技术经济学表格
技术经济学整理
现金流量的概念一个项目的建设，其投入的资金，花费的成本，得到的收益，都可以看成是以货币形式体现的现金流出或现金流入，把各个时点上实际发生的现金流入或现金流出称为现金流量(CF)，流出系统的资金称为现金流出(CO)，流入系统的资金称为现金流入(CI)，现金流入与现金流出的差额称为净现金流量(NCF)。
（P10）视角：特定角度类别：CIt；COt；(CI-CO)t（二）现金流量图的绘制技术经济分析中，常遇到的现金流入：销售收入，固定资产净残值回收，流动资金回收。
常遇到的现金流出：投资，成本，税金。
例：某建设项目第1年年初投资200万元，第2年年初又投资100万元，第2年投产，当年收入500万元，支出350万元。
第3年至第5年年现金收入均为800万元，年现金支出均为550万元，第5年末回收资产余值50万元，试画出该项目的净现金流量图。
某工程项目初始投资为200万，每年产生的净收益为50万，第7年追加投资100万，当年见效，且每年产生的净收益由原来的50万变为80万，该项目的经济寿命约为10年，残值为0，试绘制该项目的现金流量图。
技术经济分析中常见的现金流量：现金流出：投资；成本；税金现金流入：销售收入；回收固定资产净残值；回收流动资金例：某机床设备原始购置价值为101万元，预计使用寿命年限为10年，设备报废时残余价值为1万元。
则该设备每年须计提折旧额(按平均年限折旧) 10 万元摊入成本。
如该设备已使用6年，则设备净值为41万元。
例：某项固定资产原值为10000元，预计净残值率为4%，折旧年限为5年，则按平均法计算年折旧率、年折旧额及第3年末帐面净值分别为多少？年折旧率=（1-预计净残值率）/折旧年限=(1-4%)/5=19.2%年折旧额=固定资产原值*年折旧率=10000*19.2%=1920第3年末帐面净值=固定资产原值-前3年总折旧额=10000-1920*3=4240计算一台估计生产100 000个单位的设备折旧额。
第十一章 EXCEL在技术经济学中的应用
一、基本环境准备 请打开Excel软件，安装“分析工具库”并 加载宏。操作方法为： (1)在“工具”菜单上，单击“加载宏”。 (2)在“可用加载宏”列表中，选中“分析 工具库”框，再单击“确定”。 如果不能进行加载，则需要对宏的安全性 进行调整。具体操作方法为： (1)在“工具”菜单上，在“宏”的级联菜 单下点击“安全性”，点击“安全级”标 签。 (2)选择安全级别“中”。
例如，需要100个月付清的年利率为7.8％ 的1 000 000元贷款的月支额为： PMT(7.8%/12 100,1 000 000)。计算结果 为：-1 037.03元。
(4）返回内部收益率的函数：IRR IRR函数返回由数值代表的一组现金流的内 部收益率。这些现金流不一定必须是均衡 的，但作为年金，它们必须按固定的间隔 发生，如按月或按年。内部收益率为投资 的回收利率，其中包含定期支付（负值） 和收人（正值）。
其语法形式为IRR (values, guess）其中values为 数组或储存格的引用，包含用来计算内部收益率 的数字，values必须包含至少一个正值和一个负 值，以计算内部收益率，函数IRR根据数值的顺 序来解释现金流的顺序，所以应确定按需要的顺 序输人了支付和收人的数值，如果数组或引用包 含文本、逻辑值或空白储存格，这些数值将被忽 略；guess为对函数IRR计算结果的估计值， Excel使用迭代法计算函数IRR从guess开始，函 数IRR不断修正收益率，直至结果的精度达到 0.00001%，如果函数IRR经过20次迭代，仍未找 到结果，则返回错误值#NUM！，在大多数情况 下，并不需要为函数IRR的计算提供guess值，如 果省略guess，假设它为0.1(10%)。如果函数IRR 返回错误值＃NUM!，或结果没有靠近期望值，可 以给guess换一个值再试一下。
技术经济学之财务评价和可行性研究报告共40张PPT
第二十七页，共四十页。
企业(qǐyè)组织和劳动定员
企业 组织
(qǐyè)
劳动定员和人员培训
第二十八页，共四十页。
人员 生产组织安排 (rényuán)
总经理
副总经理
总会计师
总工程师
生产管理部 人事(rénshì)财务部
第十三页，共四十页。
建设条件 和厂址选择 (tiáojiàn)
建意地区(dìqū)的选择 厂址选择
第十四页，共四十页。
建议地区(dìqū)的选择
自然 条件
(zìrán)
基础设施
社会经济条件
其他应考虑的因素
第十五页，共四十页。
厂址选择(xuǎnzé)
厂址多方案比较
地形、地貌、地质(dìzhì)的比较 占用土地情况的比较 拆迁情况的比较 各项费用的比较
盈利能力分析
偿债能力分析
不确定性分析
国民经济评价
社会评价
第三十一页，共四十页。
可行性研究结论(jiélùn)与建议
结论与建议
附件
(fùjiàn)
附图
第三十二页，共四十页。
附件(fùjiàn)
项目建议 项目立项批文 厂址选择报告书 资源勘探报告
贷款意向书 环境影响报告
需单独进行可行性研究的单项或配套工程的可行性研究报告
厂区全部填高3米、 厂区全部需填高、工程
工程地质较差、全部 地质条件中等、2/3需
需打桩
打桩
120万立方米填方且 80万立方米填方且取土
取土困难
容易
第十八页，共四十页。
厂址研究(yánjiū)
工程经济重要公式和图表
������
100%
衡
不
分
确 定
析
性
分
敏
析
感
性
分
速动比率
=
速动资产 流动负债
������
100%
盈亏平衡点时的产销量BEP(Q) =
������������ ������ − ������������ − ������������
������������：年固定总成本
������：单位产品销售价格
������������：单位产品变动成本 ������������：单位产品营业税金及附加
������
FNPV =
������ ������=0
������������ − ������������
������
(1+ic)-t
盈亏平衡点时的产销量 ������������������(������) =
������������ ������−������������−������������
(1+ic)-t
FNPV ≥ 0 ,方案可行
析
分
析
财务内部收益率(FIRR) FIRR≥iC ，技术方案可行
借款偿还期
偿
经
债
济
能
静态 的
利息备付率(ICR ) 我国不宜低于2
效
力
果
分
评
析
偿债备付率(DSCR ) 我国不宜低于1.3
价
资产负债率
=
总负债 总资产
������
100%
盈
亏 平
流动比率
=
流动资产 流动负债
沉没成本 = 设备账面价值 − 当前市场价值
《技术经济学》教学课件—第十三章Excel 在项目投资决策分析中的应用
13.2 Excel 在技术方案风险分析方面的应用
13.2.1 盈亏平衡分析 （二）线性盈亏平衡分析 B=PQ B为销售收入；P为单位产品价格；Q为产
品产量（销售量）。
13.2 Excel 在技术方案风险分析方面的应用
13.2.1 盈亏平衡分析 （二）线性盈亏平衡分析
Cf Q0
13.2 Excel 在技术方案风险分析方面的应用
13.2.1 盈亏平衡分析 （三）非线性盈亏平衡分析 在现实中，销售收入、成本、利润和产销
量往往出现某种非线性关系，这时就可能出 现不止一个盈亏平衡点。
13.2 Excel 在技术方案风险分析方面的应用
13.2.2 敏感性分析
（一）敏感性分析的基本概念
13.2 Excel 在技术方案风险分析方面的应用
13.2.1 盈亏平衡分析 （一）盈亏平衡分析的定义 因为盈亏平衡分析分析产量（销量）、成
本与利润之间的关系，所以也被称为量本利 分析。项目的收益与成本相等的点，即盈亏 与亏损的转折点就是盈亏平衡点（Break Even Point，BEP）。
13.2 Excel 在技术方案风险分析方面的应用
虑。财务动态投资回收期是反映项目财务偿还 能力的重要经济指标，除特别强调项目偿还能 力的情况外，一般只作为方案选择的辅助目标 。 Pc 为行业基准动态回收期。
13.1 Excel 在项目投资决策分析中的应用
13.1.1 盈利能力分析
（二）动态指标
4.净现值率
n
NPVR
NPV PVI
100 %
NCFt (1 i) t
借款偿还期
首次出现欠款为零的年
份 开始借款的年份
技术经济学excel计算表格(含公式)
项目
计算公式
一
建设面积
二
总投资
其中贷款70%
工程投资
自有资金
流动资金
三
计算基准值
1
房屋租赁率
2
收入
2.1
每月每平方空调收费
2.2
每年每平方空调收费
2.3
全年空调收费
面积*租赁率*单方年租金
3
成本
3.1
每平方空调运行成本
3.2
全年空调运行总成本 面积*租赁率*单方年运行成本
4
其他
4.1
残值
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
总投资5%
4.2
折旧年限
4.3
每年折旧额
（总值-残值）/折旧年限
4.4
税费
4.4.1
销售税
4.4.2
所得税
4.5
通胀率
4.5.1
租金
4.5.2
成本
四
年运行成本及收入
初期（前四年）
第一年收入（出租率40%）
第一年成本
第二年收入（出租率70%）
1
第二年成本
第三年收入（出租率80%）
第三年成本
第四年收入（出租率90%）
万元 年 万元
第四年成本
2
正常运行（后21年）
2.1
正常运行成本
2.2
正常运行销售收入
五
计算结果
内部收益率
贷款方式
静态投资回收期 财务净现值（i=8%）
净投资平均收益率
内部收益率
不贷款方式
静态投资回收期 财务净现值（i=8%）
净投资平均收益率
数量
单位 万方 万元 万元 万元 万元
技术经济学报表
广西工学院管理系《技术经济学》课程实验财务报表的制作与分析班级：工商091学号：200900701002姓名：赵海娇内部收益率、净现值、投资回收期及其增量值得计算：全投资现金流量表（有项目）所的税后：投资回收期：Tp＝T—1＋第(T—1)年的累积折现值的绝对值/第T年的净现值折现值＝6—1＋︱—3276 ︳/14606≈5.22净现值:NPV＝—54933—7208×（P/F，i，1）＋13829×（P/F，i，2）＋15395×（P/F，i，3）＋14880×（P/F，i，4）＋14761×（P/F，i，5）＋14606×（P/F，i，6）＋…＋24213×（P/F，i，15）≈25560内部收益率:IRR＝i1＋︱NPV1 ︳/︱NPV1 ︳＋︱NPV2 ︳×（i2—i1）≈18.34%所的税前：投资回收期：Tp＝T—1＋第(T—1)年的累积折现值的绝对值/第T年的净现值折现值＝6—1＋︱—774 ︳/15748≈5.05净现值:NPV＝—54933—7034×（P/F，i，1）＋14044×（P/F，i，2）＋15653×（P/F，i，3）＋…＋26359×（P/F，i，15）≈32495内部收益率:IRR＝i1＋︱NPV1 ︳/︱NPV1 ︳＋︱NPV2 ︳×（i2—i1）≈19.72%根据表中所给的数据，可以得到财务内部收益率（FIRR）税后和税前分别为：18.34%和19.72%；财务净现值（FNPV）（Ic=12%）税后和税前分别为：25560和32495；投资回收期（从建设期算起）税后税前分别为：5.22和5.05。
可见有项目全部投资方案可行。
全投资现金流量表（无项目）"所的税后：投资回收期：Tp＝T—1＋第(T—1)年的累积折现值的绝对值/第T年的净现值折现值＝7—1＋︱—5788 ︳/9517≈6.61净现值:NPV＝—54933＋10179×（P/F，i，1）＋10139×（P/F，i，2）＋10095×（P/F，i，3）＋…＋18492×（P/F，i，10）≈3448内部收益率:IRR＝i1＋︱NPV1 ︳/︱NPV1 ︳＋︱NPV2 ︳×（i2—i1）≈13.45%所的税前：投资回收期：Tp＝T—1＋第(T—1)年的累积折现值的绝对值/第T年的净现值折现值＝7—1＋︱—3164︳/10354≈6.31净现值:NPV＝—54933＋10354×（P/F，i，1）＋10354×（P/F，i，2）＋…＋19329×（P/F，i，10）≈6458内部收益率:IRR＝i1＋︱NPV1 ︳/︱NPV1 ︳＋︱NPV2 ︳×（i2—i1）≈14.66%根据表中所给的数据，可以得到财务内部收益率（FIRR）税后和税前分别为：13.45%和14.66%；财务净现值（FNPV）（Ic=12%）税后和税前分别为：3448和6458；投资回收期（从建设期算起）税后税前分别为：6.61和6.31。
《技术经济学》PPT课件
三、研究技术创新,推动技术进步,促 进企业发展和国民经济增长
科学技术是第一生产力,技术创 新是促进经济增长的根本动力,是转 变经济增长方式的唯一途径.技术创 新的这种特殊地位,决定了它是技术 经济学的重要研究对象.
3〕技术经济的特点
<1>它是社会科学和自然科学密切相关的边缘 科学.技术方案优劣的评价基础是经济可靠、 合理；技术的经济评价也是判断一项技术方案 经济性的重要手段.
第四,选择最优方案.决策的核心问题就 是通过对不同方案经济效果的衡量和 比较,从中选择效果最好的最优方案.
要运用好技术经济学的基本理论和方 法,必须树立系统观念和动态观念.
所有的技术方案,包括技术路线、技术政 策、技术措施等都不是孤立存在的,它们 是整个社会的技术经济系统中的一个有 机组成部分.在作经济决策时,我们追求的 不光是子系统、小系统的目标,而是整个 大系统的目标.
1〕技术是推动经济发展的最重 要的物质基础.经济发展需要的 是推动技术进步的动力和方向. 技术的发展也要受到经济条件的 制约.
作为生产的手段,其目的性是很重要的,
其技术的先进性与经济上的合理性是 一致的.技术提高过程,也是经济发展过 程；但由于经济条件制约,一些技术的 经济效益也受到影响和限制.在一定条 件下采用何种技术比较合理、可行,就 需要进行比较、分析、判断.由此,提出 了"适用技术"的概念——技术上相对 先进,而工业应用上经济合理.
研究2〕技术技、术经经济关济系的中研矛盾究与对统象
一,寻求技术和经济协调发展的规 律,使二者达到最优的结合.简言之, 研究经济规律在工程技术中如何 应用.
主要有下面三个方面：
一、研究技术方案的经济效果,寻找具有 最佳经济效果的方案
第二章技术经济学.ppt-文档资料
销售收入=商品销售量×销售价格
二、利润 1．利润总额
项目在一定时期内实现盈亏的总额， 是企业最终的财务成果，也是考核企业生 产经营活动的重要综合指标。
年利润总额＝年产品销售收入
－年产品销售税金及附加
－年总成本费用
年销售税金及附加=年增值税+年营业税 + 年资源税+年城市维护建设税 +年教育费附加
(4)流动资产
可以在1年内或者超过1年的一个营业周 期内变现或耗用的资产，包括现金、各种存 款、短期投资、应收及预付款项、存货等。
返回
供应过程
货币 资金
和结 算资 金
储备 资金
生产过程
销售过程
生产 资金
成品 资金
货币 资金
和结 算资 金
返回
返回
2.2 产品成本费用
一、总成本费用
总成本费用是指项目在一定时期内（一般为1 年）为生产和销售产品所花费的全部费用。
第二章 技术经济分析的基本要素
现金流量 在技术经济分析中，当把投资项目
作为一个独立系统时，项目在某一时间 内支出的费用称现金流出，取得的收入 称现金流入，现金流入和流出统称现金 流量。
基本要素
投资、成本、销售收入、利润与税金
2.1 投资
一、投资与资产 1．投资——人们在社会经济活动中为实 现某种预定的生产、经营目标而预先垫 支的资金。 工程项目总投资 固定资产投资、固定资产投资方向调节 税、建设期借款利息和流动资金。 （如图2.1）
一、增值税 增值税
增值税是就商品生产、流通和加工、修理、 修配等各种环节的增值额为对象征收的一种流 转税，其纳税人为在中国境内销售货物或者提 供加工、修理、修配劳务以及进出口货物的单 位和个人。
3技术经济学：经济性评价方法第二部分
计算增量内部收益率△IRR（学生自己动手按公式一处理） 注：计算时折现有一部分按年金折现。
2013-7-5
【经济性评价方法】技术经济学 〈38〉 有动画
10
注解2 计算△IRRY-X=15.5%
由公式：
NPV ( IRR )
注解2
t0
n
( CI CO ) t (1 IRR )
结论 （1） ΔNPVX-0=104.9＞0
（2） ΔNPVY-X=8.8＞0 （3） ΔNPVZ-Y=-12.8＜0
ΔIRRX-0=26.4%＞10%，故X方案优于0方案
ΔIRRY-X=13.0%＞10%，故Y方案优于X方案 ΔIRRZ-Y=5.5%＜10%， 故Z方案劣于Y方案
可见：X、Y、Z三方案，Y方案最优
1 . 5 P / F ,10 %, 6 P / F ,10 %, 12 P / F ,10 %, 18 7 . 37 （万元）
0
NPV
6
12
重复二次投资折现
18
Y
15 1 P / F ,10 %, 9 4 P / A ,10 %, 18
方法一：净现值法
以6与9的最小公倍数18为计算周期，X方案重复3次，Y方案重复2次， 18年的净现值分别为：
NPV
X
10 1 P / F ,10 %, 6 P / F ,10 %, 12 3 P / A ,10 %, 18
重复三次投资折现
净流量年金折现 三次残值折现
irr173方案可4对三个因素分别发生一定幅度变化后重新计算irr记录如下表中22817312258经营成本196173161148建设投资91173253销售收入101020变化幅度不确定因素不确定性因素变动对irr的影响20201010经济性评价方法技术经济学38有动画3720107101220102030销售收入建设投资经营成本敏感性分析图变动幅度22817312258经营成本196173161148建设投资91173253销售收入101020变化幅度不确定因素不确定性因素变动对irr的影响12根据表格资料绘制分析图如下
技术经济学分析报告
目录一、项目概况 (2)二、项目假设 (3)三、项目分析 (4)1、确定生产线数量 (4)2、确定每年生产成本 (5)3、确定每年收入 (5)4、确定各方案闲置生产线 (5)5、各方案现金量流表和现金流量图 (6)四、独立方案的经济效果指标评价 (9)1、指标的选择 (9)2、净现值（NPV） (9)3、净现值指标（NPVI） (11)4、内部收益率（IRR） (12)5、动态投资回收期 (14)6、总结 (18)五、互斥方案的经济效果评价 (19)六、敏感性分析 (20)七、风险决策 (23)八、结论 (28)九、参考文献 (30)一、项目概况某集团公司需要建立一个步枪子弹厂，根据国家定价，每发是5元。
通过工程设计，给出了建设一条子弹生产线的三个方案的各种经济学数据。
三个方案每一条生产线的投资及基本成本参数如表一所示，其中的数据，可变费用按售价的百分比计算，建设、征地和设备投资以万元为单位，设计生产能力如表二所示。
产量以万发为单位。
假设原材料价格变化有三种可能，按年上涨2.5%、1.5%、0.25%（每一年都比上一年上涨这个百分比），这三种情况发生的概率分别是0.5、0.3、0.2。
劳动率成本变化也有三种可能，按年上涨3%，1.5%，0.0%（每一年都比上一年上涨这个百分比），这三种情况发生的概率分别是0.4、0.3、0.3。
劳动率成本变化与原材料价格变化是概率无关的。
由于武器生产的特殊性，子弹在和平时期的年需求量和在战争期的需求量是不一样的。
战争期间，要求年产量必须满足8亿发。
因此，国家为保证战时生产能力，要求建设多条生产线（不允许临时建设来满足）。
在和平时期，子弹的需求是2亿发/年（国家订货量，同时，子弹只能卖给国家，因此也只能生产这么多，而且不能库存），只开动部分生产线，多余的产能可采用封存闲置生产线的措施。
对于封存的闲置生产线，国家每年每发产能补贴0.30元。
如果国家银行的贷款折现率可能是0.05（5%）、0.08（8%）或0.11（11%），请您分析在不同的折现率条件下，这三个方案的经济性（由于是国家指令性生产，因此亏本方案也要分析），并进行分析说明。
技术经济学表格
8 外购燃料及动力估算
投产期 3 4 5 6 7 8
9固定资产折旧、无形资产和其他资产摊销估算表 投产期 3 4 5 6 7 8
10项目投资现金流量表 建设期 1 2 3 投产期 4 5 6
项目投资回收期（年）（所得税前
项目投资回收期（年）（所得税后 ） ）
11项目资本金现金流量表 建设期 1 2 3 投产期 4 5 6
合计
17 18 19 20
投资方利润分配 未分配利润 息税前利润 息税折旧摊销前利润
表 B15
序号
1 1.1 1.2
项目
借款1 期初借款余额 当期还本付息 其中：还本 付息 期末借款余额 借款2 期初借款余额 当期还本付息 其中：还本 付息 期末借款余额 借款合计 期初余额 当期还本付息 其中：还本 付息 期末余额 利息备付率（%） 偿债备付率（%）
39.962 5.80644 4.052 0.58875 2.1105 0.30665 13.3 1.93248 320 46.4957 29.04 4.21949
39.962 5.80644 4.052 0.58875 2.1105 0.30665 13.3 1.93248 320 46.4957 29.04 4.21949
12利润与利润分配表 建设期 1 2 3 投产期 4 5 6
13、借款还本付息计划表
投产期
3 4 4 5 6 7
达产期 ……
金筹措表
增值税估算表
单位：万元
达产期
8 9 10 11 12 13 14 15 16
单位：万元
达产期
8 9 10 11 12 13 14 15 16
单位：万元 9 3582.8 520.57778 4345.32 631.37128 3568 518.42735 139.05 20.203846 10 3582.8 520.578 4345.32 631.371 3568 518.427 139.05 20.2038 11 3582.8 520.578 4345.32 631.371 3568 518.427 139.05 20.2038 12 3582.8 520.578 4345.32 631.371 3568 518.427 139.05 20.2038 13 3582.8 520.578 4345.32 631.371 3568 518.427 139.05 20.2038 14 3582.8 520.578 4345.32 631.371 3568 518.427 139.05 20.2038 15 3582.8 520.578 4345.32 631.371 3568 518.427 139.05 20.2038 16 3582.8 520.577778 4345.32 631.371282 3568 518.42735 139.05 20.2038462
技术经济学 第4章++资金的时间价值Excel
经济管理学院
毛良虎
一、Excel简介
1.
2.
Excel启动 只要装有Office软件的计算机，都有Excel系统， 桌面上双击Excel图标，或从开始菜单→进入程 序→进入Office →再进入Excel。 Excel 功能 引用Excel 内置函数顺序为： 选择一空白单元格→插入函数“fx” →在插入函 数对话框中选择类别→财务→在选择函数中选 择所需函数名。 进行资金等值计算的内置函数如下：
4.
期数NPER
语法：NPER（rate，pmt，pv，fv，type）
如有一笔10万元贷款，到期后需要偿还15万元， 利率是10%，问贷款期限是多少？ 输入： NPER（rate，pmt，pv，fv，type） =NPER（0.10，0，10，-15，0） =4.254
5.
年金 语法：PMT（rate，nper，pv，fv，type） 如有一笔10万元贷款，利率是10%，如果在4年 之内每月等额还贷，问每月还款是多少？ 输入： PMT（rate，nper，pv，fv，type） =PMT（0.10/12，48，10，0，0） =-0.2536
序号 1 2 3 4 5
计算 期末本利和 利率 期限 每月存入
值 100000 2.7%/12=0.225% 3*12=36 ￥-2,663.92
作业
P42 12、13、14、18、20、21、23
2.
现值 语法：PV（rate，nper，pmt，fv，type） 如按10%的年利率4年前借入了一笔钱购买汽车， 现在仅有10万元偿债，问4年前可以借多少钱？ 输入PV（rate，nper，pmt，fv，type） =PV(0.1,4,0,-10)= ￥6.83