财务核算管理流程
公司的财务管理制度流程
一、前言为规范公司财务管理，提高财务管理水平，确保公司财务状况良好，降低财务风险，特制定本制度。
二、财务管理组织架构1. 财务部：负责公司财务管理的全面工作，包括会计核算、资金管理、税务筹划、成本控制等。
2. 财务总监：负责财务部全面工作，对总经理负责。
3. 财务主管：负责财务管理日常工作，对财务总监负责。
4. 会计人员：负责具体会计核算、税务申报、资金管理等日常工作。
三、财务管理制度流程1. 财务预算编制（1）各部门根据公司年度经营目标，编制年度财务预算，报财务部审核。
（2）财务部对各部门提交的预算进行汇总、分析，提出修改意见，报总经理审批。
（3）经总经理审批后的财务预算，由财务部组织实施。
2. 资金管理（1）公司设立资金管理台账，记录所有资金收入、支出情况。
（2）资金收入：各部门收入应按照规定及时上缴财务部，财务部负责入账。
（3）资金支出：各部门需填写资金支出申请单，经部门负责人审批后，报财务部审核。
（4）财务部根据审批通过的支出申请单，办理资金支付手续。
3. 会计核算（1）会计人员按照会计准则和公司制度，进行日常会计核算。
（2）会计凭证需真实、完整、合法，并按规定归档。
（3）财务部定期进行财务报表编制，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
4. 税务筹划（1）财务部根据国家税收政策，制定公司税务筹划方案。
（2）各部门在经营活动中，应遵循税收政策，合理避税。
（3）财务部负责税务申报工作，确保税务申报准确、及时。
5. 成本控制（1）财务部根据公司年度成本控制目标，制定成本控制方案。
（2）各部门按照成本控制方案，加强成本管理。
（3）财务部定期对各部门成本进行核算，分析成本构成，提出改进措施。
6. 内部审计（1）财务部定期对各部门进行内部审计，确保财务管理制度的执行。
（2）内部审计发现的问题，及时反馈给相关部门，督促整改。
四、附则1. 本制度自发布之日起实施。
2. 本制度由财务部负责解释。
3. 本制度如有未尽事宜，由公司董事会决定。
财务核算主要流程
财务核算主要流程一、借支管理规定及借支流程1、借款管理规定(1)出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回后办理报销还款手续。
(2)其他临时借款，如业务费、备用金等，借款人员应及时报帐，除备用金外其他借款原则上不允许跨月借支。
(3)各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。
(4)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
2、借款流程(1)借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额。
(2)审批流程：主管部门负责人审核签字→财务部门复核→总经理审批。
(3)财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。
二、日常费用报销制度及流程日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品、业务招待费、资料费等。
在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。
1、费用报销的一般规定(1)报销人必须取得相应的原始票据（发票或收据）。
(2)填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真填写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。
(3)按规定的审批程序报批。
2费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→部门负责人审核签字（审核内容：费用发生业务是否真实）→财务复核（复核内容：报销标准是否符合规定，数字相加是否正确）→总经理审批→到出纳处报销。
三、工程建筑材料及工程款管理及流程1、管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司经营部统一管理，集中购置,并指定专人负责。
2、材料采购及付款流程（1）工程部按月根据工程进度需求编制工程用料计划表；（2）经营部根据工程项目部提供的工程用料计划结合实际库存编制材料采购计划表（大宗材料需进行招标或询价确定采购价格）报总经理审批后，与供货方签订购货合同。
（3）报销程序：报销人根据报销单和经审批的材料采购计划单(附入库单和主要材料质量验收单)，按日常费用审批程序报批，审批后办理付款。
财务管理制度及流程
财务管理制度及流程财务管理制度及流程一、财务管理制度概述财务管理制度是指企业或组织内部为规范财务管理行为、提高财务管理效率而制定的一系列规章制度。
良好的财务管理制度不仅能够有效控制财务风险，保障财务安全，还能提高财务数据的准确性和透明度。
本文将介绍财务管理制度的内容及相关流程。
二、财务管理制度主要内容1. 财务制度建设- 财务制度建设是财务管理的基础，包括财务管理职责划分、财务制度编制、流程规范等内容。
- 财务管理职责划分：明确财务管理各岗位的职责范围和权限，确保财务管理工作的顺利进行。
- 财务制度编制：制定各项财务制度，明确各类财务业务的处理方法和操作规程。
- 流程规范：确立财务工作的流程和要求，包括会计核算流程、财务报表编制流程、预算管理流程等。
2. 财务数据管理- 财务数据管理是财务管理的核心环节，包括会计核算、财务报表编制、财务预测等内容。
- 会计核算：建立完善的会计制度，按照会计原则和政策规定进行准确的会计核算工作，保证财务数据的准确性和真实性。
- 财务报表编制：按照会计准则和财务报告要求，编制准确、全面的财务报表，及时反映企业或组织的财务状况和经营成果。
- 财务预测：根据市场环境和公司经营状况，进行财务预测和预算编制，为经营决策提供参考依据。
3. 财务管理控制- 财务管理控制是财务管理的重要环节，包括预算管理、成本控制、风险管理等内容。
- 预算管理：制定年度预算计划，进行预算编制和控制，合理配置资源，提高资金利用效率。
- 成本控制：建立成本核算体系，进行成本分析与控制，提高成本效益。
- 风险管理：分析和评估财务风险，制定相应的风险应对措施，保障财务安全。
三、财务管理流程1. 资金管理流程- 收款管理：包括客户付款、收款核实和入账处理等环节。
- 付款管理：包括供应商付款申请、审核和出账处理等环节。
- 资金调拨：根据资金需求和企业发展需要，进行资金调度和分配。
2. 采购管理流程- 采购需求：各部门提出采购需求申请，明确采购物品、数量和预算等信息。
财务核算工作流程图
（一）费用报销入帐管理过程单位, 财务部 流程名称 名称 层次 概要单位 总经理财务总监级次 （二）采购付款入帐管理过程采购付款入帐管理流程采购付款管理 采购会计采购会计审总帐会计出纳仓库各单位审核ABCGABD EFH 234报送开始现购材料物料入小 库复核岀纳审核审核 审核帐期购料 应付帐 凭证现金银行审核存款明细 帐总帐报 审核表认可主办会 审定计复核款明细 帐供应商挂帐付款 编制 采购 计划r供应商付款单位,名称层次单位级次财务部总经理认可流程名称概要财务总监会计记帐核销应收组审核应收结算入帐管理流程应收结算管理出纳礼券总帐会计C D E F,总帐审核报表审定卄报送现金银行缴款审核交易明细对帐确认收入挂帐1f确认冲销1T汇总凭证总、记帐正4总帐会计资讯月末汇总结算应收帐款明细帐现金银行存款明细帐王办会计复核发生销售数据（四）往来借款入帐管理过程本部份供费用会计参考预算费用组工作流程注:流程说明：①•部门费用提交后由文员登记接收•②文员分类,资讯资材•采购•财务（黄莉）,管理•总经•董办.生产•工程.营运（黄蔚）,外区，门店（刘华珍）,采购付款（小林），固定资产,在建工程，往来,（苏会计）2、付款核销入帐流程资讯.资材••采购.财务•（黄莉）.•②•编制记帐凭证注:流程说明：①•付款后出纳将单据返还费用预算组，由费用预算组将已付款单据分类入帐•（五）总帐报表入帐管理过程c^)unmile向阳坊如&君JB]11T\達嘉集團专业.专注财务中心核算工作流0——年三月二十八日。
财务对项目核算管理的制度和流程
财务对项目核算管理的制度和流程概述财务对项目核算管理是企业管理中的一个重要环节，通过对项目核算的管理，企业可以更好地掌握和评估项目的财务情况，更好地进行决策和规划。
财务对项目核算管理包括制度和流程两个方面，下面将分别对其进行详细介绍。
制度财务对项目核算管理的制度是指企业针对项目核算所制定的各项规章制度，在实际应用中，包括以下方面：1. 项目预算制度项目预算制度是指企业对项目进行预算的规章制度，一般包括项目费用的预算、资金的筹集、使用计划等方面的规定。
企业可以通过项目预算制度，更好地掌握项目的各项费用支出情况，以便及时做出调整和规划。
2. 项目会计处理制度项目会计处理制度是指企业对项目进行会计处理的规章制度，一般包括项目收支核算、会计账簿的管理等方面的规定。
企业可以通过项目会计处理制度，更好地了解项目的资金流向和财务情况，以便及时做出决策。
3. 项目成本核算制度项目成本核算制度是指企业对项目进行成本核算的规章制度，一般包括项目费用的分类和核算方法、成本控制和分析等方面的规定。
通过项目成本核算制度，企业可以更好地掌握项目的成本情况，以便及时控制和优化项目的成本。
4. 项目绩效评估制度项目绩效评估制度是指企业对项目进行绩效评估的规章制度，一般包括项目目标规划、绩效评估指标的设置和权重分配等方面的规定。
通过项目绩效评估制度，企业可以更好地了解项目的绩效情况，以便及时调整和优化项目的运营。
流程财务对项目核算管理的流程是指企业针对项目操作所规定的各个流程，下面将具体介绍：1. 项目预算流程项目预算流程是指企业规定的对项目费用进行预算的流程，一般包括项目的规划、预算的编制、审核和批准等环节。
企业可以通过项目预算流程，更好地规划和管理各项支出。
2. 项目付款流程项目付款流程是指企业通过会计科目对项目进行付款的流程，一般包括付款申请、审核、审批、支付等环节。
企业可以通过项目付款流程，更好地掌握项目的资金流向和支出情况。
财务核算流程
财务核算流程财务核算是企业日常经营管理中非常重要的一环，它直接关系到企业的经济效益和财务稳健。
一个完善的财务核算流程能够有效地规范企业的财务管理，保障财务数据的准确性和可靠性。
下面我们将详细介绍一下财务核算的流程。
首先，财务核算流程的第一步是准备会计凭证。
在每一笔经济业务发生后，相关部门需要及时准备相应的会计凭证，将经济业务的内容、金额等信息记录清楚。
这些会计凭证包括原始凭证和复制凭证，原始凭证是指经济业务最初的凭证，如发票、收据等；复制凭证是在原始凭证的基础上进行的复制和整理，便于日后的核对和查阅。
其次，会计分录是财务核算流程中的关键一环。
在准备好会计凭证后，需要根据凭证的内容和金额进行会计分录，将经济业务的借贷方向、金额等信息记录到会计账簿中。
会计分录要求准确无误，确保每一笔经济业务都有清晰的记录，便于后续的核算和分析。
接下来是记账核算，这是财务核算流程中的重要步骤。
记账核算是将会计分录的内容记录到相应的会计账户中，包括资产、负债、所有者权益、成本、损益等各类账户。
记账核算要求准确无误，确保每一笔经济业务都能够在相应的会计账户中有清晰的记录。
然后是编制财务报表，这是财务核算流程中的最终环节。
根据记账核算的结果，需要编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表，反映企业特定时期的经济活动和财务状况。
财务报表要求真实、准确地反映企业的经济状况和经营成果，为企业的经营决策提供可靠的依据。
最后，财务核算流程还包括财务审计和报送，这是为了保证财务数据的真实性和合规性。
财务审计是对企业财务数据的全面审查和核实，确保财务数据的真实性和合规性；报送是将编制好的财务报表及相关资料报送给上级主管部门或相关利益相关方，履行信息披露的义务。
综上所述，财务核算流程是企业财务管理中不可或缺的一部分，它直接关系到企业的经济效益和财务稳健。
一个完善的财务核算流程能够有效地规范企业的财务管理，保障财务数据的准确性和可靠性，为企业的经营决策提供可靠的依据。
关于财务核算制度的流程
关于财务核算制度的流程财务核算是企业重要的管理工作之一，通过财务核算可以了解企业的经济状况以及财务运转情况。
为了确保财务核算工作的有效进行，企业需要建立完善的财务核算制度。
财务核算制度的流程包括以下几个环节：一、凭证制作凭证是财务核算过程中重要的文件，它记录了公司的各项业务活动以及资金往来等信息。
凭证的制作需要遵循一定的规则，合理地统计和分类各项费用和收入。
企业需要建立正确、完整、准确的凭证制作流程，以确保财务数据真实可靠。
二、账务处理账务处理是财务核算中的重要环节，它主要包括财务的分类、账务的记账、余额的核算和账务的汇总等环节。
在账务处理过程中，需要对收入、支出、资产、负债等相关账务进行核对和校验，以确保财务数据的正确性。
三、账务审核账务审核是在账务处理完成后对账务的数据进行检验的环节。
这一过程主要是通过对账务处理的凭证、台账等进行逐一审核，检查账务核算过程中是否存在错误或漏处理等情况。
通过严格的账务审核流程，可以保证财务核算的稳健性和正确性。
四、财务报表制作财务报表制作是财务核算中的一个重要任务，主要包括资产负债表、利润表、现金流量表等各类报表。
这些报表直接反映了企业的财务状况和经营情况，对于企业管理者及投资人具有重要的参考价值。
五、财务审计财务审计是对企业的财务状况以及财务管理情况进行审查的过程。
通过执行财务审计，可以及时发现并纠正企业财务核算处理中存在的问题，提高企业财务核算的质量和效率。
同时，财务审计报告也为企业的融资、改制、股权交易等活动提供了重要的决策信息。
六、法律与税务核算法律与税务核算是企业财务核算中不能忽视的环节。
它涉及到企业的税务筹划、税收管理和法律合规等工作。
企业需要建立合规的法律与税务核算流程，以确保企业依法合规经营。
综上所述，建立完善的财务核算制度流程，是企业财务核算工作稳健、高效运转的关键。
企业应根据实际的经营情况和特点，合理制定并执行正确的财务核算制度，以及相应的财务核算流程，保障企业的财务核算工作的可靠性和精确性。
财务管理制度及流程
财务管理制度及流程一、预算管理：1.编制年度财务预算，包括营业收入、费用开支等项目的细项预算；2.预算执行与控制，监测财务状况，确保实际支出与预算一致；3.定期进行预算执行情况的报告，并及时调整预算。
二、会计核算：1.建立会计凭证、账簿和报表等财务记录和报告的规范；2.严格按照会计政策和准则，确保财务信息的准确性和可靠性；3.进行财务账务的核算和调整，编制财务报表。
三、成本管理：1.确立并完善成本核算制度，包括直接成本和间接成本的分摊与计算；2.实施成本控制，对成本进行分析、核实和评估，提出降低成本的建议；3.定期进行成本核算和成本效益分析。
四、资金管理：1.建立资金预测和计划制度，确保企业有足够的流动资金；2.确定资金投资和融资策略，进行资金配置和管理；3.控制企业的资金风险，包括市场风险、信用风险和流动性风险等；4.优化现金流，提高资金使用效率。
五、内部控制：1.建立健全的内部控制制度，确保企业财务活动的合规性和规范性；2.设立授权和职责分工，明确各岗位的职责和权限；3.建立审计制度，定期进行财务内部审计和外部审计；4.风险管理，建立风险评估和控制机制。
六、报税和合规：1.按照法律法规和税务要求，准确报税和缴税；2.缴纳社会保险费和其他法定金融费用；3.及时关注财务、税务和相关部门的最新政策和法规更新。
七、财务报告和分析：1.定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表和现金流量表等；2.进行财务分析和比较分析，评估企业的财务状况和经营绩效；3.提供财务信息和分析报告，为决策提供依据。
以上是一个财务管理制度及流程的概述，实际情况可能会因企业规模、行业特点和法律法规等因素而有所差异。
在实施财务管理制度及流程时，企业应根据自身情况进行具体的细化和完善，并不断优化和更新。
财务管理制度及流程
财务管理制度及流程第一章总则第一条为进一步强化公司财务管理，完善财务管理制度，合理控制费用支出，规范公司的会计核算工作和财务报销行为，使公司财务管理制度化、规范化和可控性，发挥财务在公司经营管理中的作用，以保障提高公司的经济效益，特制定本制度。
第二条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。
第二章财务机构与财务人员第三条公司财务部门的职能是:一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。
二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。
(三)积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。
(四)厉行节约，合理使用资金。
五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。
(六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。
七)完成公司交给的其他工作。
第四条公司财务部由财务部长、会计、出纳和付款人员组成。
第三章财务人员岗位制度及流程第五条财务主管负责组织本公司的下列工作:一)编制和执行预算、财务收支计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金;二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益;三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析:四)承办公司领导交办的其他工作。
第六条会计的主要工作职责是:一)按照国家会计法，在公司财务负责人的指导、监督下做好记帐付帐报帐工作；二)按照财务制度审核原始凭证和记帐凭证，建立并完善财务凭证；（三）在财务部长的监督下进行财务核算，计划、控制工作，编制各种财务会计报表，组织公司日常会计核算工作，发现问题及时查实和向有关领导汇报；四）认真执行会计制度，按时做好记账、算账、报账工作，如实全面地反映公司资金活动情况，做到手续完备，内容真实，数据准确，帐目清楚，按期结报；五）负责公司费用、销售成本及利润的核算；六）定期核对往来账款，及时清算应收应付款；七）妥善保管财务帐簿，会计报表和会计资料，保守财务秘密；（八）按照规定，定期（月、季、年）核对账目、结账、编制会计报表，并做到报表数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚。
财务核算管理制度及流程
财务核算管理制度及流程一、背景财务核算管理是企业内部管理的重要部分，用于收集、整理、统计、分析和报告企业经济活动的财务数据。
财务核算管理制度及流程是对于企业财务活动的规范和标准，它旨在确保财务数据的准确性、合法性和完整性，并帮助企业管理人员做出正确的经营决策。
二、财务核算管理制度1. 财务核算政策为了确保财务数据的准确性和合法性，企业应该制定财务核算政策，规定财务数据的收集、分析和报告方式。
财务政策应该遵循国家法律法规和会计准则的要求。
2. 财务报表制度财务报表是对企业财务状况和经营成果的反映，它是管理人员进行经营决策的重要依据。
为了准确反映企业的财务状况，企业应该制定财务报表制度，规定财务报表的编制要求、审核程序和披露要求。
3. 财务内部控制制度财务内部控制制度是为了确保企业财务数据的安全和准确性而制定的一系列制度和程序。
它包括财务数据的记录、审核、授权和报告等环节，以及财务人员的职责和权限。
企业财务内部控制制度应该遵循国家法律法规和会计准则的要求，确保内部控制的有效性和可靠性。
三、财务核算管理流程1. 财务数据收集企业应该建立完善的财务数据收集流程，确保财务数据的准确性和完整性。
财务数据的来源包括财务票据、账簿、银行流水账单、税务文件等，财务人员应该按照规定对这些资料进行核对和整理，确保所有数据的正确性和完整性。
2. 财务数据处理财务数据处理是指对财务数据进行分类、汇总、核算和调整等操作。
在财务数据处理之前，应该对数据进行严格的审核，确保数据的准确性和合法性。
处理完后，财务人员应该根据企业所制定的财务报表制度，编制各类财务报表，并进行内部审核和确认。
3. 财务报告和分析财务报告和分析是财务核算的最终目的，通过报告和分析，可以帮助企业管理人员了解企业的财务状况和经营成果，并做出正确的经营决策。
企业应该根据制定的财务报表制度，编制各类财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，并进行内部审核和确认。
财务流程及核算方法
一、出纳岗工作流程（一）现金收付1、收现根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联（或发票联）给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证工资及固定资产岗（水电费、代收款项）管理费用岗（其他应收款）销售核算岗（货款）成本核算岗（加工费、材料款）注：（1）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。
（2）随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。
2、付现（1）费用报销审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核（2）人工费、福利费发放凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项）——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证3、现金存取及保管每天上午按用款计划开具现金支票（或凭建行存折）提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午3：30视库存现金余额送存银行注：（1）下午下班后，现金库存应在限额内。
（2）从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。
4、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。
（二）银行存款收付1、银收（1）收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→上午上班时交主管岗背书→送交司机进账及取回单——→整理从银行拿回的回款单据——→将第一联与回执粘贴在一起——→在微机中编制回款登记表并共享—→打印—→将回款登记表连同回款单传销售会计（2）其他项目收款收到除货款以外项目的支票、汇票——→填写进账单——→进账——→回单——→登记票据传递登记本——→相关岗位（3）贷款收到银行贷款上账回单——→登记票据传递登记本——→传管理费用岗位2、银付（1）日常性业务款项根据付款审批单（计划内费用经相关岗位审核，计划内10万元以上或计划外费用经财务部长或财务总监审核）审核调节表中无该部门前期未报账款项——→开具支票（汇票、电汇）——→登记支票使用登记本——→将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上（无存根的注明支票号及银行名称）——→加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本——→传相关岗位制证——→材料核算岗（材料采购）——→成本核算岗（外协加工、车间质保费用）——→管理费用岗（管理部门用款）——→销售费用岗（销售部门用款）——→工资福利岗（工资兑现、福利）——→及固定资产岗（GMP部门费用、固定资产购建）注：（1）开出的支票应填写完整，禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。
企业财务核算管理制度
企业财务核算管理制度第一节总则第一条为规范企业财务核算管理，维护企业财务安全和合法权益，提高财务管理水平，订立本规章制度。
第二条本规章制度适用于本企业全部部门和人员。
全部部门和人员均有责任遵守并执行本规章制度。
第三条财务核算是企业管理的紧要构成部分，必需严格依照相关法律法规和会计准则进行。
第二节财务核算职责第四条财务部门是负责企业财务核算的职能部门。
其重要职责包含：1.负责编制和完善企业财务制度和财务流程；2.负责日常记账和账务处理；3.负责企业资产和负债的管理和核算；4.负责编制企业财务报表；5.负责财务数据的分析和报告等。
第五条各部门的负责人是财务核算的责任主体，应确保其部门的财务数据及时、准确地录入财务系统，并依照规定的程序和要求进行核对和审核。
员工在工作中产生的各种财务票据、凭证等必需依照规定的流程和要求进行保管和报账，而且保证其真实性和准确性。
第三节财务核算流程第七条财务核算流程包含以下环节：1.日常业务活动的凭证录入：各部门负责人及时将其部门的业务活动凭证录入财务系统；2.凭证审核与记账：财务部门进行凭证审核，并进行准确记账；3.财务报表编制：财务部门依据记账数据编制财务报表；4.财务报表审核与分析：财务部门进行财务报表的审核和分析，并编制相关报告；5.财务报表公布与存档：财务报表必需依照规定时间公布，并进行存档备查。
第八条凭证录入环节应确保凭证的真实性、准确性和完整性，凭证中的账务科目应与实际业务相符。
第九条凭证审核与记账环节应确保凭证的合规性和准确性，审核人员应认真核对凭证信息，并进行准确的记账处理。
第十条财务报表编制环节应依据会计准则和相关规定进行，确保财务报表的准确性和可靠性，并在编制财务报表时进行必需的调整和摊销。
第十一条财务报表审核与分析环节应对财务报表进行全面的审查和分析，发现问题及时提出，确保财务报表的真实性和合规性。
财务报表公布与存档环节应依照规定时间在企业内部公布并进行存档备查，以备后续审计和查询。
财务操作流程
财务操作流程财务操作流程是指企业中财务部门根据财务管理职能的需要，进行日常财务工作的一系列操作步骤。
以下是一个常见的财务操作流程，包括预算管理、会计核算、资金管理、报表分析和审计。
1. 预算管理预算管理是财务操作流程的第一步，负责制定和执行公司的预算计划。
预算管理包括以下几个环节：- 根据公司战略目标，制定年度预算计划；- 将年度预算计划分解为各部门、项目的预算，并协同各部门和项目经理进行确认；- 每月或每季度对预算执行情况进行监控和调整，及时发现偏差并采取相应的措施。
2. 会计核算会计核算是财务操作流程的核心环节，负责记录和处理公司的经济交易，并制作财务报表。
会计核算包括以下几个步骤：- 按照会计准则和政策，记录和分类公司的经济交易，包括收入、支出、资产和负债等项目；- 进行账务处理，包括借贷记账、凭证录入和账务调整等；- 编制财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等；- 进行年度结账和审计准备工作，确保公司财务数据的准确性和可靠性。
3. 资金管理资金管理是财务操作流程的重要环节，负责管理和优化公司的资金运营。
资金管理包括以下几个方面：- 进行现金流预测和管理，及时获取和利用公司的现金流；- 管理银行账户和银行关系，确保公司资金的安全性和流动性；- 进行资金投资和融资，优化公司的资金结构和收益率；- 监控和管理应收款和应付账款，避免资金的滞留和浪费。
4. 报表分析报表分析是财务操作流程的重要环节，负责对财务报表进行分析和解读。
报表分析包括以下几个步骤：- 比较和分析不同期间的财务报表，发现和解释业绩波动的原因；- 对公司的财务指标进行计算和分析，包括盈利能力、偿债能力和运营能力等；- 对外部经济环境和行业竞争状况进行研究和评估，为公司的战略决策提供数据支持；- 进行财务预测和风险评估，为公司的资金安排和经营决策提供参考。
5. 审计审计是财务操作流程的最后一步，负责对公司的财务状况和业绩进行独立的评估和验证。
公司财务管理制度及流程（3篇）
公司财务管理制度及流程公司财务管理制度是指为规范公司财务管理行为、确保财务安全、提高财务管理效率而制定的一系列规章制度和流程。
下面是一般性的公司财务管理制度及流程：1. 财务筹划：制定财务目标、计划和预算，并进行资金筹划。
2. 财务分析：对公司的财务状况和经营情况进行定期分析，提供财务决策的依据。
3. 会计核算：按照国家的财务会计准则，进行财务会计核算，包括凭证的登记、账簿的填制、财务报表的编制等。
4. 成本核算：对公司的生产成本进行核算，包括直接材料、直接人工、制造费用等的计算。
5. 资金管理：负责公司资金的筹措、使用、结余和监督，确保资金的安全和合理利用。
6. 财务审计：定期对公司的财务状况、资金使用情况进行内部或外部审计，确保财务报表的准确性和真实性。
7. 税务管理：负责公司的税务筹划、纳税申报、税款缴纳等工作，确保公司的合法合规缴税。
8. 风险管理：对公司可能面临的财务风险进行分析和评估，并制定相应的风险管理策略。
9. 内部控制：建立健全的内部控制制度，确保公司的财务活动符合公司政策和法规，并防范财务风险。
10. 报告与沟通：及时向公司管理层报告财务状况和相关信息，帮助管理层做出决策，并与相关部门进行有效沟通。
以上是一般性的公司财务管理制度及流程，实际操作中还要根据公司的特点和需求进行具体制定和实施。
公司财务管理制度及流程（2）公司财务管理制度和流程旨在确保公司财务的正常运行和管理，以及保护公司的财产和利益。
以下是一般的公司财务管理制度及流程的基本内容：1. 财务管理制度的建立：- 确定财务管理的目标和原则；- 制定公司财务管理制度的规章制度、工作流程和操作规范。
2. 财务统筹和预算管理：- 根据公司的经营目标和战略制定年度和季度预算；- 管理和控制预算执行情况，进行预算修订和调整。
3. 财务会计管理：- 设立有效的会计体系，包括资产、负债、收入、费用等核算科目；- 制定会计准则和会计政策；- 组织财务会计报告，包括财务报表、财务分析报告等。
财务业务核算流程及台账管理
财务业务核算流程及台账管理财务业务核算流程及台账管理是企业管理中不可或缺的一部分，它不仅对企业的经济运作起到了重要的监管作用，同时也是企业管理者制定战略、决策的一个重要工具。
在2023年，财务业务核算流程及台账管理需要更加高效、智能化，为企业管理者提供更加准确的财务数据和更加灵活的管理方式。
一、财务业务核算流程财务业务核算流程是指一系列财务业务操作的过程，包括制定预算、核算成本、管理账务等一系列财务管理，目的是确保企业财务活动的合规性，及时更新财务数据并为相应的财务决策提供支撑。
在2023年，财务核算流程需要更加智能化，采用更多的数字化技术来支持业务操作。
企业需要建立数字化财务中心，将财务业务数据集中管理，通过大数据和人工智能等技术来优化这些数据的处理、分析和呈现。
建立智能化的财务核算流程，可大大减少人工操作所需要的时间和成本，并提高财务数据的准确性和质量。
二、台账管理台账管理是指对企业各项财务活动的效果及资产、负债、权益等各种变动情况的记录和管理。
通过台账的管理，企业可以及时了解自身财务状况，为下一步经营决策提供支持。
在2023年，台账管理也需要更加智能化。
传统的手工台账管理方式容易出现重复劳动、错误率高等问题。
因此，企业需要建立全流程的数字台账管理系统。
通过建立数字化的台账管理系统，台账数据可以快速、准确地进行录入、更新和查询，而且可以实现程序化的管理，降低人工错误率。
同时，数字化的台账管理系统可以极大地提高台账的易读性和可用性，实时监测企业的资产、负债、收入、支出等情况，更好地反映企业财务状况。
涵盖资金、成本、税收、账务等方面的数字化台账管理系统，能够全面、系统地管理企业的各项财务活动，实现结果的可视化和精细化管理。
三、数字化金融助力财务管理2023年，数字化金融将会有更多的应用场景与发展机会。
企业需要及时认识数字化金融在财务管理中的重要作用，学会利用数字化金融技术支持财务业务核算流程和台账管理。
财务核算流程
每个财务人员都应该了解此流程，更应该了解相关的财务软件，目前稍有规模或管理水平高一点的企业均采信息化管理，你应该知道如何使用软件和如何设置，只要凭证制作正确，其余一切由计算机完成：凭证-汇总-明细账-总账-各种报表等。
首先来了解财务流程是非常有必要的。
一、大致环节：1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。
2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。
3、根据记账凭证登记明细分类账。
4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表5、根据科目汇总表登记总账。
6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。
如果企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。
实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。
而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。
企业可以根据业务量每隔五天，十天，十五天，或是一个月编制一次科目汇总表。
如果业务相当大。
也可以一天一编的。
二、具体内容：1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证（做记账凭证时一定要有财务（经理）有签字权的人签字后你在做），然后月末或定期编制科目汇总表登记总账（之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错），每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。
2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用 .计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。
月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。
就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，有税务决定 .3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。
第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入（投资收益，其他业务收入等）贷本年利润。
第二个分录：借本年利润贷主营业务成本（主营业务税金及附加，其他业务成本等）。
转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税，如果在贷方则说明盈利需交所得税，计算方法，所得税=贷方差额*所得税税率，然后做记账凭证：借：所得税贷：应交税金——应交所得税借：本年利润贷：所得税（所得税虽然和利润有关，但并不是亏损一定不交纳所得税，主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数，如果是正数就要计算所得税，同时还要注意所得税核算方法，采用应付税款法时，所得税科目和应交税金科目金额是相等的，采用纳税影响法时，存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不相等的）。
财务端到端的核算流程
财务端到端的核算流程
财务端到端的核算流程是指在财务管理方面从开始到结束的全过程。
这个流程包括了会计凭证的录入、记账、报表生成和财务数据分析等
环节。
下面将详细介绍财务端到端的核算流程。
首先是会计凭证的录入。
在这一步骤中，财务人员需要根据公司的
业务活动，将相关的原始凭证数据录入到财务系统中。
这些凭证包括
收入、支出、资产、负债和所有者权益等方面的信息。
准确、完整地
录入凭证数据非常重要，因为这将直接影响到后续的记账和报表生成。
接下来是记账阶段。
在这个环节中，财务人员根据录入的会计凭证，按照会计准则和公司规定的方法，将相应的借贷发生额分录到各个会
计科目中。
记账是财务核算的基础，通过记录和分类各类财务交易，
确保了财务数据的准确性和可靠性。
第三步是报表生成。
在这一过程中，财务人员根据记账数据，利用
财务软件或数据库工具生成财务报表，如资产负债表、利润表和现金
流量表等。
这些报表向公司的管理层、投资者和其他利益相关者提供
了公司财务状况和经营绩效的重要信息。
最后是财务数据分析。
通过对报表数据的分析，财务人员能够了解
和评估公司的财务状况，发现潜在问题和机会，为决策提供支持。
此外，财务数据分析还可以帮助检测潜在的财务风险，并进行风险控制
和预测。
财务端到端的核算流程从会计凭证录入开始，经过记账、报表生成
和财务数据分析等环节，最终提供了全面的财务信息和数据支持。
这
个流程的有效运作对于企业的财务管理至关重要，有助于实现财务目
标和决策的准确性和可靠性。
财务日常核算管理制度
第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范财务核算工作，确保财务数据的真实、准确、完整，提高财务管理水平，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有财务核算人员，以及其他涉及财务核算工作的相关人员。
第三条财务核算工作应遵循国家相关法律法规、会计准则和公司内部规章制度。
第二章财务核算岗位职责第四条财务核算人员应具备以下职责：1. 严格遵守国家法律法规、会计准则和公司内部规章制度，确保财务核算工作的合规性。
2. 负责公司财务凭证的审核、登记、汇总和报送工作。
3. 负责公司财务账簿的登记、核对和保管工作。
4. 负责编制财务报表，对财务数据进行分析和报告。
5. 负责公司资产、负债、所有者权益的核算和管理。
6. 参与公司预算编制、执行和考核工作。
第三章财务核算流程第五条财务核算流程如下：1. 凭证审核：对原始凭证进行审核，确保凭证的真实性、合法性、完整性。
2. 记账：根据审核后的凭证，及时、准确地进行记账。
3. 对账：定期进行账账、账实、账表核对，确保账务准确无误。
4. 编制报表：根据账务数据，编制月度、季度、年度财务报表。
5. 分析报告：对财务数据进行分析，提出改进建议，为公司决策提供依据。
6. 财务档案管理：对财务凭证、账簿、报表等资料进行整理、归档和保管。
第四章财务核算要求第七条财务核算应满足以下要求：1. 真实性：财务数据应真实反映公司的经济业务活动。
2. 准确性：财务数据应准确无误，确保财务报表的真实性。
3. 及时性：财务核算工作应按时完成，确保财务信息的及时传递。
4. 规范性：财务核算工作应严格按照国家相关法律法规、会计准则和公司内部规章制度执行。
第五章监督与考核第八条公司应建立健全财务核算监督机制，对财务核算工作进行定期检查和考核。
第九条对财务核算工作中存在的问题，应及时进行整改，确保财务核算工作的规范性和有效性。
第六章附则第十条本制度由公司财务部门负责解释。
第十一条本制度自发布之日起施行。
原有规定与本制度不一致的，以本制度为准。
资产采购管理及财务核算流程
资产采购管理及财务核算流程一、总则为适应公司快速发展的需要,正确反映行政中心办公用品及财产的采购、领用情况，正确反映各分公司、各部门、各门店的财产使用情况及各项费用的合理配比。
实现标准化管理，特制订本规定。
二、适用范围按规定由公司行政中心统一采购的办公用品及各项财产。
三、定义分类为充分发挥办公用品及财产管理效益(管理投入与管理效果对比)，按照库存物资ABCD 管理法原理将其分为A、B、C、D四大类，并据此对财产进行分类分级管理。
A类固定资产：是指单价2000元以上(含2000元)，且使用年限1年以上的财产。
B类低值易耗品：是指单价在500—2000元（含500元），且使用年限1年以上的财产。
C类低值易耗品：是指单价在100—500元（含100元），且使用年限1年以上的财产。
D类消耗品：是指一次性消耗品单位价值100元以下。
如纸类、笔类等。
四、涉及岗位及职责行政部负责办公用品及各项财产采购、验收入库、领用和保管。
必须分类建立固定资产、低值易耗品、办公用品数量金额帐。
财务部负责办公用品及各项财产采购付款、验收、领用的核算。
必须分类核算固定资产、低值易耗品、办公用品。
五、行政部采购操作流程1、采购审批：各使用部门提出财产计划审批表，由行政部填写财产采购审批单，分A、B、C、D四类不同财产按人事行政部规定的审批权限进行审批。
2、财产入库：按规定审批后由行政部通知供货商送货。
①仓库管理员收货验收并核对供货商送货单，一致后签字确认。
将签字确认的送货单一联交送货商，一联自留，一联交财产管理员。
仓库管理员必须做好验收入库、领用、结存数量手工帐。
②财产管理员根据签字确认的送货单必须按财产类别入库验收。
分三类：A类为固定资产，B、C类为低值易耗品，D类为100元以下的办公用品。
不得将不同类别的财产验收在同一张验收单上。
财产验收单一式五联：第一联由行政部财产管理员留存，第二联交仓库管理员核对送货单验收入库，第三联交财务部验收入帐，第四联交财务管理中心资产管理专员，第五联交财产采购员③取得增值税发票的入库单价按不含税价格入帐，无法取得增值税发票的必须按含税价入帐。
财务端到端的核算流程
财务端到端的核算流程全文共四篇示例，供读者参考第一篇示例：财务端到端的核算流程是公司财务部门在管理公司经济活动时所执行的一系列流程。
核算是财务管理的一个重要环节，通过核算可以及时、准确地了解公司的财务状况，并为决策提供依据。
财务核算流程涉及到公司的每个财务环节，包括记录、汇总和报告公司的资金流入和流出情况。
一、凭证记账财务核算的第一步是凭证记账。
公司经济活动的每一笔账务都要有凭证作为依据。
凭证通常是指收支凭证、交易凭证等。
凭证上要详细记录交易的时间、金额、借贷方、摘要等信息。
然后根据凭证上的信息，进行分录和记账，将交易金额按借贷方向记录在账户中，并定期进行总账、明细账的核对。
二、报表填制财务核算的第二步是报表填制。
公司经济活动的数据要经过分类、汇总、分析，生成财务报表。
主要包括资产负债表、损益表和现金流量表等财务报表。
这些报表反映了公司的经营业绩、财务状况和现金流量等重要信息。
财务报表填制要遵守国家法律法规和财务会计准则，确保报表的真实、完整和准确。
三、财务分析财务核算的第三步是财务分析。
通过对财务报表进行分析，可以了解公司的盈利能力、偿债能力和运营状况等方面的情况。
财务分析可以为公司管理层提供决策依据，指导公司的经营策略和发展方向。
财务分析还可以帮助公司发现经营风险，预防财务风险的发生。
四、财务监控财务核算的最后一步是财务监控。
财务监控是指通过监测和检查公司的财务状况，及时发现并解决财务问题。
公司应建立健全的内部控制体系，加强监督和审计，防范和化解各种财务风险。
公司还应定期对财务核算流程进行评估和改进，确保财务核算的准确性和有效性。
第二篇示例：财务端到端的核算流程是指从业务发生开始到最终财务报表生成的全过程。
这个流程贯穿了企业所有的财务活动，包括财务会计、成本会计以及财务管理等方面。
财务端到端的核算流程对于企业的财务管理和决策非常重要，它能够帮助企业实现财务数据的准确记录和报告，为企业的经营活动提供良好的支持和指导。
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标准成本财务核算办法（草案）1、目的为做好标准成本的核算工作，规范和指导实际工作，进一步提高工作效率，依据标准成本核算的有关规定，结合公司的实际情况，特制定本办法。
2、范围本规定适用于上海安洋木业有限公司成本核算工作。
3、定义3.1 标准成本法：将成本计算和成本控制相结合，由制定标准成本、计算和分析成本差异、处理成本差异三个环节构成的完整系统。
3.2 标准成本：经调查、分析和技术测定而制定的，在有效经营条件下应当发生的，可作为控制成本开支、评价实际成本、衡量工作效率的依据和尺度的一种目标成本。
3.3 本年：是指制定标准成本的年度；测算期：是指执行新的标准成本的年度；例如：2008年底（本年）制定2009年度（测算期）的标准成本。
4、核算对象各制造部门为成本费用的归集对象，按车间分产品进行核算。
5、成本项目原材料、辅助材料、外购件、自制件、工资及附加、制造费用、废品损失、材料成本差异等。
6、标准成本的制定6.1基础资料6.1.1 生产大纲6.1.2 生产明细表6.1.3 原辅材料及工时的消耗定额6.1.4 材料及外购配件的标准价格6.2 制定原则6.2.1 标准成本制定包含“原材料（含外购件）、辅助材料、自制件、制造费用、工资及附加”六个项目。
6.2.2原材料、辅助材料的标准价格与计划价格一致，但实际核算中会出现实际价格脱离标准价格的差异和实际耗用量脱离标准消耗量的差异，因此计算以上成本项目差异时分别计入价差和量差；实际工资及附加按标准计提，无差异；废品损失发生额较小，主要由量的因素造成，全部计入量差；材料成本差异、制造费用、自制件项目计入价差。
6.2.3 由于车间材料或配件的实际生产状态与生产标准存在差异，理论上不属于量差和价差，为正确反映这部分差异，单独设置状态差。
6.2.4 材料的标准价格制定必须接近实际，误差额为±5%，同种完全相同的材料只能制定一个标准价格。
标准价格的修订一般在每年的十一月进行。
标准价格制定后，原则上一年内不做调整，如严重脱离实际（大于±10%）必须调整时，应在每年的六月底进行。
6.2.5 工资及附加、制造费用要分别制定各车间的标准工资费用率、标准制造费用率，并按标准工时计算制定出标准工资及附加和标准制造费用。
6.3 制定方法6.3.1 外购件产品中消耗的各种外购件按照生产明细表中规定的该种外购件的消耗量乘以该种外购件标准单价（标准单价：本年底的实际采购价）计算出该产品所耗该种外购件的标准成本，加总计算出该产品的外购件标准成本。
计算公式：某产品某种外购件标准成本= 该种外购件标准消耗量×该种外购件标准单价某种产品外购件标准成本=该产品所消耗各种外购件的标准成本之和6.3.2 材料（辅助材料）产品中所消耗的各种材料的标准消耗量（定额）乘以该种材料的标准单价（标准单价：本年底的实际采购价）计算出该产品所耗该种材料的标准成本，加总计算出该产品的材料（辅助材料）标准成本。
计算公式：某产品某种材料的标准成本= 该种材料标准消耗量（定额）×该种材料标准单价某种产品材料标准成本=该产品所消耗各种材料的标准成本之和6.3.3 工资及附加6.3.3.1 标准工资费用率的确定6.3.3.1.1 工资及附加总额：本年某车间实际发放的工资（工资表应付工资加补贴）及奖金总额。
计算公式：工资及附加总额=本年实际发放的工资+奖金6.3.3.1.2 标准总人工工时：测算期内各种产品的产量（注：参照生产大纲，并按照与当前生产能力匹配的产量）乘以该产品的单件标准人工工时，全部产品加总计算出该车间总人工工时。
计算公式：某种产品的标准人工工时=该产品测算期产量×该产品单件标准人工工时某车间总标准人工工时=各种产品的标准人工工时之和6.3.3.1.3 标准工资费用率：本年某车间的工资及附加总额除以标准总人工工时。
计算公式：工资及附加总额标准工资费用率= （单位：元/小时）标准总人工工时6.3.3.2 工资及附加费：以某一产品单件标准人工工时乘以标准工资费用率。
计算公式：某产品单位产品标准工资及附加=该产品单件标准人工工时×工资费用率6.3.4 制造费用6.3.4.1 制造费用率6.3.4.1.1 制造费用总额：本年变动制造费用（费用项目：动力费用、设备修理费、机物料消耗、低值易耗品）与固定制造费用的发生额。
6.3.4.1.1.1变动制造费用：根据变动制造费用单位消耗额乘以标准总设备工时。
计算公式：本年度动力费用总额动力费用单位消耗额=∑本年实际产品产量×测算期产品单件标准设备工时测算期动力费用总额=动力费用单位消耗额×标准总设备工时本年设备修理费总额设备修理费单位消耗额=∑本年实际产品产量×测算期产品单件标准设备工时测算期设备修理费总额=设备修理费单位消耗额×标准总设备工时本年机物料消耗总额机物料消耗单位消耗额=∑本年实际产品产量×测算期产品单件标准设备工时测算期机物料消耗总额=机物料单位消耗额×标准总设备工时本年低值易耗品总额低值易耗品单位消耗额=∑本年实际产品产量×测算期产品单件标准设备工时测算期低值易耗品总额=低值易耗品单位消耗额×标准总设备工时变动制造费用总额=测算期设备修理费总额+机物料消耗总额+低值易耗品总额6.3.4.1.1.2 固定制造费用（除设备修理费、机物料消耗、低值易耗品以外的项目）：根据本年实际发生费用总额计算。
6.3.4.1.1.3 制造费用总额=变动制造费用总额+固定制造费用总额6.3.4.1.2 标准总设备工时：测算期内某车间的各种产品产量（注：参照生产大纲，并按照与当前生产能力匹配的产量）乘以该产品单件标准设备工时，全部产品加总计算出该车间总设备工时。
计算公式：某种产品标准设备工时=该产品测算期产量×该产品单件标准设备工时某车间标准总设备工时=各种产品标准设备工时之和6.3.4.1.3 标准制造费用率：某车间的制造费用总额除以标准总设备工时。
计算公式：制造费用总额某车间标准制造费用率=标准总设备工时6.3.4.2 制造费用：以某一产品单件标准工时乘以标准制造费用率。
计算公式：某产品单位标准制造费用=该产品单件标准设备工时×制造费用率6.4 编制标准成本表：根据制定的标准成本，按成本项目编制各制造车间的标准成本表。
7. 标准成本核算7.1 结转标准成本7.1.1 产品标准成本：根据各制造车间报送的产品月产量报表结转本月产成品标准成本。
会计分录借：产成品（自制半成品）贷：基本生产—外购件、材料（辅助材料）、工资及附加、制造费用、自制件—制造部门7.2 成本项目归集7.2.1 外购件：根据稽核库房帐收回的外购件领料单分单计入各车间外购件成本。
会计分录借：基本生产—外购件—制造部门贷：原材料—外购配件7.2.2 材料（辅助材料）：对制定有单件消耗标准（定额）的材料（辅助材料）根据稽核库房帐收回的领料单分单计入各车间的材料（辅助材料）成本。
会计分录借：基本生产--材料（辅助材料）—制造部门贷：原材料—外购材料7.2.3 工资及附加7.2.3.1 车间生产工人工资及附加：按照标准成本计算出的工资及附加额归集。
会计分录借：基本生产--工资及附加—制造部门贷：应付工资7.2.3.2 其他人员工资及附加：按照人事部提供的人数乘以人均工资计提标准归集。
会计分录借：制造费用——工资及附加--制造部门辅助生产--工资及附加—辅助生产部门管理费用—工资及附加贷：应付工资7.2.4 制造费用：对原始凭证审核无误后归集制造费用。
会计分录借：制造费用—费用项目—制造部门贷：银行存款、原材料等7.2.5 辅助生产部门（机修车间）费用：根据领料单等归集实际发生费用，月末用实际费用除以机动部报送的维修工时（或：委托加工工时）计算分配率进行分配。
计算公式：机修房费用总额机修费用分配率=机修房维修总工时各部门（车间）分配机修房费用=该部门（车间）耗用维修工时×分配率会计分录借：制造费用—费用项目—制造部门管理费用—费用项目—部门贷：辅助生产—贷方转出—机修房7.2.6 废品损失根据质管部判定的质量责任，对工废成本扣除回收价值的净额计入产品废品损失成本。
会计分录借：基本生产--废品损失—制造部门贷：基本生产—外购件（自制件）—制造部门自制半成品原材料借：原材料—废品库贷：基本生产—废品损失—制造部门7.2.7 材料成本差异：差异率采用综合差异率。
计算公式：期初结存材料差异+本期产生材料差异材料成本差异率=期初结存材料+本期购进材料材料成本差异分摊额=领用材料标准成本×差异率会计分录借：基本生产--材料差异摊销--部门制造费用—费用项目—制造部门管理费用—费用项目贷：材料成本差异—其他差异7.2.8 自制件：指按照生产工艺路线下道工序使用上道工序的产品。
会计分录借：基本生产—自制件—制造部门贷：自制半成品7.3在制品核算7.3.1 为简化成本核算工作，对标准成本项目的在制品只保留外购件、材料、自制件，其余成本项目归集的成本费用全部转入完工产品负担。
会计分录借：标准成本差异—制造部门—综合差异贷：基本生产—成本项目（不保留在制品）--制造部门7.3.2 为加强对在制品的管理，应按车间编制在制品表，其结存金额与各车间基本生产结存余额一致。
7.3.2.1 编制方法：根据本期基本生产—外购件（自制件、材料）归集的实际发生额作为本期投入数，按照本期结转的标准成本额作为本期转出数。
计算公式：期末在制品=期初在制品+本期投入数-本期转出数会计分录借：标准成本差异—车间—综合差异贷：基本生产—成本项目（保留在制品）--制造部门8 标准成本差异分析8.1 计算标准成本差异8.1.1 计算原则：以车间为计算对象，对每个成本项目分别计算成本差异（量差、价差、状态差）。
8.1.2 计算公式8.1.2.1 外购件、材料（辅助材料）产生价差和量差，计算公式：价差=（实际价格-标准价格）×实际用量量差=（实际用量-标准用量）×标准价格8.1.2.2 制造费用产生价差，计算公式：制造费用差异=实际制造费用-标准制造费用8.1.2.3 废品损失产生量差，计算公式：废品损失差异=不可修复废品的生产成本+可修复废品的修复费用-废品回收价值、应收赔款、转出的废品净损失8.1.2.4 材料成本差异产生价差，计算公式：材料成本差异=材料分摊差异额8.1.2.5 工资及附加不核算差异。
8.1.2.6车间材料成本核算中，由于每个产品有几种颜色，制定标准成本时均以红色（或产量较大的颜色）的定额为依据，因此会出现与其他车间不同的状态差，计算公式：材料状态差=〔标准消耗量（分颜色）-标准消耗量（红色）〕×标准价格8.1.2.7 总装车间的外购件、自制件理论上应不存在量差和价差，如果有量差是由于未按生产明细表的标准装配，这种情况忽略不计，因此外购件、自制件差异全部计入状态差。