税务师考试《税收相关法律》复习题

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2023年税务师-税收相关法律考试备考题库附带答案4

2023年税务师-税收相关法律考试备考题库附带答案第1卷一.全考点押密题库(共50题)1.(不定项选择题)(每题2.00 分) （五）2012年12月份，李某从老家甲省A市来到乙省，租住B市区，在C市文化路科技市场从一些抱小孩的妇女处低价购买假增值税专用发票（12本300份），并印制“代办各类发票”的名片，在B市区各大酒店门口向路人散发，后通过电话联系，向有意购买假发票的人出售假增值税专用发票。

李某还利用购买的假增值税专用发票为他人虚开139份，价税合计1074万余元，虚开税款金额123万余元。

案发后，税务机关将此案移送公安机关。

李某的行为构成（）。

A. 非法购买增值税专用发票罪B. 非法出售增值税专用发票罪C. 购买伪造的增值税专用发票罪D. 出售伪造的增值税专用发票罪E. 虚开增值税专用发票罪正确答案：C,D,E,2.(多项选择题)(每题 2.00 分) 下列选项中，属于犯罪构成必备要件的有（）。

A. 犯罪主体B. 犯罪客体C. 犯罪目的D. 犯罪动机E. 犯罪地点正确答案：A,B,3.(单项选择题)(每题 1.00 分) 根据《税务行政复议规则》，下列选项说法错误的是（）A. 行政复议期间，行政复议机关认为申请人以外的公民、法人或者其他组织与被审查的具体行政行为有利害关系的，可以通知其作为第三人参加行政复议B. 申请人、第三人可以委托1至2名代理人参加行政复议C. 申请人、第三人委托代理人的，应当向行政复议机构提交授权委托书，特殊情况除外D. 被申请人应委托本机关以外的人员参加行政复议正确答案：D,4.(单项选择题)(每题 1.00 分) 按照我国相关法律法规的规定，下列案件中必须由原告提供其在行政程序中曾经提出申请的证据材料的是（）。

A. 王某认为被告的不作为侵害其财产权，该作为属于被告应当依职权主动履行法定职责的B. 张某和李某申请办理结婚登记，民政机关提出今年结婚指标已经没有了，要求他们明年再结婚，张某和李某提起诉讼的C. 某企业向有关部门申请核发某资质证书，该部门逾期未作任何答复，该企业不服提起诉讼但由于该部门受理申请的登记制度不完备不能提供相关证据材料D. 公民韩某请求公安机关履行职责，公安机关未予理睬，韩某不服提起诉讼，被告认为起诉超过法定期限的正确答案：B,5.(多项选择题)(每题 2.00 分) 根据《民事诉讼法》及相关法律规定，当事人可以向法院申请先予执行的案件包括（）A. 甲向法院起诉，要求乙公司支付所欠工资B. 甲向法院起诉，要求对方支付儿子的抚养费C. 甲将乙打伤，乙向法院起诉要求赔偿医疗费D. 甲与乙对某项财产发生争议，要求法院判决该项财产归己所有E. 甲与乙对合同的效力发生争议，甲起诉要求法院确认合同效力正确答案：A,B,C,6.(单项选择题)(每题 1.50 分)根据《行政强制法》，下列有关查封、扣押的说法中正确的是（）。

2023年税务师-税收相关法律考试备考题库附带答案9

2023年税务师-税收相关法律考试备考题库附带答案第1卷一.全考点押密题库(共50题)1.(多项选择题)(每题2.00 分)根据相关规定，下列关于民事诉讼举证责任、举证期限的表述中，正确的有（）。

A. 举证期限由双方当事人协商确定B. 当事人逾期提供证据的，法院也应当采纳该证据C. 未经质证的证据，不能作为认定案件事实的依据D. 高度危险作业致人损害的侵权诉讼，应由受害人就损害事实承担举证责任E. 饲养动物致人损害的侵权诉讼，由动物饲养人或者管理人就受害人有过错或者第三人有过错承担举证责任正确答案：C,D,E,2.(单项选择题)(每题 1.50 分)胡某独居，其每天晚上都要上夜班，廖某了解该情况后，晚上带着工具到胡某家中准备实施盗窃，不料胡某家中养了两条藏獒，凶猛异常，廖某等到后半夜也没找到机会进入胡某家中，遂失望而归。

那么对廖某的行为应认定为（）。

A. 犯罪既遂B. 犯罪中止C. 犯罪预备D. 犯罪未遂正确答案：C,3.(单项选择题)(每题 1.50 分) 关于行政处罚实施主体的说法中，错误的是（）。

A. 受委托实施行政处罚的主体必须是行政机关B. 法律、法规授权的具有管理公共事务职能的组织可以成为行政处罚实施主体C. 受委托实施行政处罚的主体必须具有熟悉法律、法规、规章和业务的工作人员D. 不同的行政机关具有不同的行政处罚权限正确答案：A,4.(单项选择题)(每题 1.00 分) 根据《企业破产法》，关于和解协议的执行，下列说法中不正确的是（）。

A. 和解协议生效后，债务人应当按照和解协议规定的条件清偿债务B. 人民法院裁定终止和解协议执行的，为和解协议的执行提供的担保失去效力C. 债务人与全体债权人就债权债务的处理自行达成协议的，可以请求人民法院裁定认可D. 因债务人的欺诈或者其他违法行为而成立的和解协议，人民法院应当裁定无效，宣告债务人破产正确答案：B,5.(单项选择题)(每题 1.50 分)甲和乙是同学，两人毕业后合资购买一栋二层小楼打算自主创业，两人约定按份共有该小楼，各占比例50%。

注册税务师考试《税收相关法律》试题

注册税务师考试《税收相关法律》试题注册税务师考试《税收相关法律》试题一、单项选择题1、根据《行政答应法》规定，以下各项中，说法正确的选项是( )。

A.保障相对****益的原那么是《行政答应法》确立的根本原那么之一B.依法获得的行政答应，原那么上是可以转让的C.默示批准适用于变更答应D.行政答应依法被撤销、撤回，或者行政答应证件依法被撤消的，应依法办理注销手续【正确答案】：D【答案解析】：此题考核《行政答应法》的根本原那么、行政答应的变更、注销情形。

保护相对****益的原那么是《行政处分法》确立的，而不是《行政答应法》的根本原那么。

《行政答应法》第九条确立了行政答应不得转让的原那么，即“依法获得的行政答应，除法律、法规规定按照法定条件和程序可以转让的外，不得转让。

”根据《行政答应法》的规定，默示批准只适用于延续申请，不适用于初次申请和变更申请。

所以A、B、C三项是错误的，行政答应依法被撤销、撤回，或者行政答应证件依法被撤消的，属于应当办理注销手续的情形。

故D项说法是正确的。

【该题针对“《行政答应法》的根本原那么”知识点进展考核】2、下面的情形中没有表达行政答应的信赖保护原那么的是( )。

A.在非典期间，为了防止野生动物传播非典病毒，野生动物管理部门收回了已经颁发的野生动物经营答应证，同时给予了补偿B.某直辖市的三轮摩托车客运业务影响了环境和交通秩序，市政府决定收回三轮摩托车答应证，同时给予了补偿C.作出行政答应决定的行政机关撤销了行政机关工作人员滥用职权、玩忽职守作出的准予行政答应的决定，并对被答应人受到的损害给予赔偿D.《矿产资法》规定，国务院批准创办的矿山企业、矿区范围内已有的集体矿山企业应当关闭或者到指定的其他地点开采，由矿山建立单位给予合理的补偿【正确答案】：C【答案解析】：此题考核行政答应法的信赖保护原那么。

根据《行政答应法》第8条的规定，信赖保护原那么是指公民、法人或者其他组织依法获得的行政答应受法律保护，行政机关不得擅自改变已经生效的行政答应。

2024年税务师-税收相关法律考试历年真题摘选附带答案

2024年税务师-税收相关法律考试历年真题摘选附带答案第1卷一.全考点押密题库(共100题)1.(单项选择题)(每题 1.00 分) 张三是华山有限责任公司的股东，在公司运营过程中，张三对外欠债10万元，该公司遂为张三提供担保。

关于该担保事项，下列表述中，正确的是（）。

A. 该担保事项必须由股东会决议B. 该担保事项按照公司章程的规定可以由董事会决议C. 该担保事项违反《公司法》规定D. 公司不得为本公司股东提供担保2.(多项选择题)(每题 2.00 分) 某地一慈善机构组织一台救灾扶贫公益捐助晚会，当地电视台现场直播。

某企业在晚会上当场举牌捐赠人民币100万元。

慈善机构与该企业之间的行为属于（）行为。

A. 单方法律B. 单务合同C. 实践性合同D. 诺成性合同E. 有偿性合同3.(单项选择题)(每题 1.00 分) 刘某向卫生局申请在小区设立个体诊所，卫生局受理申请。

小区居民陈某等人提出，诊所的医疗废物会造成环境污染，要求卫生局不予批准。

根据《行政许可法》的规定，下列说法正确的是（）。

A. 刘某既可以书面也可以口头申请设立个体诊所B. 卫生局受理刘某申请后，应当向其出具加盖本机关专用印章和注明日期的书面凭证C. 如陈某等人提出听证要求，卫生局同意并听证的，组织听证的费用应由陈某承担D. 如卫生局拒绝刘某申请，原则上应作出书面决定，必要时口头告知即可4.(不定项选择题)(每题 2.00 分) 2011年10月，浙江省某市国税局排查发现该市某铁合金厂金属分厂（下称“金属分厂”）涉嫌虚开增值税发票。

金属分厂厂长孙某通过各种关系，多次宴请稽查局副局长袁某及办案人员，向袁某送礼说情，并出资请其到上海等地游玩，还将一辆轿车借给袁某使用（后低价卖给袁某）。

2012年11月，袁某在案件事实未查清的情况下，即上报材料认定36份发票为虚开，后将其中5份虚开发票定性为善意取得，隐瞒其余31份虚开发票问题。

市国税局经审查后认为，该案涉嫌虚开专用发票的疑点甚多，定性为善意取得虚开专用发票理由不充分，需彻底清查，但袁某对补查工作既不研究，也不部署。

2023年税务师-税收相关法律考试备考题库附带答案8

2023年税务师-税收相关法律考试备考题库附带答案第1卷一.全考点押密题库(共50题)1.(多项选择题)(每题2.00 分)某市造纸厂超标准排放污水违反了《中华人民共和国水污染防治法》，该市环境保护局对其处以2万元的罚款。

在规定期间内该厂既不交纳罚款也未向法院提起诉讼，该市环境保护局向法院申请强制执行。

下列说法正确的有（）。

A. 市环境保护局应当自罚款决定生效之日起90日向法院提起执行申请B. 市环境保护局应当自罚款决定生效之日起180日向法院提起执行申请C. 市环境保护局应当自该厂采取救济措施的法定期限届满之日起3个月内向人民法院提起执行申请D. 市环境保护局应当向法院提供某市造纸厂财产状况的材料E. 市环境保护局如有理由认为某市造纸厂逃避执行的，可以在提出执行申请之前要求法院采取财产保全措施正确答案：C,D,E,2.(多项选择题)(每题 2.00 分) 甲有限责任公司因经营管理不善，决定依照《企业破产法》进行重整。

关于重整计划草案，下列说法中正确的有（）。

A. 在甲公司自行管理财产与营业事务时，由其自己制作重整计划草案B. 债权人参加讨论重整计划草案的债权人会议时，应按法定的债权分类，分组对该草案进行表决C. 出席会议的同一表决组的债权人过半数同意重整计划草案，即为该组通过重整计划草案D. 2/3以上表决组通过重整计划草案，重整计划即为通过E. 重整计划草案未获得通过且未获得强制批准的，人民法院应当裁定终止重整程序，并宣告甲公司破产正确答案：A,B,E,3.(单项选择题)(每题 1.00 分) 根据民法的相关理论，下列有关民事法律关系的表述中正确的是（）。

A. 国家不能成为民事法律关系的主体B. 民事法律关系中当事人的法律地位平等，因此，不存在一方惩罚另一方的问题C. 智慧产品是债权关系的客体D. 行为是物权关系的客体正确答案：B,4.(单项选择题)(每题 1.50 分) 甲借款给乙，约定于2014年3月1日前还清本息，丙承担连带责任保证。

2023年税务师-税收相关法律考试备考题库附带答案2

2023年税务师-税收相关法律考试备考题库附带答案第1卷一.全考点押密题库(共50题)1.(不定项选择题)(每题 1.00 分) 某县国税局对某建材公司进行税务检查，发现其违法使用发票。

2012年3月6日，县国税局向建材公司依法送达《税务行政处罚事项告知书》。

建材公司随后进行了陈述和申辩。

2012年3月15日，县国税局对建材公司作出罚款500元的决定，并依法送达《税务行政处罚决定书》。

建材公司认为，公司提出陈述和申辩意见后，县国税局不进行复核，拒绝听取陈述和申辩意见，处罚决定违法。

于是，建材公司向县人民法院提起诉讼，请求撤销处罚决定。

若县国税局查明，建材公司还有偷税行为且涉嫌构成犯罪，决定向公安机关移送，则县国税局移送此案应当接受（）依法实施的监督。

A. 县以上人民政府B. 人民检察院C. 人民法院D. 监察机关E. 国家安全机关正确答案：B,D,2.(不定项选择题)(每题 2.00 分)赵某诉陈某返还借款1000 元，法院决定适用小额诉讼程序审理。

根据《民诉解释》的规定，法院决定适用小额诉讼程序审理该案后，应当向赵某、陈某告知的事项有（）。

A. 审判组织B. 举证期限C. 审理期限D. 诉讼费用交纳标准正确答案：A,C,D,3.(单项选择题)(每题 1.50 分)甲市的张某为疑似新冠病毒患者，被乙市公安局依据相关规定强制隔离。

张某对公安局的行政行为不服，向省公安厅提起行政复议，复议机关经过审理改变了乙市公安局适用的规范依据，但未改变强制扣留检查的决定，张某对复议决定不服，向法院提起行政诉讼，张某（）提起行政诉讼。

A. 可以向乙市公安局所在地的中级人民法院B. 可以向乙市公安局所在地的基层人民法院C. 可以向甲市张某所在地的中级人民法院D. 可以向复议机关所在地的中级人民法院正确答案：B,4.(多项选择题)(每题 2.00 分)张某向李某借款20万元，张某以自己的轿车抵押给李某，并签订了抵押合同。

2024年税务师-税收相关法律考试历年真题摘选附带答案

2024年税务师-税收相关法律考试历年真题摘选附带答案第1卷一.全考点押密题库(共100题)1.(单项选择题)(每题 1.50 分)在一般保证中，债权人向保证人请求履行保证债务时，保证人在主合同纠纷未经审判或者仲裁，并就债务人财产依法强制执行仍不能履行债务前，有权拒绝承担保证责任的权利属于（）。

A. 支配权B. 请求权C. 抗辩权D. 形成权2.(单项选择题)(每题 1.50 分)《合同法》第7条规定，当事人订立、履行合同，应当遵守法律、行政法规，尊重社会公德，不得扰乱社会经济秩序，损害社会公共利益。

这体现了合同法基本原则中的（）。

A. 公平原则B. 合同自由原则C. 诚实信用原则D. 公序良俗原则3.(单项选择题)(每题 1.00 分) 根据《物权法》的规定，下列选项中说法正确的是（）。

A. 添附属于继受取得B. 混合是指不同所有人的物因结合或加工形成不可分割的物或具有新质的物，从而引起所有权变动的法律事实C. 添附是指不同所有人的动产因相互混杂或交融、难以识别或识别于经济上不合理，从而发生所有权变动的法律事实D. 加工物所有权的归属，依加工所生成的新价值是否大于原物价值而定4.(多项选择题)(每题 2.00 分) 作为行政程序法的基本制度之一，教示制度的要求体现在（）。

A. 行政处罚决定书应当载明违法事实、处罚的理由和依据等B. 行政机关应当根据听证笔录，作出行政许可决定C. 市、县级人民政府作出房屋征收决定前，应当组织有关部门依法对征收范围内未经登记的建筑进行调查、认定和处理D. 行政机关应当告知行政相对人提出法律救济的法定方式E. 行政机关作出的具体行政行为对公民、法人或者其他组织的权利、义务可能产生不利影响的，应当告知其申请行政复议的权利、行政复议机关和行政复议申请期限5.(不定项选择题)(每题 2.00 分)顾某、辛某、孔某、吴某、蒋某共同投资设立甲装饰材料有限责任公司（以下简称甲公司），从事环保装饰材料的研发与生产。

2023年税务师-税收相关法律考试备考题库附带答案7

2023年税务师-税收相关法律考试备考题库附带答案第1卷一.全考点押密题库(共50题)1.(多项选择题)(每题2.00 分) 根据《行政许可法》的规定，下列关于行政许可撤销、注销的说法中正确的有（）。

A. 行政许可的撤销和注销都涉及到被许可人的实体权利B. 因不可抗力导致行政许可事项无法实施的应当撤销该行政许可C. 撤销许可可能对公共利益造成重大损害的，不予撤销D. 行政许可有效期届满未延续的，行政机关应当注销该行政许可E. 注销是行政许可被撤销和撤回后的法定程序正确答案：C,D,E,2.(单项选择题)(每题 1.00 分) A与B签订了一份租房协议。

协议规定，如果A父死亡，则A将房租与B居住。

这一民事法律行为（）。

A. 既未成立，也未生效B. 是附始期的民事法律行为C. 是附终期的民事法律行为D. 是附条件的民事法律行为正确答案：B,3.(多项选择题)(每题 2.00 分) 下列情形中，作出行政许可决定的行政机关或者其上级行政机关，根据利害关系人的请求或者依据职权，可以撤销行政许可的有（）。

A. 行政机关工作人员滥用职权作出准予行政许可的决定B. 行政机关工作人员超越法定职权作出准予行政许可决定C. 行政许可依据的法律修改D. 行政许可有效期届满未延续E. 赋予公民特定资格的行政许可，该公民死亡或者丧失行为能力正确答案：A,B,4.(单项选择题)(每题 1.00 分) 赵明的姑姑赠给赵明一辆山地车，附带了一个义务，要赵明在学校考得好成绩。

赵明才8 岁，没有独立订立合同的民事行为能力，（）。

A. 自行车暂归其父母所有，待赵明长大有行为能力时再把车的所有权转交给他B. 因姑姑给未成年人的赠与附有义务，赠与无效C. 因姑姑给赵明设定的义务无效，车归赵明的父母D. 自行车由赵明父母受领，赠与有效正确答案：D,5.(多项选择题)(每题 2.00 分) 徇私舞弊不移交刑事案件罪的构成要件有()。

A. 客观方面表现包括对案件性质认识错误或因工作失误不移交案件B. 侵犯的客体是行政执法、刑事司法活动秩序C. 犯罪主体为行政执法机关D. 犯罪主体为行政执法人员E. 主观方而必须由于故意或疏忽正确答案：B,D,6.(多项选择题)(每题 2.00 分)下列有关公司设立规则的说法中，正确的有()。

2024年税务师-税收相关法律考试历年真题摘选附带答案版

2024年税务师-税收相关法律考试历年真题摘选附带答案第1卷一.全考点押密题库(共100题)1.(单项选择题)(每题 1.50 分) 下列法律原则中，属于民法基本原则的是（）。

A. 公信原则B. 公序良俗原则C. 公示原则D. 等价有偿原则2.(多项选择题)(每题 2.00 分)假设人民法院于2018年9月10日受理甲有限责任公司破产案件，12月10日作出破产宣告裁定。

在破产企业清算时，下列选项中属于破产程序中可撤销的行为有（）。

A. 该公司于2018年3月1日对应于同年10月1日到期的债务提前予以清偿B. 该公司于2018年4月1日调出价值10万元的机器设备一套无偿转让给他人C. 该公司于2018年5月8日与其债务人签订协议，放弃其15万元债权D. 该公司于2018年7月10日将价值25万元的车辆作价8万元转让他人E. 该公司于2018年8月1日承认与乙公司之间的不真实债务3.(单项选择题)(每题 1.00 分) 甲股份有限公司分立为乙公司和丙公司，根据公司法的理论，下列说法错误的是（）。

A. 乙公司和丙公司对公司分立前的债务承担连带责任，但与债权人另有约定的除外B. 公司分立的决议由甲公司董事会通过C. 甲公司应当自作出分立决议之日起10日内通知债权人，并于30日内在报纸上公告D. 甲公司应当自发出通知债权人的公告之日起45日后申请登记4.(单项选择题)(每题 1.00 分) 某区工商局发布规定，凡本区烟酒批发企业，不得经营外地烟酒。

某企业从外地进货，被罚款2000元。

该企业不服，向市工商局申请复议。

根据《行政复议法》，下列说法错误的是（）。

A. 该企业可以对区工商局发布的规定单独申请行政复议，也可以在申请行政复议时一并提出对该规定的审查申请B. 该企业对区工商局的罚款不服，既可直接申请行政复议，也可向法院起诉C. 该企业申请行政复议时，除以市工商局为复议机关外，也可向区人民政府申请复议D. 若该企业在对区工商局的罚款决定提出行政复议申请时尚不知道该具体行政行为所依据的规定的，可以在复议机关作出复议决定前向复议机关提出对该规定的审查申请5.(单项选择题)(每题 1.50 分)根据行政处罚法律制度规定，下列关于行政处罚执行的说法中不正确的是（）。

注册税务师《税收相关法律》试题及答案

注册税务师《税收相关法律》试题及答案一、单项选择题（共40题，每题1分。

每题的备选答案中只有一个最符合题意。

）1.行政机关吊销某企业营业执照的行为，就内容上看属于（）。

A.设定义务的行为B.剥夺权益的行为C.变更法律地位的行为D.确认某种法律事实的行为标准答案：B2.行政行为被撤销的法律后果是（）。

A.被撤销的行政行为自行为作出之日起就无效B.被撤销的行政行为自行为被撤销之日起无效C.被撤销的行政行为被认为自始不存在D.根据社会公共利益的需要，被撤销的行为可以继续发生法律效力标准答案：B3.我国具体行政行为中行政裁决的对象是（）。

A.行政争议B.特定的民事纠纷C.行政管辖权争议D.行政申诉标准答案：B4.下列行为属于即时性强制的是（）。

A.警察将醉酒闹事的人强行带离现场B.强制收购C.划拨财产D.执行罚标准答案：A5.在我国，人身自由罚的主要形式是（）。

A.劳动教养B.收容审查C.拘役D.行政拘留标准答案：D6.相对人依法申请听证，行政机关适用听证程序而实施行政处罚时，组织听证活动的费用承担方式是（）。

A.由行政机关承担B.由申请听证的相对人承担C.由行政机关和相对人分担D.如果申请听证的相对人确有违法行为，由该相对人承担标准答案：A7.根据《行政处罚法》的规定，行政机关执法人员当场收缴的罚款，必须自收缴之日起（）之内交其所在的行政机关。

A.2日B.5日C.10日D.15日标准答案：A8.根据我国《国家赔偿法》的规定，行政赔偿的主体是（）。

A实施了违法侵权行为的公务员B.实施了违法侵权行为的公务员所在的行政机关C.国家D.实施了违法侵权行为的公务员及其所在机关标准答案：C9.根据《国家赔偿法》的规定，如果相对人单独提出行政赔偿请求（）。

A.应当先向负有赔偿义务的行政机关提出B.应当先申请行政复议C.可以向行政机关提出，也可以向人民法院提起行政赔偿诉讼D.应当提起行政诉讼并在诉讼请求中提出标准答案：A10.行政赔偿义务机关应当自收到赔偿申请书之日起（）内作出赔偿或不予赔偿的决定。

2023年税务师-税收相关法律考试备考题库附带答案4

2023年税务师-税收相关法律考试备考题库附带答案第1卷一.全考点押密题库(共50题)1.(单项选择题)(每题 1.00 分) 张某（21岁，女）与刘某（25岁，男）通过他人介绍成为男女朋友，后刘某要求结婚，张某不同意，刘某威胁“不结婚就弄死张某全家”，张某只好同意结婚并办理了登记。

对此，下列说法正确的是（）。

A. 张某可以自婚姻登记之日起2年内要求撤销该婚姻B. 张某可以刘某胁迫其结婚为由起诉要求离婚C. 张某有权主张该婚姻无效D. 张某无权主张该婚姻无效正确答案：D,2.(多项选择题)(每题 2.00 分) 根据民法理论，民事法律行为生效的实质要件有（〉。

A. 行为人必须具有完全民事行为能力B. 意思表示真实C. 须采用书面形式作出D. 不违反法律E. 须有双方当事人互为对价的行为正确答案：B,D,3.(不定项选择题)(每题 2.00 分) 甲、乙等多人共同出资设立众智有限责任公司（下称“众智公司”），其中甲以工业产权出资，协议作价金额1200万元；乙出资1400万元，是出资最多的股东。

公司成立后，召开了第一次股东会会议。

公司章程的部分内容为：公司股东会除召开定期会议外，还可以召开临时会议。

公司经过一段时间的运作后，经济效益较好，董事会制定了一个增加注册资本的方案，方案提出将公司现有的注册资本由1亿元增加到1. 5亿元。

增资方案提交股东会讨论表决时，有7名股东赞成增资，占表决权总数的58. 3%；有4名股东不赞成增资，占表决权总数的41.7%。

股东会通过了增资决议，并授权董事会执行。

若股东在公司设立时未履行或者未全面履行出资义务的，公司相关权利人的下列请求中，人民法院应予以支持的有（）。

A. 其他股东请求其向公司依法全面履行出资义务B. 请求公司设立时的发起人与被告股东承担连带责任C. 公司债权人请求未履行或者未全面履行出资义务的股东在未出资本息范围内对公司债务不能清偿的部分承担补充赔偿责任D. 请求公司设立后加人的股东与被告股东承担连带责任E. 未履行或者未全面履行出资义务的股东已经在未出资本息范围内对公司债务不能清偿的部分承担补充赔偿责任的，其他债权人提出相同请求正确答案：A,B,C,4.(单项选择题)(每题 1.00 分) 下列关于民事诉讼当事人的表述中，正确的是（）A. 未成年人不具有诉讼行为能力和诉讼权利能力B. 被宣告死亡的公民不具有诉讼行为能力和诉讼权利能力C. 法人的分支机构不能以自己的名义作为当事人进行诉讼D. 法人的法定代表人发生变更但未完成变更登记的，应当由变更前的法定代表人继续进行诉讼正确答案：B,5.(多项选择题)(每题 2.00 分)关于行政许可的听证，下列说法正确的有（）。

2023年税务师-税收相关法律考试备考题库附带答案1

2023年税务师-税收相关法律考试备考题库附带答案第1卷一.全考点押密题库(共50题)1.(单项选择题)(每题 1.50 分)甲公司因涉嫌违法经营，被公安局处以罚款5000元，甲公司不服，提起行政诉讼，并提供了大量证据证明其经营的合法性。

对此，下列说法正确的是（）。

A. 甲公司提供的证据若涉及商业秘密，可以申请不进行质证，由法院自行考虑是否可以作为认定案件事实的依据B. 甲公司提供的证据应当在法庭上出示，并由当事人质证C. 为了证明公安局的行政行为的合法性，人民法院可以主动收集公安局没有收集的证据，从而证明公安局行为的合法性D. 在诉讼过程中，公安局可以自行向第三人和证人收集证据正确答案：B,2.(单项选择题)(每题 1.50 分)某乡政府发布文件，规定本乡任何人举办婚宴不得超过10桌，否则，给予举办者本次婚宴花费2倍罚款的行政处罚。

沈某家由于亲戚朋友较多，在儿子举办婚礼时，婚宴开了15桌，乡政府对此行为进行了罚款。

沈某对该处罚不服，欲提起复议申请。

下列选项中不正确的是（）。

A. 沈某可以直接对该处罚行为提起行政复议B. 沈某可以直接就该规范文件要求复议审查C. 沈某可以在申请复议该处罚行为时要求审查该规范性文件D. 沈某不必经过复议，可以直接对该处罚行为向人民法院提起行政诉讼正确答案：B,3.(多项选择题)(每题 2.00 分)关于犯罪分子可以适用死刑缓期执行限制减刑的案件，下列选项正确的有（）。

A. 虚开增值税专用发票案件B. 抢劫案件C. 爆炸案件D. 有组织的暴力性案件E. 骗取出口退税案件正确答案：B,C,D,4.(多项选择题)(每题 2.00 分) 根据《行政强制法》规定，行政强制措施包括（）。

A. 税务机关强制执行税款B. 查封、扣押财物C. 代履行D. 税务机关申请法院强制执行罚款E. 冻结存款账户正确答案：B,E,5.(多项选择题)(每题 2.00 分) 张某、马某、孙某3个自然人投资设立A有限责任公司（下称“A 公司”），该公司以商品批发为主，兼营商业零售。

2024年税务师-税收相关法律考试历年真题摘选附带答案

2024年税务师-税收相关法律考试历年真题摘选附带答案第1卷一.全考点押密题库(共100题)1.(不定项选择题)(每题2.00 分)2016 年 5 月 5 日，因甲公司未能偿还对乙公司的到期债务，乙公司向人民法院提出对甲公司进行破产清算的申请。

甲公司自收到人民法院通知之日起的第 6 日提出异议，认为本公司未达破产界限，理由是：第一，乙公司对甲公司之债权由丙公司提供连带保证，而丙公司完全有能力代为清偿该笔债务；第二，尽管甲公司暂时不能清偿所欠乙公司债务，但其资产总额超过负债总额，不构成资不抵债。

经审查相关证据，人民法院发现：虽然甲公司的账面资产总额超过负债总额，但其流动资金不足，实物资产大多不能立即变现，无法立即清偿到期债务。

据此，人民法院于 5 月 18 日裁定受理乙公司的破产申请，并指定了管理人。

在该破产案件中，有以下情况：（1）2016 年 4 月 14 日，人民法院受理了丁公司诉甲公司股东董某的债务纠纷案件。

丁公司主张，因董某未缴纳出资，故应就甲公司所欠丁公司债务承担出资不实责任。

该案尚未审结。

（2）甲公司于 2015 年 4 月 8 日向某工商银行贷款 200 万元，期限为 1 年。

甲公司以其所属厂房为该笔贷款提供了抵押担保，并办理了抵押登记手续。

2016 年 5 月 20 日，经管理人同意，甲公司向工商银行偿还了其所欠的 200 万元贷款本金及其利息。

经查，甲公司用于抵押的厂房市场价值为 500 万元。

关于甲公司向工商银行清偿债务行为的效力，下列说法中正确的有（）。

A. 该清偿行为无效，甲公司对工商银行的清偿行为属于破产申请受理后对个别债权人的债务清偿B. 该清偿行为有效，甲公司以其厂房就其向工商银行的贷款提供了抵押担保，其在担保物市场价值内向工商银行所做的债务清偿行为有效C. 该清偿行为可撤销，是否撤销由债权人委员会来确定D. 该清偿行为效力待定，其是否有效需要经其他债权人进一步确定E. 该清偿行为效力待定，其是否有效需要经法院来进行确定2.(单项选择题)(每题 1.00 分) 甲公司于6月5日以传真方式向乙公司求购一台机床，要求“立即回复”。

2023年税务师-税收相关法律考试备考题库附带答案6

2023年税务师-税收相关法律考试备考题库附带答案第1卷一.全考点押密题库(共50题)1.(多项选择题)(每题 1.00 分) 根据《合同法》，承诺人可以撤回承诺。

关于撤回通知的说法，正确的有（）。

A. 撤回的通知应当先于承诺通知到达要约人B. 撤回的通知应当与承诺通知同时到达要约人C. 撤回的通知可以后于承诺通知到达，但承诺人应承担缔约过失的损害赔偿责任D. 撤回的通知可以采取公告送达方式E. 撤回的通知可以后于承诺通知3日到达要约人，但承诺人应承担违约责任正确答案：A,B,2.(多项选择题)(每题 2.00 分)下列关于违法提供出口退税凭证罪的说法中，表述正确的有（）。

A. 本罪的犯罪主体为行政执法人员B. 犯罪主观方面为故意或过失C. 犯罪客体为税务机关的税收征管秩序D. 行为人的行为必须达到致使国家利益遭受重大损失的程度才构成本罪E. 本罪的犯罪客体为复杂客体正确答案：C,D,3.(单项选择题)(每题 1.50 分)法院受理破产申请后，首先应做的一项工作是（）。

A. 作出破产宣告B. 冻结债务人资产C. 指定管理人D. 裁定批准或者不批准重整申请正确答案：C,4.(多项选择题)(每题 2.00 分) 甲厂与乙厂为共谋发展，将二厂的汽车司机班组建成一个运输队，共同经营，该运输队未取得法人资格。

对该运输队经营中所负债务，甲厂与乙厂应承担（）。

A. 有限责任B. 无限责任C. 连带责任D. 按份责任E. 补充责任正确答案：B,C,5.(多项选择题)(每题 2.00 分) 对涉及增值税专用发票的犯罪案件，下列处理正确的有（）。

A. 非法购买增值税专用发票的，按非法购买增值税专用发票罪定罪处罚B. 非法购买增值税专用发票后又虚开的，按非法购买增值税专用发票罪和虚开增值税专用发票罪并罚C. 非法购买增值税专用发票后又出售的，按非法出售增值税专用发票罪定罪处罚D. 非法购买伪造的增值税专用发票后又出售的，按出售伪造的增值税专用发票罪定罪处罚E. 伪造增值税专用发票并出售的，按出售增值税专用发票罪定罪处罚正确答案：A,C,D,6.(单项选择题)(每题 1.00 分) 南京甲公司与北京乙公司约定采用合同书订立合同，2016年1月1日在上海订立了一份书面合同，甲公司当日签字盖章后交乙公司，2016年1月5日，甲公司已经履行了主要义务，乙公司已经接受，乙公司在1月10日将该合同带回到北京签字盖章，该合同成立时间为（）。

2023年税务师-税收相关法律考试备考题库附带答案3

2023年税务师-税收相关法律考试备考题库附带答案第1卷一.全考点押密题库(共50题)1.(单项选择题)(每题 1.50 分) 根据合同法理论，定金与预付款的差异主要表现在（）。

A. 定金不具有预先支付性，而预付款具有预先支付性B. 不交付预付款不构成对主合同的违反，但不交付定金构成对主合同的违反C. 定金是一种担保方式，预付款不是一种担保方式D. 不交付定金会产生定金罚则，而不交付预付款不发生违约后果正确答案：C,2.(不定项选择题)(每题 2.00 分)个体工商户甲主要从事罐装咖啡的生产、销售。

2021年3月，为担保其向A银行的50万元贷款（借款期限3个月），甲将现有的以及将有的生产设备、原材料、半成品、产品等向A银行设立抵押权。

双方签订了书面抵押合同并向登记机关进行登记。

2021年5月，甲向B公司购买1台烘焙设备用于咖啡豆烘焙。

由于资金链紧张，甲选择以分期付款的方式在未来12个月内按月分期支付购买价款。

出于风控需要，B公司要求甲以所购烘焙设备向其设立抵押权，并在烘焙设备交付后的次日办理了抵押登记。

为配合B公司风控流程，甲在订立烘焙设备买卖合同过程中如实向B公司披露了自己已向A银行设立动产浮动抵押一事。

因生产设备需要升级，甲将其生产咖啡用的研磨设备卖给了旧设备回收商乙，乙对该研磨设备已经设立动产浮动抵押一事不知情。

2021年6月，甲与开设小卖部的老客户丙按照市场价订立罐装咖啡买卖合同，甲按照约定送货上门，丙收货并完成验收；按照双方交易惯例，该合同价款于送货后丙通过微信转账方式支付给甲。

甲因操作不慎，将烘焙设备损坏，，遂将烘焙设备送至丁修理厂维修；后因与丁修理厂无法就维修价款达成共识，丁修理厂将该烘焙设备留置。

几日后，对于A银行到期贷款本息和B公司当月及后续应付的烘焙设备价款月供，甲表示无力还款，A银行和B公司分别欲行使抵押权，此外，A银行分别向乙、丙表示将就其买受的标的物行使抵押权。

根据物权法律制度规定，下列关于抵押权和所有权的说法中，正确的有（）。

2023年税务师-税收相关法律考试备考题库附带答案9

2023年税务师-税收相关法律考试备考题库附带答案第1卷一.全考点押密题库(共50题)1.(单项选择题)(每题 1.00 分) 关于行政许可程序，下列选项说法正确的是（）。

A. 依法应当先经下级机关审查后报上级机关决定的，申请人需要重复提交申请材料B. 行政机关发现行政许可事项直接关系申请人与他人之间重大利益关系的，应当告知申请人、利害关系人有申请听证的权利C. 行政机关作出的准予行政许可决定，除涉及国家秘密的外，均应公开D. 行政机关作出的准予行政许可决定，应当向被许可人颁发加盖本行政机关印章的行政许可证件正确答案：B,2.(多项选择题)(每题 2.00 分) 根据相关规定，在行政诉讼中，有下列情形之一，应当裁定不予受理的有（）。

A. 撤回起诉后再行起诉的B. 起诉人错列被告且拒绝变更的C. 法律、法规规定应当先申请复议而未申请复议直接提起行政诉讼的D. 起诉人重复起诉的E. 诉讼代理人代为起诉的正确答案：B,C,D,3.(多项选择题)(每题 2.00 分) 根据《民法总则》，代理人或者被代理人死亡后，委托代理终止。

但被代理人死亡后，有下列（）情形之一的，委托代理人实施的代理行为有效。

A. 代理人不知道并且不应当知道被代理人死亡B. 被代理人的继承人予以承认C. 授权中明确代理权在代理事务完成时终止D. 被代理人死亡前已经实施E. 被代理人死亡前已经实施，为了被代理人的继承人的利益继续代理正确答案：A,B,C,E,4.(单项选择题)(每题 1.00 分) 根据企业破产法律制度的规定，重整计划由（）负责执行。

A. 债权人B. 管理人C. 没有利害关系的人D. 债务人正确答案：D,5.(多项选择题)(每题 2.00 分)根据刑法理论，犯罪构成要件通常包括()。

A. 犯罪客体B. 犯罪动机C. 犯罪主体D. 犯罪主观方面E. 犯罪客观方面正确答案：A,C,D,E,6.(单项选择题)(每题 1.00 分) 根据行政复议法律制度的规定，下列关于转送管辖的说法中，不正确的是（）A. 适用转送管辖的，必须是属于特殊管辖的复议案件B. 转送机关应当在收到复议申请之日起7日内转送有关复议机关，并告知申请人C. 转送机关是县级人民政府，且对该案件没有管辖权D. 若受转送的复议机关对该转送案件没有管辖权，可以再行转送有管辖权的复议机关正确答案：D,7.(多项选择题)(每题 2.00 分) 王某因被限制人身自由而不能提起行政诉讼，( )可以以该公民名义依法提起行政诉讼。

2023年税务师-税收相关法律考试备考题库附带答案5

2023年税务师-税收相关法律考试备考题库附带答案第1卷一.全考点押密题库(共60题)1.(多项选择题)(每题2.00 分) 根据行政法理论及相关法律规定，关于行政机关和行政机构的设立，下列说法不正确的有（）。

A. 经上一级人民政府批准，市辖区政府可设立街道办事处B. 县公安局可以依法设立派出所C. 经全国人大常委会批准，国务院可以设立直属机构D. 经市人民政府批准，县人民政府可以设立区公所E. 经国务院批准，不设区的市人民政府可以设立行政公署正确答案：C,D,E,2.(多项选择题)(每题 2.00 分) 徐某居住在甲县，因涉嫌盗窃罪被甲县公安机关决定监视居住，下列选项中属于徐某在监视居住期间应当遵守的义务有（）。

A. 未经甲县公安机关批准不得离开甲县B. 未经甲县检察机关批准不得离开甲县C. 未经甲县公安机关批准不得会见他人（律师除外）D. 不得毁灭、伪造证据或者串供E. 不得以任何形式干扰证人作证正确答案：C,D,E,3.(多项选择题)(每题 2.00 分)下列关于刑事速裁程序的表述中，不符合刑事诉讼法律制度规定的有（）。

A. 被告人是未成年人的，可以适用速裁程序B. 适用速裁程序审理案件，由审判员一人独任审判C. 适用速裁程序审理案件，应当当庭宣判D. 速裁程序的审理期限一般是10天，最多是15天E. 被告人不服适用速裁程序作出的第一审判决提出上诉的案件，应当开庭审理正确答案：A,E,4.(单项选择题)(每题 1.00 分) 根据《刑事诉讼法》，关于人民法院职能的说法，正确的是（）。

A. 为了保证诉讼顺利进行，人民法院可依法决定对被告人采取监视居住措施表B. 人民法院对严重违反法庭秩序的诉讼参与人可以决定采取刑事拘留措施C. 人民法院无权决定对被告人取保候审D. 人民法院无权决定逮捕被告人正确答案：A,5.(单项选择题)(每题 1.00 分) 下列关于自然人民事权利能力与民事行为能力的说法中，正确的是（）A. 自然人的民事权利能力与民事行为能力同时产生B. 自然人的民事权利能力与民事行为能力同时消灭C. 自然人的民事权利能力始于出生，终于死亡D. 自然人之间民事行为能力人人平等，不存在差异正确答案：C,6.(单项选择题)(每题 1.50 分) 关于合伙企业的利润分配，如合伙协议未作约定且合伙人协商不成，（）。

2023年税务师-税收相关法律考试备考题库附带答案1

2023年税务师-税收相关法律考试备考题库附带答案第1卷一.全考点押密题库(共50题)1.(不定项选择题)(每题2.00 分) 2019 年 9 月，债务人甲公司出现不能清偿到期债务且明显缺乏清偿能力的情况；10 月 20 日，债权人乙公司向人民法院提出针对甲公司的破产申请。

2019 年 11 月 1 日，人民法院受理甲公司的破产案件，在选择管理人时，A、B、C、D、E参与了管理人的选举。

在债权申报期限内，管理人收到以下债权申报：（1）债务人所欠银行未到清偿期的借款；（2）债务人所欠职工工资；（3）债务人所欠税款；（4）债务人所欠职工医疗费；（5）债务人所欠职工伤残补助。

清理债务人财产时，管理人发现对甲公司的董事王某的薪酬，在普遍拖欠职工工资的情况下，存在以下应当追回的非正常收入：（1）董事王某的绩效奖金 10 万元；（2）董事王某的工资性收入 4 万元；（3）董事王某的其他非正常收入。

根据破产法律制度的规定，下列人员中，有资格担任管理人的有（）。

A. 与债务人有未了结债权债务关系的B. 因盗窃行为受过刑事处罚的C. 因违法行为被吊销执业证书的D. 正在担任债务人财务顾问的E. 2015 年卸任的甲公司独立董事的正确答案：E,2.(单项选择题)(每题 1.50 分)关于电子商务中的快递物流服务，下列说法不正确的是（）。

A. 快递物流服务提供者为电子商务提供快递物流服务，应当遵守法律、行政法规，并应当符合承诺的服务规范和时限B. 电子商务当事人可以约定采用快递物流方式交付商品C. 快递物流服务提供者在交付商品时，应当提示收货人当面查验，不能交由他人代收D. 快递物流服务提供者在提供快递物流服务的同时，可以接受电子商务经营者的委托提供代收货款服务正确答案：C,3.(单项选择题)(每题 1.50 分)位于青岛的甲公司向位于南京的乙公司求购一台精加工仪器，于2017年11月4日向乙公司发出传真，要求乙公司尽快回复。

2023年税务师-税收相关法律考试备考题库附带答案10

2023年税务师-税收相关法律考试备考题库附带答案第1卷一.全考点押密题库(共50题)1.(单项选择题)(每题 1.50 分)根据物权法律制度的规定，下列属于占有取得法律原因中的事实行为的是（）。

A. 自然事件B. 租赁合同C. 占有推定D. 侵权行为正确答案：D,2.(不定项选择题)(每题 2.00 分) 2013年7月2日，甲公司向乙公司订购一套总价值150万元的精密仪器设备，双方签订了买卖合同，约定由乙公司代办托运，7月8日，甲公司为筹集购买精密仪器设备的货款向丙公司借款100万元，双方签订了借款合同，约定借款期限为3个月，由丁公司和戊公司分别提供担保。

7月9日，丁公司于丙公司签订了保证合同，但双方未约定保证的方式。

同日，戊公司以价值80万元的房屋向丙公司提供抵押担保，双方签订了房屋抵押合同并办理了抵押登记。

如果7月9日戊公司与丙公司签订房屋抵押合同后并未办理抵押登记，则戊、丙之间的房屋抵押合同的效力应为（）。

A. 效力待定B. 可撤销C. 无效D. 可变更E. 有效正确答案：E,人民法院可以米取（）的措施。

A. 对该行政机关负责人实施司法拘留B. 从期满之日起对该行政机关负责人处以每日50?100元罚款C. 向有关机关提出司法建议D. 通知银行划拨被告账户内的款项E. 将行政机关拒绝履行的情况予以公告正确答案：B,C,D,E,4.(多项选择题)(每题 2.00 分) 黄某在与陈某的冲突中被陈某推倒后摔成轻微伤，甲市乙县公安局以此对陈某作出行政拘留15日，罚款500元的决定。

陈某不服申请复议，甲市公安局经调查并补充了王某亲眼看到陈某将黄某推倒，致其摔伤的证言，并依此作出了维持原行政行为的决定。

陈某向法院提起诉讼。

根据《行政诉讼法》，下列说法正确的有（）。

A. 陈某应以甲市公安局为被告提起诉讼B. 陈某可以选择向甲市公安局所在地人民法院起诉，也可以向乙县公安局所在地人民法院起诉C. .陈某只能向甲市公安局所在地人民法院起诉D. 陈某应当自知道行政行为之日起3个月内向人民法院起诉E. 如果法院作出维持判决，其所依据的证据应排除甲市公安局收集的证据正确答案：B,E,5.(单项选择题)(每题 1.50 分)根据破产法律制度的规定，债务人的法定代表人，自人民法院受理破产申请的裁定送达债务人之日起至破产程序终结之日，实施的下列行为中，符合法律规定的是（）。

2023年税务师-税收相关法律考试备考题库附带答案卷1

2023年税务师-税收相关法律考试备考题库附带答案第1卷一.全考点押密题库(共50题)1.(不定项选择题)(每题2.00 分) 2012年3月，原告杨文起诉被告常海称：锦鲤有限责任公司经县法院判决应偿付原告房款6万元，现该公司无力偿还，而锦鲤有限责任公司对被告常海享有3万元债权，该公司同意将此款给原告，但又怠于行使该债权。

原告为保护自己的合法权益，请求代位行使，要求被告直接向原告偿付3万元借款及利息，被告常海辩称：被告不欠锦鲤有限责任公司3万元，原告出示的借条系被告在锦鲤有限责任公司任经理时所做的财务手续。

即使此债条成立，原告也不能行使代位权，因锦鲤有限责任公司尚欠被告工资18642元，集资款15000元，两相抵销。

锦鲤有限责任公司欠原告6万元房款属实，原告曾多次向锦鲤有限责任公司追要，因公司无力偿还，就把被告写的借条给了原告。

法院经公开审理查明，该县法院曾于2011年12月判决锦鲤有限责任公司偿付原告房款6万元，锦鲤有限责任公司至今未付，被告在锦鲤有限责任公司写有《借条》，内容是：“今向锦鲤有限责任公司借现金三万元（30000元），常海2011.7.6”，原告向锦鲤有限责任公司催款，锦鲤有限责任公司将此借条交给原告，由原告行使该借款债权，另，锦鲤有限责任公司欠被告2009年10月至2010年3月工资共计18642元，被告于2011年5月31日曾向锦鲤有限责任公司交纳集资款15000元，以上两项合计33642元，锦鲤有限责任公司尚未支付。

下列关于本案的原告起诉是否符合提起代位权诉讼条件的说法中，正确的有（）A. 借款未约定还款期限，原告代位行使的债权不属于到期债权，因此不符合代位权的行使条件B. 根据合同相对性原则，本案中锦鲤有限责任公司的借款债权属于其自身，因此本案原告起诉不符合代位权的行使条件C. 本案原告的起诉不符合代位权行使的条件，因此锦鲤有限责任公司将《借条》给原告的行为属于债权让与D. 原告对锦鲤有限责任公司的债权已经法院判决，法院可以直接对被告执行，原告不需要再提起代位权诉讼E. 代位权可以不通过诉讼方式行使，依据有关事实即可发生代位权行使的法律效果2.(单项选择题)(每题 1.50 分)根据《行政处罚法》，下列有关暂扣或吊销许可证、执照的说法中正确的是（）。