运营中心财务部内部管理制度

运营中心财务部内部管理制度

1.目的：加强财务部内部管理，规范票据流程，明确个人岗位职务和责任，提高工作效率及准确性，完善财务制度体系，保证会计资料真实、完整，査漏防弊，预防公司财产流失，枳极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。

2.范围：财务部内部管理。

3.责任：财务部全体员工

4.内容：

4.企业财务部门的职能：

◊熟悉国家相关的财经法律法规、制度，税法政策和公司的各项规章制度，及时上交国家的各项税收及管理费用。

◊办理银行、税务、社保的相关证件办理和年审等工作

◊建立、健全企业财务管理的各种规章制度

◊编制企业财务预算计划，加强经营核算管理，反映、分析财务汁划的执行情况，检査监督财务纪律。

◊查漏防弊，防止企业财产流失

◊拟订资金筹措及使用方案，厉行节约，合理使用资金。

◊对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作。

◊积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。

◊完成企业交给的其他工作。

4.2企业财务部组成

财务部主办会计和出纳组成。

4.3财务工作岗位职责

4.3.主办会计负责组织本企业的下列工作：

管理工作：

◊建立、健全企业财务内部管理的各种规章制度和工作流程，检査监督财务纪律及执行情况：执行财务监督职责，对企业的钱、财、物进行全而的监督

◊领导企业的财务运作，全而负责企业财务管理工作，建立完善的核算体系、营运分析、成本控制及成本核算体系；

◊拟订资金使用方案，合理有效地调配、使用资金；协助总经理筹措和安排企业战略发展所需的营运资金：

◊编制和执行预算、财务收支讣划、进行成本费用预测、il•划、控制、核算、分析和考核，督促本企业有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益：◊对年初预算、年终决算的提岀决策性建议，负责公司的财务战略规划制泄，运用财务预算、会计管理等专业工具为公司战略发展、经营决策提供依据和支持：◊参与公司重大投资项目的可行性研究、重大财务决策：

◊监督并指导财务部员工的各项工作，对其工作进行评估、考核和辅导、培训，以提髙财务人员工作技能，更好地完成公司财务管理工作，自觉带头遵守公司的各项规章制

度，履行部门职责，对下属人员未严格执行制度的后果负领导责任。

◊与财务、税务、银行等相关政府部门，保持良好关系，以保证公司财务工作获得相关支持。

◊协调与公司其他业务行政部门的工作协作关系。

◊承办公司领导交办的其他工作。

日常工作：

◊对费用报销单据，购销单据等原始单据进行真实性、准确性、完整性、合法性

审核，编制相关会计凭证。

◊根据公司相关规左和人事部的相关资料，及时、正确核算员工薪资，编制公司嶄资表及相关会计凭证。严守嶄资秘密。

◊对于％项需及时缴纳的费用有全而的了解和调控能力。保证公司的营运正常进行

◊审核电脑部上交的入库原始单据，对电脑部及各门店的入库情况进行査对监督，核查门店、电脑部、采购部门、商品管理部的工作，并促使其业务水平的提高◊审核商品管理部上交的供应商结算凭证，认真核对各供应商的应付账款，确保每次与供应商的结款无误，对其中的特殊事项（如：退货，应收各项费用），能及时发现，并

告知岀纳及时收取

◊准确提供各供应商的实际余额及付款期限

◊对于企业的库存有全而的、及时地、准确的了解和掌控，并对企业的销售商品成本进行准确及时地核算。

◊统筹安排企业的各项立期、临时的商品、资产的盘点工作，并做岀盘点分析报告上交总经理。

◊制作会计凭证，建立会计帐簿、做到手续完备，数字准确，帐目淸楚，按期报税。

◊泄期编制企业财务报表和报告，并向总经理提交分析报告：

◊负责企业全部资产（包括固左资产、办公设施及用品、低值易耗品等）的全而管理及与行政相关部门的协调工作。

◊办理银行、税务的相关证件办理和年审等工作

◊对企业的重要会计资料（各种货品入库单、库存核算、供应商对账单等），凭证，账簿，报表，税务证件和申报资料，银行证件和资料，经济合同等资料进行保管或指定

专人保管

4.3.2出纳的主要工作职责是：

◊认真执行现金管理制度。

◊建立健全现金、银行出纳各种帐目，严格审核各项收付凭证。

◊每日及时准确地收回各门店的销售款，保证销售款的及时回笼，确保企业资金安全◊在单据审核无误的情况下，准确收支现金，真实、准确、及时、全而登账

◊严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。

◊与银行、公交系统协调，调换零钞

◊对企业各项需通过银行收支的款项有明确的认知和时间表，及时缴纳各项需通过银行支付的费用，及时回笼企业的资金

◊妥善保管报销单据、货款结算单据等原始凭证，配合会计做好各种帐务处理。对主办会计交付的财务部其他证件进行规范管理

◊保管发票，对发票的领购收回有规范的管理

◊负责办理员工社保事宜。

◊协助主办会计进行对各门店的盘点工作，随时对门店进行抽盘，上报抽盘数据给主办会计

◊对各分店收银相关票据进行管理、审核；查核各门店每日缴款单明细，确保货款安全、准确、快速入账；

◊协助主办会计对收银员进行专业知识培训、考核。

◊完成总经理或主管副总经理交付的其他工作

4.4.1基本工作管理

◊会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。

◊会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。

◊财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。

◊财务工作人员应出会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。

◊财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。

◊财务工作人员对本企业各部门、各门店实行会计监督。

◊财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理：对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。

◊财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或主管副总经理书面报告，并请求査明原因，做出处理。财务工作人员对上述事项无权自

行做出处理。

对门店进行常规盘点工作

4.4.2财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。

O 出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。

O 财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办淸交接手续。财务工作人员办理交接手续，由卞办会计监交；卞办会计办理交接手续，由总经理办公室卞任、卞管副总经理监交。4.5支票管理

暂缺

4.6 现金管理

4.6 .1 现金使用范围：

<> 职员工资、津贴、奖金：

◊个人劳务报酬；

O 出差人员必须携带的差旅费:

O 各项零星支出；

O 总经理批准的其他开支。

462 斥存观金仁理

口常寥星开支所需库存现金限额为5000元。超额部分应存入银行。遇节假口，必须尸假日前一工作日的16： 00之前，将所有库存现金存入银行

4.6.3借款程序

公司职员因工作需要借用现金，需填写《借款单》，经会计审核；交总经理批准签字后方可借用。超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还。

4.6.4报销程序

O 凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证，经手人签字，会汁审核, 营运部副总、总经理批准后由出纳支付现金。主办会计填制记帐凭证。

◊差旅费及各种补助单（包括领款单），由部门经理签字，会计审核时间、天数无误并报送总经理签字，填制凭证，交出纳员付款，办理会计核算手续。

4.6.5员工工资支付程庠

工资由主办会计编制职员工资表，交总经理审核签字，出纳人员按时提款，当月发放工资，填制记帐凭证，进行帐务处理。

4.6.6出纳帐目竹理

出纳人员应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金支付。帐目应当日淸月结，每日结算，帐