金税三期操作手册-申报

申报类常用业务操作手册

目录

第1章申报 (2)

1.1 一般申报 (2)

1.1.1 营业税申报 (2)

1.1.2 居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报 (4)

1.1.3 居民企业（查账征收）企业所得税年度申报 (6)

1.1.4 居民企业（核定征收）企业所得税月（季）度及年度申报 (9)

1.1.5 关联业务往来年度报告申报 (12)

1.1.6 居民企业清算企业所得税申报 (14)

1.1.7 耕地占用税申报 (17)

1.1.8 土地增值税预缴 (18)

1.1.9 土地增值税清算 (21)

1.1.10 资源税申报 (25)

1.2 简易申报 (27)

1.2.1 简易申报 (27)

1.3 申报错误更正和申报作废 (30)

1.3.1 申报错误更正 (30)

1.3.2 申报作废 (34)

1.4 催报处理 (38)

1.4.1 催报处理 (38)

1.5 资料报送与信息采集 (40)

1.5.1 企业会计准则（一般企业）财务报表报送与信息采集 (40)

1.6 税收减免备案受理 (45)

1.6.1 税收减免备案受理 (45)

第1章申报

1.1 一般申报

1.1.1营业税申报

1.1.1.1业务流程

税务登记---营业税税费种认定---营业税申报

1.1.1.2操作步骤

1.进入方式：1）【系统菜单】—【申报】—【一般申报】—【营业税申报】进

入统一受理界面。2）在搜索栏输入“营业税申报”可快速查找。

2.输入纳税人识别号，按回车弹带出纳税人信息。勾选附送材料，点击【下一

步】，进入具体操作界面。

3.打开附表树，点击要录入的附表，录入附表数据，完成后，点击【确定】。

4.录入附表“运输业申报表”录入数据，点击【确定】。数据返回主表。

5.系统自动计算出本期应纳税税额。

6.系统自动带出附加税费。

1.1.1.3注意事项

1.通常情况下，申报表存在附表时，先录入附表，后录入主表，主表汇总附表的信息，主附表统一保存。

2.纳税人只有申请优惠.减免等相关资格审批，才能在录入申报表的时候填写减免税额.免税税额等相关信息，否则系统给与提示。

3.只有认定税费种时认定了附加税费才能够自动带出。

1.1.2居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报

1.1.

2.1业务流程

税务登记—税费种认定—居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报

1.1.

2.2操作步骤

1.进入方式：1）【系统菜单】—【申报】—【一般申报】—【企业所得税申报】—【居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报】，点击菜单进入统一受理界面。2）在搜索栏输入关键字，进行模糊查询。