公司监事会工作指引

公司监事会工作指引

一、总则

为加强我司监事会工作，规范监事会的履职行为，根据

《公司法》、《公司国有资产法》、《公司国有资产监督

管理暂行办法》、《**市市属国有公司外部董事和外派监

事管理暂行办法》、《**市市属国家出资公司监事会工作

指引》等法律法规和规范性文件，结合我司实际，制定本

指引。

（一）指引简介

1、本指引所称监事会是指由市委推荐和委派到公司任职的

监事会主席、公司外派监事与职工监事共同组成独立行使

监督职责的组织机构。

2、公司向司属全资和控股子公司实行委派管理的监事，参

照本工作指引执行。

（二）履职总体要求

以法律法规和公司章程为依据，严格执行，自觉遵守，规

范履职，寓监督于服务中，忠实勤勉，清正廉洁，认真实

施过程监督，切实履行报告职责和监事会职权，积极构建

制衡体系，促进公司持续健康发展。

（三）履职分工

1、监事会主席统筹公司监事会全面工作，召集并主持监事

会会议，对行使监事会职权的工作负总责。

2、监事会其他成员在监事会主席领导下，分工负责行使监

督职权，对分工范围内监督事项的报告职责负直接责任。二、监事会的履职

监事会按法定程序履行监督职责，对董事会和经营班子运

作及其成员履职以及公司财务、经营活动进行监督与评价，维护相互制衡的公司法人治理结构，确保公司规范运作和

健康发展。

（一）监督董事会运作

1、职责权限

（1）列席董事会会议，并对会议讨论事项提出质询或建议；（2）在股东或股东（大）会对公司董事会作出年度考核评

价之前，根据时间安排对董事会年度运作情况向****进行

年度监督报告；

（3）对董事会的重大事项等情况向****进行专题监督报告。

2、程序和方法

（1）行使上述第（1）项职权的程序：会前，审阅董事会

议案的相关资料，对不明事项向相关部门或人员进行询问；列席或参加会议时，对会议是否按有关规则进行议事和表决，程序是否合法合规，是否存在临时动议等情况进行监督；根据需要对有关事项提出质询、建议。

（2）行使上述第（2）项职权时，按照工作报告放责叧収

的要求，由监事会主席代表监事会每年度对董事会运作情

况进行评价，重点评价董事会运作的规范性和有效性，评

价意见须经监事会讨论通过。

（3）行使上述第（3）项职权时，按照工作报告的要求，

监事会主席代表监事会向****提交专项报告。

（二）监督经营班子运作

1、职责权限

（1）列席经营班子会议及其他经营管理专题会议，必要时

对日常运营与决策执行中的有关问题提出质询、询问；

（2）监督经营班子贯彻执行法律法规、****有关规定、公

司章程和董事会决议情况；

（3）发现公司经营异常、经营班子成员异常或监事会认为

有必要时，开展专项调查。

2、程序和方法

（1）行使上述第（1）项职权时，主要对决策事项的合法

性和合规性进行监督，对于违法违规的行为应及时指出并

要求纠正，必要时就所关注事项提出质询、询问。

（2）行使第（2）项职权时，可通过以下方式进行：一是

查阅公司经营决策及经营管理活动的相关资料；二是对公

司有关部门或有关人员进行询问，要求其就相关情况或问

题做出陈述或解释。

（3）行使第（3）项职权时，可通过以下方式进行：一是向公司董事会提议，由监事会调查或聘请中介机构协助开展调查；二是要求公司相关部门配合开展调查。

（三）监督董事和高管人员履职

1、职责权限

（1）对董事、高管人员的履职和勤勉尽责情况进行监督评价；

（2）对执行公司职务时违反法律法规的董事、高管人员提出处理意见；

（3）纠正董事、高管人员损害公司和股东利益的行为。2、程序和方法

（1）行使上述第（1）项职权时，侧重评价董事、高管的职业操守、履职能力、勤勉程度、工作实绩等方面，包括出席会议次数、表决、发表意见情况以及最终决策的效果等。

（2）行使上述第（2）项职权时，向监事会建议，由监事会向****或公司股东（大）会提出处理意见，必要时直接提出罢免建议。

罢免建议的程序：监事会对罢免建议进行表决，监事在决议书上签字；罢免建议及相关材料根据干部管理权限以书面形式提交董事会。

（3）行使上述第（3）项职权时，由监事会要求董事、高管予以纠正。

（四）监督检查公司日常运营

监事会根据法律法规履行监督职责，对公司日常运营的监督检查主要集中在公司财务和重大事项两个方面。

1、监督检查公司财务

（1）职责权限

①了解和掌握公司财务状况、资产质量、经营效益等资产经营和损益情况；

②监督公司预算管理和执行、薪酬、费用、财务决算等日常运作;

③了解公司年度财务报表审计有关情况，督导公司年度审

计整改意见的落实;

④检查公司财务相关的事项。

（2）程序和方法

①监事在行使上述①、②项职权时，可通过以下方式进行：一是制定检查计划，收集和查阅公司月、季、年度财务报

表和各种财务资料，跟踪了解公司资产、负债、收入、利润、现金流等财务指标情况; 二是对公司财务状况及经营

管理活动开展综合分析；三是对检查发现的问题应及时向

董事会或者经营班子反馈，需要整改的应督促其整改。

②监事在行使上述第③项职权时，可加强与审计、评估等

中介机构的沟通，及时交换意见，要求其对有关事项进行

关注并反馈结果，对需要整改的事项，督促相关部门及时

向公司报告审计整改落实情况。

③监事检查公司财务时，可联合公司内部审计等相关部门

一同进行。

（3）有关事项的关注点

①公司薪酬费用和经营业绩

公司薪酬费用是否按预算执行，薪酬管理是否符合有关规定，公司负责人履职待遇、业务支出是否合规，招待费、

差旅费、会议费等是否按规定执行；是否按计划完成经营

业绩指标；经济指标分析是否客观等。

②公司预算管理

预算指标体系是否科学合理，预算执行是否有力，预算调

整是否符合规定程序；预算执行是否出现较大偏差等。

③公司财务决算

财务报表是否真实完整，是否存在影响财务状况和年度经

营业绩的会计事项，会计核算是否合规，经营成果是否真实，承担审计的会计师事务所出具的相关审计意见等。

2、监督检查公司重大事项

（1）职责权限

①监督任职公司改制重组和资本运作、重大投资、大额担保、重大资产转让、大额捐赠、利润分配、重大合同执行、应对有重大影响的诉讼（仲裁）、应对重大行政处罚等重