销售收入【营业额】*千分之一）（2）企业有工资就应该计提工资、计提工会经费、计提生活垃圾处理费。
计提工资分录：借：管理费用——工资贷：应付职工薪酬——工资计提工会经费分录：借：管理费用——工会经费贷：应付职工薪酬——工会经费（工会经费=工资*2%）计提生活垃圾处理费分录：借：管理费用——税金(企业负担部分)（按营业面积计算：11-20平方米，每月5元）贷：应交税费——生活垃圾处理费发工资时：借：应付职工薪酬—工资贷：库存现金应交税费—生活垃圾处理费（个人承担部分，每人1.5元）（3）季度企业盈利应计企业所得税计提所得税分录：借：所得税贷：应交税费——所得税（利润总额=主营业务收入-主营业务成本-所有费用即管理费用、营业税金及附加）（所得税=利润总额*25%）（净利润=利润总额-所得税）（4）本期库存出负数应做暂估入库暂估入库分录：借：库存商品贷：应付账款——暂估入库（销售金额*70%）六、画库存商品明细表、销售商品明细表、暂估入库明细表。
史上最全财务部工作流程图,看过都说是个宝贝!
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财务部工作流程图，你需要了解清楚！
下拉可收图，先看看目录
1. 财务报表工作流程图
2. 预算外费用审批流程图
3. 预算外费用报销流程图
4. 预算内费用报销流程图
5. 材料盘存工作流程图
6. 银行承兑汇票办理及使用流程图
7. 税务申报工作流程图
8. 工资核算流程图
9. 固定资产账务处理流程图
10. 投标保函办理流程图
11. 履约保函办理流程图
12. 往来递收凭证工作流程图
13. 往来递送凭证工作流程图
14. 外出经营许可证办理流程图
15. 网上银行工作流程图
16. 项目部资金申报与审批流程图
17. 专业化成本费用流程图
18. 项目部转专业化成本费用流程图
19. 出纳工作流程图
20. 电网公司资金管理流程图
根据自己公司实际情况更改一下，本文仅供参考。
文章作者不详，版权归作者所有。
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代理记账流程图(8.31)
记账
到企业收 集资料
原始凭证审核
原始凭证整理 符合记账要求
记账审核
对照录入的记账凭证，检查科 目是否合理，数据是否准确
根据企业的相关单据、 材料消耗、核算成本， 编制成本记账凭证， 录入系统
录入记账凭证 确定记账科目，按照公司 记账规则，录入记账凭证
除销售、购入外其 他类成本核算
销售、购入材料的 成本核算
报表审核
往来款、存货、未分 配利润、应交税金是 否存在较大异常 与企业对账 把报表、往来明细、存货明 细等以邮件形式，发给客户 电话通知客户
录入相关凭证
生成报表
代理记账流程图之四
会计档案
记账凭证和原 始凭证装订
装订财务报表、 报税资料
打印装订会计 账本
企业的档案登 记保管
打印记账凭证，根据记 账凭证，粘贴原始凭证， 装订凭证
组织机构代 码证年检 银行账户年审 填报统计局报表 上传报表（国税） 填写报表 填写报表
带齐资料到质 监局年审 到银行年审
一周பைடு நூலகம்
双方签字
根据企业要求，按企业行业区分； 设计会计科目，确定成本计算方法
适合企记账要求
代理记账流程图之二
填写购买税票 的申请表
报税、纳税
到企业盖章，送专管 员审批，购买发票 随时
送达客户
按企业要求到企业开 具销售发票 避免虚开发票 对认证结果的复核， 填写税负控制表 增值税税负控制，填 写《工作进度表》
一般纳税人
随时
到企业扫描增值税进 项税发票(认证） 增值税税负控制，材料是否异 常
月末
抄报税、扣税、清卡， 打印纳税申报表，法 人签字盖章
报送税局前台（税所盖章）， 交税所专管员和记账员
(完整版)最全财务管理流程图
财 务 工 作 流 程 图
0
目录
一、借款流程图 ....................................................................................................................... 2 二、报销工作流程图 ............................................................................................................... 3 三、记账工作流程图 ............................................................................................................... 4 四、报税工作流程图 ............................................................................................................... 5 五、开票工作流程图 ............................................................................................................... 6 六、往来支付工作流程图....................................................................................................... 7 七、工资/福利发放工作流程图.............................................................................................. 8 八、印章管理工作流程图....................................................................................................... 9 九、资质管理工作流程图..................................................................................................... 10 十、出入库管理工作流程图................................................................................................. 11
会计工作岗位流程图
会计工作岗位流程图会计工作岗位流程日常会计核算工作流程：1.填写各种单据，贴票部门审核并签字，然后报销人员所在部门将单据交给财务部。
2.财务部会计接收审核，签字审核票据的合法性和真实性。
3.经理接收审核原始凭证，并审核票据的合法性和真实性。
4.原始凭证制作记账，并进行存档。
5.报销人、借款人、付款单需要经过公司领导的签字批准，部门领导审批，会计审核，总经理审批，财务经理复核，最后报销人接收，出纳付款，记账存档。
租房合同及开具流程：1.项目负责人及相关责任人书面申请，交由生产部负责人复核，交公司领导审批。
2.相关人员洽谈租房事宜（中介或房东）。
3.签订租房合同，合同必备事项包括房屋详细地址、租赁期间年月日、租金支付方式、押金金额及退还条件、甲乙双方代表签字及盖手印。
4.若为中介租赁，中介费用及中介的责任和义务，中介费必须提供，见票付款。
5.租房合同附件必备：房屋产权证复印件、房主身份证复印件、房主委托事宜委托书（附件未提供齐全的不予支付任何款项）。
6.申请人将合同、房屋产权证复印件、房主身份证复印件、房主委托事宜委托书是介公司拍照后发回公司（生产项目管理人员或财务）。
7.提交付款申请单，财务根据第六项审核是否付款，原则上款项直接支付给房主，公司员工不予代收（房租支付未收到收据前财务帐为申请人个人借款，出纳付款成功后通知申请人，申请人通知房东并提供收据）。
第八步：在收到合同原件、房屋产权证复印件、房主身份证复印件和房主委托事宜委托书以及房东收据原件后，财务将冲销申请人个人借款。
第九步：申请人有义务前往房屋所在地税务局咨询代开租赁所需的资料，并在租赁期内与财务协商开具租赁。
第十步：会计根据租赁进行记账。
3、特殊费用申请步骤：1.填写申请事由及借款单。
2.财务进行复核。
3.出纳进行付款。
4.会计进行记账。
细则：1.申请事由需单独写在申请表上，不能简单地写在借款单上。
2.财务在复核时需确认是否有前款未清的情况，公司秉承前款未清后款不借的原则。
会计全套账务处理完整流程
会计全套账务处理完整流程每月月末和月初是会计最为忙碌、最为重要的时间,一个月的工作结果都要在这几天进行归集、编制报表和纳税申报.越是忙乱的时候，越容易出现差错，因此会计应将每月的工作进行归类，区分轻重缓急，不要盲目的工作。
现以增值税一般纳税人为例，列举每月会计应该注意的工作重点：一、增值税税额计算（一）积极核对销售业务，尽快填开销项发票，确定当月销项税额。
销售是企业日常工作的重点,是企业经营的核心。
销售发票是财务记账，确定业务发生的合法凭据，因此企业在发生销售业务时应尽快给对方开具发票，确定当月销售情况。
一个业务从合同签定,到公司发货、对方验收确认、发票填开是有一段时间的，这段时间又因为客户的大小、业务往来的频率、各公司验收程序的不同存在差异。
有时销售企业甚至不能自主确定开票时间，只能根据客户的需要进行开票，与税法规定的开票要求不符。
做为企业的财务人员，特别是负责税务工作的人员,必须对企业日常销售业务的处理相当明确，熟悉主要客户的开票要求，能够在满足客户要求的同时，又不耽误本公司正常的工作处理。
为了很好的协调双方的工作，会计人员应当在每月20号左右就开始核实当月开票税额，将应该开具发票的业务尽早完成,通常企业在每月结束前3天就会停止填开发票.因此企业若是需要对方给其开具发票应尽快联系，不要拖到月底再同对方交涉。
(二）认真核对当月进项发票，保证发票及时认证,确定当月进项税额.通常商品要比发票提前到达企业，企业在收好货物的同时还应确认发票的开具情况，在规定时间未收到发票时应与对方联系，索要发票.进项发票只有通过税务机关认证审核通过之后，方能进行抵扣税额。
目前专用发票认证一般是通过网上远程认证系统自行认证,未在单位自行认证的应去税务机关或中介机构代理认证。
因此企业会计应在规定时间及时办理认证，确定当月进项税额。
一个企业每月进项发票较多时，通常不会在一个月全部认证,而是有选择的认证部分发票。
发票认证时主要考虑三个因素：第一，当月缴纳税金金额。
会计手工帐 会计实操
会计手工帐会计手工帐1.初始建账2.原始凭证填制记账凭证3.登记账簿4.对账结账编制财务报表会计账务处理流程图初始建账会计手工账学习目的会计电脑账是由会计手工账发展而来的，电脑账的操作原理是以手工账为基础进一步优化以达到快捷方便的目的。
以真账实训方式学习手工账可以快速掌握会计账务处理流程，为电脑账打基础。
真账实训案例：北京正熙教育咨询有限公司练习新注册公司成立后，建账、审核、记账、登记账簿和编制会计报表等账务处理流程。
初始建账 --课前准备工具：黑色签字笔、红色签字笔、铅笔、直尺、橡皮、计算器（自备）、曲别针:25个、胶棒、裁纸刀。
用品：账绳1根、口取纸2张、鱼尾夹子1个票据资料：北京正熙教育咨询有限公司基础手工账原始凭证资料1套、记账凭证封面：2张；记账凭证（通用）：35张、资产负债表1张、利润表1张，科目汇总表1张；账本：现金日记账、银行存款日记账、总分类账、明细分类账皮（正反面）、明细分类账账页（附明细）明细账账页明细：经管人员一览表1张、乙式502账页（共40张，建账用25张+增加13页+2张备用）、乙式504账页（1张）、乙式528-1固定资产账页（1张）、乙式115-2账页（1张）乙式614-2账页（6张）共计49张。
初始建账公司基本信息会计首先要了解公司基本信息情况，并与公司决策层进行沟通，了解决策层各方面要求，而后根据需要对公司的各部门进行巡视以确定建账初步的思路。
然后，根据了解的情况及各方面的要求选择确定应设立的会计科目和记录各项业务的账簿格式。
会计通过营业执照了解企业以下信息。
公司名称：北京正熙教育咨询有限公司经营范围：信息咨询注册资金：人民币10万元法人代表：刘华注册类型：私营有限责任公司注册地址：北京市海淀区知春路1号学院国际大厦18层注册日期：2017年09月01日统一信用代码： 911101082500253B36会计通过开户许可证等以及其他资料了解企业以下信息。
开户银行：北京工商银行大运村村支行银行账号：5123001036210105214公司股东：刘华占股比例80%，张勇占股比例20%纳税人识别号： 911101082500253B36（营业执照统一信用代码用于申报国税）计算机代码：05156716 （用于申报地税）会计通过新成立企业国地税以及其他资料了解企业以下信息。
会计做账流程(从原始凭证到报表)
会计做账流程每月月末和月初是会计最为忙碌、最为重要的时间，一个月的工作结果都要在这几天进行归集、编制报表和纳税申报。
越是忙乱的时候，越容易出现差错，因此实操君在这里把工作流程梳理一下给大家。
大体流程：取得原始凭证→制作会计凭证→月底汇总做科目汇总表→登记总账→然后按制作的会计凭证登记明细账→总账和明细账核对→制作会计报表→纳税申报-报完后把留底报表存档一、填制记账凭证第一件事就是根据审核无误的原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。
这个没什么好说的，遵循“有借必有贷，借贷必相等”的原则，可以每发生一笔记一笔，金额小的也可以月末一次记账。
二、对银行账单企业每月至少要与银行核对一次账面余额，书中规定我们是月末核对，但是实操君这里跟大家说，现实生活中，很多时候月末的最后一天企业还会有业务发生，那么当天甚至第二天都不能够及时地打出银行对账单，所以实操君一般习惯月初去银行打回对账单在进行核对。
现金、银行存款明细核对，货币资金是企业最容易出现问题的资产，因此企业每月都应认真核对每笔款项的进出记录。
打出银行对账单同企业银行明细账认真核对往来，账上科目余额表上的银行余额与银行对账单上的余额要一致，对存在出入的地方及时处理，编制银行存款余额调节表，确保银行账务明确，发现问题及时处理。
三、编制会计报表企业会计报表包括四个报表，除了资产负债表和利润表之外还利润分配表和现金流量表。
而利润分配表只需要在年末编制，因为只有在年末企业才会对所盈利的利润进行分配。
而现金流量表只是根据税务部门的要求而进行编制，不同地区不同省要求不同。
利润表的净利润要和资产负债表的未分配利润相吻合（除非有以前年度损益的调整才不相等）四、计算税金及纳税申报前面所做的工作基本是为纳税申报准备的，因为企业只有进行了纳税申报，税务机关才能对企业进行税款征收，而传统意义上的会计报表只是记录企业经营状况的报表，不是税务机关征收税款的依据，企业应根据申报的不同税种填制和申报对应的纳税申报表。
会计账务处理流程图
会计账务处理流程图一、什么是会计账务处理程序？是指会计凭证，会计账簿，会计报表之间相互结合的核算形式的方式。
种类有3种：①记账凭证账务处理程序，②汇总记账凭证账务处理③科目汇总表账务处理程序。
他们的区别是：登记的分类的依据和方法不同。
二、会计账务处理程序的应用1 记账凭证账务处理程序，（最基本的账务处理程序）一般有7步：①根据原始凭证填制汇总原始凭证②根据原始凭证或汇总原始的填制收款凭证、付款凭证和转账凭证，或者也可以填制通用记账凭证。
③根据收款凭证和付款凭证逐笔登记库存现金日记账和银行存款日记账。
④根据原始凭证、汇总原始凭证和记账凭证，登记各种明细分类账，⑤根据记账凭证逐笔登记总分类账。
⑥期末，将库存现金日记账、银行存款日记账和明细分类账的余额核对相符。
⑦期末，根据总分类账和明细账明细分类账的记录编制财务报表。
步骤6要核对。
记账凭证账务处理登记总账依据是：记账凭证。
优点：是简单明了，易于理解，可以较详细反映经济业务。
缺点：是登记总账的工作量大适用范围：规模小，经济业务量较少的单位。
二、汇总记账凭证账务处理有8步：①根据原始凭证填制汇总原始凭证②根据原始凭证或汇总原始的填制收款凭证、付款凭证和转账凭证，或者也可以填制通用记账凭证。
③根据收款凭证和付款凭证逐笔登记库存现金日记账和银行存款日记账。
④根据原始凭证、汇总原始凭证和记账凭证，登记各种明细分类账。
⑤根据各种记账凭证，编制有关汇总记账凭证。
⑥有关汇总记账凭证，登记总分类账。
⑦期末，将库存现金日记账、银行存款日记账和明细分类账的余额核对相符。
⑧期末，根据总分类账和明细账明细分类账的记录编制财务报表。
汇总记账凭证登记总账的依据：是汇总记账凭证.优点：减轻了登记总账的工作量。
缺点：转账凭证较多时，制汇总转账凭证的工作量较大，按每一贷方账户编制汇总转账凭证，不利于会计核算的日常分工。
适用范围：规模较大，经济业务较多的单位。
（三）科目汇总表账务处理程序科目汇总表，账务处理程序的一般步骤有8步：①根据原始凭证填制汇总原始凭证。
会计每月做账流程
会计每月做账流程3、计提工资借：生产成本/ 制造费用/ 管理费用贷：应付职工薪酬—工资其他应付款—社保、个税4、发生的水电费、机物料消耗等借：制造费用贷：现金/ 银行存款/ 应付账款5、计提折旧借：制造费用（车间用）管理费用（管理部门使用）营业费用（销售部门使用）贷：累计折旧6、月末，结转制造费用借：生产成本—A产品生产成本—B产品。
贷：制造费用7、月末，结转完工入库产品借：库存商品贷：生产成本8、销售收入借：库存现金/ 银行存款/ 应收账款贷：主营业务收入应缴税费—应交增值税（销项税额）9、月末，计提附加税（增值税不在本科目核算）借：主营业务税金及附加贷：应交税费—应交城建税应交税费—应交教育费附加应交税费—应交地方教育费附加10、月末，结转本月销售商品成本和税金借：主营业务成本贷：库存商品借：本年利润贷：主营业务成本主营业务税金及附加11、月末，结转本月收入借：主营业务收入贷：本年利润12、月末，结转本月费用借：本年利润贷：管理费用销售费用财务费用13、季末，计提预交所得税借：所得税费用贷：应交税费—应交所得税借：本年利润贷：所得税费用14、期末结转增值税（进、销差额）借：应交税费—应交增值税贷：应交税费—未交增值税外账会计一个月的工作内容如下：一、增值税税额计算（一）积极核对销售业务，尽快填开销项发票，确定当月销项税额。
销售是企业日常工作的重点，是企业经营的核心。
销售发票是财务记账，确定业务发生的合法凭据，因此企业在发生销售业务时应尽快给对方开具发票，确定当月销售情况。
一个业务从合同签定，到公司发货、对方验收确认、发票填开是有一段时间的，这段时间又因为客户的大小、业务往来的频率、各公司验收程序的不同存在差异。
有时销售企业甚至不能自主确定开票时间，只能根据客户的需要进行开票，与税法规定的开票要求不符。
做为企业的财务人员，特别是负责税务工作的人员，必须对企业日常销售业务的处理相当明确，熟悉主要客户的开票要求，能够在满足客户要求的同时，又不耽误本公司正常的工作处理。
每个月账务处理的流程
每个月账务处理的流程一、收集和整理原始凭证每个月的账务处理始于原始凭证的收集和整理。
这些凭证包括发票、收据、合同、银行对账单等，记录了企业经济活动的基本信息。
收集过程中应确保所有凭证的真实性和完整性。
原始凭证的整理需要按照时间顺序或业务类别分类，确保后续处理的便利性。
收集完成后，应对凭证进行审核，确保其符合财务管理的要求，并对缺失或异常的凭证进行补充和纠正。
二、录入凭证数据凭证审核无误后，下一步是将凭证数据录入会计系统。
这一环节通常包括记账凭证的编制和录入。
编制记账凭证时，应根据原始凭证的内容进行分类账的填写，明确借贷方向、金额及相关会计科目。
数据录入过程中需要特别注意账务处理的准确性，避免因数据错误导致财务报表的不准确。
现代企业大多采用财务软件进行数据录入，该软件应定期维护，确保系统运行的稳定性和数据的安全性。
三、进行账簿登记凭证数据录入后，需对账簿进行登记。
账簿是记录企业财务活动的详细账户，包括总账和明细账。
总账汇总了所有账户的交易情况，而明细账则记录了各个具体账户的详细交易信息。
在账簿登记过程中，需要确保所有录入的数据与记账凭证一致。
账簿登记的准确性直接影响到后续的财务报表编制，因此必须严格遵循会计准则，确保账簿的真实完整。
四、对账与调整对账是账务处理中的重要环节，包括银行对账和账务对账。
银行对账是将企业账簿中的银行存款和银行对账单进行核对，确认两者之间的一致性。
账务对账则是对企业内部各账户之间的余额进行核对，以确保各账户余额的准确性。
如果发现不一致的情况，需要进行调整和纠正，以保证账务的准确性。
在对账过程中，常见的调整项目包括错账、漏账和重账的修正等。
五、编制财务报表六、财务分析与报告财务报表编制完成后，需要对其进行分析和解读。
财务分析包括对财务报表的各种指标进行评估，以了解企业的财务状况和经营绩效。
常用的财务分析指标包括流动比率、资产负债率、净利润率等。
通过财务分析，可以发现企业经营中的优势和不足，为管理层提供决策依据。
会计代理记账基本流程图
会计代理记账基本流程大致环节：1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。
记账凭证：附件只要有都可以做，没发票也可以，只是税务不认，但会计为反映真实情况可以做账，只是年终所得税汇算清缴时要把这些没正规发票的费用剔除2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。
3、根据记账凭证登记明细分类账。
4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表5、根据科目汇总表登记总账。
6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。
如果企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。
实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。
而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。
企业可以根据业务量每隔五天，十天，十五天，或是一个月编制一次科目汇总表。
如果业务相当大。
也可以一天一编的。
具体容：第一：给原始凭证分类每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证：拿来原始凭证后，检查是否合乎入账手续。
你们看到这些原始凭证后面的签字，实际就是报销手续，这票据最初拿到的人就是经手人，经手人签字，然后拿到财务部门鉴定这票据是否正规，如果是发票，要检查是否有税务监制章，然后看以下四点：1、付款单位的名称、日期、经济业务容、数量、单位、金额等要素是否完备；2、大小写金额是否一致，与剪口处是否相符；3、是否有开发票单位的签章；4、是否有相关人员的签名。
金额前要加人民币符号“￥”封住。
如果一次报销的票据太多，比如飞机、车、船票，购买机票、车票的延伸服务费和手续费，邮电手续费，定额餐饮发票，过路过桥费，停车、洗车费等小型零散的发票，必须使用粘贴单。
会计要复核经手人填报的金额是否正确、票据是否合格，记着：不许用白条子入账▲白条子指的是什么呢？就是你购货或消费的时候，收到的原始凭证是一些收据之类的，不是税务部门监制的，也就是没有税务监制章，我们常说不是正规发票，在本企业可以入账算费用，但是税务部门不承认，他不允许你当作支出抵扣，计提所得税的时候都要调整出去。
会计做账的基本流程图
会计做账的基本流程图会计做账的基本流程会计步骤如下:然后跟据二条线路的终点查看，总帐簿上的各科目余额与资产负债表期末累计余额是否一致。
以验证帐表做的是否统一。
一、首先是整理整个月所收到的全部原始凭证：月末会计从出纳处收取了当月全部所有的原始凭证，这些原始凭证也可以叫出纳事先代为整理后交过来。
所整理的容是根据原始凭证的不同属性进行分类。
原始凭证如下几类：1、日常费用发票：每日常费用发票都应有主管人员签字确认，付上相对应的银行汇出单，或付现金的应在发票上盖上现金付讫（用手写也可以）或还未付款的也应备注未付款，并尽量能在发票背面写明开支的用途。
总之一发票，要么紧跟一对应的银行汇款单，要么是写上现金付讫，要么写明未付款三种情况。
2、工资单：工作人员工资表，要有各人员的亲笔签字，并要有合计总额。
3、无发票银行转帐汇入单：也就是企业与外单位之间的往来账，外单位汇入的银行转账单。
一般要求出纳在转账单上写明汇入款原因的有关事项。
是已销售货款还是末售预收货款（末售单是指发票末开的）或其他事项汇入款，4、无发票银行转帐汇出单：也就是企业与外单位之间的往来账，本企业汇出给外单位的转账单。
要求出纳在转帐单上写明汇出款原因的有关事项。
是已购入货款还是末购先付款（末购单是指发票未收到的）或是其它事项汇款5、税单类：交税款如是银行转账的要付上银行汇款单，如是现金付的要备注现金付讫（这情况很少）6、现金和银行存款结转单7、采购时的发票：把本月进货过程中所有的所经营商品的采购发票以及每笔相对应的入库单和银行汇款单，按日期的前后顺序排列后放成一叠。
每笔库存商品采购（这里采购仅仅是企业经营的商品采购，不包括企业日常费用开支的费用采购）也就是每笔采购后，要把1）对方供货单位开的发票、2）入库单、3）银行汇出单（如果付的是现金而不存在银行汇出单的或未付款的，都应在购货发票上备注。
以便会计人员知道这笔采购没有银行汇出单的原因：是直接支付现金还是货先入而款未到。
会计做账流程的七个步骤
会计做账流程的七个步骤会计做账是每个企业都必须进行的重要工作，它直接关系到企业的财务状况和经营成果。
下面我将为大家介绍会计做账的七个步骤，希望能够对大家有所帮助。
第一步，收集原始凭证。
原始凭证是会计做账的基础，它包括各种收据、发票、支票、银行对账单等，是企业经济交易的记录。
会计在做账时，首先要收集这些原始凭证，对它们进行分类整理，为后续的会计处理做好准备。
第二步，登记账簿。
在收集到原始凭证之后，会计需要将相关的经济业务按照一定的规则和制度登记到账簿上。
这包括日记账、总账、明细账等，确保每一笔经济业务都能够清晰地记录下来，为后续的核算和报表编制提供依据。
第三步，核算。
核算是会计做账的重要环节，它包括对各种经济业务进行分类、加工和统计，计算出各项经济指标和财务数据。
通过核算，会计可以清楚地了解企业的财务状况，为企业的经营决策提供依据。
第四步，编制财务报表。
在核算完成之后，会计需要根据相关的会计准则和法规，编制企业的财务报表。
这包括资产负债表、利润表、现金流量表等，它们反映了企业的财务状况和经营成果，是对外部利益相关者进行财务信息披露的重要依据。
第五步，审核。
财务报表编制完成后，会计需要对其进行审核，确保财务报表的真实性、准确性和完整性。
这包括对各项数据的核对、计算的复核、账簿的审查等，以防止因为疏漏或错误导致的财务信息失真。
第六步，报送。
审核完成后，会计需要将编制好的财务报表报送给相关部门或者上级领导，以供他们进行审阅和审批。
在报送过程中，会计需要保证财务报表的及时性和准确性，确保相关部门或者上级领导能够及时了解企业的财务状况。
第七步，归档。
最后一步是将已经报送的财务报表进行归档保存。
会计需要按照相关规定，将财务报表和相关的会计凭证进行整理、分类和归档，确保财务资料的安全性和完整性，以备日后的查阅和审计。
以上就是会计做账的七个步骤，每一个步骤都至关重要，缺一不可。
希望通过本文的介绍，能够帮助大家更加清晰地了解会计做账的流程和要点，为企业的财务管理提供参考和帮助。
企业会计每月基本账务处理汇总图
企业会计每月基本账务处理汇总图企业会计每月基本账务处理汇总:一、筹集资金（债务资金和权益资金）；二、生产准备（购买机器设备、原材料）；三、产品生产（产品成本=直接材料+直接人工+应承担的制造费用）；四、销售（确认销售收入，结转销售成本）；五、财产清查（清查内容：库存现金、银行存款、存货、固定资产、应收账款、应付账款）；（清查结果处理分批准前和批准后分别处理）六、利润结转和分配。
一：筹集资金接受投资（若是股份有限公司计入“股本”，其他公司计入“实收资本”）借：库存现金/银行存款/固定资产贷：实收资本(计入注册资本部分)/股本资本公积---资本溢价/资本公积---股本溢价借：原材料/库存商品应交税费---应交增值税（进项税额）贷：实收资本(计入注册资本部分)/股本资本公积---资本溢价/资本公积---股本溢价借款（分四个环节：取得借款，计算利息，支付利息，归还本金）①取得借款借：银行存款贷：短期借款/长期借款②计算每月利息借：财务费用贷：应付利息③付息月支付利息（假设3个月支付一次利息）借：财务费用一个月的利息费用贷：应付利息一个月的利息费用借：应付利息三个月的利息费用贷：银行存款三个月的利息费用或者写一笔复合会计分录借：财务费用一个月的利息费用应付利息两个月的利息费用贷：银行存款三个月的利息费用④最后一个月还本付息（可以分开写3笔会计分录，能写两笔复合会计分录，也能写一笔）写三笔分录借：财务费用一个月的利息费用贷：应付利息一个月的利息费用借：应付利息三个月的利息费用贷：银行存款三个月的利息费用借：长期借款/短期借款本金贷：银行存款本金或者写一笔分录借：财务费用一个月的利息费用应付利息两个月的利息费用长期借款/短期借款本金贷：银行存款三个月利息费用+本金二、生产准备购买机器设备（区别是否需要安装）（1）不需要安装借：固定资产买价+相关费用应交税费—应交增值税（进项税额）买价*13%贷：银行存款/应付账款/应付票据（2）需要安装借：工程物资买价+相关费用应交税费—应交增值税（进项税额）买价*13%贷：银行存款/应付账款/应付票据借：在建工程贷：工程物资银行存款借：固定资产贷：在建工程购买原材料（区别是否验收入库）（1）已经验收入库借：在途物资----甲材料买价+相关费用应交税费—应交增值税（进项税额）买价*13%贷：银行存款/应付账款/应付票据借：原材料——甲材料贷：在途物资——甲材料会计准则里规定“原材料”的对应账户是“在途物资”，所以企业设置了“在途物资”账户后，购买的原材料都要先计入“在途物资”，然后通过“在途物资”账户转入“原材料”账户。
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每月会计做账流程一、每月会计作帐流程1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。
2、根据记账凭证登记各种明细分类账。
3、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总帐。
4、结账、对帐。
做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符。
5、编制会计报表，做到数字准确、容完整，并进行分析说明。
6、将记账凭证装订成册，妥善保管。
二、记账凭证1、必须具备如下容（l）填制凭证的日期：收款凭证和付款凭证的填制日期要按货币资金的实际收入日期、实际付出日期填写；转账凭证的填制日期可以按收到原始凭证的日期填写，也可以按编制记账凭证的日期填写。
（2）凭证编号：记账凭证必须编号，有利于查找。
（3）经济业务摘要：摘要是对经济业务的简要说明。
（4）会计科目：会计科目是账户的名称，正确使用会计科目是进行账务处理的基础环节。
（5）金额：记账凭证所列金额是会计核算的基础，关系到会计账簿、会计报表的正确与否。
为此，计算必须准确，书写清楚、符合要求。
（6）所附原始凭证的数：原始凭证是编制记账凭证的依据，必须在记账凭证上填写所附原始凭证的数，两者必须相符。
（7）填制凭证人员、稽核人员、记账人员、会计机构负责人、会计主管人员的签名或盖章：以便于明确经济责任。
2、记账凭证审核的容：（1）填制凭证的日期是否正确：收款凭证和付款凭证的填制日期是否是货币资金的实际收入日期、实际付出日期；转账凭证的填制日期是否是收到原始凭证的日期或者是编制记账凭证的日期。
（2）凭证是否编号，编号是否正确。
（3）经济业务摘要是否正确地反映了经济业务的基本容。
（4）会计科目的使用是否正确；总账科目和明细科目是否填列齐全。
（5）记账凭证所列金额计算是否准确，书写是否清楚、符合要求。
（6）所附原始凭证的数与记账凭证上填写的所附原始凭证的数是否相符。
（7）填制凭证人员、稽核人员、记账人员、会计机构负责人、会计主管人员的签名或盖章是否齐全。
三、月末会计的计提、结转分录（一）计提职工福利费、职工教育费、工会经费1、按工资总额14%提取职工福利费借：管理费用--福利费贷：应付福利费2、按工资总额1.5%提取职工教育费借：管理费用--职工教育费贷：其他应付款--职工教育费3、按工资总额2%提取工会经费借：管理费用--工会经费贷：其他应付款--工会经费（二）提固定资产折旧借：管理费用--折旧费贷：累计折旧（三）摊销费用借：管理费用（或营业费用等）贷：待摊费用（或长期待摊费用）（四）计提税金借：营业税金及附加贷：应交税费--城建税贷：其他应交款--教育费附加（五）结转各种收入1、结转主营业务收入借：主营业务收入贷：本年利润2、结转其他业务收入借：其他业务收入贷：本年利润3、结转营业外收入借：营业外收入贷：本年利润(六)结转成本、支出、税金1、结转成本借：本年利润贷：主营业务成本2、结转其他业务支出借：本年利润贷：其他业务支出3、结转营业外支出借：本年利润贷：营业外支出4、结转税金借：本年利润贷：营业税金及附加(七)结转各项费用1、结转管理费用借：本年利润贷：管理费用2、结转财务费用借：本年利润贷：财务费用3、结转营业费用借：本年利润贷：营业费用(八)季度计提所得税1、提取时借：所得税贷：应交税费--所得税2、结转所得税借：本年利润贷：所得税3、上缴所得税借：应交税费--所得税贷：银行存款或现金四、结账工作1、结账前，必须将本期所发生的各项经济业务全部登记入账。
2、结账时，应当结出每个账户的期末余额。
需要结出当月发生额的，应当在摘要栏注明“本月合计”字样，并在下面通栏划单红线。
需要结出本年累计发生额的，应当在摘要栏注明“本年累计”字样，并在下面通栏划单红线；12月末的“本年累计”就是全年累计发生额，全年累计发生额下应当通栏划双红线，年度终了结账时，所有总账账户都应当结出全年发生额和年末余额。
五、月末结账后要进行对帐对账的容主要包括账证核对，账账核对，账实核对，账表核对。
（1）账实相符。
是账簿记录与实物、款项实有数核对相符的简称。
保证账实相符，是会计核算的基本要求。
由于会计账簿记录是实物款项使用情况的价值量反映，实物款项的增减变化情况，必须在会计账簿记录上如实记录、登记。
因此，通过会计账簿记录的正确性，发现财产物资和现金管理中存在的问题，有利于查明原因、明确责任，有利于改进管理、提高效益，有利于保证会计资料真实、完整。
（2）账证相符。
是会计账簿记录与会计凭证有关容核对相符的简称。
保证账证相符，也是会计核算的基本要求。
由于会计账簿记录是根据会计凭证等资料编制的，两者之间存在逻辑联系。
因此，通过账证核对，可以检查、验证会计账簿和会计凭证的容是否正确无误，以保证会计资料真实、完整。
各单位应当定期将会计账簿记录与其相应的会计凭证（包括时间、编号、容、金额、记账方向等）逐项核对，检查是否一致。
如果发现有不一致之处，应当及时查明原因，并按照规定予以更正。
（3）账账相符。
是会计账簿之间相对应记录核对相符的简称。
保证账账相符，同样是会计核算的基本要求。
由于会计账簿之间，包括总账各账户之间、总账与明细账之间、总账与日记账之间、会计机构的财产物资明细账与保管部门、使用部门的有关财产物资明细账之间等相对应的记录存在着在联系，通过定期核对，可以检查、验证会计账簿记录的正确性，便于发现问题，纠正错误，保证会计资料的真实、完整和准确无误。
（4）账表相符。
是会计账簿记录与会计报表有关容核对相符的简称。
保证账表相符，同样也是会计核算的基本要求。
由于会计报表是根据会计账簿记录及有关资料编制的，两者之间存在着相对应的关系。
因此，通过检查会计报表各项目的数据与会计账簿有关数据是否一致，确保会计信息的质量六、月末编制会计报表要求按照国家统一的会计制度规定的编制基础、编制依据、编制原则和方法，做到容完整、数字真实、计算准确、编报及时。
会计报表之间、会计报表各项目之间，凡是有对应关系的数字，应当相互一致，会计报表中本期与上期的有关数字，应当相互衔接。
会计报表附注和财务情况说明书应按照《企业财务会计报告条例》和国家统一的会计制度的规定，对会计报表中需要说明的事项作出真实、完整、清楚的说明。
对外提供的财务会计报告，应由单位负责人和主管会计的负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章；设置总会计师的企业，还应由总会计师签名并盖章，方可生效。
七、商业企业涉及的税金：增值税、城建税、教育费附加、个人所得税、印花税、房产税、土地使用税、所得税、车船使用税等税务申报全流程现详呈如下:一、企业每月4日5日或6日上午必须到指定的申报点申报纳税,首次申报企业还要选择企业所得税征收方式,且须法人财务共同签字认可, 企业所得税征收方式鉴定表参考样表填写方式:申请查帐征收企业样表下载:企业所得税征收方式鉴定表.xls申请核定征收企业样表下载:企业所得税核定征收方式鉴定表.xls二、企业纳税申报必须采用网上电子报税形式，具体流程和要求见本“电子申报推广通知”。
已电子申报企业纸质报表无需上交，只需每月15日前发一至开发区即可，文件为小区专报表.xls，地址：或295084431qq.三、还未办理电子申报单机户企业申报容包括电子文档和纸质报表，容如不符要求一律拒收，过申报代理点申报期的，企业自行至崇明申报税，逾期责任自负。
现将要求详列如下：1、电子文档：a、代理电子申报企业只要个所电子文档，文档是通过“数据导出”的，保存类型为“文本文件格式（代码）（*.txt)”的文本文件b、手工申报企业，需如gssb310230….zip的个所电子文档、企业财务补充数据采集（电子模版）企业财务补充数据采集（电子模版）.rar、财务会计报表电子模版财务会计报表：财务会计报表电子模板及填表说明.rar等3个电子文件。
c、代理电子申报或手工申报企业有营业税营业额扣减的,还需营业税营业额减除项目明细表模板电子文档附表六：营业税营业额减除项目明细表.xlsd、所有电子文档放进企业名称命名的文件夹保存到软盘或U盘等介质，和申报的纸质报表资料一起上交！注:个所申报和明细打印说明详见纸质报表中的个所明细表，个所申报软件和申报说明可在本站“资料下载”中下载，或在财税网上下载！index.html2、纸质报表：所有企业根据下载的样表和其它要求申报的表格严格按顺序装订，签字盖章！电子申报企业（单机户和代理户）和暂时采用手工申报的企业对申报时间和申报资料的要一致的，特别是电子申报企业申报资料在电子报税窗口打印的话有几表是打印不出来的（包括城建税表、个人所得税汇总表、独资和合伙企业个人所得税带征表、核定征收企业的核定征收企业收入总额明细表等），须在这里根据下面样表容打印，不可或缺。
1）、服务业：a、一般服务业：查帐征收企业一般服务业（查）.xls，核定征收企业一般服务业(核).xls申报表至少要7，1、4、7、10月申报期查帐征收企业再增加企业所得税A表，核定征收企业增加B表和企业附表！当月申报如有营业额抵减的，再加附表6，附表7两表，同时做抵减电子模板，如还有其它税种（增值税）税目（建筑业、运输业等）需申报的，在本栏目最下方补充下载区域选择下载打印。
b、建筑业：查帐征收企业建筑业申报表（查）.xls，核定征收企业建筑业(核).xls申报表至少要8，1、4、7、10月申报期查帐征收企业再增加企业所得税A表，核定征收企业增加B表和企业附表！当月申报如有营业额抵减的，再加附表6，附表7两表，同时做抵减电子模板，外出经营的，加附表5，如还有其它税种（增值税）税目（其它服务业、运输业等）需申报的，在本栏目最下方补充下载区域选择下载打印。
c、运输装卸业：查帐征收企业运输业装卸业申报表（查）.xls，核定征收企业运输业装卸业申报表(核).xls申报表至少要7，1、4、7、10月申报期查帐征收企业再增加企业所得税A表，核定征收企业增加B表和企业附表！当月申报如有营业额抵减的，再加附表6，附表7两表，同时做抵减电子模板，如还有其它税种（增值税）税目（其它服务业、建筑业等）需申报的，在本栏目最下方补充下载区域选择下载打印。
d、文化演出和邮电业：查帐征收企业邮电、文化演出(查).xls，核定征收企业邮电、文化演出(核).xls平时申报表至少要6，1、4、7、10月申报期查帐征收企业再增加企业所得税A表，核定征收企业增加B表和企业附表！当月申报如有营业额抵减的，再加附表6，附表7两表，同时做抵减电子模板，如还有其它税种（增值税）税目（其它服务业、建筑业等）需申报的，除相应附表外，再加营业税主表，报表在本栏目最下方补充下载区域选择下载打印。
e、个人独资和合伙企业申报表：个人独资企业和合伙企业申报表1.xls，适用于个人所得税带征企业，个人独资企业和合伙企业申报表2.xls，适用于会计师事务所、房地产企业等个人所得税需查帐征收企业申报表至少要8，当月申报如有营业额抵减的，再加附表6，附表7两表，同时做抵减电子模板，如还有其它税种小规模.xls（增值税）税目（其它服务业、建筑业等）需申报的，报表在本栏目最下方补充下载区域选择下载打印，建筑业再加建筑业企业财务补充数据采集表.xls。