谈如何做好大型企业的资金管理及运用

谈如何做好大型企业的资金管理及运用

摘要：在社会主义市场经济快速发展的过程中，我国大型企业要结合经济体制改革的现状，不断提高自身的综合实力和竞争力。为实现经济效益提高的目标，大型企业应加强资金管理，实现资金的合理运用，积极地采取措施用以解决在资金管理与运用工作中出现的问题，增强企业的发展优势。

关键词：大型企业资金管理与运用有效措施

随着社会主义市场经济的快速发展，资金管理与运用在企业经济效益提高方面发挥着愈来愈重要的作用，尤其是在加强大型企业的财务管理方面尤为突出。实践已充分证明资金的有效管理可以帮助企业提高经营管理水平和经济效益，还可以帮助企业建立防范财务风险的保障。加强资金管理能使大型企业实现资金流动安全，降低财务的风险程度。然而，目前在大型企业的资金管理方面，存在着一些问题和弊端，增加了企业的财务风险，因此，大型企业应该采取有效措施解决在资金管理方面存在的问题，注重加强资金管理，重视资金的有效合理的运用。

一、大型企业资金管理与运用工作中出现的问题

1、资金使用不合理

随着社会主义市场经济体制改革的不断深化，经济的发展状况发生了很大的变化，大型企业日益走出国门，不断加强与国外企业的合作力度。企业的发展也面临着越来越多的竞争，表现在与国内同行企业的竞争，与国外相关企业的竞争。市场的自由竞争会给大型

企业的发展带来更多的压力，对企业的资金管理水平提出了更高要求。因此，大型企业要加强对资金的管理，有效合理地使用资金。但是，在实际的资金管理工作中，存在着资金的使用不合理问题，很大一部分资金花在了公款的吃喝中，还有一部分资金由于故意隐瞒等原因进入了私人的腰包。这些问题的出现显示了大型企业资金管理工作中的漏洞，增加资金使用紧张，造成了资金使用的浪费等后果。

2、资金管理方式落后

当前，在大型企业资金管理工作中，有一个突出问题是大型企业集中管理资金的要求和企业内部多个负责人分散占有资金现状的矛盾。一方面，大型企业涉及的范围广泛，业务量大，造成资金账户频多，资金分散放置，影响资金的管理与分配使用。资金管理工作效率低下，会用到较多的工作人员，造成资金管理成本的上升，增加不必要的开销。另一方面，有些企业没有建立健全的资金预算制度，对资金的支出缺乏统一的安排，引起资金管理混乱的情况。而且不懂得如何有效的使用闲置资金，造成现金资源的浪费。

3、资金管理的监管机制不健全

大型企业有很多下属企业的分支，大型企业总部应该了解这些子公司的财务情况，并给予一定的指导与监管，使这些子公司按照已定的发展策略进行生产与经营。有些大型企业没有对子公司资金管理的健全监管机制，没有把子公司的资金安排在集体的资金管理中，造成大量的资金流失，这样会减少企业的资金总额，加大了财

务风险。

管理资金的工作人员在管理资金的工作中，有时会按照企业领导的意图处理资金，没有按照企业的财务制度开展工作。对于企业投资方向等问题，财务人员没有做到准确的财务分析，对企业的资金管理与使用上缺乏监管，造成资金的流向不明确，有时会引起盲目投资现象，不能合理地分配资金。

二、加强大型企业资金管理与运用的有效措施

1、合理分配使用资金

大型企业要加大各部门的合作机制，实现合理分配使用资金的目的，为使资金能够得到合理的使用，避免资金浪费等现象，企业内部各企业要协同合作，建立资金预算机制。大型企业要建立一套完善的资金预算体系，使之符合实际的资金管理工作，各部门按照资金预算体系提出资金要求，这样有利于对资金使用的监管，确保资金使用安全，达到有效使用的效果。各部门根据资金预算提出资金申请时，可以协调各部门之间的关系，加强彼此间的协调合作。2、完善资金的管理方式

大型企业在资金管理与使用方面要采用合理的方式，实现对资金的集中管理，解决资金分散放置的问题。在促进企业发展的前提下，充分利用闲置资金，进行合理的投资，提高企业的经济效益。财务人员要按照新会计制度的要求，顺应经济发展形式，增加内部控制制度、责任成本管理等方面的知识，积极参加与资金运筹、资金效益有关的活动。大型企业领导要引进高能力的财务人员，充实企业

的财务力量，提供合适他们的工作岗位，形成有竞争力的人才队伍。

3、加强对资金管理的监管力度

大型企业要加强对资金管理的监管力度，控制资金的收入与支出，使企业的资金管理与运用明确化。大型企业应加大对子公司的财务情况的了解，实施对子公司财务支出的有效监督，在资金投入方面提出建设性的意见，监管子公司的生产与经营动态，使资金运用更安全更合理。

大型企业在开展对资金管理与运用监管的工作中，要明确款项的种类，了解何时进行资金回笼，尤其是要加大对现金资金的管理力度，明确现金流动的动态。设计大额资金的支出时，要严格按照立项、审批和支付等程序，企业高层管理人员集体决议，进行审批，在审核无误后，企业领导与财务主管签写相关文件，才能进行付款环节。

综上所述，大型企业要想在市场竞争中立于不败之地，获得良好的经济效益，就要建立一套完善的资金管理机制，做到对资金进行合理的监管，合理运用资金。在建立资金管理与运用体系中，企业内部各部门要协调合作，实现资金的合理运转，提高资金运用的有效率，增加企业的资金竞争力，为提高企业的经济效益贡献力量。参考文献：

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