XX中学学校财务管理制度

为了更好健全财务制度，加强财务管理，严肃财经纪律，搞好廉政建设，促进教育事业的新发展。使有限的教育经费发挥更大的效益，把有限的教育经费用在刀口上，用在教学之中，做到少花钱，多办事、办实事，确保教育各项活动的顺利进行和圆满完成各项工作任务。现根据上级有关规定，结合教育系统的实际情况，制定本制度。

一、票证管理。

1、各校应指定专人负责（报帐员）凭“收票据购买证”向三垟街道核算中心购领的“浙江省行政事业单位收款收据”、“浙江省行政事业单位往来款收据”、“温州市教育收费专用票据”等三种票据。

2、各种票据的存根、结存的票据按照国家会计制度的规定妥善保管好，如果有遗失话，追究学校领导和领发人（报帐员）的责任。

3、各种票据使用后，及时向三垟街道核算中心进行核销核对。

二、严格按照上级有关文件规定进行收费。

1、各校的收费许可证，要及时到物价局进行更改、登记有关手续。

2、严格按照物价部门审批的收费许可证中各项标准方可进行量牌公示收费。

3、学校不得以任何名义，任何借口搭车收费或乱收费，谁收费，谁负责的原则。如果有发现者，不论情节轻重一律报上级有关部门进行处罚。

4、学校收取的经费一律上介三垟街道财政所支出专户，帐户：梧田信用社团底分社。不得截留，如发现者，以贪污论处。

三、学校收取的各项经费应按照上级有关文件规定精神进行合理使用。

1、杂费收入只能作为日常公用支出，不得作为教师福利列支。

2、借读费收入，以上级有关规定40%作为改善办学设施，修理费支出；60%作为教师考勤，考职等支出。各项借读费收取的经费原则上由原单位使用安排。

3、社区教育活动费收入，主要用于教师双休辅导补助工资及日常公用费列支。

4、作业本费、课本费只能专款专用，不能挪作他用。按照有关文件精神，在学生或家长自愿的前提下，做好代办财务费收取工作，期末并做好结算、公示。

四、经费审批的规定

1、在校长授权下，由常务副校长负责以下经费的审批：

（1）月工资；

（2）学校结构制工资（月奖）；

（3）有关课本费、作业本费的支出；

（4）2000元以下教师差旅费；

（5）3000元以下公务（活动）招待费；

（6）10000元以下设备添置、维修费用；

（7）校长经手支付的经费和差旅费。

2、审批程序：

（1）各类工资奖金由报帐员根据有关文件和各处室统计数据照文件和校规执行，工资由区工资统发办审核盖章后，由常务副校长签署意见。奖金由总务主任审核签字后，由常务副校长签署意见。

（2）各类差旅费的报销程序为：凭出差通知或文件（由常务副校长签署同意外出学习的意见），到报帐员处填写报销凭据，总务主任审核，2000元以下由校长签署意见，2000元以下由常务副校长签署意见。

（3）公务招待和活动费支出的报销程序，凭活动记录或有关文件通知，到报帐员处填写报销凭据，注明参加人员，总务主任审核，3000元以下由常务副校长签署意见。

（4）设备添置、维修费用支出的报销程序：凭预算方案（经校委会同意）到报帐员填写报销凭据，总务主任审核，10000元以上由校长签署意见，10000元以下由常务副校长签署意见。

（5）常务副校长可以就某些紧急的经遇支出（10000元以下）签署意见，但事后要向校长汇报。10000元以上的经费支出必须事先向校长请示。

3、建立月报制度：

报帐员每月初（上旬）要将上月各项收入、支出及剩余经费在校务会上汇报，并将月收入、支出明细表一式四份分别交校长、常务副校长、总务处主任和张贴到校务公开栏。

4、有关工会经费的收支和审批：

工会经费由工会出纳和会计负责管理，由工会主席负责审批，5000元以上经费支出要事先请示校务会。每月上旬由会计将上月收支情况造册（明细表）报校务会，并一式四份分别交校长、常务副校长、工会主席和张贴到校务公开栏。

五、办公用品、差旅费及其它开支管理。

1、办公用品统一负责购置和领用，单价在50元以上的办公用品应做好专人登记工作。（金额较大，建议两人或两人以上去购置）

2、上下班差旅费实行分区域包干，其它差旅费报销按温瓯财经[2002]43号文件的有关规定执行。市区教研活动差旅费实行包干制度，每人每学期30元。

3、个人因公借款或预支差旅费，先经领导审批后方可领取，预支差旅费在回单位三天内报销，报销时应一次结算，不得拖欠，公款一律不得私人预支。

六、其他

1、学期初、期末要认真搞好年度经费预决算安排工作，做到收支平衡的原则进行管理和使用。

2、报帐员要做到日清月结，按时做好有关报表工作，及时上报有关部门。

3、报帐员要认真及时做好社会养老保险，住房公积金费上介，人员调动，变更等有关手续。