易哈佛2014年银行从业资格考试《公司信贷》核心考点

第一章公司信贷概述

1公司信贷相关概念

1、信贷：<广义>一切以实现承诺为条件的价值运动形式；<狭义>银行的信用业务活动(包含存款、贷款业务)。

2、银行信贷：<广义>银行筹集债务资金、借出资金或提供信用支持的经济活动；<狭义>专指银行借出资金或提供信用支持的经济活动。

3、公司信贷：①接受主体：法人和其他经济组织等非自然人；②经济活动：资金信贷或信用支持。

4、贷款：①承诺条件：接受主体以一定的利率，按期归还；②价值运动：货币资金使用权转让。

5、承兑：银行在商业汇票上签章承诺按出票人指示到期付款。

6、担保：银行根据客户的要求，向受益人保证按照约定以支付一定货币的方式履行债务或承担责任的行为。

7、信用证：银行根据信用证相关法律规范依照客户的要求和指示开立的有条件的承诺付款的书面文件。分为国际和国内信用证两类。

8、减免交易保证金：在与客户的交易中，银行承担了信用风险，交易保证金因而会产生。银行为客户的交易做出了一种减免安排，实际上是一种信用支持。

9、信贷承诺：

①银行对客户做出的信贷承诺：未来一定时期内按商定条件为客户提供约定贷款或信用支持；

②前提：客户满足贷款承诺中约定的先决条件。

10、直接融资和间接融资

①融资：资金的借贷与资金的有偿筹集；②间接融资：通过金融机构进行的融资，否则称为直接融资。

2公司信贷的基本要素

1、交易对象：银行和银行的交易对手(其(事)业法人和其他经济组织)

2、信贷产品：特定产品要素组合下的信贷服务方式

3、信贷金额：以货币计量

4、信贷期限：

①广义：从签定合同到合同结束的整个期间，包括提款期(合同生效到最后一次提款日)、宽限期和还款期(第一笔还款日至合同结束)。

★《贷款通则》有关期限的相关规定：贷款期限的商定、自营贷款期限(10年)、票据贴现期限(6个月)、展期及展期期限(短期1、中期1/2、长期3年)

②狭义：具体信贷产品发放到约定的最后还款或清偿的期限。

5、贷款利率和费率

①贷款利率：

A、浮动利率：可以灵敏反映金融市场上资金的供求状况，借贷双方承担的利率变动风险较小；

B、法定利率：政府金融管理部门或央行确定的利率，是国家实现宏观调控的政策工具之一；

C、行业公定利率：非政府部门的民间金融组织(如银行业协会)确定的利率；

D、市场利率：随市场供求关系变化而自由变动的利率；

★E、基准利率：包括市场利率、法定利率、公定利率。

②《人民币利率管理规定》：

短期利率

贷款合同签定日的相应档次的利率，不分段计息

中长期贷款利率一年一定，当期相应档次利率

展期依累计期限而定，展期日相应档次利率

逾期贷款或挤占挪用

贷款

罚息利率，与调整分段计息

③人民币利率档次：短期(又分为6个月以下、6个月以上)、中长期(又分为3年以下、3年以上、5年以上)和票据贴现利率

外汇贷款利率档次：央行不设定，已实现市场化，通常以国际主要金融市场的利率(如LIBOR)为基准

④利率表达方式：年利率(分)、月利率(厘)、日利率(毫)

⑤计息周期：日、月、季、年

⑥费率：利率以外的银行提供信贷服务的价格。一般以信贷产品金额为基数按一定比例计算。如担保费、承诺费、银团安排费、开证费等；实行政府指导价的商业银行服务范围为人民币基本结算类业务包括银行汇票、银行承兑汇票、本票、支票、汇兑、委托收款、托收承付7类；收付类业务的收费原则是“谁委托，谁付费”。

6、清偿计划：分为一次性还款、分次还款(定额、等额、约定)。

7、担保方式：保证、抵押、质押、定金和留置；是借款人无力、未按时还本付息或支付相关费用时的第二还款来源。

8、约束条件：

①提款条件：合法授权、政府批准、资本金要求、监管条件落实、其他

②监管条件：财务维持、股权维持、信息交流、其他

3公司信贷的种类

1、按币种：人民币、外汇(美元、港元、日元、欧元和英镑)。

2、按贷款期限：透支、短期、中期、长期(注意与利率分类区别)。

3、按经营模式：自营贷款(风险由银行承担)、委托贷款、特定贷款(国务院批准)、银团贷款。

4、按保证方式：信用贷款、担保贷款、票据贴现。

5、按贷款用途：固定资产贷款、流动资金贷款。

6、按贷款主体的经营特性：生产企业贷款、流通企业贷款、房地产企业贷款。

4公司信贷理论的发展

1、真实票据理论·即商业贷款理论(亚当·斯密，注重资金流动性——银行最好只发放以商业行为为基础的短期贷款，这种贷款的特点是：利于满足银行资金流动性需求，有真实的商业票据为凭证作抵押，带有自动清偿性质)

①理论扩展：a银行不能发放不动产贷款、消费贷款和长期设备贷款；b长期投资的资金来源应为长期资源，如留存收益、发行新股票或长期债券；

②问题：a银行发放中长期贷款的能力受到限制，局限于短期贷款不利于经济发展；b 加大经济的波动。

2、资产转换理论(H.G..莫尔顿《商业银行与资本形成》，银行能否保持流动性，关键在于资产能否转让变现；在该理论作用下，银行资产范围显著扩大，效益显著提高)

①理论扩展：银行把可用资金的部分投放于二级市场的贷款与证券，既可以满足银行的流动性需求，又可以使得银行效益得到提高

②问题：a缺乏物质保证的贷款大量发放，为信用膨胀创造了条件；b证券的大量抛售会造成银行的巨额损失；c贷款平均期限的延长会增加银行流动性风险。

3、预期收入理论(赫伯特·V.普罗克诺《定期放款与银行流动性理论》，贷款能否到期归还以未来收入为基础；稳定的贷款应该建立在现实的归还期限与贷款的证券担保基础上；央行成为了资金流动性的最后来源)

①理论扩展：长期设备贷款、住房贷款、消费贷款等迅速发展

②问题：a收入预测和经济周期密切联系，银行的信贷风险可能增加；b银行危机的影响增大。

4、超货币供给理论(银行资产应提供多样化的服务，使银行资产经营向深度和广度发展)

①理论扩展：银行信贷的经营管理应与银行整体营销和风险管理结合起来，发挥更大的作用；