神州浩天纳税申报系统

《神州浩天纳税申报系统》

2008版企业所得税季度申报表升级说明

一、升级

1、老用户

目前正在使用《神州浩天纳税申报系统》的用户取得2008版企业所得税升级补丁后，直接安装此补丁进行升级，不需要重新进行初始化操作。

2、新开业户

新开业户取得的《神州浩天纳税申报系统》安装光盘中已包含2008版企业所得税申报表，安装并初始化后，即可开始使用。

二、参数设置

录入2008版企业所得税申报表之前，必须进行参数设置。点击菜单“系统设置－2008版企业所得税参数设置”进入，界面如下图：

操作说明：

根据认定的企业所得税征收方式的不同进行设置，查账征收的企业设置“预缴方式”和“总分支机构标志”，不允许设置“核定方式”；核定征收的企业设置“核定方式”，不允许设置“预缴方式”和“总分支机构标志”。应根据实际情况如实进行选择。

设置完成后，点击“保存”按钮，出现“保存数据成功！”的提示，表示参数已经保存到系统中，点击“返回”按钮退出，既完成了参数设置操作，可以开始填写申报表。如果参数设置不完全，数据无法保存，不能填写申报表。

参数说明：

1、预缴方式：查账征收的企业必须选择。可选项包括“据实预缴”、“按照上一

纳税年度应纳税所得额平均额预缴”、“按照税务机关确定的其他方法预缴”。

2、总分机构标志：查账征收的企业必须选择。可选项包括“非总分机构”、“总

机构”、“分支机构”，独立核算企业应选择“非总分机构”。

3、核定方式：核定征收的企业必须选择。可选项包括“按收入总额核定应纳税

所得额”、“按成本费用核定应纳税所得额”、“按经费支出核定应纳税所得额”。

三、申报表录入

软件升级后，内资企业的2006版企业所得税季度申报表和外资企业的企业所得税季度申报表都将被2008版企业所得税季度申报表所取代。根据征收方式和参数设置的不同，企业需要录入的申报表有所区别，遵循以下规则：2008版企业所得税季度申报表（A类）：认定的企业所得税征收方式为“查账征收”的企业录入。

2008版企业所得税季度申报表（B类）：认定的企业所得税征收方式为“核定征收”的企业录入。

2008版汇总纳税分支机构企业所得税分配表：参数设置中“总分机构标志”设置为“总机构”的企业录入。

2008版扣缴企业所得税报告表（按次扣缴税款）：任何企业均可录入，不受征收方式和参数设置的影响。

2008版扣缴企业所得税报告表（按期扣缴税款）：任何企业均可录入，不受征收方式和参数设置的影响。

在申报表录入窗口左侧的树形菜单里，2008版企业所得税季度申报表（A 类）、2008版企业所得税季度申报表（B类）、2008版汇总纳税分支机构企业所得税分配表位于“企业所得税（内资）”或“企业所得税（外资）”节点下。2008版扣缴企业所得税报告表（按次扣缴税款）和2008版扣缴企业所得税报告表（按期扣缴税款）由于任何类型的企业都可以申报，所以位于单独建立的节点“2008版扣缴企业所得税报告表”下。

（一）2008版企业所得税季度申报表（A类）填报说明

1、表头项目

税款所属期间：默认为季度税款所属期间，软件根据当前日期自动计算，不允许修改。

纳税人识别号：默认为软件当前登录企业的纳税人识别号，不允许修改。

纳税人名称：默认为软件当前登录企业的纳税人名称，不允许修改。

2、各行的填报

参数设置中“预缴方式”设置为“据实预缴”的纳税人：第2－9行允许录入，第11－16行不允许录入。

参数设置中“预缴方式”设置为“按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴”的纳税人：第11－14行允许录入，第2－9行、第16行不允许录入。

参数设置中“预缴方式”设置为“按照税务机关确定的其他方法预缴”的纳税人：第16行允许录入，第2－14行不允许录入。

参数设置中“总分机构标志”设置为“非总分机构”的纳税人：第18－22行均不允许录入。

参数设置中“总分机构标志”设置为“总机构”的纳税人：第18－20行允许录入，第21－22行不允许录入。

参数设置中“总分机构标志”设置为“分支机构”的纳税人：第20－22行

允许录入，第18－19行不允许录入。如果未填写预缴部分，第20行“分支机构分摊的所得税额”应手工填写。

3、各列的填报

“本期金额”列：填报本季度实际发生额，公式自动计算。

“累计金额”列：首次填报，默认等于“本期金额”列，自动计算且允许修改。非首次填报且所属期为第一季度，等于“本期金额”列，自动计算且不允许修改。非首次填报且所属期非第一季度，等于本期“本期金额”列与上期“累计金额”列之和，自动计算且不允许修改。第21行“分支机构分配比例”的“累计金额”列为手工填报。

（二）2008版企业所得税季度申报表（B类）填报说明

1、表头项目

税款所属期间：默认为季度税款所属期间，软件根据当前日期自动计算，不允许修改。

纳税人识别号：默认为软件当前登录企业的纳税人识别号，不允许修改。

纳税人名称：默认为软件当前登录企业的纳税人名称，不允许修改。

2、各行的填报

“应纳税所得额的计算”部分：

参数设置中“核定方式”设置为“按收入总额核定应纳税所得额”的纳税人：第1－3行允许录入，第4－10行不允许录入。

参数设置中“核定方式”设置为“按成本费用核定应纳税所得额”的纳税人：第4－6行允许录入，第1－3行、第7－10行不允许录入。

参数设置中“核定方式”设置为“按经费支出核定应纳税所得额”的纳税人：第7－10行允许录入，第1－6行不允许录入。

“应纳所得税额的计算”部分和“应补（退）所得税额的计算”部分：本表必填项，各种核定方式均必须填报。

（三）2008版汇总纳税分支机构企业所得税分配表填报说明

1、表头项目

税款所属期间：默认为季度税款所属期间，软件根据当前日期自动计算，不允许修改。

纳税人识别号：默认为软件当前登录企业的纳税人识别号，不允许修改。

纳税人名称：默认为软件当前登录企业的纳税人名称，不允许修改。

2、各行的填报

“总机构情况”部分：固定一行，不允许增加行。

“分支机构情况”部分：多行，可增加或删除行次。

2、各列的填报

“总机构情况”部分：

“纳税人识别号”：软件当前登录企业的纳税人识别号，不允许修改。

“纳税人名称”：软件当前登录企业的纳税人识别号，不允许修改。

“收入总额”：手工填报。

“工资总额”：手工填报。

“资产总额”：手工填报。

“合计”：自动计算，不允许修改。合计＝收入总额＋工资总额＋资产总额“分支机构分摊的所得税额”：从2008版企业所得税季度申报表（A类）第20行“本期金额”列提取，每次进入本表录入窗口时自动提取，不允许修改。