.4 养老机构内控体系建设(养老院)
养老保险内控年度总结(3篇)
第1篇一、前言随着我国社会经济的快速发展，养老保险制度在保障人民群众基本生活、促进社会和谐稳定方面发挥了重要作用。
为加强养老保险内控管理，提高服务质量，现将本年度养老保险内控工作总结如下。
一、工作回顾1. 强化政策宣传，提高群众参保意识本年度，我们积极开展养老保险政策宣传活动，通过悬挂横幅、发放宣传资料、举办讲座等形式，向广大人民群众宣传养老保险政策，提高群众参保意识。
同时，利用网络、电视、报纸等媒体，扩大宣传覆盖面，确保政策家喻户晓。
2. 优化业务流程，提高工作效率我们不断优化养老保险业务流程，简化办事手续，提高工作效率。
通过推行“一站式”服务，实现养老保险业务“一窗式”办理，减少群众排队等候时间。
同时，加强内部沟通协调，确保业务办理顺畅。
3. 加强风险防控，确保基金安全我们高度重视养老保险基金安全，加强风险防控。
一是严格执行基金管理制度，确保基金收支平衡；二是加强资金监管，确保基金使用规范；三是开展定期审计，发现问题及时整改。
4. 深化信息化建设，提升服务水平本年度，我们积极推进养老保险信息化建设，提高服务水平。
一是加强信息系统升级改造，提高系统稳定性和安全性；二是拓展线上服务渠道，方便群众办理业务；三是加强数据统计分析，为政策制定提供依据。
二、工作亮点1. 养老保险参保人数持续增长，基金规模不断扩大。
2. 养老保险待遇水平不断提高，群众获得感、幸福感、安全感显著增强。
3. 养老保险服务质量稳步提升，群众满意度不断提高。
三、不足与改进1. 部分业务流程仍需优化，提高办事效率。
2. 养老保险政策宣传力度有待加强，提高群众参保意识。
3. 养老保险信息化建设水平有待提高，提升服务水平。
四、下一步工作计划1. 继续优化养老保险业务流程，提高工作效率。
2. 加强养老保险政策宣传，提高群众参保意识。
3. 深入推进养老保险信息化建设，提升服务水平。
4. 加强养老保险基金监管，确保基金安全。
总之，我们将以更加饱满的热情、更加务实的作风，为人民群众提供更加优质、高效的养老保险服务，为我国养老保险事业的发展做出新的贡献。
护理老人的养老院管理体系
护理老人的养老院管理体系1. 引言随着我国人口老龄化的加速，养老问题已成为社会关注的焦点。
特别是对于需要护理的老人，如何提供专业、人性化的养老服务，已成为养老院管理的重要任务。
本管理体系旨在为养老院提供一个全面、科学的运营管理框架，以提高养老服务的质量，保障老人的福祉。
2. 管理体系框架养老院管理体系应包括以下几个核心部分：- 组织结构- 人力资源管理- 服务质量管理- 环境与设施管理- 财务管理- 安全管理2.1 组织结构养老院的组织结构应明确各部门的职责和权限，建立高效的工作流程。
主要包括：- 董事会/理事会- 行政管理团队- 护理部门- 医疗部门- 后勤部门- 活动策划部门2.2 人力资源管理人力资源管理应注重员工的招聘、培训、评估和激励。
主要包括：- 招聘与选拔：明确岗位要求和招聘流程，确保选用合适的员工。
- 培训与发展：定期组织培训，提升员工的专业技能和服务水平。
- 绩效评估：设立合理的绩效指标，定期对员工进行评估。
- 激励机制：建立激励机制，调动员工的积极性和创造性。
2.3 服务质量管理服务质量管理是养老院管理的重点，主要包括：- 服务标准：制定详细的服务标准和流程，确保服务质量。
- 客户满意度调查：定期进行客户满意度调查，了解老人的需求和意见建议。
- 质量改进：根据客户反馈和内部评估，不断改进服务质量。
2.4 环境与设施管理环境与设施管理应确保养老院的设施安全、舒适、便利。
主要包括：- 环境布局：合理规划养老院的布局，创造温馨、舒适的环境。
- 设施设备：定期检查和维护设施设备，确保其正常运行。
- 安全管理：建立健全的安全管理制度，确保老人的人身安全。
2.5 财务管理财务管理应确保养老院的资金运作顺畅，合理使用资源。
主要包括：- 预算管理：制定详细的预算计划，合理分配资源。
- 成本控制：监控成本支出，降低运营成本。
- 资金筹集：积极探索资金来源，确保养老院的可持续发展。
2.6 安全管理安全管理是保障老人生命财产安全的重要环节，主要包括：- 安全风险评估：定期进行安全风险评估，识别潜在风险。
养老院内部管理制度范文
养老院内部管理制度范文一、总则为规范养老院的内部管理，提高养老服务质量，保障老人的权益，制定本管理制度。
二、管理范围本制度适用于养老院内的各项管理活动，包括但不限于人员管理、服务管理、财务管理等方面。
三、人员管理1. 员工招聘养老院应根据实际需求，进行员工招聘。
招聘标准应包括学历、专业背景、工作经验等要求，并根据不同岗位的需要设定专业技能考核。
2. 培训与考核养老院应定期组织员工培训，包括老人护理、心理疏导、卫生保健等方面的知识和技能培训。
同时，进行员工的定期考核，以提高服务质量。
3. 奖惩机制养老院应建立奖励制度，对表现优秀的员工进行奖励，如物质奖励、荣誉表彰等。
同时，对违反规定的员工进行相应的纪律处罚，以维护良好的工作秩序。
四、服务管理1. 服务标准养老院应制定详细的服务标准，包括生活照料、医疗护理、康复训练等方面。
服务标准应明确具体的操作规范，以确保老人得到优质的服务。
2. 个性化服务养老院应根据老人的需求和健康状况，提供个性化的服务。
对于行动不便的老人，可以提供上门服务；对于特殊饮食需求的老人，应提供定制的膳食。
3. 社交活动养老院应组织丰富多样的社交活动，如文艺演出、健身活动、亲子活动等，以提高老人的生活质量和社交互动。
五、财务管理1. 资金管理养老院应建立合理的资金管理制度，确保资金安全。
对于收费项目的收支情况，应进行详细的记账和财务报表，定期进行审核。
2. 费用标准养老院应根据服务项目和标准，制定合理的费用标准。
费用标准应透明公开，并在适当的时候进行调整，以确保老人的权益。
六、投诉处理1. 投诉渠道养老院应设立专门的投诉渠道，方便老人及其家属进行投诉。
投诉渠道可以是书面投诉、电话投诉或者在线投诉等形式。
2. 投诉处理养老院应及时对接收到的投诉进行处理，并进行记录和跟踪。
对于有效的投诉，应采取相应的措施进行整改，并向投诉人反馈处理结果。
七、安全管理1. 环境安全养老院应定期进行环境安全检查，保障老人的居住环境安全。
民政部、国家标准委关于印发《养老服务标准体系建设指南》的通知
民政部、国家标准委关于印发《养老服务标准体系建设指南》的通知文章属性•【制定机关】民政部,国家标准化管理委员会•【公布日期】2017.08.24•【文号】民发〔2017〕145号•【施行日期】2017.08.24•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】老年人保障正文民政部国家标准委关于印发《养老服务标准体系建设指南》的通知民发〔2017〕145号各省、自治区、直辖市民政厅（局）、质量技术监督局（市场监督管理部门）、新疆生产建设兵团民政局、质量技术监督局：为全面贯彻落实2016年12月中央经济工作会议关于“开展质量提升行动”和第14次中央财经领导小组会议关于提高养老院服务质量的部署要求，加快建立全国统一的养老院服务质量标准和评价体系，民政部、国家标准委共同组织制定了《养老服务标准体系建设指南》，现予发布。
民政部国家标准委2017年8月24日养老服务标准体系建设指南构建科学合理的养老服务标准体系，是维护老年人合法权益、推动建立全国统一的养老服务质量标准和评价体系的重要基础。
为解决标准缺失、滞后以及交叉重复等问题，推进全国养老服务标准化工作，加强统筹指导，民政部、国家标准委共同组织制定了《养老服务标准体系建设指南》。
一、总体要求（一）指导思想。
全面贯彻党的十八大和十八届三中、四中、五中、六中全会精神，深入学习贯彻习近平总书记系列重要讲话精神和治国理政新理念新思想新战略，认真落实党中央、国务院关于养老服务的一系列决策部署和深化标准化工作改革要求，以规范服务行为、提高服务质量、提升行业管理水平、保障老年人权益为导向，立足养老服务行业需求，准确把握标准要素内在联系，遵循标准化工作规律，构建养老服务标准的总体框架，为标准化工作提供重要指引，推进养老服务质量明显提升。
（二）基本原则。
全面系统、协调统一。
科学梳理养老服务各领域、各要素，构建内容全面、结构完整、层次清晰的标准体系。
开放兼容、动态优化。
中国建立养老机构质量管理体系的步骤与关键要点
中国建立养老机构质量管理体系的步骤与关键要点养老机构不管规模大小、所有制性质、人员与设施的多少，有一点相同的，也是最基本的：即千方百计利用好资源，为养老对象服务，使顾客（养老对象及其家属）满意。
如何达到这一基本要求，一个养老机构可以采用多种不同的途径，而质量管理体系标准正是国际标准化组织（ISO）积累世界各国质量管理的经验与做法，经过10多年的修改、总结所提出来的适应各类组织（机构），旨在增强顾客满意的质量管理基本要求。
到2005年末已有近百个国家、地区，50多万个企业、事业单位、机构组织通过了ISO9001质量管理体系认证。
根据已建立并有效实施质量管理体系的做法和经验，养老机构推行ISO9001：2000的实施，一般可分为8个步骤。
1.领导重视，统一认识养老机构（社会福利院、敬老院、养老院、老年公寓等）“采用质量管理体系应当是组织的一项战略性决策”（ISO9001：2000 0.1总则）。
它不是一项临时的工作，不是权宜之计，而是关系到养老机构长远发展的“战略性决策”。
机构是否使养老对象满意？怎样才能使养老对象满意？如何持续改进使养老对象更满意？ISO9000：2000提出的“过程方法”、“以顾客为关注焦点”和“持续改进”正确回答了社会主义市场经济条件下，企业（机构）该怎么做大的问题。
所以机构的领导层，尤其是“一把手”要十分重视“贯标工作”，并且要在领导层和员工中统一认识。
贯标的重要意义在于：（1）提高养老服务质量，增强顾客（养老对象及其家属）满意；（2）提高管理水平，通过系统化、规范化、科学化，更有效地利用资源，提高管理效率；（3）提高机构声誉，增强市场竞争力，适应WTO以后的全球经济一体化；（4）提高机构过程控制和持续改进的能力。
关键词：采用质量管理体系应当是组织的一项战略性决策。
推行ISO9001：2000是养老机构的自我管理需求。
2.指定“管代”，落实资源机构在统一认识的基础上开展贯标工作，就应该由最高管理者（院长）指定一位管理者为“管理者代表”，规模小的机构可以由院长兼任（不另指派管理者代表）。
养老院内部管理制度范本
第一章总则第一条为加强养老院内部管理，提高服务质量，保障老年人合法权益，根据《中华人民共和国老年人权益保障法》、《养老机构管理办法》等法律法规，结合本养老院实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本养老院全体工作人员、入住老年人及其家属。
第三条本制度旨在规范养老院内部管理，确保养老院各项工作有序、高效、安全地进行。
第二章组织机构与职责第四条养老院设立院长、副院长、各部门负责人及工作人员。
第五条院长负责养老院的全面工作，对养老院的发展方向、工作计划、财务管理等重大事项作出决策。
第六条副院长协助院长工作，分管各部门工作，负责养老院内部管理制度的制定与实施。
第七条各部门负责人负责本部门的工作，组织实施本部门的规章制度，确保各项工作目标的实现。
第八条工作人员按照岗位要求，认真履行职责，遵守养老院各项规章制度。
第三章入住与退住管理第九条老年人入住养老院，需提交相关证明材料，经审核合格后方可入住。
第十条入住老年人应遵守养老院规章制度，尊重他人，爱护公共财产。
第十一条入住老年人因故需退住，应提前向养老院提出申请，经批准后方可退住。
第四章工作人员管理第十二条工作人员应具备良好的职业道德，热爱养老服务事业，具有相关资质。
第十三条工作人员应遵守工作时间，不得迟到、早退、旷工。
第十四条工作人员应保持良好的工作态度，热情服务，耐心解答老年人及家属的疑问。
第十五条工作人员应定期接受业务培训，提高自身业务水平。
第五章财务管理第十六条养老院财务管理工作应遵循合法性、真实性、完整性、及时性原则。
第十七条养老院财务收支应实行预算管理，确保资金合理使用。
第十八条财务人员应严格执行财务制度，定期进行财务报表编制和分析。
第六章安全管理第十九条养老院应建立健全安全管理制度，确保老年人生命财产安全。
第二十条工作人员应定期对养老院进行安全隐患排查，及时整改。
第二十一条养老院应配备必要的安全设施，确保老年人生活安全。
第七章奖励与惩罚第二十二条对工作表现突出、服务质量优良的员工给予奖励。
养老院内部管理规章制度
（1）保障入住老人的基本人权，尊重其个人隐私和信仰。
（2）建立健全入住老人参与养老院管理的机制，听取他们的意见和建议。
（3）加强对入住老人权益的宣传，提高入住老人的法律意识和自我保护能力。
2.侵权行为处理
（1）设立侵权行为投诉举报渠道，对侵权行为进行调查处理。
（2）对侵权行为实施者依法进行处罚，维护入住老人的合法权益。
（2）开展远程医疗咨询、在线预约等服务，方便入住老人及其家属。
（3）建立养老院官方网站、微信公众号等信息发布平台，及时发布养老院动态、政策法规等信息。
六、人力资源与薪酬管理
1.人力资源规划
（1）根据养老院业务发展需要，合理规划人力资源，确保人才队伍稳定。
（2）设立人才储备计划，培养一批具有专业技能和管理能力的人才。
（2）鼓励入住老人参与社会活动，提高社会融入度。
四、安全管理
1.消防安全
（1）建立健全消防安全制度，定期开展消防演练。
（2）消防设施设备应定期检查、维护，确保正常运行。
2.食品安全
（1）严格执行食品安全法规，确保入住老人饮食安全。
（2）建立健全食品采购、加工、储存、运输等环节的管理制度。
五、投诉与纠纷处理
（2）定期组织应急演练，提高全体员工的应急处理能力。
（3）明确应急组织架构和责任人，确保在紧急情况下迅速、有序地开展应对工作。
2.风险管理
（1）开展风险评估，识别养老院运营过程中可能存在的风险。
（2）制定风险防范措施，降低风险发生概率及影响。
（3）建立风险监测机制，及时发现并处理风险隐患。
十、入住老人权益保障
十六、总结与展望
1.总结经验
（1）定期对养老院的管理工作进行总结，提炼成功经验和做法。
2015.4养老机构内控体系建设(养老院)
养老机构为何要建内控体系
我们的理由：
相比工业企业和银行金融业，养老机构的管理水平和风险观念严重落后 ，整个行业尚处于跑马圈地和野蛮生长阶段 养老行业是一个需要长期持续经营的行业，这个与可以随时关闭的酒店 度假区在经营管理上有重大区别 千万不要忘记，养老行业是具有慈善性质的事业。不要因为各种腐败和 贪婪毁了它！
谁需要内控？
金 融 机构（银行、基金信托、风投、券商、保险等） 降 低 事故损失赔偿 风 险 保 障 投资 & 贷 款 安 全 真实反映上市公司股市价值 获得预期的投资收益
内控的基本概念 – 内控的六种方法
一、目 标 控 制 法
全面预 算管理 奖 惩 绩效考 核
二、组 织 控 制 法
内控五要素 – 风险评估
什么是风险评估？
风险评估是指针对养老机构在特定的内、外部环境下，针对其面临的风险预先进行针对性评 估。及时识别并分析实现内控目标的各种不确定性因素，继而采取合理的应对措施。前述内 控措施中的措施控制法，有关风险预警和风险评估就是五要素之一。
内控五要素 – 控制活动
什么是控制活动？
养老机构为何要建内控体系
我们的理由：
投融资门槛将迅速提高，出于资本的逐利性，投资者对提高养老机构的 盈利能力和风险控制能力提出要求。老龄产业必然是个高风险行业 养老服务（产品）多元化和差异化，高科技智能设备应用多，运营管理 复杂，潜在的突发事件甚至群体性纠纷事件将迅速增加 养老行业从业人员数量庞大但素质亟待提高、专业人员短缺；从业员工 对自身的职业健康保护意识增强 国内外媒体开始关注养老行业的发展情况
养老机构管理现状：
没有成型的专业风险管理 & 内控体系。源自各国五花八门的管理制度和粗放的本 地管理制度混杂
养老院运营体系规划及措施
养老院运营体系规划及措施根据区社区养老服务中心和日间照料中心的建设规划，xxxx养老院提出运营规划，具体包括整体思路、人员配备、管理制度、运营计划、服务项目、服务组织等，具体情况如下：一、整体思路我单位按照我区养老服务体系建设的要求，结合现有的养老服务设施，并按照招标文件的具体要求，进行整体提升改造。
建设大型社区养老服务中心和日间照料中心，达到以专业养老服务实施为支撑，规划建设我单位的养老服务中心和日间照料中心建设，配备专业养老服务设施、专业管理团队和专业服务团队，利用物联网、移动互联网、大数据、手机APP等技术手段，实现对养老服务中心和日间照料中心的信息化、智能化管理，确保安全和规范运行。
二、人员配备xxxx养老院具有专业的技术服务团队，具体包括：项目负责人（院长）xx，负责本养老项目的全面工作。
项目日常管理由副院长XXX负责，日常生活管理主管由副院长XXX负责，日常医疗保健管理由xx和xx负责。
我单位与XXX有合作协议，每月定期有专家两次到xxxx养老院进行义诊，有效解决老年人疾病的预防。
其他财务、采购、保洁服务人员、保安等人员全部到位，完全满足本项目服务的各项要求。
三、管理制度xxxx养老院的管理制度包括养老院管理职责、工作研究制度、工作人员目标管理制度、工作人员岗位责任制制度、卫生管理制度、门卫值班制度、食堂管理制度、财务管理制度、院务管理委员会职责、院长守则、院民守则、院民互助制度、安全守则、治安管理制度、护理人员工作制度、膳食管理制度、巡视制度、分级护理制度、查房制度、心理健康咨询制度、当班制度、设施设备维修制度、消毒隔离制度、个人卫生保健制度、老人入院制度、预防老人走失的预防措施、传染病预防措施、服务护理规范、培训制度、消防安全制度、固定资产管理制度等。
四、运营计划在项目执行前，完成大型社区养老服务中心和日间照料中心，改造后的设施具备利用物联网、移动互联网、大数据、手机APP等技术手段，实现对养老服务中心和日间照料中心的信息化、智能化管理等功能。
养老机构内部管理制度
养老机构内部管理制度随着社会的快速发展和老龄化程度的加深，养老机构的重要性日益凸显。
良好的内部管理制度是养老机构健康运营和为老年人提供优质服务的基础。
本文将从养老机构内部管理制度的必要性、目标和原则、具体内容以及实施效果等方面进行探讨。
一、养老机构内部管理制度的必要性养老机构内部管理制度的制定和执行对于保障养老机构的正常运转及提供高质量养老服务具有重要意义。
以下是几个方面的必要性讨论：1. 保障老年人权益：养老机构是老年人的权益保障和福利保障的重要载体。
良好的内部管理制度能够确保老年人在机构内享受到合理的护理服务、饮食健康、安全居住等基本权益。
2. 确保机构运营规范：良好的内部管理制度可以规范养老机构的运营行为，明确员工职责和权责，减少违规行为的发生，提高机构的运营效率和利润水平。
3. 提升服务质量：合理的内部管理制度能够规范和统一养老机构的服务流程和标准，确保服务质量的稳定和提升，让老年人得到更好的护理和关爱。
二、养老机构内部管理制度的目标和原则制定养老机构内部管理制度的目标是为了提高管理工作的效率和规范养老服务的提供。
以下是养老机构内部管理制度制定的一些基本原则：1. 制度公平公正：养老机构内部管理制度要遵循公平、公正、透明的原则，确保所有的员工和老年人在制度执行中都能够被平等对待。
2. 稳定可行：制度的制定要符合实际情况，具有稳定性和可操作性，考虑到养老机构的实际情况和特点，能够长期执行和维护。
3. 立足服务质量：养老机构内部管理制度要以提升服务质量为核心目标，确保老年人得到专业、安全和温馨的养老服务。
三、养老机构内部管理制度的具体内容养老机构内部管理制度的具体内容因机构规模、经营特点和服务内容的差异而异，但基本包括以下几个方面：1. 组织结构与职责划分：明确养老机构的组织结构，规定各个部门和岗位的职责和权限，确保业务运作的顺畅和高效。
2. 资源管理：规范机构内部各类资源的管理和使用，包括人力资源、物资采购、财务预算和资金管理等方面。
如何建立健全的养老机构管理制度
如何建立健全的养老机构管理制度一、引言随着人口老龄化问题的日益严重，养老机构的发展成为社会关注的焦点。
为了确保养老机构的良性运营和服务质量，建立健全的管理制度至关重要。
本文将探讨如何建立健全的养老机构管理制度，以提高养老服务的质量和安全性。
二、养老机构管理制度的必要性养老机构管理制度的建立具有以下几个重要意义：1. 促进养老机构规范运营：养老机构管理制度能够明确规定养老机构的日常运营、服务质量与安全管理等方面的要求，为机构提供明确的指导和规范，使其能够更好地运营。
2. 确保养老服务质量：通过建立健全的管理制度，能够规范养老机构的各项服务，提高服务质量，增强养老服务的可信度和可持续性。
3. 提升服务安全性：养老机构涉及到老年人的生活、医疗和护理等方面，管理制度的建立能够确保服务安全，防范潜在的风险和事故发生。
三、建立养老机构管理制度的步骤要建立健全的养老机构管理制度，可以按照以下步骤进行：1. 收集相关信息：了解各地养老机构管理制度的主要内容和要求，收集相关法律法规、政策文件等资料。
2. 制定规章制度：根据养老机构的特点和实际情况，制定养老机构的各项规章制度，包括行为规范、服务质量要求、人事管理等方面。
3. 定期审查和更新：建立健全的制度审查和更新机制，定期对现行管理制度进行评估，及时修订和完善。
四、养老机构管理制度的主要内容建立健全的养老机构管理制度应包括以下主要内容：1. 行为规范：明确养老机构员工的行为规范，包括工作纪律、职业道德等方面的要求。
2. 服务质量要求：规定养老机构的服务标准、服务流程和服务质量评估等要求，确保提供高质量的养老服务。
3. 人事管理：明确养老机构员工的招聘、培训、考核和激励机制，建立一支专业化、高素质的养老机构管理团队。
4. 安全管理：制定养老机构的安全操作规程和应急预案，加强对老年人生活、医疗和护理等方面的风险防范和管理。
5. 投诉处理：建立投诉受理和处理机制，及时解决老年人和家属的投诉问题，保障权益。
养老服务管理的财务风险与内部控制
养老服务管理的财务风险与内部控制随着人口老龄化问题的日益突出，养老服务行业正面临着巨大的挑战和机遇。
然而，养老服务管理中的财务风险成为了制约行业发展的重要因素之一。
为了有效管理和控制财务风险，养老服务机构需要建立健全的内部控制体系。
首先，养老服务机构在财务风险管理中面临着资金管理的挑战。
由于养老服务的特殊性，机构需要面对大量的资金流动和管理。
如何合理配置资金、确保资金的安全性和流动性成为了重要的问题。
此外，养老服务机构还需面对资金来源的多样性，包括政府补贴、居民缴费等。
因此，建立健全的资金管理制度和流程，加强对资金流动的监控和控制，成为了养老服务机构的重要任务。
其次，养老服务机构在财务风险管理中还面临着成本控制的挑战。
养老服务的经营成本较高，包括人力资源、设备设施、医疗保障等方面的支出。
如何降低成本、提高效益，成为了养老服务机构的重要课题。
在这方面，建立精细化的成本管理制度，加强对各项成本的监控和控制，是有效管理财务风险的关键。
此外，养老服务机构在财务风险管理中还需要注意风险防范和应对。
养老服务行业存在着一些特殊的风险，如虚假报销、财务造假等。
为了防范和应对这些风险，养老服务机构需要建立健全的内部控制体系。
例如，建立完善的财务审计制度，加强对财务报表的审核和监督；加强对财务人员的培训和监管，提高他们的责任意识和风险意识；建立健全的内部审计制度，加强对各项财务活动的监督和检查等。
这些措施可以有效减少财务风险的发生，保障养老服务机构的财务安全。
最后，养老服务机构在财务风险管理中需要注重信息化建设。
随着信息技术的快速发展，养老服务机构可以利用信息化手段提高财务管理的效率和准确性。
例如，建立财务管理信息系统，实现对财务数据的实时监控和分析；利用大数据技术，进行财务风险预警和分析等。
信息化建设可以提高养老服务机构的财务管理水平，减少财务风险的发生。
综上所述，养老服务管理中的财务风险是制约行业发展的重要因素之一。
如何建立健全的养老机构管理细则体系
如何建立健全的养老机构管理细则体系随着人口老龄化问题的逐渐凸显，养老机构的需求越来越迫切。
为了更好地管理和运营养老机构，建立健全的管理细则体系至关重要。
本文将从制定细则的重要性、细则需要包含的内容、细则的执行与监督以及提升细则体系的方法等方面进行论述。
一、制定养老机构管理细则的重要性养老机构的管理细则是规范机构运作、维护老人权益和提升服务质量的工具。
具体来说，建立健全的养老机构管理细则体系能够实现以下几个方面的重要目标。
首先，细则能够明确权责分工。
通过制定细则，可以明确各个部门的职责和义务，确保工作能够有序开展。
例如，细则可以详细规定院方、护工、医生和志愿者等人员的工作职责，避免权责混淆和职能重叠。
其次，细则能够提高服务质量。
通过规范工作流程和服务标准，细则能够帮助机构提升服务质量，并确保老人得到高质量的关怀和照顾。
例如，细则可以规定医护人员护理老人的具体方法和要求，以及咨询和投诉处理的流程，确保老人的权益得到保障。
最后，细则能够规范机构运作。
通过制定细则，能够明确机构的管理制度、经营范围和财务管理等方面的规定，从而确保机构合法合规运营。
例如，细则可以规定机构的财务报表和审计要求，以及日常巡检和卫生保洁的标准，保证机构运作的正常和安全。
二、养老机构管理细则需要包含的内容养老机构管理细则需要全面准确地细化各个方面的管理要求。
以下是一些重要的内容，供参考。
1. 文化建设与人员管理：细则应包括机构的文化建设目标和规范，以及员工的招聘、培训和福利安排等方面的规定。
该部分内容有助于提升员工专业素养，增强团队合作意识，为老人提供更好的服务。
2. 护理服务规范：细则应规范护理服务的具体要求，包括老人的日常起居、饮食、药物管理、卫生保洁等方面的规定。
该部分内容有助于保证老人的基本生活需求得到满足，提高生活质量。
3. 安全管理与应急预案：细则应规定安全管理的要求，包括建筑安全、防火安全、人员安全等方面的规范，以及机构的应急预案和灾害管理等措施。
养老指导中心内部管理制度
养老指导中心内部管理制度第一章总则第一条为了规范养老指导中心的内部管理，提高服务质量和管理效率，制定本管理制度。
第二条养老指导中心的内部管理制度适用于所有工作人员，包括管理人员、技术人员、业务人员等。
第三条养老指导中心内部管理制度的内容包括管理范围、制度要求、管理程序、管理责任等。
第四条养老指导中心内部管理制度的制定和修改由养老指导中心领导班子负责，经全体员工讨论通过后执行。
第五条养老指导中心内部管理制度的具体执行由各部门负责人和相关工作人员落实，确保部门和个人的工作按照规定进行。
第二章管理范围第六条养老指导中心内部管理制度的管理范围包括人事管理、财务管理、设备管理、信息管理等。
第七条人事管理范围包括招聘、培训、考核、奖惩等。
第八条财务管理范围包括预算编制、费用报销、资产管理等。
第九条设备管理范围包括设备采购、设备维护、设备报废等。
第十条信息管理范围包括文件管理、档案管理、信息安全等。
第三章制度要求第十一条员工在工作中要严格遵守岗位职责，做到认真负责，不得有懈怠现象。
第十二条员工在工作中要积极配合上级领导的工作安排，不得有推诿责任的行为。
第十三条员工在工作中要保守工作秘密，不得透露与工作有关的机密信息。
第十四条养老指导中心要建立健全的考核制度，对员工的工作情况进行定期评定，提出合理建议。
第十五条养老指导中心要建立健全的奖惩制度，对优秀员工进行奖励，对不良行为进行惩处。
第十六条养老指导中心要加强对各项工作的监督和检查，确保工作的有序进行。
第十七条养老指导中心要加强团队协作，形成良好的工作氛围。
第四章管理程序第十八条人事管理程序分为招聘程序、培训程序、考核程序、奖惩程序等。
（一）招聘程序：需求汇报-岗位设立-聘用手续-入职培训。
（二）培训程序：培训计划-培训内容-培训实施-培训总结。
（三）考核程序：考核制定-考核执行-考核总结。
（四）奖惩程序：奖励申报-奖励审批-奖励执行；惩罚申报-惩罚审批-惩罚执行。
云南红十字老年公寓项目内控制度
云南省红十字老年公寓项目内控制度总则1、为了加强对云南红十字老年公寓工程项目的内部控制，根据《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合本公寓的实际情况，制定本制度。
2、本制度所称工程项目是老年公寓零星维修或通过政府公开招标程序的维修改造、建筑物及贵重设备购置项目。
3、工程项目开工建设之前，必须经政府计划部门批准立项，并取得相关的工程建设许可证，编制项目预算书，保证工程项目手续完备，证照齐全。
维修项目，由财政拨款或达到政府公开招标金额的，必须按规定进行公开招标。
4、无论采取何种建设方式，均应指定相关部门和人员实施工程监管，了解工程进度，监督检查工程施工质量，确保工程施工严格按工程设计的要求进行施工建设。
5、老年公寓的工程项目由财务科组织会计核算。
实施与执行6、工程项目形成初步实施意向之后，公寓应指定有关部门或聘请外部专家进行经济技术论证，设计施工方案，编制工程初步预算，写出书面可行性研究报告提交公寓决策。
7、工程项目按规定采取公开招投标的方式，并由第三方招标公司介入，公寓指定专人进行监督，并参与公开的招投标活动。
招投标活动要注意审查投标人的施工资质、技术力量、管理水平、信用等级和关联关系，防止可能发生的不利事件，保证招投标活动的公开、公平、公正。
8、负责工程项目施工的部门和人员必须重视工程质量管理，监督现场施工严格设计方案的要求进行，杜绝偷工减料、以次充好现象的发生，一旦发现不符合设计要求或偷工减料、以次充好的现象，要马上向施工单位提出并要求返工或采取可靠的补救措施，同时定期写出现场监理施工进度报告。
财务部要严格控制工程付款，严格按现场施工进度报告和主管领导的批准的额度支付工程款，加强对工程预算方案的考核监督和工程实施的核算监督，确保工程项目预算方案的贯彻执行和工程项目实际投资金额的真实、合法、完整。
9、工程项目施工完毕后，要及时组织有关人员进行验收，验收过程中要认真、细致地检查工程是否到设计要求，是否存在技术或安全方面的隐患，财务人员和设备管理人员要参加验收工作，重点对工程投资的账面与实物进行核对，并对所有实物进行登记造册，为以后实施管理、核算作好准备。
养老保险中心内部控制探讨
养老保险中心内部控制探讨作者：王亚飞来源：《中国民商》2021年第12期摘要：随着我国社会保障制度的不断完善，使得我国养老保险基金规模也逐渐扩大。
在这样的情形下，也对养老保险中心内部控制工作提出了更高的要求。
本文针对养老保险中心内部控制中存在的问题进行全面的分析，并在此基础上提出一些对策建议，旨在提升养老保险中心管理水平，保障养老保险基金的安全。
关键词：养老保险中心;内部控制;问题;对策建议养老保险中心是养老保险基金管理的实体机构，承担着基金的使用职能，若养老保险中心未能履行好自身职责，就很容易引发各种基金风险。
尤其是近年来骗保、数据伪造篡改、贪污受贿、职权滥用等大案小案时常发生，这给养老保险中心管理水平及内部控制建设带来了较大的挑战。
一、养老保险中心内部控制建设的目标就近年来发生的骗保、数据伪造篡改、贪污受贿、职权滥用等各类案件，要求养老保险中心必须要建立起一套科学、合理的内部控制体系，以内部控制为重要抓手，通过对养老保险各个环节和各项业务进行全方位的控制监督，确保养老保险基金在运行过程中，能够实现公开透明、管理高效、责任明确、使用规范及监管到位，从而有效保证养老保险基金运行安全的同时，切实维护所有参保人员的合法权益。
二、现阶段养老保险中心内部控制中存在的问题（一）内部控制制度存在漏洞现阶段养老保险中心内部控制制度并不完善，还存在许多漏洞。
具体表现在这几个方面：一是内部主体责任制度不完善，管理层缺乏对内部控制重要性的认识，不了解内部控制模式，也不重视风险管理，使得内部控制组织及专职岗位未及时设立，导致内部控制工作难以顺利进行。
二是内部岗位设置未形成有效的制衡。
内部岗位设置并不科学合理，存在不相容岗位未相互分离的现象，如初审岗和复核岗并未分离、业务经办岗与稽核审计岗位分离等，而在人员数量不足的情况下，就难以有效落实具体的人员的岗位责任，一旦出现问题，就会出现责任不清或责任相互推诿的现象。
（二）财务内控不到位财务内控不到位也是养老保险中心内部控制中现存的问题之一，主要表现为：一是财务部门审核能力不足，财务部门每月需要涉及金额较大的养老金发放以及成千上万单位的资金划拨，工作量大，且难度高，但财务部门在对各项业务审核时，更多是仅限于财务系统数据是否与业务单据金额一致上，对于数据的有效性审核缺乏重视，一些异常不能及时发现，使得复核审批的控制过程流于形式。
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养老机构为何要建内控体系
我们的结论：
没有风险意识，养老行业难以长期健康生存 风险需要管理，没有内部控制体系的支持，风险管理就是空话 建立内控体系应该成为投、融资战略的重要前提条件
风险管理&内控的基本管理&内控的基本概念
管理风险是指养老机构在运营管理过程中，遇到的各种不确定性情况，即：某种损失发 生的可能性，从而对实现其经营目标所产生的影响。
养老机构为何要建内控体系
我们的理由：
投融资门槛将迅速提高，出于资本的逐利性，投资者对提高养老机构的 盈利能力和风险控制能力提出要求。老龄产业必然是个高风险行业 养老服务（产品）多元化和差异化，高科技智能设备应用多，运营管理 复杂，潜在的突发事件甚至群体性纠纷事件将迅速增加 养老行业从业人员数量庞大但素质亟待提高、专业人员短缺；从业员工 对自身的职业健康保护意识增强 国内外媒体开始关注养老行业的发展情况
风险管理&内控的基本概念
养老机构面对风险的4T选择
Take - 接受风险。指风险程度不高，危害不大，发生概率极低的情况。数量较少。 Treat – 控制风险。有一定风险，但可以采取相关措施予以控制，如，建立内部控制体
系。数量最多，也是日常管理的重点。 Transfer - 转移分担风险。风险虽然很大，但无法避免，一般预防措施也不能完全起效
管理风险是由风险因素、风险事故和风险损失三要素组成。
全面风险管理，是指养老机构围绕总体经营目标，由董事会、管理层和护工共同参与， 以风险识别模型为基础，辨识可能对养老院造成潜在影响的事项，进而设计出养老机构 风险管理系统，即：内部控制系统。
养老机构的风险可以分为：战略风险、市场风险、运营风险、法律风险、财务风险五大 类。不同类型的养老机构在具体运行中将派生出成千上万的具体风险。这些风险必须事 先予以识别和评估。然后提出具体有效的防控措施。
目前养老机构存在的主要风险
战略风险：来自政府养老政策变化的风险、投资失误、高管人选和管理团队配置错误 、管理系统（组织系统）设置错误、盈利模式不明确、企业文化缺失&价值观混乱、 ERP系统选择错误、选址错误、内部审计&监督检查系统缺失、硬件设计错误、错误投 资盲目扩张等 市场风险：养老消费观念变化、新型高科技养老产品投入应用、经济下行引起的消费 不足、新型养老竞争对手加入、养老机构定位错误、销售模式错误、入住老人素质检 查测试疏漏、服务创新能力不足等 运营风险：公司治理混乱、关键管理流程缺失、管理政策错误、没有合理分责&授权混 乱、缺乏基本有效保险、没有服务质量体系、没有安全管理系统、外包分供方（供应 链断裂）、员工（管理人员和护工）缺乏和频繁流动、重大突发事件造成的企业形象 和财产损失、IT系统崩溃、员工胜任能力（护工技能）不足等
养老机构管理现状：
没有成型的专业风险管理 & 内控体系。源自各国五花八门的管理制度和粗放的本 地管理制度混杂
我们的预测：
在未来的3 ~ 5年内，中国老龄产业的风险事件将集中爆发
我们的忠告：
养老行业有风险，内控体系须早建
养老机构为何要建内控体系
我们的理由：
政府的养老产业化政策已经出台，财政部和证监会已经发布了多个实施 内控管理的政策规定。 基于市场化和产业化的大背景，各路资本蜂拥而入，房地产转型，大小 养老院和大型连锁养老机构迅速出现，特别是以社区养老和居家养老等 各种新模式不断涌现，对养老机构的运营管理要求相比福利政策补贴下 的敬老院要求更高。
实施内部控制是为实现下列目标（三大目标）提供合理的保证：
财 务 和 统 计 报 告 的 真实性与可 靠 性 遵守适用的法律和政策 机构 资 产 不 受 非 法 损 害 经营的有效性和高效率 不断降低经营成本 职工利益不受损害
内控的基本概念
养老机构为何要建内控体系
我们的理由：
相比工业企业和银行金融业，养老机构的管理水平和风险观念严重落后 ，整个行业尚处于跑马圈地和野蛮生长阶段 养老行业是一个需要长期持续经营的行业，这个与可以随时关闭的酒店 度假区在经营管理上有重大区别 千万不要忘记，养老行业是具有慈善性质的事业。不要因为各种腐败和 贪婪毁了它！
目前养老机构存在的主要风险
法律风险：政府对企业法人代表及主管领导的事故责任追究、养老行业法律规定不健 全、专业养老律师缺乏、入住合同条款规定瑕疵、外包服务供应商纠纷、政府制裁、 顾客和慈善公益组织诉讼、员工诉讼等 财务风险：没有预算管理和绩效考核、资金丰沛盲目使用、长期亏损资金链断裂、会 计记录错误或不健全、股东撤资或转移挪用资金、贪污舞弊造成财产损失、信用管理 缺失、财务人员能力不足、贷款融资（上市重组）计划失败等
养老机构风险管理 &
内部控制体系建设
北京松鹿原养老机构管理有限公司：麻蔚冰
2015年4月18日 北京汇晨养老院
西班牙千年古城 – 昆卡
西班牙千年古城 – 昆卡
养老行业的现状
中国养老产业的发展模式：
民营小企业探索 - 国有大企业参加 – 政府发布支持政策 – 中外企业一哄而上野蛮 生长 – 一通乱战一哄而散 – 一地鸡毛开始整合 – 政策调整回归正常
养老机构为何要建内控体系
我们的理由：
法律法规严重滞后，律师服务有空缺，新的法律规章、服务质量标准、 环保和防疫、慈善组织捐款等规定将不断出台，政府和行业组织的监督 力度不断加大。 保险产品及其覆盖范围严重滞后、保险意识不强。 新一代老人及其家属对有尊严的养老生活有更高要求，自我保护和维权 意识迅速增强，法律诉讼和护理纠纷迅速增多。
，则考虑对外转移。有一定数量，主要靠商业保险予以解决。 Terminate - 规避风险。风险很大，既不能转移，也没有特别好的预防控制措施，干脆
不做，予以回避。此类风险数量极少，许多来自外部。
风险管理&内控的基本概念
？
什么是内部控制
内控的基本概念 – 定义
养老机构内部控制是由董事会（上级机构）、院长管理层或其他人员制 订的旨在规避经营风险（五大风险）的管理控制过程。所有控制活动都 要具体贯彻落实到各个业务流程之中。