预算外资金用款计划表
预算外经费使用计划(6篇)
预算外经费使用计划一、安全技术措施经费计划制定及使用范围安全文明施工措施经费是为了确保施工安全文明生产必要投入而单独设立的专项费用。
根据有关文件各类工程措施费率分别为公路工程合同总额的____%作为安全生产经费。
本公司对承建工程项目安全技术措施经费投入使用计划统一制定按承建工程项目总承包价____%作为安全技术措施经费足额投入工程使用，该安全措施经费专款专用。
本项目的合同总金额____万元，则安全技术措施经费为9895____%____万元。
二、使用计划取费与计算：1、安全生产经费为总安全经费的____%1.1、安全施工标志的购置及宣传栏的设置经费安全施工标志的购置及宣传栏是经费设置费用____%则148.425____%____万元1.2、安全培训及教育安全培训及教育经费为总安全经费的____%则148.425____%____万元1.3、施工安全用电的费用包括标准化电箱、电器保护装置、电源线路的敷设、外电防护措施等：为总安全经费的____%则148.425____%____万元1.4消防设施与消防器材的配置及保健救急措施费用为总安全经费的____%则148.425____%____万元1.5施工机具防护棚及其围栏的安全设施费用为总安全经费的____%则148.425____%____万元1.6抢救应急措施中所需要的特殊防护设备费用为总安全经费的____%则148.425____%____万元1.7“三宝”、“四口”、“五临边”施工便道修建及维护等费用为总安全经费的____%则148.425____%____万元1.8交通疏导、警示设施费用为总安全经费的____%则148.425____%____万元1.9其他安全防护措施费用为总安全经费的____%则148.425____%____万元2、文明施工费用____%2.1按规定需设置的施工现场围栏及简单装饰、大门、五牌一图即工程概况牌、管理人员____及监督电话牌、消防保卫牌、安全生产牌、文明施工牌、施工现场总平面图的费用为总安全经费的____%则148.425____%____万元2.2施工道路及场地硬化费用为总安全经费的____%则148.425____%____万元2.3施工现场临时设置的办公室、宿舍、食堂、卫生间、沐浴室、仓库等按规定标准设置的费用为总安全经费的____%则148.425____%____万元2.4宣传栏及不扰民措施的费用为总安全经费的____%则148.425____%____万元2.5其他文明施工措施费用为总安全经费的____%则148.425____%____万元2.6安全经费储备资金____%则148.425____%____万元3、安全保险费合同总额的____%则148.425____%____万元第四篇。
资金计划及审批授权管理制度
本文件电子文件为受控文件，经打印即为非受控文件1 目的理顺公司资金管控方式,加强公司资金使用的监督和管理，加速资金周转，提高资金使用效率。
2 范围本制度适用于公司各部门、各分子公司。
3 内容3.1申报3。
1.1以各分子公司、各部门为单位，按照财务管理关系于每月XX 日前分别向财务部上报【月度资金收支计划】。
3。
2 审批3。
2。
1 经营性资金审批在预算核定额度内的经营性资金由各子公司自由支配，超出核定额度的资金需求按相关规定进行贷款申请，经审批后各分子公司财务部组织贷款。
3.2。
2 非经营性资金审批3.2.2。
1 非经营性资金收支实行严格的预算逐笔审批制，专款专用。
3。
2。
2。
2财务按计划支付资金。
对于预算内或审批通过的预算外资金申请，由各公司财务部支付。
如各分子公司之间存在资金划拨的，由各分子公司财务每月核清往来。
3。
2.2.3 对外投资、外部借款及对外担保均需上报3。
3执行3.3。
1代理商财务部按月对各分子公司资金计划及计划执行情况进行分析、检查和考评，向各分子公司通报经营中应改进的问题，向董事会报告整体现金流状况。
3。
3.2 代理商财务部审核并汇总各职能部门及分子公司的月资金计划和周资金计划，分别于每月最后一个工作日前和每周周五前提供至各职能部门、各分子公司的责任会计，据此明细安排资金并支付各种款项。
3.3。
3资金会计负责对资金计划执行情况检查，在次月资金收支报告会议上通报各职能部门、各分子公司上月的资金收支计划执行情况并提出奖罚建议.4 审批权限 4.1 审批权限按照附件二-规定执行。
4.2预算外支出的资金，由资金会计在月度资金收支报告会议上说明、备案。
5奖罚措施5.1奖罚事项见附件五 6附则6.1 本制度由财务部起草，并负责解释和归口管理。
附件二：审批权限（备注：下表中的符号代表:√审核 ☆审批)本文件电子文件为受控文件，经打印即为非受控文件附件三资金计划表本文件电子文件为受控文件，经打印即为非受控文件◆报送时间：每月XX号前报送下月资金计划，财务统计后，于每月XX日前向各部门下发下月月资金计划和周资金计划。
财务用款计划表
财务用款计划表篇一：财务用款计划表卓达集团20XX年8月份用款计划表部门:商业总公司星辰单位：元制表人：张进负责人：日期：20XX年7月14日附件一：卓达集团20XX年8月份用款计划表部门:星辰综合办单位：元制表人：张进负责人：日期：20XX年7月14日篇二：财务资金计划表生亿行财团收支计划申报审批表（1-1）部门:营销20XX年月25-31日单位：万元部门负责人：年月日生亿行财团收支计划申报审批表（1-2）部门:生产20XX年月25-31日单位：万元部门负责人：年月日生亿行财团收支计划申报审批表（1-3）部门:行政部20XX年月25-31日单位：万元部门负责人：年月日生亿行财团收支计划申报审批表（1-4）部门:财务部20XX年月25-31日单位：万元部门负责人：年月日生亿行财团营业收入汇总表（2）20XX年月28日财务部门负责人：年月日篇三：科技项目(课题)经费用款计划表(转载于:财务用款计划表)科技项目（课题）经费用款计划表计划文号：甬科计[20XX]84号甬财政(:财务用款计划表)[20XX]515号项目课题编号：课题名称课题负责人（签名）经办人：联系电话：填表日期：20XX年7月17日填报说明一、用款计划按下列要求填写（一式五份）。
填报说明仅供填写时参考，不必附上。
要求字迹清楚，涂改无效。
1、人员费，指直接参加项目（课题）研究的人员支出的劳动费用2、设备费，指项目（课题）研究过程中所必需的专用仪器、设备、样品、样机购置补助费。
应对仪器设备和样机的名称、规格、型号、数量、单价、金额进行说明。
3、能源材料费，指项目（课题）研究所必需的材料、燃料、水、电、低值易耗品、零配件的购置费等。
4、设计试验费，指项目研究、攻关的样机设计制造、试验费等。
农业上良种培育应填写面积、每亩费用等。
5、信息费，指项目（课题）研究过程中需要支付的出版费及书籍购买费、资料费、文献检索费、入网费、通信费等。
6、调研费，指为项目研究而进行的相关的专题技术、学术会议费。
预算外经费使用计划模板(6篇)
预算外经费使用计划模板为加快教育发展，确保学校预算外经费大部分用于改善办学条件，根据上级有关文件精神，结合我校实际，对学校预算外经费统筹及使用作出以下计划：一、统筹的项目1、学校学前幼儿班收入全部纳入县财政局预算内统筹。
2、本年内所有捐赠经费全部纳入县财政局预算内统筹。
二、统筹经费的使用1、统筹经费由荣昌县集中收付核算中心管理，学校按需求统一使用。
主要用于全区学校的基本建设和大型设备增添及代课金发放等项目的支出。
2、学校要求使用统筹经费，必须事先提出书面申请报告经行政会讨论，经教委计财科审核后，在统筹经费中支付。
三、本年度收入和使用计划1、收入。
本年度预计学前幼儿班总收入为____万元。
2、支出：（1）学前幼儿班等代课教师代课金：____万元（4）学校设备增添费用：____万元（5）补足学校正常办公费用：____万元（6）其它：____万元预算外经费使用计划模板（二）____年市卫生局批准我院内三科开始创建神经内科重点学科。
预算外经费使用计划模板（三）____万元对县级团组织是一笔数额庞大的经费，老河口团市委高度重视，为使经费能够按要求科学规划、管理和使用，制定的经费使用计划如下：一、围绕“活跃基层团组织，深入推进基层团工作”为目标，设置创新项目奖励金，经费预算为____元。
我市共有____个乡镇、办事处，我们计划每个乡镇、办事处划拨____元，共____元作为奖励金，用于奖励基层创新项目，鼓励创新，经费预计在____月中旬发放，奖励创新候选项目将通过个人申请和组织提名相结合的方式确定，最后由民主评议决定奖励项目，后期还将考核落实和发放情况。
通过开展奖励活动鼓励基层团组织和共青团员解放思想，大胆创新，不断探索，服务大局，鼓励基层团组织积极开展有利于把大多数青年吸引和凝聚起来的探索，力争达到活跃基层团组织，使团工作覆盖全全团的目标。
二、围绕“提高基层团干部素质，提升开展基层团干部工作能力”为目标，开展基层团干部培训班，经费预算为____元。
预算会计科目表
核算行政单位除上述收入之外其他资金收入的情况
五、支出类
501
502
505
15.经费支出
16.拨出经费
17.结转自筹基建
核算行政单位在业务活动中发生的各项支出
核算行政单位按核定预算拨付所属单位的预算资金
二、负债类
211
212
222
223
12.暂存款
13.与上级往来
14.借入款
15.借入财政周转金
核算各级财政临时发生的应付、暂收和收到不明性质的款项以及采购机关将预算外资金和单位自筹资金划入政府采购资金专户的款项
核算与上级财政的往来结算款项
核算中央财政和地方财政按照国家法律、国务院规定向社会以发行债券方式举借的债务。
核算总预算会计办理的应由预算资金支付的各项支出
核算各级财政部门用基金预算收入安排的支出
核算各级财政部门用专用基金收入安排的支出
核算本级财政对下级财政的补助支出。包括：税收返还支出、按原财政体制结算应补助给下级财政的款项、专项补助或临时性补助
核算解缴上级财政的款项。包括：按体制由国库在本级预算收入中直接划解给上级财政的款项，按体制结算补解给上级财政的款项和各种专项上解款项
核算各级财政部门管理的政府性基金预算
核算财政部门按规定设置或取得的专用基金收入
核算上级财政部门拨来的补助款。包括：税收返还收入、按财政体制规定由上级财政补助的款项和上级财政对本级财政的专项补助及临时性补助
核算下级财政上缴的预算上解款。包括：按体制规定由国库在下级预算收入中直接划解给本级财政的款项，按体制结算后由下级财政补缴给本级财政的款项及各种专项上解款项
资金使用计划安排表
资金使用计划安排表是一种重要的工具，用于规划和管理组织的财务资源。
它可以帮助组织确定在特定时间段内需要花费的金额，以及这些资金将用于哪些项目或活动。
以下是一个简单的资金使用计划安排表的示例：
在这个示例中，我们有一个预算金额和实际使用金额两列。
预算金额表示组织计划在特定项目或活动上花费的金额，而实际使用金额表示实际花费的金额。
通过比较这两列，可以了解资金的使用情况是否符合预期。
为了更好地管理资金，资金使用计划安排表通常会与组织的财务计划、预算和报告等工具结合使用。
通过定期审查和更新资金使用计划安排表，组织可以更好地了解其资金的流向，并采取必要的措施来确保资金的合理使用和有效管理。
用款计划及资金支付04-11
用款计划及资金支付实务操作——业务流程及相关制度的变化情况一、划分支付方式及支付范围（一）划分支付方式1、支付方式的种类直接支付授权支付实拨资金2、支付方式划分原则已实施国库制度改革的部门：预算内资金支付方式划分为直接支付或授权支付。
未实施国库制度改革的部门：预算内资金支付方式划分为实拨资金。
政府性基金及预算外资金目前暂未纳入集中支付改革范围，其支付方式划分为实拨资金。
离退休人员经费暂按原渠道拨付。
3、直接支付与授权支付划分的依据财政部《中央单位财政国库管理制度改革试点资金支付管理办法》（财库[2002]28号）中的有关规定（二）划分支付范围确定纳入集中支付的预算级次或单位。
（三）划分支付方式及支付范围的依据财政部关于2005年度支付方式和支付范围划分原则的规定。
此文件将于近期下发。
（四）划分程序及时间要求1、部门根据所属单位的情况及预算控制数（或正式部门预算数）向财政部提出本部门2005年资金支付方式与支付范围划分建议表。
2、财政部国库司商部门管理司审核确定后，批复通知各部门。
两次划分，正式文件上报，正式文件批复。
注意：支付方式及支付范围确定后，将作为年度支付控制的重要依据。
部门预算控制数下达后10个工作日部门预算数下达后10个工作日二、编报单位分月用款计划2005年财政部对分月用款计划管理作了重大调整。
主要是内容、种类、格式及报送方式发生了变化。
（一）用款计划内容变化情况1、用款计划对应部门预算，增加基本支出、项目支出。
在基本支出及项目支出下划分直接支付或授权支付。
2、省略了支出类型的内容。
（二）用款计划的种类及格式1、基本支出用款计划预算单位1-5月基本支出分月用款计划表（或6-12月）预算单位1-5月基本支出分月用款计划汇总表（或6-12月）2、项目支出用款计划预算单位项目支出分月用款计划表（按季分月）预算单位项目支出分月用款计划汇总表（按季分月）3、政府性基金支出分月用款计划表（按季分月）4、预算外支出分月用款计划表（按季分月）5、预算内收入退库分月用款计划表（按季分月）6、预算内实拨资金1-5月基本支出分月用款计划表（或6-12月）7、预算内实拨资金项目支出分月用款计划表（按季分月）（三）用款计划报送方式网上传送电子文件取消纸质文件预算内实拨资金1-5月基本支出分月用款计划表（或6-12月）除外，要求纸质与电子同时报送。
关于中央预算外资金实行财政专户管理的通知-财政部财综字128号
关于中央预算外资金实行财政专户管理的通知正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 关于中央预算外资金实行财政专户管理的通知（１９９６年１２月１９日财政部财综字１２８号发出）为了贯彻落实《国务院关于加强预算外资金管理的决定》（国发［１９９６］２９号）。
加强中央部门和单位预算外资金财政专户管理。
现就有关事项通知如下：一、根据财政部《预算外资金管理实施办法》（财综字［１９９６］第１０４号）和《中央预算外资金财政专户管理暂行办法》（财综字［１９９６］第１２１号）的规定，从１９９７年１月１日起，中央部门和单位收取的行政事业性收费、基金和附加、集中收入等预算外资金，要上缴中央财政专户，实行“收支两条线”管理办法。
二、财政部在银行设立的中华人民共和国财政部财政专户（以下简称中央财政专户），具体帐号是：中国工商银行总行营业部。
帐号：０１－２４９０００１５４００１１中国建设银行总行营业部。
帐号：２６１０００８８中国农业银行总行营业部。
帐号：０１０８０１－４２４１６中央财政专户日常管理工作由财政部综合与改革司负责。
联系电话：６８５５２６２７三、中央部门和单位要对本系统、本部门预算外资金银行帐户进行清理和归并，并按规定设立预算外资金收入过渡户及支出户，并于１９９７年１月１０日前将开户银行名称、帐号、印鉴，以书面申请形式上报财政部审批和备案，未经批准的预算外资金收入银行帐户一律取消。
四、为了使中央部门和单位的预算外资金，及时从收入过渡户中缴入中央财政专户，原则上要求上缴资金实行在同银行之间划转。
凡原在工商银行、建设银行、农业银行以外金融机构设立预算外资金帐户的中央部门和单位，可在中国工商银行设立预算外资金收入过渡户，其预算外资金按规定及时缴入财政部在中国工商银行总行营业部设立的中央财政专户。
财务用款计划
财务用款计划进一步做好计划用款工作的通知：承德恒亿建筑公司各项目部、承德庄铺房地产开发公司：为了更加合理的安排、调度、使用资金，加强资金计划管理，要求各部门在月底前填报下月的预测收入计划：（建筑公司为工程拨款收入计划，地产公司为为售楼收入）；和下月用款计划交财务部。
由建筑公司财务、房地产公司财务汇总报财务总监和刘总。
计划内容包括：1、收入计划：房地产公司各开发项目预期销售收入计划；建筑公司各建设项目按合同、工程结点应拨款计划。
2、支出用款计划，计划内容包括：房地产开发项目，建设施工项目用款用途、金额、用款时间。
（工程用款计划，材料用款计划，财务费用、税金用款计划、报建、行政性缴费需用款计划），特此通知！本须知所称货币资金是指公司所拥有的现金、银行存款。
一、本须知适用于公司各部门。
二、为了加强公司现金流管理，公司各部门都应树立资金使用事前有计划、事中有控制的管理思想，各部门依据各自分管工作计划编制资金使用计划，财务部负责资金使用计划的审核、汇总。
三、资金计划编制程序1)公司各部门每周六前根据各自部门工作计划编制本部门周资金使用计划并报公司财务部。
2)财务部根据各部门提供的周用款计划金额，至下周的资金支出时给予该部门最大限度的工作支持，以保证该部门的正常运作。
除发生突发性紧急付款外，对不影响公司正常生产经营的超计划付款原则上不予支付。
3)公司各部门在编制周用款计划金额时，要依据该部门未来一周的用款金额，计划金额可上下浮动5% 。
在实际付款金额上下浮动大于10%时，则该部门周用款计划不合格。
4)假如某部门没有提供周用款计划给财务部，财务部也会预留5万元作为该部门的运作费用。
预算外资金的使用由该部门申请，公司领导、主要负责人共同批准后,财务处方可办理；与此同时公司银行存款余额不足以支付该款项时，即使所有领导人共同批准，此款依然不给于支付。
四、资金计划控制1)财务部每月5日前发送上月月报，此月报含汇总编制各部门资金使用计划和实际付款金额并生成各部门实付率，保证各部门用款有计划，加强公司现金流管理。
财政部：关于进一步做好将预算外资金纳入预算管理工作的通知
财政部：关于进一步做好将预算外资金纳入预算管理工作的通知关于进一步做好将预算外资金纳入预算管理工作的通知财办预〔2012〕12号各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），新疆生产建设兵团财政局，财政部驻各省、自治区、直辖市、计划单列市财政监察专员办事处：《财政部关于将按预算外资金管理的收入纳入预算管理的通知》（财预〔2010〕88号，简称《通知》）下发后，各级财政部门积极贯彻落实，在加强预算外资金管理方面做了大量工作，取得了明显成效，但也存在一些问题。
为了进一步加强管理，现就有关问题通知如下：一、核查财政资金，分类纳入预算管理地方各级财政部门要按照《通知》要求，对财政专户内的各项资金逐一进行核查，将原按预算外收入管理的财政性资金全部缴入国库。
要按照完善预算体系的要求，区别资金性质分别纳入预算管理：应当统筹安排的统一纳入公共预算管理；具有专款专用性质且不宜纳入公共财政预算的资金纳入政府性基金预算管理。
二、加强监督检查，巩固预算改革成果省级财政部门要结合当地实际情况，对本机部门和下级财政部门提出具体要求；要加强指导督促和监督检查，切实巩固预算管理制度改革的成果。
财政部驻各省、自治区、直辖市、计划单列市财政监察专员办事处，各级审计部门及有关主管部门要按照《通知》要求，加强监督检查，保证各项收入按规定及时上缴国库。
对违反规定的，要按照《中华人民共和国预算法》和《财政违法行为处罚处分条例》（国务院令427号）等有关法律法规予以处理。
三、查找清理文件，规范相关表述地方各级财政部门要认真审阅2011年以来制发的文件，如果出现与《通知》规定不符合的表述，比如对现行资金管理仍使用“预算外”、“预算内”等词，要立即更正。
现行有效文件中与“预算外资金（收入）”有关的内容如果与《通知》规定不符合，也要相应修订。
在今后工作中，要避免出现与《通知》规定不符合的表述。
特此通知。
财政部办公厅二○一二年四月十九日。
北京市财政局关于加强预算外资金财政专户管理若干具体问题的通知-京财行[1998]060号
![北京市财政局关于加强预算外资金财政专户管理若干具体问题的通知-京财行[1998]060号](https://img.taocdn.com/s3/m/c1a5afa11b37f111f18583d049649b6648d709b3.png)
北京市财政局关于加强预算外资金财政专户管理若干具体问题的通知
正文：
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 北京市财政局关于加强
预算外资金财政专户管理若干具体问题的通知
（１９９８年２月４日京财行〔１９９８〕０６０号）
市级有关单位：
根据北京市人民政府转发《国务院关于加强预算外资金管理决定》，以及财政部《预算外资金管理实施办法》的规定，各部门各单位的预算外资金收入必须上缴同级财政专户，支出由同级财政按预算外资金收支计划和单位年度综合财务收支计划统筹安排，从财政专户中拨付，实行收支两条线管理。
现就有关问题通知如下：
一、市级各部门各单位收取的预算外资金收入必须及时上缴市级财政专户。
开户银行及帐号如下：
户名：北京市财政局综合计划处
开户行：工商银行百万庄分理处
帐号：０１４－１４４２０３－８３
或开户行：建行西四支行展览路办事处
帐号：
２６１１２００１
二、市财政局行财处按照预算经费管理的职能分工，负责对本处分管的各部门各单位预算外资金收入的监缴及审核拨款的工作。
各主管局要使用北京市财政局统一印制的“预算外资金用款申请表”，并附预算
外资金收入上缴银行的进帐单，以及申请报告到我处办理支出拨款手续。
三、本通知自文到之日起即执行。
请各单位到市财政局行财处领取“预算外资金用款申请表”。
——结束——。
行政事业单位项目预算明细表
项目预算
明细表填
1、在填写“主管单位”、“二级单位”名称时,用字务必前后一致，以便于日后统计查询
2、“项目性质”栏的填列方式：属于行政事业项目（指一般的行政事业性项目支出不包括固定资产购置支出）的选择“行政事业项目”、属于其他资本性支出项目（指非经发改局集中安排的用于购置固定资产、无形资产、基建、大型修缮等项目）的选择“其他资本性项目”，属于基本建设项目（指由发改局集中安排的用于购置固定资产、无形资产、基建、大型修缮等项目）的选择“基建项目”
3、“是否政府采购”栏的填列方式：属于政府采购项目的选择“是”，否则选“否”
4、属于政府采购项目的：在“项目主要内容”栏中分门别类地写明每类采购物资的采购数量及计划单价
5、资金来源说明：“税收收入”是指一般预算内拨款，“非税收入”是指单位罚没款安排的资金，“财政拨款”栏下的“其他”是指省市一般预算内补助，
20__年行政事业单位项目预算明细表
单位:万元。
预算外资金用款计划表
一、正常经费支出 1、基本工资 2、津贴 3、临时工工资 4、职工福利费 5、养老金 6、医疗保险 7、住房公积金 8、助学金 9、业务费 10、公务费 11、设备购置费 12、修缮费 13、其他费用 二、经营支出 三、成本费用 四、销售税金 五、专项资金支出 1、 2、 3、
申报单位盖章
5、其他费用需附明细资料； 6、五、六、七、八、九大类需提供明细资料及有关批准文件。
单位：元 核定数
位留底备查； ，另附工资发放清单；
财政审批意见
计划数 0 0
0
0
0 0 0
单位负责人： 财务负责人： 注：1、本表一式三份，财政审核后，结算中心将此表附做记帐原始凭证，单位留底备查；
2、本期发放工资人数 人，其中：核定编制 人，临时工 人，另附工资发放清单； 3、申请养老金和医疗保险，需附养老金和医疗保险交纳清单； 4、单位汽车拥有量 辆；
预算外资金用款计划表
申报日期： 年 月 日
计划数 核定数
用款项目
0
六、上缴上级支出
1、
2、
七、对附结转自筹基建
1、
2、
3、
九、返还往来资金
1、
2、
3、
本月申请用款合计 其中：拨付支出经费
0
返还往来资金
全年支出计划
累计已拨付支出
累计收入合计
上期末财政专户余额
其中：往来资金
上期末单位支出户存款余 额
财政部关于发布《中央预算资金拨付管理暂行办法》的通知
财政部关于发布《中央预算资金拨付管理暂行办法》的通知文章属性•【制定机关】财政部•【公布日期】2000.11.04•【文号】财库[2000]18号•【施行日期】2000.11.04•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】失效•【主题分类】预算、决算正文财政部关于发布《中央预算资金拨付管理暂行办法》的通知（２０００年１１月４日财库〔２０００〕１８号）党中央有关部门，国务院各部委、各直属机构，全国人大常委会办公厅，全国政协办公厅，各人民团体，高法院，高检院，总后勤部财务部，武警后勤部，总装综合计划部，总装后勤部，新疆生产建设兵团，各中央企业：为了适应实行部门预算和国库支付方式的改革发展需要，进一步规范中央预算资金拨付程序，加强中央预算资金的管理和监督，提高资金使用效率，我部对现行《关于中央预算资金拨付管理的有关规定》（财预字〔１９９７〕３９１号）进行了修改，重新制定了《中央预算资金拨付管理暂行办法》。
现印发给你们，请遵照执行。
如果在执行中遇到问题，请及时向我部反映。
附件：中央预算资金拨付管理暂行办法附件：中央预算资金拨付管理暂行办法第一章总则第一条为了适应实行部门预算和国库支付方式改革的需要，规范中央预算资金拨付程序，加强中央预算资金的管理和监督，提高资金使用效率，特制定本办法。
第二条本办法所指中央预算资金，包括中央预算内资金和纳入中央财政专户管理的预算外资金。
第三条凡向中央财政申请办理预算资金支出拨款和收入退库的中央预算单位，一律按照本办法的规定执行。
第四条中央预算单位是指在中央财政单列并与中央预算有直接经费领拨关系的中央、国务院各部、委、局、军队、党派、社会团体等机关、事业单位和中央企业。
第二章中央预算单位预留印鉴手续的办理第五条中央预算单位的财务部门，必须按本办法规定的程序和要求，向财政部办理预留印鉴手续。
第六条中央预算单位应持书面申请，经财政部审查同意后，由申请单位填制财政部统一制发的《中央财政拨款印鉴卡》和《中央财政预算外资金拨款印鉴卡》，各一式两份，申请单位自留一份，交财政部（国库司）一份。
预算内资金和预算外资金的区别
预算内资金和预算外资金的区别一、预算内资金和预算外资金概念预算内资金主要是指由国家各级财政部门统一集中和管理的财政资金部分。
财政预算是政府活动计划的一个反映，它体现了政府及其财政活动的范围、政府在特定时期所要实现的政策目标和政策手段。
预算是对未来一定时期内收支安排的预测、计划。
它作为一种管理工具，在日常生活乃至国家行政管理中被广泛采用。
就财政而言，财政预算就是由政府编制、经立法机关审批、反映政府一个财政年度内的收支状况的计划。
预算外资金是指根据国家财政制度和财务制度的规定，不纳入国家预算，由地方各部门，各企事业单位自收自支的资金。
它是指国家机关、事业单位和社会团体为履行或代行政府职能，依据国家法律、法规和具有法律效力的规章而收取、提取和安排使用的未纳入国家预算管理的各种财政性资金。
预算外资金主要包括：地方财政支配的各项附加收入和集中的有关资金；国有企业及主管部门掌握的各项专用基金；行政事业单位的自收自支资金；中央和地方主管部门所属不纳入预算的企业收入；法律、法规规定的行政事业性收费、基金和附加收入等；国务院或省级人民政府及其财政、计划（物价）部门审批的行政事业性收费；国务院及财政部审批建立的基金、附加收入等；主管部门所属单位集中上缴资金；用于乡镇政府开支的乡自筹和乡统筹资金；其他未纳入预算管理的财政性资金。
社会保障基金在国家财政尚未建立社会保障预算制度以前，先按预算外资金管理制度进行管理，专款专用。
财政部门在银行开设统一的专户，用于预算外资金收入和支出管理。
部门和单位的预算外收入必须上缴同级财政专户，支出由同级财政按预算外资金收支计划和单位财务收支计划统筹安排，从财政专户中拨付，实行收支两条线管理。
二、预算内资金和预算外资金特征预算内资金的基本特征有：1、法定性。
这不仅指财政预算的产生过程必须严格通过法定程序，而且指财政预算的收支范围和方向均有相应的法规为依据。
2、精细性。
这是指财政预算的安排是详细的，有精确说明的，而且有相应的表式。
预算外资金
二、预算外资金的管理
❖ 改革开放以来，预算外资金的规模不断扩大，扩大的原因主要有两 方面。一是改革的目标是社会主义市场经济体制，改革的起点是 “放权让利”，因此，历史上曾作为预算外管理的项目基本上都放 到预算外管理。由于“放权让利”的力度比以往任何时候都大，因 此，预算外资金的规模也比以往有大幅度地增加。二是由于改革的 不平衡，使得预算外资金的发展更加迅速，因此规模也越来越大。 这种改革的不平衡主要体现在社会公共消费收费数量的提高和项目❖ 预算外资金规模的较快增长，对经济建设和社会事业发展起到了一定的积极作 用。但是，近些年来有的地方违反《中华人民共和国预算法》和国务院的有关 规定，擅自将财政预算资金通过各种非法手段转为预算外资金，有些部门和单 位擅自设立基金或收费项目，导致国家财政收入流失，预算外资金不断膨胀。 同时，由于管理制度不健全，预算外资金的使用脱离财政管理和各级人大监督， 乱支滥用现象十分严重。这些问题不仅造成了国家财政资金分散和政府公共分 配秩序混乱，而且加剧了固定资产投资和消费基金膨胀，助长了不正之风和腐 败现象的发生。因此，加强对预算外资金的管理，已成为当前财政改革的重要 内容。
财政与金融
二、预算外资金的管理
财政与金融
二、预算外资金的管理
❖ 实行统一领导、分级管理的原则，是以我国的政治制度和经济制度 所决定的。我国《宪法》规定“国家机构实行民主集中制的原则”。 在经济制度方面，虽然我国实行的是社会主义市场经济，但各地区 经济发展存在较大的不平衡，地区差异也较大，因此仍需实行统一 领导下的分权制，即统一领导，分级管理。
❖ 5）用于乡镇政府开支的乡自筹和乡统筹资金。乡自筹资金是指乡（镇）政府 按照国家政策规定筹集的、由乡（镇）政府用于本乡（镇）经济建设、社会发 展、公共福利等方面的资金。主要包括乡（镇）企业上缴的利润、事业单位上 缴的收入和向个人筹集的费用等。统筹资金是乡（镇）政府按照规定收取、提 取和统筹的资金，如乡（镇）提留或集中的村组提留、民兵训练费等。
项目经费预算及使用计划
项目经费预算及使用计划第一篇:《公司计划项目经费预算表》科技计划项目经费预算表项目名称:项目负责人(签章): 项目申报单位: 单位财务负责人(签章): 开户银行及帐号: 填表日期:科技计划项目经费预算表编制说明一、预算编制必须以项目可行性研究报告中的研究任务为依据，并按预算编制的有关要求编制项目经费全额预算，包括经费来源预算和经费支出预算，但不得编制赤字预算。
经费来源预算包括用于同一项目的各种不同渠道的经费，经费支出预算包括与项目研究开发有关的所有直接费用和间接费用。
二、项目经费支出预算的主要内容（一）人员费，指直接参加项目研究开发人员支出的工资性费用。
项目组成员所在单位有人员事业费拨款的，由其所在单位按照国家和省规定的标准从人员事业费中及时足额支付给项目组，并按规定在项目经费预算的相关科目中列示，不得在财政资助的项目经费中重复列支。
（二）设备费，指项目研究开发过程中所必需的专用仪器、设备、样品、样机购置费及设备试制费。
（三）能源材料费，指项目研究开发过程中所发生的原材料、燃料动力、低值易耗品等费用。
（四）试验外协费，指项目研究开发过程中所发生的租赁费用、带料外加工费用及委托外单位或合作单位进行的试验、加工、测试等费用。
（五）技术引进费，指项目研究开发过程中所发生的购买专有技术、技术成果等费用。
（六）差旅费，指项目研究开发过程中所发生的调研、考察、现场试验等工作的交通、住宿等费用。
（七）知识产权保护费，是指项目研究开发过程中为申请国内外知识产权保护所发生的费用。
（八）管理费，指项目承担单位为组织管理项目而支出的各项费用。
包括现有仪器设备和房屋使用费或折旧、直接管理人员费用和其他相关管理支出。
管理费占项目经费总预算的比例原则不超过5%，一般控制在5万元以内，特殊情况根据项目实施内容及承担单位的性质核定。
（九）其他相关费，指除上述费用之外与项目研究开发有关的其他费用。
三、其他要求（一）本预算表及其有关附表的相关数据应保持一致，做到真实、准确。
集团预算外项目资金管理制度
集团预算外项目资金管理制度作者日期大厦白蚁预匸同壬X集团预算外项目资金管理制度第一章总则第一条为了规范预算外项LI程序化运作，确保预算外项口资金的合理使用，以提高企业经济效益，特制定本制度。
第二条本制度适用于集团总部及下属所属分公司预算外所有项目，包括：一、生产类：网络建设、网络改造、机房搬迁等；二、非生产类：购买办公楼、购买车辆、偿债等。
第三条预算外项忖资金由集团实行计划拨付、专款专用、收支两条线管理，项H资金的使用和收益情况纳入各分公司业绩考核。
第四条预算外项U资金使用和收益管理统一ill集团财务部负责，项LI工程建设ill集团工程建设部负责监督，集团审计部负责对预算外项目资金的管理和使用进行全面审计。
笫五条预算外项曰单位负责人为项曰负责人，集团设置项口评估小组，负责对项曰审查、立项、评估。
第二章预算外项LI立项管理笫一条生产类项U立项曲项U负责人根据本单位业务发展需要提出项U可行性研究报告及资金需求计划，上报集团财务部，经项LI评估小组审查论证，再经集团公司总经理审定后立项。
笫二条非生产类项LI立项曲各分公司根据本单位实际需求提出项LI计划书及资金需求讣划，上报集团财务部，经项LI评估小组审查论证，再经集团公司总经理审定后立项。
小额（可自行制定）非生产类项目立项经集团公司分管副总经理批准后立项。
第三条经批准立项的项忖涉及工程建设投资的，必须进行工程项U公开招标，中标单位需提供详细工程预算、施工图纸及总投资额，招标工作山各分公司独立进行，中标结果及相关资料上报集团工程建设部及财务部备案。
第三章预算外项目资金管理第一条经批准立项的项U山集团财务部根据经集团总经理办公会批准的项U资金使用计划分期拨付，所拨付的资金设置专户专项核算，专款专用，不得挪作他用。
第二条项U实施前应签订合同，涉及工程质量的，应保留国a曲的质保金，物资采购尽量采用货到付款方式。
第三条项LI负责人根据合同以及现场工程施工进度提出付款意见，填制《项忖建设资金拨付申请表》，并持集团工程建设部出具的《工程进度情况表》、监理签证原件等证明工程进度相关资料（不涉及工程建设的无需提供），报公司集团财务部进行初审。
资金平衡表（财建01表）
资金平衡表编制单位： 2003 年12月31日资 金 占 用行次年初数年末数一、基本建设支出合计1（一）交付使用资产21、固定资产32、流动资产43、无形资产54、递延资产6（二）待核销基建支出7（三）转出投资8（四）在建工程91、建筑安装工程投资102、设备投资113、待摊投资124、其他投资13二、应收生产单位投资借款14三、器材15其中：待处理器材损失16四、货币资金合计17其中：银行存款18五、预付及应收款合计191、预付备料款202、预付工程款213、预付大型设备款224、应收有偿调出器材及工程款235、应收票据246、其他应收款25六、有价证券26七、固定资产合计27固定资产原价28减：累计折旧29固定资产净值30固定资产清理31待处理固定资产损失323334353637资金占用合计38衡表财建01表金额单位： 元资 金 来 源行次年末数一、基建拨款合计39（一）以前年度拨款40（二）本年预算拨款41（三）本年基建基金拨款42（四）本年进口设备转账拨款43（五）本年器材转账拨款44（六）本年煤代油专用基金拨款45（七）本年自筹资金拨款46（八）本年国债专项资金补助47（九）本年专项建设基金拨款48（十）本年维护费拨款49（十一）本年其他拨款50（十二）待转自筹资金拨款51（十三）预收下年度预算拨款52（十四）本年交回结余资金53二、项目资本54三、项目资本公积55四、基建借款56其中：基建投资借款57其中：国债转贷资金58五、企业债券资金59六、待冲基建支出60七、应付款合计61（一）应付器材款62（二）应付工程款63（三）应付有偿调入器材及工程款64（四）应付票据65（五）应付工资66（六）应付福利费67（七）其他应付款68八、未交款合计69（一）未交税金70（二）未交基建收入71（三）未交基建包干节余72（四）其他未交款73九、上级拨入资金74十、留成收入75资金来源合计76编制单位：项目编号建设项目名称项目规模项目性质项目类型项目用途开工日期**12345注：项目规模：1、大型 2、中型 3、小型及其他项目性质：1、新建 2、扩建 3、续建 4、其他项目类型：1、经营性项目（实行项目法人责任制） 2、经营性项目（未实行项目法 项目用途：按项目建成后的实际用途填列基建投资表200 年12月31日概算数基建投资拨借款累计其中国家拨款单位拨款国家资本法人资本小计其中：国债专项资金补助6789101112项目法人责任制） 3、非经营性项目基本建设支累计已移交资产基建投资借款企业债券资金固定资产流动资产无形资产小计其中：国债转贷资金13141516171819财建02表金额单位： 元本建设支出备注在建工程待核销基建支出转出投资递延资产2021222324待摊投资明细表编制单位：200 年12月31日项 目行次本年数累计数1.建设单位管理费用12.土地征用及迁移补偿费23.勘察设计费34.研究实验费45.可行性研究费56.临时设施费67.设备检验费78.延期付款利息89.负荷联合试车费910.包干节余1011.坏账损失1112.借款利息12其中:资金占用费1313.减:财政贴息资金1414.减:存款利息收入1515.合同公证费及工程质量监测费1616.企业债券利息17明细表财建03表主要编制单位：项目行次金额一、汇编建设项目个数（个）1（一）按类型分：1、经营性建设项目个数2其中：实行项目法人责任制的项目个数32、非经营性建设项目个数4（二）按规模分：1、大中型建设项目个数52、小型及其他建设项目个数6二、 本年基建计划投资数7（一）本年财政性投资数81、本年预算内投资92、本年财政专项103、本年专项建设基金114、本年国债专项投资125、本年国债转贷投资136、本年预算外投资14（二）本年银行贷款15其中：1、本年国家开发行贷款16其中：本年开发行硬贷款172、本年商业银行贷款18（三）本年利用外资19（四）本年其他投资20三、交付使用资产情况：21交付使用资产合计22其中：（一）用基建拨款形成的交付使用资产23其中：用财政资金形成的交付使用资产24（二）用银行贷款形成的交付使用资产25（三）利用外资形成的交付使用资产26四、基建结余资金：27（一） 年初结余资金281、年初财政性结余资金29（1）预算内投资30主要指标表200 年12月31日项目行次金额项目行次 （2）财政专项31 （三）省以下自筹资金61 （3）专项建设基32 1、省以下各级财政资金62 （4）国债专项投33 2、各部门预算外资金63 （5）国债转贷投34 3、各部门自有资金64 （6）预算外投资35 （四）企业自筹基建资金652、年初银行贷款结36 （五）行政事业单位自筹基建资金663、年初利用外资结37六、本年其他基建资金：674、年初其他结余资38 （一）社会集资68 （二）年末结余资金39 （二）个人资金69 1、年末财政性结余40 （三）其他单位拨入资金70 （1）预算内投资41 （四）捐赠71 （2）财政专项42七、国有资产总量72 （3）专项建设基43 （一）累计基建拨款73 （4）国债专项投44 （二）国有项目资本74 （5）国债转贷投45 （三）国有项目资本公积75 （6）预算外投资46 （四）国有投资形成的交付使用资产762、年末银行贷款结47 （五）国有投资形成待核销投资773、年末外资结余资48 （六）国有投资形成的转出投资784、年末其他结余资49 （七）上级拨入资金79五、本年自筹基建资金50 （八）国有留成收入80 （一） 中央各部门自51811、中央财政资金52822、中央各部门预算53833、中央各部门自有5484 （二）省自筹基建资5585 1、省级财政资金5686 其中：城建资金5787 环保资金58882、省级各部门预算59893、省级各部门自有6090财建05表编制单位：项目编号项目名称年初结余资金合计以前年度计划本年到位资金小计其中：财政资金**1234本年基建资金到位总额本年基建计划到位资金小计财政性投资小计预算内投资财政专项国债专项国债转贷专项建设基金567891011本年基建投资情况表200 年12月31日本年到位的其他建设资金银行贷款利用外资其他投资合计预算外投资小计12131415161718本年基建实际支出数财政性投资银行贷款预算内投资财政专项国债专项国债转贷专项建设基金预算外投资19202122232425财建06表金额单位： 元本年交回的结余资金年末结余资金本年计划年末未到位资金利用外资其他投资小计其中：财政资金2627282930312002年度基建财务决算批复表编制单位：批复科目行次原报数批复数一、资金占有合计1（一）基本建设支出合计21.交付使用资产3(1) 固定资产4(2) 流动资产5(3) 无形资产6(4) 递延资产72.待核销基建支出83.转出投资94.在建工程10(1) 建筑安装工程投资11(2) 设备投资12(3) 待摊投资13(4) 其他投资14（二）应收生产单位投资借款15（三）器材16其中：待处理器材损失17（四）货币资金18（五）预付及应收款合计19（六）有价证券20（七）固定资产合计211.固定资产净值222.固定资产清理233.待处理固定资产损失24二、资金来源合计25（一）基本建设拨款261.以前年度拨款272.本年预算拨款283.本年基建基金拨款294.本年进口设备转账拨款305.本年器材转账拨款316.本年煤代油专用基金拨款327.本年自筹资金拨款338.本年国债专项资金补助349.本年专项建设基金拨款3510.本年维护费拨款3611.本年其他拨款3712.待转自筹资金拨款3813.预收下年度预算拨款3914.本年交回结余资金40（二）项目资本41（三）项目资本公积42（四）基本建设借款43 1.基建投资借款44(1) 拨改贷投资借款45(2) 国家开发银行投资借款46 其中：用软贷款安排的投资借款47 (3) 国家专业投资公司委托借款48 其中：基建基金委托借款49 其他委托借款50(4) 部门统借基建基金借款51(5) 部门基建基金借款52(6) 国债转贷资金53(7) 特种拨改贷投资借款54(8) 商业银行投资借款55(9) 煤代油投资借款56(10) 停缓建维护费借款57(11) 国外借款58(12) 其他投资借款59（五）企业债券资金60（六）待冲基建支出61（七）应付款合计62（八）未交款合计631.未交税金642.未交基建收入653.未交基建包干节余664.其他未交款67（九）上级拨入资金68（十）留成收入69三、补充资料701.本年基建计划投资数712.本年基建实际支出数723.用基建拨款形成的交付使用资产734.年末结余资金745.年末拨款余额75批复表财建01表补充资料表中科编制单位：2003年12月31日中科院自用01表单位：元本年投资计划执行情况表中科院自用编制单位：2003年12月31日单位：院自用02表单位：元财建06表补充资料表中科院自用编制单位：2003年12月31日单位：院自用03表单位：元本年完成投资情况表编制单位：2003年12月31日中科院自用04表单位：元交付使用资产总表中科院自用编制单位：2003年12月31日单位：院自用05表单位：元科学事业费改造维修专项经费项目投资计划完成情况表中科院自编制单位：2003年12月31日单位注：资金来源：1、标本馆专项；2、院投资；3、院投资（基建）科院自用06表单位：元科学事业费改造维修专项经费项目资金情况表中科院编制单位：2003年12月31日中科院自用07表单位：元。
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预算外资金用款计划表
申报日期： 年 月 日
计划数 核定数
用款项目
0
六、上缴上级支出
1、
2、
七、对附属单位补助
1、
2、
3、
八、结转自筹基建
1、
2、
3、
九、返还往来资金
1、
2、
3、
本月申请用款合计 其中
全年支出计划
累计已拨付支出
累计收入合计
上期末财政专户余额
其中：往来资金
上期末单位支出户存款余 额
申报单位： 用款项目
一、正常经费支出 1、基本工资 2、津贴 3、临时工工资 4、职工福利费 5、养老金 6、医疗保险 7、住房公积金 8、助学金 9、业务费 10、公务费 11、设备购置费 12、修缮费 13、其他费用 二、经营支出 三、成本费用 四、销售税金 五、专项资金支出 1、 2、 3、
申报单位盖章
财政审批意见
计划数 0 0
0
0
0 0 0
单位负责人：
财务负责人： 注：1、本表一式三份，财政审核后，结算中心将此表附做记帐原始凭证，单位留底备查；
2、本期发放工资人数 人，其中：核定编制 人，临时工 人，另附工资发放清单； 3、申请养老金和医疗保险，需附养老金和医疗保险交纳清单； 4、单位汽车拥有量 辆； 5、其他费用需附明细资料；
6、五、六、七、八、九大类需提供明细资料及有关批准文件。
单位：元 核定数
位留底备查； ，另附工资发放清单；