秋西交《国家税收》在线作业及答案
西交《国家税收》在线作业.65A3FAEC-294D-4187-9DC9-EE6089419E8D(总17页)
西交《国家税收》在线作业
当前世界各国的税制结构改革中，增值税和（）在税收体系中逐步占据主导地位
A:企业所得税
B:个人所得税
C:消费税
D:营业税
答案：B
按我国现行的规定，资源税的煤炭税目的税额幅度为（）
A:8-30元/吨
B:0、3-5元/吨
C:2-30元/吨
D:2-10元/吨
答案：B
稿酬所得，适用（）税率，税率为（），并按应纳税额减征（）
A:比例20％30％
B:固定2030
C:比例30％20％
D:固定3020
答案：A
耕地占用税税法规定，对单位和个人获准使用的耕地超过两年不使用的，按规定税额加征（）倍以下耕地占用税
A:两
B:三
C:四
D:五
答案：A
（）是对征税对象中的某些项目不予征税。
A:税收抵免
B:税收减免
C:税收豁免
D:税收优惠
答案：C
我国增值税对购进免税农产品的扣除税率为（）．。
税收(国际税收、国家税收)答案
5、按财政支出在社会再生产中的作用分类，财政支出可以分为（AE ）A、补偿性支出B、生产性支出C、积累性支出D、非生产性支出E、消费性支出6、营业税的纳税期限是（ABCDE ）A、3日B、5日C、10日D、15日E、20日7、我国财政政策的目标是（ABCDE ）A、稳定价格B、提高社会资源的供给能力C、充分就业D、经济增长E、国际收支平衡8、避免国际重复征税的方法有（AC ）法。
A、免税法B、扣除法C、抵免法D、减法E、消除法9、预算外资金的特点是（ABC ）A、自主性B、法定性C、分离性D、能动性E、刚性10、我国现行的税率主要有（ABCD ）A、比例税率B、超额累进税率C、超率累进税率D、定额税率E、固定税额三、名词解释（每题4分，共20分）1、商品课税：2、凭证式国债：是指国家采取不印刷实物券，而用填制国库券收款凭证的方式发行的国债3、税务代理：指代理人接受纳税主体的委托，在法定的代理范围内依法代其办理相关税务事宜的行为。
4、税收优惠政策：是指税法对某些纳税人和征税对象给予鼓励和照顾的一种特殊规定5、财政支出：也称公共支出或政府支出，是政府为履行其自身的职能，对其从私人部门集中起来的以货币形式表示的社会资源的支配和使用四、简答题（每题5分，共20分）1、简述国家预算的体系和编制原则2、简述税收制度的构成要素3、简述流转税的特点4、避税与税收筹划的区别1. 2. 3.手段不同4.所站角度不同5.承担的风险不同6.政府对避税的态度不同五、论述题（每题15分，共30分）1、试述企业所得税不的扣除的项目2、简要评价财政政策的手段教学负责人签字年月日。
国家税收参考答案(整理版)
《国家税收》练习题参考答案第一部分参考答案一、名词解释1、税收：是国家为满足社会公共需要，凭借政治权力参与国民收入分配的一种活动。
2、税收原则：税制原则即税制建立的原则，是一个国家在设计税收制度时应遵循的基本原则，它是判断税收制度是否合理的标准，制定科学的税收原则，始终是设计税收制度的核心问题。
3、公平原则：是指国家征税要使各个纳税人承受的负担与其经济状况相适应，并使各个纳税人之间的税负水平保持均衡。
4、税收成本：税收成本是指征纳双方在征税和纳税过程（该过程开始于税收政策的制定，结束于税款的全额入库）中所付出的一切代价（包括有形的和无形的）的总和，具体包括征税成本、纳税成本及课税负效应三个部分。
5、资源配置职能：通过本身的收支活动引导资源的流向，弥补市场的失灵和缺陷，最终实现全社会资源配置的最优效率状态。
6、税负转嫁：税负转嫁是纳税人将缴纳的税款通过各种途径和方式转由他人负担的过程。
7、税源：税源即税收收入的来源，即各种税收收入的最终出处。
8、税基：税基是指税法规定的应纳税额计算的基础，也称计税依据。
一是指某种税的经济基础。
二是指计算交纳税额的依据或标准，即计税依据或计税标准。
它包括实物量与价值量两类。
9、税率：是对征税对象的征收比例或征收额度。
税率是计算税额的尺度，中国现行的税率主要有比例税率、超额累进税率、定额税率、超率累进税率。
10、比例税率：比例税率是指税额与征税对象按同一比例增长的税率。
11、速算扣除数：速算扣除数是按照全额累进计算的税额减去按照超额累进计算的税额之后的差额。
它是在采用超额累进税率计税时，简化计算应纳税额的一个常数。
12、累进税率：是指按征税对象数额的大小，规定不同等级的税率。
是随着课税对象数额增加而递增的税率。
13、全额累进税率：全额累进税率是以课税对象的全部数额为基础计征税款的累进税率。
在课税对象数额提高一个级距时，对课税对象全额都按提高一级的税率征税。
14、超额累进税率：超额累进税率，是把征税对象按数额大小分成若干等级，每一等级规定一个税率，税率依次提高，但每一纳税人的征税对象则依其所属等级，同时适用几个税率分别计算。
《国家税收》第二版习题参考答案。
《国家税收》第二版习题参考答案。
第一章税收概述。
一、单项选择题：。
1．D2．B3．C4．B5．C6.C7.B8.A9.A10.A。
国家税收课后习题及答案◎柯达照相馆加盟。
二、多项选择题：。
1．ABC2．ACD3．ABC4．ABCD5．ABCD6．ABCD7．ABCD。
三、判断题：。
1．√2．×3．×4．×5．×6．×7．×8．√9.√10．×。
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第二章税制要素与税制结构。
一、单项选择题：。
1．B2．A3．C4．B5．C6.A7.C8.C9.D10.C11.B12.B13.C14.D。
二、多项选择题：。
1．ABC2．BD3．ABC4．CD5．ABC6．ABD7．AB8．BC9.ABD10.AB11.ABCD12.ABCD。
三、判断题：。
1．×2．×3．×4．×5．×6．×7．√8．√9.√10.×11.×。
第三章增值税。
一、单项选择题：。
1．C2．C3．C4．B5．C6．A7．C8.A9.C10.D11.C12.C13.A14.D15.D16.B17.D18.C19.D20.C。
二、多项选择题：。
1．AC2．CD3．ABCD4．ABC5．ABCD6．AB7．ABC8．ABCD9．ABC10.ABCD。
11.ABD12.ABCD13.ACD14.ACD15.CD16.AD17.CD18.ABCD。
三、判断题：。
1．√2．×3．×4．√5．√6．×7．√8．×9．√10.×。
11.√12.×13.×14.√15.×16.√17.×18.√19.×。
四、计算题。
1．【答案】。
进项税额=85+30×7%=87.1（万元）。
国家税收课后习题答案
国家税收课后习题答案国家税收课后习题答案税收是国家财政收入的重要来源之一，也是国家宏观调控的重要手段。
在学习国家税收这门课程时，我们经常会遇到各种各样的习题。
下面，我将为大家提供一些国家税收课后习题的答案，希望能够帮助大家更好地理解和掌握这门课程。
1. 什么是税收？答案：税收是国家依法向居民和企业征收的一种强制性财政收入，用于满足国家公共支出和社会福利的需要。
2. 税收的基本原则有哪些？答案：税收的基本原则包括公平原则、效益原则、便利原则、适应原则和经济增长原则。
3. 个人所得税是如何计算的？答案：个人所得税根据个人所得的多少和税率表来计算。
一般来说，个人所得税的税率是根据不同的收入水平划分为几个档次，每个档次对应一个税率。
个人所得税=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数。
4. 增值税是如何计算的？答案：增值税是按照货物和劳务的增值额来计算的。
一般来说，增值税的计算公式为：增值税=销售额×适用税率-进项税额。
其中，销售额是指企业销售商品或提供劳务的收入，适用税率是根据不同的商品或劳务划分的税率，进项税额是企业购买原材料或者接受劳务时支付的增值税。
5. 企业所得税是如何计算的？答案：企业所得税是根据企业的利润来计算的。
一般来说，企业所得税的计算公式为：企业所得税=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数。
其中，应纳税所得额是企业的利润减去各项税前扣除项目后的金额，适用税率是根据企业类型和利润额度划分的税率，速算扣除数是为了简化计算而设定的一个数值。
6. 印花税是如何计算的？答案：印花税是根据交易金额来计算的。
一般来说，印花税的计算公式为：印花税=交易金额×适用税率。
适用税率是根据不同的交易类型和金额划分的税率。
7. 土地增值税是如何计算的？答案：土地增值税是根据土地增值额来计算的。
一般来说，土地增值税的计算公式为：土地增值税=土地增值额×适用税率。
土地增值额是指土地出售或者转让时的差价，适用税率是根据不同的地区和土地性质划分的税率。
西交《国家税收》在线作业【20春答案49075】
7.稿酬所得，适用()税率，税率为()，并按应纳税额减征() A.比例20％30％ B.固定2030 C.比例30％20％ D.固定3020
8.由扣缴义务人代扣代缴资源税的纳税环节为 . A.收购环节
5.税法规定下列项目中免征增值税的有()。 A.农业生产者销售的自产农业产品 B.避孕药品和用具 C.古旧图书 D.直接用于科学研究、科学试验和教学的进口物资和设备 E.外国政府、国际组织无偿援助的进口物资和设备
判断题 1.避税和偷税的主观动机和客观后果都是一样的() A.正确 B.错误
18.根据企业所得税法律规定，企业所得税法律中所指的企业是有特定范围的企业，它是指() A.国有企业 B.中国企业 C.内资企业 D.所有的企业
19.按我国现行的规定，资源税的煤炭税目的税额幅度为() A.8-30元/吨 B.0、3-5元/吨 C.2-30元/吨 D.2-10元/吨
20.车船使用税的税率为() A.定额税率 B.比例税率 C.全额累进税率 D.超额累进税率
西交《国家税收》在线作业 红字部分为答案！
单选题 1.纳税人已开具的发票存根联和发票登记簿应当保存 。 A.1年 B.2年 C.3年 D.5年
2.下列关于我国缔结税收协定安排的情况,表述不正确的是 。 A.早在20世纪60年代中期，我国曾与巴基斯坦缔结关于免海运企业运输收入税收的协定 B.我国同英国签订避免双重征税的协定，这是我国对外签订的第一个全面性的避免双重征税协定 C.截至2018年12月，我国已对外正式签署110个避免双重征税协定，其中103个协定已生效 D.我国和香港、澳门两个特别行政区签署了税收安排，与台湾地区签署了税收协议
国家税收练习题与参考答案
《国家税收》题库第一章税收概论一、单项选择题1、国家财政收入的主要形式是（）。
A国债 B国有企业上交利润 C税收 D罚没收入2、税收是国家凭借（）取得的收入。
A经济权力 B政治权力 C财产权力 D所有权3、税收产生于（）。
A原始社会 B奴隶社会 C封建社会 D资本主义社会4、税收“三性”的核心是（）。
A强制性 B无偿性 C固定性 D税率5、当前世界各国的税制结构改革中，增值税和（）在税收体系中逐步占据主导地位。
A企业所得税 B个人所得税 C消费税 D营业税6、下列哪个指标属于税收负担中的微观税负（）。
A国民生产总值税负率 B国内生产总值税负率 C国民收入税负率 D企业所得税负率二多项选择题1、税收具有（）的形式特征。
A无偿性 B固定性 C强制性 D特殊分配关系2、税收具有（）的职能。
A组织收入 B收入分配 C资源配置 D宏观调控3、现代税收的三项最高原则是（）A节约原则 B公平原则 C效率原则 D稳定原则4、决定税收负担的因素（）。
A经济发展水平 B政府职能范围 C财政收入结构 D宏观经济政策三、判断改错题1、国家为了实现其职能，凭借政治权力，强制地、无偿地取得财政收入的形式就是税收。
2、利润是国家取得财政收入的最主要形式。
3、税收“三性”的核心是强制性。
4、世界各国税制结构正在进一步向建立以增值税和消费税为主的方向发展。
5、税收的最首要、最基本职能是收入分配职能第二章税收制度概述一、单项选择题1、税收制度的基础性要素是（）。
A纳税人B征税对象C征税人D税率2、税收制度的核心要素是（）。
A征税人B课税对象C税率D纳税人3、划分不同税种的主要标志是（）。
A征税人B课税对象C税率D纳税人4、（）适用于从量计征的税种。
A比例税率B累进税率C预提税率D定额税率5、为了严肃税收纪律，1994年的税制改革特别强调将减免税权限集中于（）。
A国务院B财政部C国家税务总局D省级人民政府6、假设计税依据为100元，税率为10%，按规定要加征3成，则应征税款为（）。
国家税收习题及答案
测试题一一、单项选择题（本题共10分，每小题1分）1.不属于我国征税主体的是（D）A税务机关 B海关 C财政机关 D司法机关2.随着征税对象增大而逐级提高计征比例的税率（B ）A比例税率 B累进税率 C定额税率 D边际税率3.下列属于税收程序法的是（A ）A税收征管法B 个人所得税法C外商投资企业和外国企业所得税法D增值税暂行条例4.仅对本国境内的所得征税是（A ）A地域管辖权 B 公民管辖权 C居民和地域管辖权 D居民管辖权5.商业企业的小规模纳税人适用的征收率是（D ）A 17％B 13％C 6％D 4％6.卷烟适用的税率是（C ）A比例税率 B定额税率 C比例税率和定额税率 D累进税率7.邮电通信适用的营业税率是（A ）A 3％B 5％C 5-20％D 20％8.某企业年销售收入为8万元，各项成本费用为5万元，其应纳企业所得税是（ B）万元A 0.51B 0.54C 0.81D 0.999.某设在深圳的生产性外商投资企业适用的所得税税率是（B ）A 10％B 15％C 24％D 33％10.下列应税项目中，不能按次计算征税的是（C ）A 股息红利所得B 稿酬所得C 工薪所得 D财产租赁所得二、多项选择题（本题共10分，每小题2分）1.税收的基本特征是（）A无偿性 B强制性 C灵活性 D固定性2.税收制度的基本构成要素是（）A纳税人 B纳税期限 C征税对象 D税率3.税率的基本形式（）A比例税率 B累进税率 C 边际税率 D 定额税率4.税负转嫁的方式有（）A 前转 B后转 C混转 D消转5.国际重复征税免除的方法有（）A退税法 B 抵免法 C 免税法 D扣除法三、简答题（本题共40分，每小题10分）⒈简述市场经济条件下税收的职能⒉简述现代税收制度遵循的原则⒊简述税负转嫁的一般规律⒋简述税收的价值构成四、计算题（本题共40分，每小题10分。
要求：列出计算步骤，每步骤运算得数精确到小数点后两位））（一）、某工业企业为增值税一般纳税人，购销货物适用17%的税率。
《国家税收》作业试题(doc 25页)
《国家税收》作业试题(doc 25页)更多企业学院：《中小企业管理全能版》183套讲座+89700份资料体时间请注意辅导教师的通知，请学员亲自向辅导教师交作业，由他人代交作业引起的作业丢失或晚交，后果自负。
3、在做作业过程中如果有相关问题请登陆兵团电大电大在线或者于集中辅导时及时向辅导教师提出。
4、作业分为基础部分和提高部分，完成基础部分视正确率得分在30至80分之间，同时完成基础部分和提高部分视正确率得分在60至100分之间。
只完成提高部分不予以计分。
5、请将客观题的答案写在答案栏中，主观题写在题目下的空白处，以便于教师批改。
如发现雷同作业，将视为该次作业零分。
基础部分：客观题答案填写处：一、单项选择：（一）增值税部分编1 2 3 4 5 6 7 8 9号答案（二）消费税部分编1 2 3 4 5 6号答案一、单项选择（一）增值税部分1、下列纳税人中不应认定为一般纳税人的是（）A．年销售额在100万元以上的工业企业B．年销售额在100万元以上的商业企业C．年销售额在60万元以上账簿健全的工业企业D．年销售额在60万元以上账簿健全的商业企业2、某服装厂受托加工一批剧团服装,衣料由剧团提供,该剧团支付加工费10000元,增值税由( )缴纳。
A. 服装厂B. 剧团C. 服装厂代扣代缴D. 剧团代扣代缴3、某单位采取折扣方式销售货物,折扣额单独开发货票,增值税销售额的确定是( )。
A. 扣除折扣额的销售额B. 不扣除折扣额的销售额C. 折扣额D. 加上折扣额的销售额4、下列纳税人不办理一般纳税人认定手续的有( )A. 销售低税率货物的企业B. 不经常发生增值税应税行为的企业C. 销售免税货物的企业D. 从事货物零售业务的企业5. 某增值税小规模纳税人为生产外购原材料,那么其增值税( )A. 按17%抵扣进项税额B. 不允许抵扣进项税额C. 按6%抵扣进项税额D. 按13%抵扣进项税额6. 进口下列货物应按13%征收增值税的有( )。
00061-国家税收习题集(附答案).docx
课程名称：《国家税收》第一部分一、单项选择题1. 税法规定征税的目的物为（）,它是区分不同税种的重要标志。
A.纳税义务人B.征税对象C.税目D.税率下列不属于流转税类的是（ ）oA.印花税B.增值税C.关税D.消费税税收是国家凭借政治权力，通过法律体现的是（）A.公民意志B.企业意志C.社会意志D.国家意志一方当事人向另一方当事人提供某种劳务或某种资源的使用权，而向受益人收取的代价是（）A.利润B.国债C.费D.税下列选项中，作为征税对象计量单位和征收标准的是（）A.税目B.计税依据C.税源D.纳税环节税收的经济影响一般通过两个基本效应发挥作用，一个是替代效应，另一个是（）下列税种中属于直接税的是（）o A.关税 B.增值税 C.所得税D.消费税下列车辆中不属于车辆购置税征税范围的是（）课程代码: 00061A.收入效应B.宏观效应7. 设计税收制度的核心问题是（A.明确税种设置C.确立税制的指导思想8. 税收活动过程的起点是（A.收入效应B.宏观效应 9. 设计税收制度的核心问题是（ A.明确税种设置C.确立税制的指导思想10. 税收活动过程的起点是（ B. D. C.微观效应D.经济效应）制定科学的税收原则 科学的进行税收分类 ）C.税负转嫁D.税负归宿 A.税收管理B.税收冲击 9. 下列属于1994年税制改革内容的是（）A.统一内资企业所得税B.统一内外资企业所得税C.进行第二步利改税D.免除全国农业税 10. 下列税种中属于从量税的是（ A.企业所得税 B.增值税 ）o C.关税 D.耕地占用税A.摩托车B.无轨电车C.电动自行车D.拖挂车下列税制要素中，衡量纳税人税收负担轻重以否的重要标志是（）。
A.纳税期限B.减税免税C.税率D.纳税环节在我国税收法律关系中，纳税人的确定原则是（）。
A.量力负担B.属人C.属地D.属人属地土地增值税的税率属于（）A.全额累进税率B.超额累进税率C.定额税率D.超率累进税率国家对国有企业征税凭借的是（）149. 简述影响税收负担的因素简述税收负担的衡量指标五、计算题某企业2012年来自境外A国的已纳所得税因超过抵免限额尚未扣除的余额为1万元，2013年在我国境内所得160万元，来自A国分公司税后所得20万元，在A国己纳税所得税5万元，其在我国汇总纳税多少所得税。
2021年秋西交《国家税收》在线作业及答案
2021年秋西交《国家税收》在线作业及答案一、单选题（共25道试题，共50分。
）1.（）表示税务对象中的某些项目将不被征税。
a.税收抵免b.税收减免c.税收豁免d.税收优惠满分：2分2.在特定税种中额外征收一部分税款称为（）。
a.附加b.加征c.加成d.综合负担满分：2分3.在税法要素中，反映纳税人负担的最重要要素是（）a.减免b.税率c.附加和加成d.起征点满分：2分4.中国现行车辆购置税税率为（）。
a.５％b.１０％c.１５％d.２０％满分：2分5.消费税的纳税环节一般在（）a.生产环节b.销售环节c.分配环节满分：2分6.扣缴义务人代扣代缴的资源税纳税环节为（）a.收购环节b.销售环节c.开采环节d.转移使用环节满分：2分7.（）政府在税收制度中采取特殊规定，减少税收收入，以执行具体的社会和经济政策入为代价，向特定的纳税义务人提供的财政援助。
a.税基b.税务支出c.税收支出d.税式支出满分：2分8.目前，我国所有税种按（）分为中央税、地方税和分享税。
a.纳税人b.课税对象c.征税主体d.税收归属满分：2分9.中国目前的烟草税纳税人为（）。
a.农户b、卖烟草的人。
C.购买烟草的个人d.收购烟叶的单位满分：2分10.中国购买免税农产品的增值税扣除率为（）a.7%b.10%c.13%d.17%满分：2分11.以下税种中,课税对象与税源往往不一致的是().a、企业所得税B.个人所得税C.车船使用税D.土地增值税满分：2分12.纳税人未按照规定期限缴纳税款的，扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的，税务机除责令海关限期缴纳外，滞纳金（）自滞纳金之日起按日征收。
a、 B万分之二C万分之一0.5d万分之0.2分13.国家对（）具有偿还的义务。
a、税收b.财政货币发行c.国债d.规费收入满分：2分14.（）的特点是税率不随纳税对象金额的变化而变化。
a.比例税率b.定额税率c.累进税率d.边际税率满分：2分15.在下列税费中，旅游公司应缴纳的主要税费为（）。
国家税收习题及参考答案
《国家税收》复习题一、填空题1、税收区别于其他财政收入的形式特征是：、、。
2、以税收与价格的关系为标准，可将税收分为、。
3、在征税对象的全部数额中，免予征税的部分称为。
4、现行营业税的征税范围主要包括、、、、、、、。
5、我国的商品劳务税主要包括、、、等税种。
6、税法规定的直接负有纳税义务的单位和个人成为。
7、衡量宏观税收负担的指标有：、、。
8、以税负是否转嫁为标准，可将税收分为、。
9、被后人称为税收之父的是。
10、现行营业税的征税范围主要包括、、、、、、、。
11、关税按国家和输入情况不同可分为优惠关税和差别关税，其中差别关税主要包括、、、。
12、税法规定的负有代扣代缴义务的单位、个人是。
13、税收转嫁的方式主要有：、、、。
14、以征税对象的性质为标准，可将税收分为、、、、。
15、现行的税收体系中，属于中央税的税种有：、、。
16、税制要素中，一种税区别于另一种税的主要标志是：。
17、关税按国家和输入情况不同可分为优惠关税和差别关税，其中差别关税主要包括、、、。
18、从全社会或微观经济主体的不同角度看，税收负担可以分为、。
二、选择题1.按税负转嫁与否，一国的税种可分为（）A流转税、所得税和财产税 B直接税和间接税C中央税和地方税 D从价税和从量税2.( )是计算应纳税额的根据，是征税对象的数量化。
A．征税对象 B．税源 C．税目 D．计税依据3.税收的强制性表明国家征税依据的是（）。
A.财产权力B.政治权力C.立法权力D.监督权力4. 负有代扣代缴义务的单位、个人是( )。
A．实际负税人 B．代扣代缴义务人 C．纳税义务人 D．税务机关5.目前我国消费税采用的税率是（）。
A．产品差别比例税率 B．行业差别比例税率C．地区差别比例税率 D．分档比例税率6.区分一种税不同于另一种税的主要标志是（）。
A.纳税人B.课税对象C.纳税环节D.税率7.税收负担与国家职能的大小有何关系（）。
A.国家职能越大，税收负担越大B.国家职能越小，税收负担越大C.国家职能越大，税收负担越小D.二者之间没有关系8.税收的横向公平是指（）。
《国家税收》练习题及答案解析
1、在税收活动中，从征税到税负的最终落实要经过若千环节，其中关键环节是（)A、税收冲击B、税负转嫁C、税负归宿D、税收分配参考答案：B2、资源税的税率主要是（)。
A、比例税率B、定额税率C、超额累进税率D、全额累进税率参考答案：B3、划分不同税种的主要标志是（)A、征税人B、课税对象C、税率D、纳税人参考答案：B4、年应纳税所得额在3万元至10万元之间的企业适用(）企业所得税税率。
A、15%B、17%oC、18%D、27%参考答案：D5、土地增值税的税率是（)。
A、全额累进税率B、超额累进税率C、全率累进税率D、超率累进税率参考答案：D6、进口货物一律在（)申报纳税。
A、机构所在地海关B、机构所在地税务机关C、进口地海关D、进口地科务机关参考答案：C7、我国第一次开征增值税是（）年A.1984B.1994C.1998D.1979参考答案：D8、下列各项中，在税负转嫁中起决定作用的是A、课税商品的供给弹性B、课税商品的成本形态C、课税商品的垄断程度D、课税对像的性质参考答案:A9、下列经营中属于消费税纳税人的是() 。
A、卷烟厂B、烟酒批发公司C、化妆品专卖店D、收购鞭炮、烟火的供销社参考答案:A10、国家对缴纳增值税、营业税、消费税的单位和个人，按其实际缴纳的“三税”税额的一定比例计算征收的税种是（）。
A、车船使用税B、印花税C、城市土地使用税D、城市维护建设税参考答案:D11、以下税种中，容易转嫁的是A、增值税B、个人所得税C、房产税D、车船税参考答案:A12、假设计税依据为100元，税率为10%，按规定要加征3成，则应征税款为（)。
A、10元B、13元C、30元D、40元参考答案:B13、下列哪种劳务不征收增值税（ ) 。
A、农业生产B、委托加工C、修理D、修配参考答案:A14、税收是国家凭借（)取得的收入。
A、经济权力B、政治权力C、财产权力D、所有权参考答案:B15、劳务报酬收入每次收入不超过4000元的，减除(）为应纳税所得。
国家税收第二次作业答案
国家税收第二次作业答案第一篇：国家税收第二次作业答案《国家税收》第二次作业答案一、单项选择题。
本大题共20个小题，每小题1.5 分，共30.0分。
在每小题给出的选项中，只有一项是符合题目要求的。
1.税收管理体制的核心内容是（）。
(A)A.税权的划分 B.事权的划分 C.财权的划分 D.收入的划分2.税务机关最基本的权利是（）(A)A.征税权 B.税法解释权 C.估税权 D.税款追征权3.下列各项中，符合房产税纳税义务人规定的是（）。
(C)A.产权属于集体的由承典人缴纳.B.房屋产权出典的由出典人缴纳.C.产权纠纷未解决的由代管人或使用人缴纳.D.产权属于国家所有的不缴纳.4.一个工商企业的所得额是其（）.(A)A.销售收入B.利润额C.收益额 D.收益总额5.我国企业所得税的征收方法是（）。
(D)A.按月计征，按月预缴 B.按季计征，按月预缴C.按年计征，按月或按季预缴D.按年计征，按月或按季预缴，年终汇算清缴6.以下税种中,课税对象与税源往往不一致的是().(B)A.个人所得税B.消费税C.车船使用税D.契税7.印花税税率的设计原则是（）(B)A.掌握重点税源 B.税负从轻 C.条文规定从简 D.以上答案都不对8.城市维护建设税按纳税人所在地的不同而分别规定了不同税率。
根据这一规定，对于县城的纳税人，税率为（）。
(C)A.1% B.5% C.6% D.7% 9.我国现行的城镇土地使用税采用定额税率,即采用有幅度的差别税额,按照大、中、小城市和县城、建制镇、工矿区分别规定每平方米城镇土地使用税年应纳税额。
其中，县城的每平方米的年税额为（）。
(D)A.1.5？30元 B.1.2？24元 C.0.9？18元 D.0.6？12元(D)A.房产原值B.房产折旧后的账面价值C.房产现值D.房产余值11.企业应自领取营业执照之日起（）日内，持有关证件，向生产、经营所在地税务机关申报办理税务登记。
(B)A.15 B.30 C.45 D.6012.从事生产、经营的纳税人应按规定妥善保管各种涉税资料。
国家税收作业答案
5.方茴说：“那时候我们不说爱，爱是多么遥远、多么沉重的字眼啊。
我们只说喜欢，就算喜欢也是偷偷摸摸的。
”6.方茴说：“我觉得之所以说相见不如怀念，是因为相见只能让人在现实面前无奈地哀悼伤痛，而怀念却可以把已经注定的谎言变成童话。
”7.在村头有一截巨大的雷击木，直径十几米，此时主干上唯一的柳条已经在朝霞中掩去了莹光，变得普普通通了。
8.这些孩子都很活泼与好动，即便吃饭时也都不太老实，不少人抱着陶碗从自家出来，凑到了一起。
9.石村周围草木丰茂，猛兽众多，可守着大山，村人的食物相对来说却算不上丰盛，只是一些粗麦饼、野果以及孩子们碗中少量的肉食。
1、什么是起征点和免征额？两者有何联系和区别？起征点不等于免税，起征点是对征税对象应当征税的数量界限。
征税对象达不到起征点的不征税，达到并超过起征点，按全部数额征税。
例如，我国营业税法规规定，起征点为月营业额1000－5000元；按次纳税的起征点为每次(日)营业额100元。
不超过起征点的不课税，超过起征点的，就营业额的全额课征，不会从全额中扣除起征点。
免税是对纳税人按税法规定应纳的税额不予征收。
两者的区别是：起征点是不需要纳税，即没纳税义务；免税是应该纳税而国家减免，有纳税义务而不需要实际交纳，其法律性质是不同的。
两者的法律地位也不同，由于起征点是决定是否具有纳税义务，所以一般只有国务院才能设立起征点，而免税则根据国务院的授权税务总局也可以免税。
另外需要注意掌握起征点与免征额的区别。
起征点是不到不征，达到或者超过全额征收；免征额是不到不征，达到的就其超过部分征收。
起征点指税法规定的对课税对象开始征税的最低界限。
免征额指税法规定的课税对象全部数额中免予征税的数额。
相同点：即当课税对象小于起征点和免征额时，都不予征税。
不同点：即当课税对象大于起征点和免征额时，采用起征点制度的要对课税对象的全部数额征税，采用免征额制度的仅对课税对象超过免征额部分征税。
在税法中规定起征点和免征额是对纳税人的一种照顾，但两者照顾的侧重点显然不同，前者照顾的是低收入者，后者则是对所有纳税人的照顾。
国家税收课后习题答案
国家税收课后习题答案一、选择题1. 国家税收的主要来源包括（A）A. 企业所得税、个人所得税、消费税B. 企业所得税、增值税、关税C. 个人所得税、消费税、关税D. 增值税、消费税、个人所得税2. 增值税的征收对象是（B）A. 企业B. 货物和劳务C. 个人D. 进口商品3. 个人所得税的征收方式是（C）A. 按月征收B. 按季征收C. 按年征收D. 按次征收二、简答题1. 简述税收的作用。
税收是国家财政收入的主要来源，具有调节经济、分配收入、保障社会公平和提供公共服务等功能。
通过税收，国家可以对经济活动进行宏观调控，促进资源的合理配置，同时通过税收政策，实现对不同收入群体的调节，缩小贫富差距。
2. 描述增值税的特点。
增值税是一种对商品和劳务在生产、流通过程中增值部分征收的税种。
其特点包括税基广泛、税收中性、避免重复征税等。
增值税的征收有助于简化税收体系，降低企业税负，促进经济的健康发展。
三、计算题1. 某企业年销售额为1000万元，增值税率为13%，请计算该企业应缴纳的增值税额。
应缴纳的增值税额 = 销售额× 增值税率 = 1000万元× 13% = 130万元。
2. 某职工年收入为60万元，个人所得税率为20%，请计算该职工应缴纳的个人所得税额。
应缴纳的个人所得税额 = 年收入× 个人所得税率 = 60万元× 20% = 12万元。
四、论述题1. 论述税收政策对经济发展的影响。
税收政策是政府调控经济的重要工具。
通过调整税率、税种和税收优惠等措施，政府可以影响企业的投资决策和居民的消费行为，从而对经济增长、就业和通货膨胀等宏观经济指标产生影响。
合理的税收政策可以促进经济结构的优化，提高经济效率，实现可持续发展。
请注意，以上内容仅为示例，具体习题答案应根据实际教材和课程要求进行编写。
其他系统西安交通大学国家税收(高起专)所有答案
其他系统西安交通大学国家税收（高起专）所有答案直接税是由纳税人直接负担、不易转嫁的税种，如所得税、则产税、消要税，（）答案是：×増值税一般纳税人将自产的货物无偿赠送他人不征收増值税。
（）答案是：×在税收法律关系中征纳双方律地位的平等主要体现为双方权利与义务对等答案是：×由于我国是社会主交国家，钠税是每个公民的义务，所以不存在税负转嫁答案是：×应税车船的纳税人是车船的使用人（）答案是：×医院和学校是不交纳流转税和所得税的（）答案是：×消费税的计税依据与増值税的计税依据是完全一样的答案是：×消费税的计税依据是含消费税和増值税的销售价格。
（答案是：×我国税法规定的纳税入可以是法入，但不能是自然人答案是：×谓加成，就是在原有税率的基础上再加上加成率来计算应纳税额（）答案是：×调节社会经是税收的基本职能。
（答案是：×税务行政复议包括必经复议、自由复议和选择复议三种类型答案是：×税收制度和税法是一致的答案是：×税收是国家凭借政治权利和财产权利所获得的一种财政收入（）答案是：×税收的性质归根结底是由国家的性质决定的，（）答案是：√税基是计算应纳税额的基数，它表明国家按什么征税或人们按什么纳税。
（）答案是：×税机关派出人员在进行检查时，必须出示税务检查证和税务检通知书。
（）答案是：√税负是指国家征税，纳税人所承担的经济负担水平。
（）答案是：√起征点和免征额都是规定纳税人不用交税的一个界线，所以在具体操作上没有差別。
（答案是：×企业与关联企业的购销业务，可以直接按照发生价格确定应纳税所得额（）答案是：×纳税人在规定的纳税期内如无应税收入、所得及其他项目，可不办理纳税申报，（）答案是：×纳税人应从开业之日起的30日内申请办理税务登记（）答案是：×纳税人是直接负有纳税义务的组织和个人，它表明政府直接向谁征税或谁有义务直接向政府纳税。
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2015年秋西交《国家税收》在线作业及答案一、单选题（共?25?道试题，共?50?分。
）1.??（）是对征税对象中的某些项目不予征税。
A. 税收抵免B. 税收减免C. 税收豁免D. 税收优惠??????满分：2??分2.??在特定税种中多征一部分税款称为（）。
A. 附加B. 加征C. 加成D. 综合负担??????满分：2??分3.??在税法要素中,体现纳税人负担轻重的最主要要素是( ).A. 减免B. 税率C. 附加和加成D. 起征点??????满分：2??分4.??我国现行的车辆购置税的税率为（）。
A. ５％B. １０％C. １５％D. ２０％??????满分：2??分5.??消费税的征税环节一般是在（）A. 生产环节B. 销售环节C. 分配环节??????满分：2??分6.??由扣缴义务人代扣代缴资源税的纳税环节为( ).A. 收购环节B. 销售环节C. 开采环节D. 转移使用环节??????满分：2??分7.??（）是政府为执行特定的社会经济政策，通过税收制度中的特殊规定，以减少税收收入为代价，向特定的纳税义务人提供的财政援助。
A. 税基B. 税务支出C. 税收支出D. 税式支出??????满分：2??分8.??我国目前的全部税种按照（）不同可以分为中央税、地方税和共享税。
A. 纳税人B. 课税对象C. 征税主体D. 税收归属??????满分：2??分9.??我国现行的烟叶税的纳税人为（）。
A. 农户B. 销售烟叶的人C. 收购烟叶的个人D.收购烟叶的单位??????满分：2??分10.??我国增值税对购进免税农产品的扣除税率为（）．A. 7%B. 10%C. 13%D. 17%??????满分：2??分11.??以下税种中,课税对象与税源往往不一致的是( ).A. 企业所得税B. 个人所得税C. 车船使用税D. 土地增值税??????满分：2??分12.??纳税人未按照规定期限缴纳税款的，扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞钠税款之日起，按日加收滞纳税款（）的滞纳金。
A. 万分之二B. 万分之一C. 万分之0.5D. 万分之0.2??????满分：2??分13.??国家对（）具有偿还的义务。
A. 税收B. 财政货币发行C. 国债D. 规费收入??????满分：2??分14.??（）的特点是税率不随着征税对象数额的变动而变动。
A. 比例税率B. 定额税率C. 累进税率D. 边际税率??????满分：2??分15.??在下列税种中，一家旅游公司应缴纳的主要税种是（）。
A. 增值税B. 营业税C. 城市维护建设税D. 消费税??????满分：2??分16.??税收是凭借（）取得财政收入的一种形式。
A. 资产所有权B. 国家对纳税人提供的服务C. 政治权力D. 人权??????满分：2??分17.??企业所得税的计税依据为应纳税所得额，它一般由利润表中的（）调整而得。
A. 主营业务利润B. 营业利润C. 利润总额D. 净利润??????满分：2??分18.??负有代扣代缴义务的单位、个人是（）。
A. 实际负税人B. 扣缴义务人C. 纳税义务人D. 税务机关??????满分：2??分19.??在征税对象的全部数额中，免予征税的部分称为（）。
A.免征额B. 起征点C. 免予额D. 减税额??????满分：2??分20.??现代西方税收原则中的稳定原则是指政府可以利用税收政策“烫平”经济波动的幅度，这是（）的主张。
A. 新古典学派B. 货币学派C. 制度学派D. 凯恩斯学派??????满分：2??分21.??一个征税对象同时适用几个等级的税率的税率形式是（）。
A. 定额税率B. 比例税率C. 超额累进税率D. 全额累进税率??????满分：2??分22.??进口货物的增值税由（）征收。
A. 进口地税务机关B. 交货地税务机关C. 海关D. 进口方机构所在地税务机关23.??下列税种中属于直接税的是（）。
A. 消费税B. 关税C. 财产税D. 营业税??????满分：2??分24.??税务机关最基本的权利是（）。
A. 税法解释权B. 税收保全权C.征税权D. 估税权??????满分：2??分25.??娱乐业适用的营业税税率为（）的幅度税率，由各省在规定的幅度内，根据当地情况确定。
A. 3％－20％B. 15％－20％C. 5％－15％D. 5％—20％二、多选题（共?10?道试题，共?20?分。
）V1.??采用复合税率征收消费税的物品有（）A. 小汽车B. 酒精C.烟D. 白酒E. 黄酒2.??下列物品中属于消费税征收范围的有（）。
A. 家用电器B. 烟酒C. 汽车D. 鞭炮、焰火E. 汽油和柴油??????满分：2??分3.??在社会主义初级阶段，我国税收具有（）职能。
A. 组织财政收入B. 调节社会经济C. 惩处违法行为D. 增强民族自觉性E. 监督经济??????满分：2??分4.??下列合同应交纳印花税的有（）A. 购销合同B. 建筑安装工程C. 承包合同D. 财产租赁合同E. 技术合同??????满分：2??分5.??按照性质的不同，纳税人可分为（）。
A. 扣缴义务人B. 法人C. 负税人D. 自然人E. 单位及个人??????满分：2??分6.??下类项目种免征营业税的有（）A. 托儿所、幼儿园、养老院福利机构提供的服务B. 残疾人提供的劳务C. 学校和其他教育机构提供的教育劳务，学生勤工俭学提供的劳务D. 宗教场所举办活动的门票收入??????满分：2??分7.??税法规定下列项目中免征增值税的有：（）。
A. 农业生产者销售的自产农业产品B. 避孕药品和用具C. 古旧图书D. 直接用于科学研究、科学试验和教学的进口物资和设备E. 外国政府、国际组织无偿援助的进口物资和设备??????满分：2??分8.??应交纳印花税的权利、许可证包括（）A. 房屋产权证B. 工商营业执照C. 投资许可证D. 土地使用证E. 专利证??????满分：2??分9.??税制基本要素包括（）。
A. 纳税环节B. 纳税人C. 纳税期限D. 税率E. 征税对象??????满分：2??分10.??按税负是否转嫁，税收可分为（）。
A. 直接税B. 价内税C. 间接税D. 价外税E. 目的税??????满分：2??分三、判断题（共?15?道试题，共?30?分。
）1.??服务业适用的营业税税率为10％。
（错）A. 错误B. 正确??????满分：2??分2.??宏观税负是指一定时期内全部税收占国民产出的比例。
（对）A. 错误B. 正确??????满分：2??分3.??谓加成，就是在原有税率的基础上再加上加成率来计算应纳税额。
（。
（错）A. 错误B. 正确??????满分：2??分4.??扣缴义务人与纳税人在实质上是等同的。
（错）A. 错误B. 正确??????满分：2??分5.??免征额就是征税对象达到一定数额开始征税。
（错）A. 错误B. 正确??????满分：2??分6.??消费税一律不得减税、免税，对于出口的消费品也不免税。
（错）A. 错误B. 正确??????满分：2??分7.??通常名义税负和实际税负是不一致的。
（对）A. 错误B. 正确??????满分：2??分8.??消费税的计税依据是含消费税和增值税的销售价格。
（错）A. 错误B. 正确??????满分：2??分9.??直接税是由纳税人直接负担、不易转嫁的税种，如所得税、财产税、消费税。
（错）A. 错误B. 正确??????满分：2??分10.??一般来讲，经济发展水平越高，税负水平越高。
（错））A. 错误B. 正确??????满分：2??分11.??海关对进口产品代征的消费税、增值税,不征收城市维护建设税。
（对）A. 错误B. 正确??????满分：2??分12.??营业税的起征点幅度规定为：按次纳税的为每次（日）营业额500元。
（错）A. 错误B. 正确??????满分：2??分13.??在我国的流转税中，消费税是作为辅助税种的。
（对）A. 错误B. 正确??????满分：2??分14.??调节社会经济是税收的基本职能。
（错）A. 错误B. 正确??????满分：2??分15.??税收制度和税法是一致的。
（错）A. 错误B. 正确。