河南省农村信用社内部控制的现状.doc

农村信用社内部控制探析

农村信用社内部控制探析【摘要】近年来，农村信用社取得了飞跃的发展，内部控制体系框架得以初步建立，但仍面临一些不足。

本文通过分析农村信用社内部控制的不足，对如何加强内部控制，防范风险提出几点粗浅的建议。

【关键词】农村信用社内部控制一、农村信用社内部控制概况（一）农村信用社内部控制的意义内部控制是企业为了保证财务报告的可靠性、经营效率和效果以及对法律法规的遵守，而设计和执行的政策和程序。

它是一个企业正常有效运行的关键，能够防止内部舞弊，保障资产安全。

对于以货币为经营对象的农村信用社来说，其高负债，高风险的经营特征使得内部控制显得尤为重要。

（二）农村信用社内部控制现状近些年来，大多数农村信用社根据现代企业规范进行了一些改革，初步建立起符合现代企业制度的法人治理结构。

同时，农村信用社根据国家相关的金融法律法规，使内部控制环境得到不断优化、风险控制措施得到基本实施、风险分析识别系统初步形成。

尽管如此，由于农村信用社公司化改革起步较晚，以往业务较为单一，电子化信息建设也起步较晚，其内部控制还存在一些不足。

二、农村信用社内部控制不足（一）内部控制意识较淡薄许多农村信用社根据相关的法律法规建设起了一套内控制度，但一些分支机构及工作人员对内部控制的认识仅仅停留在制度的建设上，对制度执行不力，一些人员对于制度的执行仅仅是应付，甚至与制度相抵触，把内控制度当成自己工作的绊脚石。

一些分支机构的管理者对于内部控制的“软环境”重视不足，对员工缺乏价值观和职业道德的引导，以及经营理念的灌输，这就导致整个信用社内控氛围不足。

（二）职责划分不够明确职责划分是内部控制的重要措施，主要的是不相容岗位相分离。

一些信用社某些岗位职责规定含糊，甚至出现不相容岗位未相分离的状况。

这种现象在一些规模较小的信用社表现较为突出。

由于规模较小，人员较少，一个人负责好几个岗位，这就无法满足不相容岗位相分离，岗位之间相互制约的要求。

这种现象容易导致内部舞弊，造成农村信用社财产损失。

关于农村信用社内部控制的探讨

关于农村信用社内部控制的探讨目前，国内农村信用社的内控体系存在较大的漏洞，内控机制不完善。

在农村信用社的经营控制方面，单位的制度执行力度不强，也不能够去控制好信用社经营的管理风险。

因此，信用社内部内控体系建设不仅要承接国家对于信用社的发展规划要求，也要根据年度的信用社经营计划等内容来制定内控制度。

标签：农村信用;内部控制;内涵一、农村信用社内部控制的概述农村信用社虽然属于地方性金融机构，但是其内部内控体系与普通公司的内控原理有着较大的相似性。

在搭建建设内控体系过程中，要结合信用社经营的特点和信用社内部对于资金管控的特殊要求，来制定内控方案。

在开展信用社的经营时，单位的总体经营目标就是防范资金借贷中的管理风险，以及加强各职能部门、业务部门及员工从事各类金融服务活动的风险控制。

要制定一套适合农村信用社经营发展需要的内控体系、内控流程和内控管理机制，主要从以下两部分入手：第一部分是内部管理的运营控制;第二部分是内部财务会计的控制。

其中，内部财务会计控制是当前国内内控体系的核心组成部分，财会人员根据信用社经营业务，对单位内部的各类财务数据进行分析汇总，并形成会计分析报告。

内控会计控制就是针对信用社各类财务活动，而形成的一整套会计核算方法、会计的管理制度，其中单位内部的内部管理控制则是以提升信用社的经营效益为目标，来在单位内部设计组织管理制度、审批管理机制、制定内部审计制度、完善法律法规等各项业务控制的措施和管理程序。

二、农村信用社内部控制的内容研究（一）岗位设置控制在信用社的运营期间，要给单位内部建立科学的岗位体系，并给各个部门设置可以承担整个部门工作的岗位，岗位之间的工作职责划分比较清晰，工作权限比较明确。

各岗位实现科学分工高效协作，来完成单位内部的各项资金管理业务工作。

在优化设计岗位体系当中，要遵循相互制衡、相互制约、相互配合的管理关系。

岗位体系的设计原则，是在信用社内部建立三道监控防线，第1道防线是为一线岗位建立双人和双重责任制;在单位内部各部门、各岗位之间建立相互制约、相互制衡管理机制，来作为单位内部的第2道防线。

农村信用社内部控制缺陷的表现、原因及对策

农村信用社内部控制缺陷的表现、原因及对策
表现：
1.职责不明确：部分岗位的职责分配不明确，造成相应工作的漏洞。

2.人员素质不高：部分员工工作能力较低，工作执行力不足，对操作
风险管控不足，存在不当操作、错误处置等问题。

3.内部审核不力：审核制度不完善，审核人员素质不高，审核结果不
准确，容易被欺骗。

4.业务流程不规范：缺少明确的业务流程，导致工作随意，流程松散，使得可控性降低。

5.信息系统安全问题：信息系统没有得到足够保障，缺乏有效的安全
技术和制度保障，容易出现外部攻击和信息泄露。

原因：
1.管理人员决策不周到：农村信用社管理人员缺少理论知识和实际操
作经验，对业务、管理、风险控制等方面了解不足，难以有效对内部管控
的问题开展完善收集信息、制定合理的风险等方面的管控。

2.员工素质不高：部分员工缺乏专业知识和经验，也缺乏正规的培训
导致员工素质不高，操作风险控制能力差，从而影响企业内部控制水平。

3.组织管理制度不健全：农村信用社缺乏完善的流程和制度，不利于
内部管控措施的建立和落实，从而会出现某些问题，如风险控制机制不完
善等问题。

河南省农村信用社业务发展现状及对策研究

河南省农村信用社业务发展现状及对策研究第一章介绍随着我国金融行业的不断发展，农村信用社在农村地区扮演着越来越重要的角色。

作为农村金融市场的重要组成部分，农村信用社既是乡镇企业及民营企业的融资渠道，也是农民改善生活质量、发展农业现代化的重要途径之一。

本文将以河南省为例，探讨农村信用社在该省的业务发展现状及对策。

第二章河南省农村信用社现状2.1 业务发展速度缓慢河南省农村信用社业务发展速度较缓，主要原因是农村金融市场的竞争激烈，许多商业银行和小额贷款机构纷纷进入农村市场，与农村信用社竞争。

此外，一些地方政府的政策支持也不够有利，导致农村信用社在业务拓展上存在困难。

2.2 业务结构单一河南省农村信用社在业务结构方面相对单一。

大部分农村信用社的业务以农村贷款为主，其他业务较少，缺乏多元化经营的能力。

2.3 风险控制仍有不足河南省农村信用社在风险控制方面仍有不足。

一些信用社在发展贷款业务时忽视了风险管理，导致信用风险和还款风险较大。

另外，一些信用社合作的担保公司疏于履行担保责任，担保风险不可避免。

第三章河南省农村信用社发展对策3.1 推广服务理念，提高服务质量河南省农村信用社应加强服务理念的推广，提高服务质量。

信用社应尽力为客户提供全面的金融服务，并为小微企业和农户提供贷款、储蓄、支付服务等，扩大业务范畴，提高顾客的满意度。

此外，信用社应加强内部绩效考核，加强员工业务能力培训，从而提高服务效率。

3.2 加大业务拓展力度，增加多元化经营业务河南省农村信用社应加大业务拓展力度，增加多元化经营业务，如个人住房贷款、教育贷款、医疗贷款等，丰富业务结构。

加强与政府部门和其他金融机构的合作，扩大金融服务的客户群体，增强市场竞争力。

3.3 加强风险控制，完善内部管理机制河南省农村信用社应加强风险控制意识，加强客户信息核对，并制定完善的风险评估和风险预警机制。

同时，应加强与担保公司的合作，规范担保公司的行为，确保担保责任的充分落实。

农村信用联社内控制度建设情况汇报

农村信用联社内控制度建设情况汇报前言农村信用联社是在农村地区设立的金融机构，其主要目的是为农村居民提供金融服务，满足他们的资金需求。

作为一家金融机构，内部风险控制至关重要。

因此，农村信用联社的内部控制制度的建设显得尤为重要。

本文就农村信用联社的内控制度建设情况进行汇报。

内部控制制度建设的必要性内部控制制度是一种保障机构合法性、稳定性和可持续发展的制度。

对于农村信用联社而言，内部控制制度的建设具有以下的必要性：1.避免经营风险：内部控制制度可以帮助农村信用联社避免内部违规操作和项目风险，从而规避对企业的财务影响。

2.提升经济效益：内部控制制度可以使农村信用联社经营更加有效，同时能保障资金投资的安全性，提高经济效益。

3.优化资源管理：内部控制制度可以帮助农村信用联社优化资金使用和投资，从而使得资源得到更好的合理利用。

农村信用联社内部控制制度建设情况组织结构农村信用联社内部控制制度建设的第一步就是确定组织结构，包括内控小组成员的确定和主要职责的规定。

内控小组成员应由企业领导及相关部门领导组成，主要负责内部控制制度的制定和实施。

制度建设农村信用联社内部控制制度的制定是内部控制建设的关键，也是最为基础的环节。

制度建设包括如下几点：1.内部控制总体规范：通过规范内部控制的总体要求来约束企业的内部行为，以规避违规行为引发的风险。

2.内部控制标准制定：企业可以制定内部控制标准，对企业的经营活动进行规范。

3.内部控制制度建立：企业可以建立财务、人事、资产等多个方面的内部控制制度，以规避企业内部操作非法、内部监督不严等风险。

实施制度制定完毕后，需要进行实施。

实施包括以下几点：1.内部控制流程：企业可以在各个流程中建立内部控制，比如对现金流和支出流程建立审批机制等。

2.监督检查：企业要通过监督检查机制，对整个内部控制制度进行有效监督。

如果发现制度出现问题，应及时整改。

3.变更与完善：企业要及时关注内部控制制度的实行情况，及时对制度进行变更与完善，以适应企业的经营模式。

当前河南省农村信用社存在的问题及对策研究

一
：
全省约一半的县级联社亏损挂账，
中存在的突出问题，鉴先进省份改革借成功的经验，采取切实可行的措施，进
一
历年亏损挂账５．元，在有亏损挂６７亿
账的２Ｏ个省份中居第六位，占全国挂亏总额的８９。％
当河省村用存的题对研前南农信社在问及策究
口郜俊玲张齐
根据国务院《关于深化农村信用社改革试点方案》明晰产权关系、强化约 “
束机制、强服务功能、增国家适当支持、
地方政府负责 ” 的总体要求，２０自０４年以来，我省农村信用社进行了以组建省
一
有效的决策、行、督相互制衡的机执监制。员工素质较低，才匮乏。展方式人发转变不到位，农信社整体竞争能力、风
险管理能力、融创新能力、息化水金信平不高。全员营销意识不强、额贷款小
司（级农村合作银行）强化省联社的省，战略指导、风险控制和协调服务职能，
提升行业管理能力和服务水平。第一步，范省联社履职行为。完善省联社规的法人治理机制，顺与法人社、融理金
监管的关系，定并明晰省联社的各项界
职能，形成上下互动、管理有效、务优服良、责明晰的管理模式。二步，照职第按 “ 业管理＋金融服务 ” 行的职能定位，筹

浅谈农村信用社内部控制

浅谈农村信用社内部控制第一篇：浅谈农村信用社内部控制摘要：摘要：农村信用社作为地方性农村合作金融机构，在发挥其支持“三农”工作职能的同时，也面临着各种金融风险，加强内部控制只能提高不能削弱。

目前，一些农村信用社的内部控制比较薄弱，需要引起高度重视。

本文就此进行简要分析，提出加强内部控制的措施建议。

关键词：关键词：农村信用社；内部控制；措施加强内部控制，是农村信用社为减少工作失误和不良资产，防范金融风险，提高经营效益的有力途径。

近年来，企业管理的内控制度普遍运用到农村信用社中，起到了一定的作用。

但是由于农村工作的特殊性和复杂性，内部控制的效果还是出现了偏差，一些问题暴露出来，从而引发了一些潜在的金融风险。

因此，加强农村信用社的内部管理，也显得更加重要。

一、农村信用内部控制的现状与原因分析1.内控思想认识不足。

信用社的内部控制制度虽然实施已久，但是部分信用社人员还是在思想认识上不够，内控意识较为薄弱。

一些人认为，内部控制就是一些简单的规章制度，实质性作用没有，反倒因为过多的复杂程序，影响工作的开展，降低了工作效率。

一些信贷工作人员认为，因为农村信用社工作的特殊性，应该“特事特办”，因而把内部控制忽略，在对贷款申请人的信用审查、资产评估等问题上放松了要求，资料不完善，分析不到位，甚至一人集审、贷一体，严重缺少约束力，给信用社的信贷资金留下了极大的风险隐患。

个别信用社职务较高的工作人员在业务上盲目求大或者是为了个人的利益，宽于律己，严以待人，在部分信用社主任面前，制度沦为摆设。

2.内部制度不完善。

一些农村信用社缺少必要的内部控制基本制度，不清楚自身发展的目标和规划，违规经营、粗放经营现象严重，不按照规定开展信贷业务。

有些虽然有了基本的规章制度，但是都较为分散，缺乏系统性的制约机制。

突出表现在：一些制度过于陈旧，跟不上新的金融形势和要求；一些新的金融业务，没有相应的控制制度；有些控制制度只注重纪律的约束，而缺少了对操作上的控制，有些制度太过空洞、空泛，实践性、指导性不强，影响了内部控制制度作用的发挥。

农村信用社资金清算业务内部控制过程中的问题与对策

进度。还有就是农村信用社个别员工不能严格遵守规章制度，存在一定
程度上的岗位失职。２．２内部制度的控制体系需加强以现状来看，农村信用社在各个方面都建立起许多的相关内部制度。但这些制度在执行的过程中产生了一定程度的滞后性。这种相当于亡羊补牢的事后防范措施，不仅费时费力，还达不到相应的工作效率村信用社在改革方面也有了重要的发展，渐渐的剥去之前历史遗留的杂质，取得了相对来说比较丰厚的成果。首先，经过不断的发展，农村信用社员工的整体素质得到了大幅度的提高，与往年的封闭式的用人方式不相同，逐渐转变为公开招聘，吸收真正的各专业人才，良好的人才储备是农村信用社成长的重要基础。其次便是信用社中资金清算关系的转变，逐步理顺业务系统、清算体系，由多级清算调整为一级清算，大幅度提升了农村信用社的清算效率。最后便是其在资金清算的方面上进行了手段和方法的改变，大幅度改变了过去的结算方式，积极推行新式的支付工具，例如支票、银行卡、汇票以及本票，大力推广农信银系统、电子银行汇票、网上银行等结算方式，降低融资成本，提高资金利用效率，增强农村信用观念，形成支付工具多元化、结算方式多样性的格局。
农村信用合作社指经中国银监会批准设立、由社员人股组成、实行民主管理、主要为社员提供金融服务的农村合作金融机构。随着时代的发展，农村信用社在内部管理中的水平也有快速的提高，但是一些内部资金清算业务内部控制过程中的问题也不可避免的出现。本文便是针对此问题提出与其相对应的措施和方法。１．农村信用社内部资金清算业务存在的问题和现状

农村信用社的内部控制分析

浅谈农村信用社的内部控制分析内部控制制度是现代金融企业业务运作的主要工具，管理控制。

管理的实践证明，企业的所有管理工作，是建立和完善内部控制开始的；企业的一切决策，都应该统驭在完善的内部控制体系之下；企业的一切活动，都无法游离于内部控制之。

本文对我国农村信用社内部控制现状进行客观评价，分析了内部控制的影响因素，提出建立农村信用社内部控制系统的对策。

一、农村信用社内部控制系统的内涵中国人民银行颁发的《商业银行内部控制指引》中，对内部控制表述为：“内部控制是商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。

内部控制历来是包括企业在内的所有组织和机构正常运转的制度基础。

农村信用社加强内部控制建设有以下几方面的意义：（1）是农村信用社深化改革，提高核心竞争力的需要农村信用社改革核心目标就是要实现农村信用社转换经营机制，增强服务功能。

通过完善法人治理而形成“自主经营、自我约束、自担风险、自我发展”的良性循环机制。

（2）是金融监管形势发展的需要随着金融市场的竞争加剧，农村信用社必须转变观念，创新思维，用现代管理和科技手段提高核心竞争力，是确保农村信用社稳健运行的内在动力。

二、当前我国农村信用社内控制度的存在的问题随着改革发展和业务发展，同时一些信用合作社而忽视建设内部控制，内部控制建设相对滞后，潜在风险暴露。

具体来说主要表现在以下几个方面：（1）未真正建立良好的内控文化内控文化是指实施内部控制内部控制的群体在长期的实践中，逐步形成并被共同认可，随和，价值取向，道德作风，思想意识，行为和物理因素等的总和，是企业文化的重要组成部分。

它是银行内控体系的基石，对内控体系建设有着强大支撑作用。

目前，农村信用社人员文化、业务素质较低，法制意识淡薄，识别、防范风险的意识和能力缺乏，导致经营风险时常发生。

在基层信用社，部分负责人只注重业务发展，对内部管理忽视，对内控机制建设加强的重要性过于表面化，与科学、健全的内控体系尚有较大的差距。

河南省农村信用社内部控制的现状.doc

河南省农村信用社内部控制的现状2020年4月河南省农村信用社内部控制的现状本文关键词：河南省，内部控制，农村信用社，现状河南省农村信用社内部控制的现状本文简介：第2章河南省农村信用社内部控制的现状 2.1河南省农村信用社概况河南省农村信用社于1951年成立，作为中原农村金融联系农民最好的金融纽带和主力军，早就已经成为了我国金融体系中的重要组成部分。

成立六十多年以来，河南省农村信用社在社会各界的支持与党和政府的关怀和帮助之下，一步步经历从弱变强、从小变河南省农村信用社内部控制的现状本文内容：第2 章河南省农村信用社内部控制的现状2.1 河南省农村信用社概况河南省农村信用社于1951 年成立，作为中原农村金融联系农民最好的金融纽带和主力军，早就已经成为了我国金融体系中的重要组成部分。

成立六十多年以来，河南省农村信用社在社会各界的支持与党和政府的关怀和帮助之下，一步步经历从弱变强、从小变大。

现在，河南省农村信用社已经发展成为河南省内金融机构存贷款规模最大、所属网点最多、服务区域最广的地方性金融机构。

河南省农村信用社的发展为服务中原地区经济建设与发展做出了突出贡献同时，于2003 年从国家所定的农村金融机构的改革试点里被划定出来，从农业银行分离交由河南省人民政府负责管理。

于是河南省农村信用社于2005 年成立了，而其主要职能为协调、指导、管理、服务全省农村信用社。

至此全省所有的农村信用社都由此结合了起来，河南省农村信用社也就进入了一个联合发展壮大的新时期,从而形成了一个垂直的管理系统。

截止到2014 年 6 月，河南省农村信用社先后发展了143 家县级法人机构。

而其中农商行（农合行）28 家、县级联社115 家，营业网点5268 个，干部员工8 万多名。

河南省农村信用社已发展成为河南省内存贷款规模最大的银行业金融机构。

河南省在近些年积极提升发展质量，从转变发展方式入手使得其所辖各项业务持续、快速、稳健的发展。

河南农村信用社内部控制问题研究

河南农村信用社内部控制问题研究作者：田丽丽来源：《经营管理者·上旬刊》2017年第12期摘要：农村信用社作为服务广大农民群众和发展农村金融的主力军，在促进农村经济发展和稳定方面发挥了积极的作用。

近年来，随着股份制改革的加速进行，农村信用社发展迅速，在我国农村金融体系的地位也不断提高。

但从当前农村信用社的发展来看，依然存在管理不善，效率低下等问题。

究其根源，内部控制管理体系建设不健全是一个重要的原因。

关键词：农村信用社农村金融内部控制本文以焦作市农村信用社为例，分析了焦作市农村信用社内部控制的现状，肯定了其在内部建设方面的成就，但同时也指出其内部控制中的问题，并对原因进行分析；最后，结合实际对焦作市农村信用社内部控制建设提出了建议。

一、焦作市农村信用社内部控制现状焦作市农村信用社位于河南省焦作市，为市级法人联社。

在防范和控制风险方面也做了大量的准备工作，具体表现在：机构设置不断完善；股份制改革基本完成；不断完善风险评估；重视内部控制活动；网络信息系统有所提高等。

但总体看来，焦作市农村信用社内部控制建设相对滞后，内部控制制度执行力度相对较差，内部控制体系运行存在缺陷。

二、焦作市农村信用社内部控制管理中存在的问题虽然焦作市农村信用社在内部控制建设上付出了很多努力，成绩不容忽视，但是，目前的内部控制管理体系仍存在缺陷。

具体问题如下：1.内部控制环境较差。

焦作市农村信用社内部控制环境比较薄弱，主要表现在内部控制意识薄弱以及文化基础薄弱。

目前焦作市农村信用社的大多数员工对内部控制的认识还停留在最初的阶段。

有一部分人认为内部控制与内部监督等同，有一部分人认为内部控制与实现经济效益相对立，都无法认清内部控制与风险、管理之间的关系。

高层管理者过分重视业务量的完成，忽视了对风险的控制。

2.风险管理不到位。

焦作市农村信用社目前还没有专门的风险管理部门，风险的识别和评估主要凭借评估人员的经验、事后检查以及重大事项的报告，缺乏系统性和科学性，信息相对滞后，未建立起实时风险控制体系。

农村信用社内控制度的不足及完善

农村信用社内控制度的不足及完善作者：肖勇来源：《时代金融》2013年第06期【摘要】农村信用社内控制度的现状存在诸多的问题，通过对造成这些问题原因的分析，提出了对改变现状的有效的完善措施。

【关键词】农村信用社内控制度不足完善近年来，农村信用社内控制度建立和执行取得了很大成效，但与其他商业银行相比还有很大差距，达不到及时有效防控风险的要求。

故现根据农村信用社内控制度执行情况的现状对其原因进行剖析，并提出完善措施。

一、内控制度的现状（一）内控制度不完善近年来，行业规章制度基本上覆盖到了各业务岗位、业务流程和操作环节，但随着核心业务系统的上线运行，部分规章制度亟待修订和完善。

1.存款管理方面一是没有统一的事后监督管理办法，对事后监督人员的职责、事后监督范围、内容、方法、责任追究等没有统一的规定，使事后监督的有效性打了折扣；二是对存折重写磁条信息，系统未设置登记簿进行记录，打印出的传票有流水号，但无交易序号，不便于监督检查；三是实行综合柜员制的网点在人力资源配置上尚未形成科学合理的监督制约机制。

2.贷款管理方面随着“惠民一卡通”和银行卡业务在广大农村的推广应用，为强化贷款管理，有效防范冒名贷款提供了科技支撑。

但相应的贷款管理流程及规章制度没有及时修订和完善，不能为规范贷款操作行为提供制度保障。

3.监督制约方面一是未建立群防群治长效机制，如：未建立对违规、违纪、违法行为举报激励机制；未推行员工上岗互保办法；未建立监督检查人员奖惩办法。

二是未明确各业务部室在业务辅导、监督检查方面各自的职责分工，对某些业务环节的监督制约出现真空。

（二）内控制度执行不严，监督不力在对农村信用社各项业务的检查过程中，发现大部分农村信用社尤其是基层营业网点中的业务部门之间、部门内部业务岗位之间相互监督，相互制约制度未能完全落实，内控制度操作执行情况不尽人意。

有些制度由于监督不严或监督脱节，执行起来容易走过场，形成硬制度、软执行的弊端。

信用社农信社内控机制存在的问题与改进措施

农信社内控机制存在的问题与改进措施长期以来，农村信用社由于内控制度、内控监督等方面的原因积累起来的矛盾日益突出，已对自身健康发展构成了愈来愈大的风险。

加强内控约束机制，完善内控措施，已成为农村信用社规范经营行为、防范经营风险、确保稳健经营的关键。

在本文中，笔者试分析农村信用社内部控制制度存在的问题，并提出一些改进措施和方法。

存在的问题近年来，农村信用社各项工作虽然取得了一定成绩，但形势不容乐观，潜在的不安全因素依然存在，主要表现为：内控制度不健全。

主要表现在规章制度缺乏全面性、系统性和科学性，对一些业务经营存在监控盲区；有些规章制度已不适应业务发展需要，必须重新修订，加以完善；在新业务开发推广或新的管理模式推行时，没有及时制定相应配套的规章制度，存在制度制定滞后现象。

组织结构、岗位设置不规范。

目前农村信用社的组织结构未能真正实现相互制衡的目的。

虽然按规定设立了理事会、监事会，但其运作程序、设立目的远远没有达到规定效果。

此外，业务职能部门的内控职责也不明确，没有把业务管理部门放到内控自律的中心地位。

由于人员分配之间的差异，岗位设置同样存在较大差异，个别农村信用社存在一人多岗、监督失控的问题。

稽核监督不到位。

主要表现在随着电子化建设步伐的加快，与之相应的计算机信息系统内部控制尚未适应，对计算机程序的设计、运行以及计算机数据流向过程没有有效监督；监察、稽查工作中以事后监督为主，缺少事前、事中的监督；由于稽查人员业务知识不全面，致使计算机、国际业务、中间业务等方面失去了有效监控。

员工素质有待提高。

有些地方的农村信用社员工缺乏有效的思想道德教育，少数员工的人生观、道德观、价值观发生了偏向，在一定程度上损害了农村信用社的信誉和利益。

责任追究力度不够。

农村信用社的内控约束力没能发挥作用，由于决策失误或因主要负责人道德问题、管理失控而形成的重大失误，对管理层或主要责任人的追究显得无力。

措施和方法为了使农村信用社在经营活动中，严格执行内控管理制度，减少工作中的漏洞和隐患，化解经营风险，笔者认为目前农村信用社加强内控建设应从以下几个方面着手：首先，以制度建设为重点，不断强化内控管理机制。

农村信用联社内控制度建设情况汇报

农村信用联社内控制度建设情况汇报前言农村信用联社是农村金融机构中的重要一员。

为了保障广大客户的资金安全和信任，建立系统完备的内控制度显得尤为重要。

本文将对农村信用联社内控制度建设情况进行汇报。

农村信用联社内控制度建设概况内控制度建设目的建立完善的内控制度能够帮助机构实现以下目的：1.保障资金和客户信息的安全性和保密性；2.实现内部各项业务管理规范化、控制标准化；3.提高工作效率，降低市场风险和信用风险；4.同步申请获得更高的监管评级。

内控制度建设内容农村信用联社的内控制度主要包括以下几方面内容：1.内控规划和制度建设：制定内控管理规划，建立内控管理制度；2.内控风险评估和管理：制定内控风险评估体系，开展内控风险识别和评估，采取相应的风险控制措施；3.内部控制流程和控制点设计：对内部各项业务流程设计及其涉及的控制点进行优化和规范化；4.内部控制监督和审核：建立内部监督和审核机制，确保内控制度及其执行有效性。

农村信用联社内控制度建设实施情况内控制度建设阶段与进展农村信用联社的内控制度建设主要已经完成以下步骤：1.初步调研和需求分析：明确内控制度建设的必要性、重要性以及涉及的范围等；2.制定相关政策和制度：建立内控管理规划、内控风险评估体系、内控流程和控制点设计等制度和标准；3.内控制度实施阶段：各基层联社按照制定的内控制度和流程进行操作，并将实施过程记录和归档；4.内部监督和审核阶段：建立了内部审计制度，对各级联社内控制度执行情况进行监督和审核。

内控制度建设存在的问题及建议在推进内控制度建设过程中，农村信用联社还存在以下问题：1.内控制度效力不够明显：制度未能充分落实到基层落地、没有形成制度执行的习惯；2.缺少必要的技术保障：部分基层联社在执行内控制度过程中，缺乏相应的技术支持，难以整合内部各项业务流程；3.监督力度不够：监督部门在对基层联社的内控制度执行过程中，尚未形成有效的信息反馈和纠错机制；针对上述问题，本文建议：1.建立定期检测机制，确保内控制度能够看得到的监控和掌控；2.提高技术投入力度，建立高效的系统工具，降低机构运行成本；3.强化内部培训，提高基层运营人员的内控理念和技术水平；结论农村信用联社内控制度的建设是一个持续完善的过程。

农村信用社内部控制问题与对策

农村信用社内部控制问题与对策近年，随着国内金融业的快速发展，在农村地区，农信社充分彰显了服务“三农”的根本宗旨，运营地位越来越高，农信社在推动农村区域经济发展、帮助农村贫困人口实现精准脱贫方面发挥了重要作用。

但是，由于有些农信社内控机制不完善，从而造成金融风险激增，给农村区域的金融稳定带来较大影响。

全面建成小康社会三大攻坚战首位就是防范化解重大风险，而金融风险是重中之重。

因此，农信社要不断完善内控机制，切实规范经营，提高抵御风险能力，进一步步入良性发展的轨道。

标签：内部控制;农信社;内控建设一、农村信用社内部控制的概述近年，农村信用社的运行机制不断转变，在农信社改革期间，也会伴随着许多风险产生，影响到了农信社稳定经营。

因此，就要在内部控制方面，重点加强风险的防范。

应用各类新技术、新方法，并结合农信社业务运营的特点选择恰当的控制方法，达到相应的管控目的。

信用社的内部控制包含了资金管理、合规操作、财务分析、财务核算、资产管理等各项内容，这就要求农信社必须建立一个内控体系，使各项运营工作都有相应的制度来规范。

二、农村信用社内部控制问题的分析（一）内控机制不健全随着国内金融机构的增多，很多大型商业银行都在农村开展业务，给农村信用社带来较大的竞争压力。

此时，农信社就要转变业务运作模式，创新经营产品，加快信息化建设步伐，同时还要改善单位的运营机制，破除体制机制的约束，实现市场化经营。

有些农信社内控机制不健全，针对一些新业务、新产品，在制度规范方面存在较多漏洞，没有做到有效的监控。

例如，部分农信社未能严格执行审贷评估分离机制，贷前调查审查和抵押物价值的评估工作由一人来完成，缺乏有效的监督控制，给农信社带来较大的风险。

（二）内控机制缺乏联动性目前，有些农信社的经营管理机制相互独立，各个制度之间衔接度不高。

在单位没有建立一个统一的内控体系，甚至有些管理制度存在冲突和矛盾之处，这样就会造成农信社各项业务发展和内控机制相脱离。

农村商业银行内部控制管理与建议

农村商业银行内部控制管理与建议内部控制是指组织为达成业务目标而采取的一系列措施和制度，以确保业务活动的合规、有效和高效进行。

在农村商业银行的运营管理中，内部控制管理显得尤为重要。

本文将从农村商业银行内部控制的现状入手，结合实际情况提出改进建议，以提高农村商业银行的内部控制水平，确保业务的安全、稳健和可持续发展。

一、农村商业银行内部控制的现状1. 农村商业银行内部控制存在的问题（1）内部控制意识薄弱。

由于环境复杂多变，一些员工对内部控制的重要性认识不足，缺乏对内部控制的理解和支持，导致内部控制措施的执行效果不佳。

（2）内部控制制度建设不够完善。

农村商业银行在内部控制制度建设方面存在一定漏洞，一些重要环节缺乏有效的内部控制措施，形成制度和操作程序薄弱的状况。

（3）内部控制监督不到位。

由于监督机制不够完善，导致一些内部控制措施的执行情况无法得到有效监督，一些违规行为和风险隐患得不到及时发现和处置。

二、改进建议1. 提高内部控制意识，营造良好氛围（1）加强内部控制培训。

通过开展内部控制培训，提高员工对内部控制的认识和理解，增强内部控制意识，使员工形成自觉遵守内部控制制度的习惯。

（2）建立激励机制。

建立激励机制，对积极参与内部控制工作的员工进行奖励，形成良好的内部控制氛围。

2. 完善内部控制制度，强化风险防范（1）健全内部控制标准及制度。

农村商业银行应结合实际情况，完善内部控制标准和制度，明确内部控制的要求和流程，确保制度的完备性和严谨性。

（2）加强风险防范措施。

通过加强内部控制措施，对业务风险进行有效防范，确保业务的安全和稳健进行。

3. 健全内部控制监督机制，强化内部监督（1）建立有效的内部监督机制。

建立健全的内部监督机制，对内部控制措施的执行情况进行全面监督和检查，确保内部控制的有效执行。

（2）加强内部审计工作。

加大内部审计力度，对内部控制的有效性和合规性进行全面审计，发现问题及时纠正，确保内部控制制度的有效实施。

农村信用社内部控制的作用及改进的措施正文

农村信用社内部控制的作用及改进的措施正文随着经济的发展和城乡之间的差异逐渐缩小，农村信用社作为农村金融的主要载体，在服务农村经济发展和农民群众生活方面发挥着越来越重要的作用。

然而，农村信用社所面临的风险与挑战也日益增加。

为保证农村信用社的正常运营和发展，在内部控制方面加强自身体系建设是非常必要的。

一、农村信用社内部控制的作用1. 提高运营效率内部控制的建立可以规范农村信用社的各项制度和流程，强化业务规范化、标准化的要求，确保信贷资金的正常使用和支付，有助于提高农村信用社的运营效率。

2. 防范交易风险内部控制可以防范农村信用社的交易风险，防止经营资金被挪用、冒领、虚报等损失，增强农村信用社的风险管理和自我保护意识。

3. 促进合规营运内部控制可以规范农村信用社的经营行为，防范违规行为，提高内部员工的合规意识，使得农村信用社更加安全、稳健地发展。

4. 加大透明度内部控制的建立可以使农村信用社的经营情况和财务状况更加透明化，提高公众的信任度和归属感。

二、农村信用社内控存在的问题目前，农村信用社内部控制方面也存在一些问题：1. 内部控制体系不完善：农村信用社往往存在制度不规范、流程不完善、控制制度松散、难以有效监管等问题，导致容易出现一些违规行为。

2. 人员素质不高：农村信用社聘用的人员整体素质不高，缺少独立性，容易出现利益输送、内部人员腐化等问题，对于内部控制的建设形成不利影响。

3. 内部控制能力淡薄：由于很多农村信用社经营人员能力有限，内控意识不强，控制能力淡薄，很难有效地掌控各种风险。

三、改进的措施1. 完善内部控制体系建立健全内部控制制度体系，依据内部控制标准和规范对信用社内部控制进行全面与深入的评估。

各工作流程、职责关系、帐务处理、文件管理、决策制度等都需要设定清晰的标准和规范，使内部控制制度更加严谨覆盖全面、具有针对性。

2. 提高员工素质和意识农村信用社应该着重培养专业精神，提高员工的业务能力和专业水平。

农村信用社内部控制的现状与对策分析

农村信用社内部控制的现状与对策分析摘要：文章以XX市农村信用社被撤销案件为例，分析了目前我国农村信用社内部控制体系的现状和存在问题，对建立和完善农村信用社内部控制体系提出了相关建议。

关键词：农村信用社；内部控制制度一、案件回顾长期以来，农村信用社在支持“三农”的发展和农村金融市场上发挥了不可低估的作用，国务院在XX年6月通过了农村信用社试点改革的方案，预示着农村信用社为“三农”服务的任务更加艰巨，作用更加凸显。

然而，在改革关键时刻，农信社的各类违规案件不断发生。

XX年6月，中国银行业监督管理委员会宣布，包括大泉湾信用社在内的XX市4家农村信用社，因特大经济案件造成资产严重损失，无法支付到期债务，经国务院批准，决定依法予以撤销。

这是全国首例县级金融机构被行政撤销的事件。

XX年9月7日，XX 市农村信用社新西分社曝出金融大案，司法调查显示，会计王凤霞、出纳尉萍等人，从XX年起即以储蓄款不入账方式，进行账外资金循环。

累计账外吸收存款1.89亿余元，账外支付5900多万元，涉嫌侵占、挪用资金高达1.45亿元。

“9·7”案在当地引发严重的挤兑风潮，XX市农信社正常经营难以为继。

此案平息之后，XX市4家农信社展开“自救”行动。

但挤兑危机严重影响了信用社的信誉，吸储已经越发艰难；而案发前放出的贷款呆坏账率高，清收难度也大；另外，由于停止放贷以后，农信社只能封闭发放每年7000万-8000万元的央行支农再贷款，所得利润也仅能维持农信社的日常经营支出，“自救”几无可能。

XX市农信社在困境中挣扎了3年，此间又爆出22起农信社职工涉嫌犯罪案，涉案金额达1.56亿元。

至此，案件频发的XX农信社不得不走上撤销末路。

二、我国农村信用社内控机制的现状及问题XX市农村信用社，十年前曾是新疆管理水平最高、效益最好的信用社，十年后却因为违规被撤销。

对国内外金融机构违规案件的分析表明，尽管原因是多方面的，但无一不与机构内部控制体系不健全不完善这一根本性、基础因素相关。