专项审计报告模板湖南
专项审计报告(参考模版)
附件9.专项审计报告注协报备号：XX专字（2 0 X X ）第号ABC有限公司：我们审计了后附的ABC有限公司（以下简称ABC公司）20XX年度的软件产品开发销售（营业）收入情况明细表、研究开发费用结构明细表和企业主要应交税金明细表（以下简称明细表”）及有关编制说明。
一、管理层的责任在XX会计准则框架下，按照《软件企业认定管理办法》（工信部联软2013】64号）、《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》财税2012】27号）和〈企业研究开发费用税前扣除管理办法（试行）》（国税发2008】116号）、《关于研究开发费用税前加计扣除有关政策问题的通知》（财税2013】70号）及《软件和信息技术服务业统计报表制度（2013 ―― 2014 ）》的规定（以下简称软件企业认定管理相关文件规定”），如实编制明细表和有关编制说明，是贵公司管理层的责任。
这种责任包括：（1）按照上述软件企业认定管理相关文件规定编制明细表和相关编制说明，并使其公允反映；（2）设计、实施和维护与明细表相关的内部控制，以使明细表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（3）选择和运用恰当的会计政策，并作出合理的会计估计；（4）恰当界定软件产品（服务）和研究开发项目的具体范围。
二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对明细表发表审计意见。
我们按照软件企业认定管理相关规定文件规定和〈中国注册会计师审计准则》的规定实施了审计工作。
《中国注册会计师审计准则》要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对明细表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关明细表金额列示和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的明细表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时，我们考虑与明细表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
专项审计报告样本
专项审计报告样本报告主体尊敬的董事会：根据贵公司的委托，我们进行了对贵公司XX业务部门的专项审计，现将审计结果报告如下：一、审计目的和范围本次专项审计的目的是对贵公司XX业务部门的财务状况、经营业绩和内部控制制度进行审计，以验证贵公司在该业务部门的经营情况是否合规、有效。
我们审计的范围主要涵盖了贵公司XX业务部门的财务报表、业务流程、内部控制制度以及其他与该业务部门相关的数据和文件。
二、审计方法和过程本次审计采用了抽样法和文件审查相结合的方式。
我们首先对相关文件进行了全面检查，然后根据风险评估结果进行了抽样，并对所抽样品进行详细的审查和核实。
我们对贵公司XX业务部门的财务数据、业务流程以及内部控制制度进行了深入的研究和分析，并与核心人员进行了交流和沟通。
同时，还进行了现场实地调查和目测。
在审计过程中，我们发现并核实了一些问题，但并未发现任何重大违规行为。
三、审计结论根据我们的审计工作和分析结果，我们得出了以下结论：1.贵公司XX业务部门的财务报表真实、准确，并符合相关法律、法规和会计准则的要求。
2.贵公司XX业务部门的经营业绩良好，经济效益显著。
3.贵公司XX业务部门的内部控制制度完善，运作有效。
没有发现严重的风险和漏洞。
四、审计建议基于我们的审计工作和对贵公司XX业务部门的分析，我们提出以下建议：1.进一步加强对贵公司XX业务部门的财务状况和经营情况的监控和评估，及时发现并解决潜在风险。
2.继续完善和加强贵公司XX业务部门的内部控制制度，确保运作的有效性。
3.加强对贵公司XX业务部门的员工培训和管理，提高员工的专业素质和工作效率。
五、报告说明本报告仅对贵公司XX业务部门进行了专项审计，仅限于审计范围内的事项。
对于未涉及的其他部门和问题，不在本报告的审计范围之内。
六、其他事项本次审计仅对贵公司XX业务部门进行了审计，对其他事项和部门并未进行审计。
因此，本报告对贵公司整体的财务状况和经营业绩不作评估和判断。
专项审计调查报告模板及范文
专项审计调查报告模板及范文一、专项审计调查报告模板。
# （一）标题。
关于[被审计事项名称]的专项审计调查报告。
# （二）前言。
1. 审计背景介绍。
简单说说为啥要做这个专项审计。
是因为上头的要求呢，还是公司内部发现了啥可疑的情况，就像你觉得家里的钱花得有点莫名其妙，所以要好好查一查一样。
2. 审计目的阐述。
明确这次审计想要搞清楚什么问题。
是想看看钱花得合不合理呀，还是某个项目有没有按照计划进行呢？# （三）审计范围和方法。
1. 审计范围。
告诉大家这次审计都涉及到哪些方面。
比如是某个时间段内的财务收支情况，还是特定的几个部门或者项目的运作情况。
2. 审计方法。
这就像侦探破案的手段一样。
是查看各种文件资料、账簿呢，还是找相关人员谈话、实地考察之类的。
# （四）被审计单位（或项目）基本情况。
简要介绍一下被审计的单位或者项目是做什么的，规模有多大，平时是怎么运行的。
就好比你要介绍一个人，先说说他是干什么工作的，大概是个什么样子。
# （五）审计发现的问题。
1. 问题一：详细描述。
把发现的问题清清楚楚地写出来。
比如说发现某个部门在采购办公用品的时候，没有按照规定的流程走，多花了不少冤枉钱。
2. 问题产生的原因分析。
为啥会出现这个问题呢？是相关人员不懂规定呢，还是故意违规？就像你发现家里钱花多了，得找找是因为物价涨了，还是有人乱花钱。
3. 可能造成的影响。
这个问题会带来什么后果呢？如果是多花了钱，可能就会影响公司的利润；要是项目没按照计划进行，可能就会延误工期，造成更大的损失。
# （六）审计建议。
1. 针对问题一的建议。
针对前面发现的问题，提出一些解决办法。
对于采购没按流程走的情况，可以建议加强对相关人员的培训，建立更严格的监督机制。
2. 建议的可行性和预期效果。
说说你提的这些建议是不是可行的，实施之后能达到什么效果。
比如加强培训，能让员工知道正确的采购流程，从而避免类似的错误再次发生，这样就能节省公司的开支了。
项目专项审计报告—2
审计报告湖南华纳大药厂天然药物有限公司全体股东：我们接受委托，对贵公司自2014年1月1日至2016年1月31日期间的关于“中药制剂及配套5000T中药提取加工国家新版GMP改造建设项目”的项目资金投入和使用情况进行专项审计。
我们审阅了贵公司该项目执行期间的资产负债表、损益表等资料，查阅了相关原始单据、文件，并通过询问、调查、检查会计记录、实地察看等我们认为必要的审计程序。
一、委托人责任按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定真实完整地核算项目资金的筹集和支付情况是贵公司管理层的责任。
这种责任包括：对提供的相关资料的真实性、完整性及合法性负责。
二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定实施了审计工作。
中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错误风险的评估。
在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分的、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见1、公司基本情况贵公司于2013年5月29日在浏阳市工商行政管理局登记注册，取得注册号为430124000043584的《企业法人营业执照》。
贵公司于2013年5月29日由湖南华纳大药厂股份有限公司与湖南华纳大药厂科技开发有限公司以98:2的股比共同投资成立，实收资本至审计截止日金额为人民币伍仟万元整，该实收资本已在浏阳市工商行政管理局注册登记。
专项审计报告模板
专项审计报告模板
【审计报告】
审计单位：XXX审计机构
审计范围：YYY公司整体业务财务运营的审计
审计期间：2024年1月1日至2024年12月31日
审计报告
审计程序
我们根据《公司章程》、《财务规章》、《审计标准》等文件进行了YYY公司总体业务财务运营状况的审计。
在审计过程中，通过对公司历史记录，财务报表和支付数据的核查，以及取证采访，对YYY公司截至于2024年12月31日统计的财务报表进行审计。
审计结论
我们对YYY公司截至2024年12月31日统计的财务报表进行审计，审计结果如下：
1、YYY公司的《资产负债表》、《利润表》、《现金流量表》等财务报表在范围内计算准确，内容真实，能够比较反映YYY公司截至于2024年12月31日时的财务状况。
2、YYY公司的会计处理和会计政策基本符合相关法律法规和会计法规要求，基本清晰，完备。
3、YYY公司涉及的一些业务环节存在一定的安全风险，建议开展风险防范技术管控和会计审计工作，以确保财务信息的准确性和完成性。
最后，我们衷心感谢YYY公司提供的相关资料和合作，以及审计过程中的耐心配合，使本次审计取得了圆满成功。
XXX审计机构。
专项审计报告样本
专项审计报告样本1. 引言专项审计报告是一种对特定领域或特定事项进行审计的报告。
本文将提供一份专项审计报告的样本，以供参考和使用。
2. 背景信息2.1 审计目的本次专项审计的目的是对某公司的财务状况进行全面审查，以评估其合规性和财务报告的准确性。
2.2 审计范围本次专项审计将重点关注以下几个方面： - 财务报表的编制和披露是否符合相关法律法规和会计准则； - 公司内部控制制度的有效性和运行情况； - 公司的合规性管理和风险控制情况。
2.3 审计对象本次专项审计的对象是某公司，该公司是一家在某特定行业中经营的企业。
3. 审计方法3.1 数据收集审计团队根据审计范围，收集了大量的相关数据和信息，包括财务记录、合同文件、内部控制制度文件等。
3.2 数据分析审计团队对收集到的数据进行仔细分析，比对财务报表与实际数据的一致性，评估内部控制的有效性，并对可能存在的风险进行识别和分析。
3.3 实地调查为了更全面地了解公司的经营情况和内部控制的运行情况，审计团队进行了实地调查，包括现场观察、采访相关人员等。
3.4 文件复核审计团队对公司的文件进行了仔细的复核，核对文件的完整性和准确性，确保审计过程和结果的可靠性。
4. 审计结果4.1 财务报表编制和披露经过审计，财务报表编制和披露符合相关法律法规和会计准则的要求，未发现重大违规行为。
4.2 内部控制制度公司的内部控制制度较为完善，能够有效地保护公司的财务利益和资产安全。
4.3 合规性管理和风险控制公司的合规性管理和风险控制情况良好，能够及时识别和应对可能存在的风险，保障公司的稳定发展。
5. 建议和建议5.1 提升财务报告的透明度建议公司在财务报告披露方面进一步提升透明度，以增加投资者和利益相关方的信任。
5.2 加强内部控制的监督和改进建议公司加强对内部控制的监督和改进，确保制度的有效落实和执行。
5.3 提升合规性管理和风险控制建议公司进一步加强合规性管理和风险控制，建立健全的风险管理体系，以应对潜在的业务风险。
专项审计调查报告模板及范文
专项审计调查报告模板及范文一、专项审计调查报告模板。
# （一）标题。
# （二）前言。
1. 审计依据和目的。
简单说明是根据什么要求（如上级部门指示、相关法规规定或者内部管理需求）开展此次专项审计调查的，以及想要了解的主要问题或者达到的目标。
“咱这次审计调查啊，那可是有根有据的。
按照[具体依据]的要求，我们就想看看[被审计事项]到底是怎么个情况，有没有啥猫腻或者可以改进的地方。
”2. 审计调查范围和期间。
明确指出审计调查涉及哪些部门、项目、业务活动，以及涵盖的时间段。
“咱这调查可不是瞎查一气，范围就锁定在[具体部门、项目]，时间呢，是从[开始日期]到[结束日期]这一期间的情况。
”# （三）被审计单位基本情况。
1. 单位概况。
介绍被审计单位的性质（如企业、行政机关、事业单位等）、规模（如人员数量、资产规模等）、主要业务范围等基本信息。
“这个被审计的[单位名称]啊，它是个[单位性质]，规模还不小呢，有[X]个人，资产大概有[具体金额]，主要就是干[业务范围简单描述]这些事儿的。
”2. 相关内部控制情况。
简要描述被审计单位在与被审计事项相关的内部控制制度的建立和执行情况，这可是发现问题的关键哦。
“说到他们的内部控制，那可是有一套制度的。
不过呢，执行起来是不是真的那么严，咱还得好好看看。
比如说在[相关业务环节]的控制上，制度规定得[具体规定]，但实际执行起来有没有走样，这就是我们要调查的重点之一。
”# （四）审计调查实施情况。
1. 审计调查方法。
说明采用了哪些审计方法，如查阅资料、实地盘点、问卷调查、访谈等，以及为什么选择这些方法。
“我们为了把情况摸清楚，那可是各种方法都用上了。
查阅了一大堆资料，像财务账本、业务合同啥的，这就像破案找线索一样。
还实地盘点了[相关资产]，看看实际的东西和账上是不是对得上。
问卷调查也没少做，发给[相关人员范围]，听听大家的想法。
访谈也很重要啊，找了[访谈对象]唠一唠，很多内部消息就是这么聊出来的。
专项审计调查报告模板
（审计机关全称）专项审计调查报告*审**调报〔20**〕**号被调查单位：****审计调查项目：****根据《中华人民共和国审计法》第二十七条的规定，****（审计机关全称或者规范简称）派出审计组，自****年**月**日至****年**月**日，对****（被调查单位全称或者规范简称。
写全称时还应注明“以下简称****”）****（审计通知书列明的审计调查范畴）进行了专项审计调查，****（根据需要可扼要列明审计调查重点），对重要事项进行了必要的延伸和追溯。
****（被调查单位简称）及有关单位对其提供的财务会计资料以及其他相干资料的真实性和完全性负责。
***（审计机关全称或者规范简称）的责任是依法独立实行专项审计调查并出具专项审计调查报告。
[说明：1.审计根据和审计范畴应当与审计通知书保持一致。
2.被审计单位作出书面许诺的，应注明。
]一、被调查事项的基本情形**********************************************************************************************************************。
[说明：1.本部分扼要表述被调查事项的背景信息，如被调查事项的管理体制、相干业务活动及其目标、相干业务数据和财务数据、适用的绩效评判标准等。
2.本部分反应的内容应当与专项审计调查目标密切相干。
3.如果引用的数据未经审计调查核实，应当注明来源。
]二、审计调查评判意见审计调查结果表明，********************************************************************************************************。
[说明：1.本部分应环绕审计调查目标对被调查事项作出评判，主要评判与被调查事项相干的政策和制度实行成效，也可评判相干财政收支、财务收支和经济活动的真实、合法、效益情形。
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专项审计报告模板一、审计背景。
本报告是根据委托方的要求，对某公司进行专项审计所得出的结论和建议。
审计范围包括财务报表、内部控制制度、经营管理等方面的审计工作。
本报告将对审计过程中发现的问题进行分析和总结，并提出相应的改进建议，以期为公司的经营管理提供有益的参考。
二、审计对象。
本次审计的对象为某公司，主要审计内容包括公司的财务报表、内部控制制度、经营管理等方面。
三、审计内容。
1. 财务报表审计。
本次审计将对公司的资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表进行审计，以确保其真实性、准确性和完整性。
2. 内部控制审计。
审计将对公司的内部控制制度进行审计，包括财务管理、资金管理、采购管理、销售管理等方面，以评估公司的内部控制是否健全、有效。
3. 经营管理审计。
审计将对公司的经营管理情况进行审计，包括经营策略、市场营销、人力资源管理等方面，以评估公司的经营管理水平和效果。
四、审计方法。
本次审计将采用文件审查、实地调查、询问函调查、抽样检查等多种审计方法，以获取审计证据并进行分析。
五、审计发现。
经过审计工作，发现了以下问题：1. 公司的财务报表存在部分数据不够准确、完整的情况；2. 公司的内部控制制度存在一定的漏洞和不足；3. 公司的经营管理方面存在一些管理不规范、效率不高的问题。
六、审计结论。
根据审计发现，得出以下结论：1. 公司的财务报表需要进一步完善，确保数据的真实性和准确性；2. 公司需要加强内部控制制度的建设，提高内部控制的有效性；3. 公司需要优化经营管理，提高管理效率和管理水平。
七、改进建议。
基于审计结论，提出以下改进建议：1. 完善财务报表编制流程，加强数据的核实和审计；2. 加强内部控制制度的建设，完善内部控制制度，提高内部控制的有效性；3. 优化经营管理，提高管理效率和管理水平，提高公司的经营绩效。
八、总结。
本次审计工作充分发挥了专项审计的作用，为公司的经营管理提供了有益的参考。
希望委托方能够重视审计报告中提出的问题和建议，积极改进，提升公司的经营管理水平。
专项审计报告模板
专项审计报告模板专项审计报告尊敬的各位董事、股东：经过审计师小组对贵公司的财务报表及相关记录进行审计，我们根据中国注册会计师审计准则发布的相关规定，就我所审计范围内的财务资料进行了公正、合理、全面的审查，并就审计结果向您汇报。
以下是我们对贵公司的专项审计报告：一、审计目的和范围本次专项审计的目的是对贵公司的财务报表及账务处理程序的真实性、合规性和合理性进行审计，确保财务信息的准确性和可靠性。
本次审计的范围主要包括对贵公司的资产、负债、所有者权益、利润和现金流量等方面的财务信息进行审计，并核对财务报表与财务记录的一致性。
二、审计过程及发现问题在本次审计过程中，我们遵循了公正、慎重的原则，根据审计准则的要求，以风险为导向，结合具体情况，采取了多种方法进行审计。
通过对贵公司财务记录和资料的审查，我们发现了一些问题：首先是贵公司在资产负债表中的部分项目计算不准确，如固定资产折旧计算错误等。
其次是在贵公司的利润表中存在一些不合理的费用计提，导致财务报表呈现出不实际的利润水平。
此外，我们还发现贵公司在账务处理程序上存在一些风险控制不足的问题。
例如，未能完善账务记录和分类的规范，以及未能适时调整和核查重要财务信息。
三、建议与改进意见基于以上发现的问题，我们向贵公司提出以下建议与改进意见：1. 贵公司应加强对资产负债表项目的计算和核对，确保财务信息的准确性和真实性。
2. 对贵公司的利润表项目进行仔细审查和调整，确保利润表真实反映贵公司的经营活动和盈利能力。
3. 加强贵公司的内部控制体系建设，确保账务处理程序的规范性和准确性，并定期进行复核和调整。
4. 组织贵公司的财务人员进行培训，提高他们的专业素质和财务管理水平。
我们相信，在贵公司的积极配合下，通过对上述问题的改进和调整，将能够进一步提高贵公司的财务管理水平和运营能力，确保财务信息的真实性和可信度。
特此报告。
谢谢。
（审计师：XXX日期：XXXX年X月X日）。
专项审计报告范文
专项审计报告范文一、审计背景在报告承载期间，本审计机构接受委托进行了公司的专项审计工作。
该公司是一家制造业企业，其财务状况及运营情况对其持有人的利益至关重要。
本次审计旨在评估该公司在特定领域的运营绩效和财务状况，提供审计意见和建议。
二、审计目标本次专项审计的目标是全面评估以下方面：1.该公司在生产过程中的成本管控情况；2.该公司的销售与营销策略的有效性；3.该公司的供应链管理；4.该公司现金流管理和资金运营情况；5.该公司的治理结构和内部控制制度。
三、审计方法本次专项审计采用了以下方法进行：1.资料收集和整理：审计人员收集和整理了该公司的相关文件，包括财务报表、内部控制文件、合同和协议等。
2.实地调研：审计人员深入该公司的各个生产线、销售部门和仓库，对相关人员进行访谈并观察业务流程。
3.数据分析：通过对该公司的财务数据进行横向和纵向的比较分析，挖掘潜在的问题和风险。
4.风险评估：审计人员根据数据分析的结果和实地调研的情况，对潜在风险进行评估。
5.报告撰写：根据上述步骤的结果，审计人员撰写了本专项审计报告。
四、审计发现1.生产成本控制不善：在审计过程中发现，该公司在生产过程中存在大量浪费和资源闲置的情况。
该公司缺乏严格的成本管控制度，导致成本居高不下。
2.销售与营销策略缺乏创新性：审计发现，该公司的销售与营销策略较为保守，缺乏创新性。
其广告宣传和市场开拓工作亟待改进。
3.供应链管理不完善：该公司的供应链管理存在一些问题，导致供应链的延迟和不稳定性较高。
该公司应加强与供应商的合作关系，建立稳定的供应链体系。
4.现金流管理不规范：审计发现，该公司的现金流管理存在缺陷，导致应收账款和应付账款长期未能得到及时回收或支付，影响了公司的资金运营状况。
5.治理结构和内部控制制度待加强：审计发现，该公司的治理结构和内部控制制度有待改进。
公司应建立健全的内部控制制度，提高治理结构的透明度和效益。
五、审计意见和建议根据以上审计发现，我们对该公司提出以下意见和建议：1.加强成本管控：该公司应建立成本管控制度，加强对生产过程中的成本管理，减少浪费和资源闲置，提高生产效率。
专项审计报告格式实用模板
专项审计报告格式模板专项审计报告是指注册会计师依据中国注册会计师审计准则的规定，在实行审计工作的基础上对被审计单位的特意某一项目款项的财务报表发布审计建议的书面文件。
下边的是分享的与专项审计报告格式模板有关的文章，欢迎持续接见应届毕业生 !审计报告**** 审字[****] 第**** 号( 公司名称) ：我们接受拜托，审计了贵公司 **** 年** 月至**** 年** 月“科技型中小公司创新基金 ( 以下简称创新基金 ) ”的进出使用状况以及“科技型中小公司技术创新基金无偿资助 ( 或贷款贴息、资本金注入 ) 项目合同”(以下简称合同 ) 中“经济指标”的履行状况。
贵公司的责任是供给真切、合法、完好的审计资料，我们的责任是对创新基金的进出使用状况及合同经济指标的履行状况发布审计建议。
我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》与《科技型中小公司技术创新基金无偿资助 ( 或贷款贴息、资本金注入 ) 项目合同》进行的。
在审计过程中，我们联合贵公司的实质状况，实行了包含抽查会计记录等我们以为必需的审计程序，现将审计状况报告以下：一、公司及项目基本状况********** 公司系**** 年** 月** 日注册建立的有限责任公司( 或有限公司 ) ，由**** 工商行政管理局颁发公司法人营业执照，注册号***********; 注册资本：人民币 ***** 万元; 法定代表人： *****;公司住处： *************** 。
公司经营范围： *****项目基本状况 :( 简述项目基本状况 )二、基金合同有关规定( 一) 贵公司于**** 年** 月** 日申报“**************** ”项目，并与科技部科技型中小公司技术创新基金管理中心于 **** 年** 月**日签署了《科技型中小公司技术创新基金无偿资助 ( 或贷款贴息、资本金注入) 项目合同》，立项代码： **************** ，获得创新基金总数为** 万元人民币的无偿资助 ( 或贷款贴息、资本金注入 )，用于“*************** ”项目的投入。
专项审计调查报告模板
专项审计调查报告模板第1篇：专项审计调查报告模板****(审计机关全称)专项审计调查报告*审**调报…20**‟**号被调查单位:****审计调查项目:****根据<中华*共和国审计法>第二十七条的规定，****(审计机关全称或者规范简称)派出审计组，自****年**月**日至****年**月**日，对****(被调查单位全称或者规范简称。
写全称时还应注明[以下简称****")****(审计通知书列明的审计调查范围)进行了专项审计调查，****(根据需要可简要列明审计调查重点)，对重要事项进行了必要的延伸和追溯。
****(被调查单位简称)及有关单位对其提供的财务会计资料以及其他相关资料的真实*和完整*负责。
***(审计机关全称或者规范简称)的责任是依法*实施专项审计调查并出具专项审计调查报告。
[说明:1。
审计依据和审计范围应当与审计通知书保持一致。
2。
被审计单位作出书面承诺的，应注明。
]一、被调查事项的基本情况*************************************************************** *******************************************************。
[说明:1。
本部分简要表述被调查事项的背景信息，如被调查事项的管理体制、相关业务活动及其目标、相关业未完，继续阅读 >第2篇：专项审计调查报告范本专项审计调查报告要怎么写?下面小编整理了专项审计调查报告范本，欢迎阅读!xxxx有限公司xxx:我们接受委托，对贵公司<>项目从年月日至年月日的资金投入和使用情况进行专项审计。
我们审阅了贵公司该项目执行期间的资产负债表、损益表以及相关会计账薄、凭*等资料，查阅了该项目的立项申报材料及项目竣工总结、项目投资决算等文件，并通过询问、调查、检查会计记录等我们认为必要的审计程序。
专项审计报告
专项审计报告专项审计报告报告编号：XX-AUDIT-XXXX报告日期：XX年XX月XX日一、审计目的和范围根据请求，我们对XXX公司进行了一项专项审计，审计目的是对公司财务报表及相关财务信息的真实性、准确性以及合规性进行审计。
审计期间涵盖了201X年度至201X年度，对应接纳审计的记录和单据。
二、审计依据和方法本次审计依据《注册会计师法》、《审计准则》、《公司法》等相关法律法规，以及客户提供的审计范围和方法确定审计依据。
我们通过对公司的财务报表、业务流程、内控制度的审查和询问公司负责人和相关人员，进行了充分的信息收集。
同时，我们采用了检查、核对、抽样等方法对公司的账务、财务报表等进行了实质性审计工作。
三、审计发现1. 财务报表真实、准确性问题我们对公司的财务报表进行了详细检查，并与相应的会计凭证和往来文书进行了核对。
经过核实，我们发现公司某笔收入未按照实际情况进行确认，导致财务报表中收入被夸大。
此外，对公司的存货和应收账款进行了抽样核对，发现了存货盘点不准确和应收账款净额中存在错误计提情况。
以上问题会对公司的财务状况和经营成果产生重大影响。
2. 内控制度合规问题我们对公司的内部控制制度进行了审查，并与公司内部的相关人员进行了沟通和交流。
经查，我们发现了公司在现金管理、采购管理等方面存在一些控制失效的情况。
例如，公司对现金的收付没有建立完善的制度和流程，导致现金资金的管理存在风险；另外，公司在采购管理方面没有明确的审批流程和控制措施，易产生采购成本被虚增的情况。
以上问题会对公司的资金管理和采购成本产生较大的风险。
3. 税务合规问题我们对公司的税务申报情况进行了审查，并与公司税务部门进行了沟通和交流。
经核实，我们发现公司在增值税申报中存在少缴税的情况。
我们将进一步调查该税务问题的原因和影响。
四、建议和意见根据审计发现，我们就公司面临的问题提出以下建议和意见：1. 公司应严格依照相关会计准则和法规，确保财务报表的真实性和准确性。
2023年湖南省审计报告专项审计调查报告范文汇总三篇
2023年湖南省审计报告专项审计调查报告范文汇总三篇【篇1】2023年湖南省审计报告专项审计调查报告随着国家对税务机关职能的强化及对税务征管要求的提高，税务部门税务征管的压力正不断地增加。
为了节约人力物力，提高税务征管的工作效率，税务部门已逐渐加强利用中介机构所出具的年度审计报告来协助税务征管，提供有效涉税数据。
因此，很多地区的税务部门纷纷要求企业的年度审计报告兼具税务性，要求通过对企业年度审计报告中的涉税事项的阅读，能够全面、详细地获取到年度所得税汇算清缴中所需要的各种真实涉税信息。
年度审计报告对涉税信息的披露与税务部门要求的差异1．对涉税信息的披露深度不同年度财务审计报告的使用对象是报表的潜在使用者。
税务部门虽然也是报告的潜在使用者，但是，年度审计报告是为所有的潜在使用者服务的，它不可能仅侧重于涉税信息的披露，而只需要按照独立审计准则的相关披露要求进行披露即可。
而税务部门为了利用中介机构的审计报告为税务征管提供便利，其对审计报告的披露内容和披露深度的要求是较高的，其所强调的是要求披露完整的涉税信息。
2．对重要性标准的掌握程度不同根据独立审计准则的要求，审计报告需要合理确信会计报表是否不存在重大错报，并须在所有重大方面公允反映企业在报告截止日的财务状况及年度的经营成果和现金流量。
因此，审计准则对审计及审计报告的要求是关注重大方面，而非面面俱到。
同时，审计过程需要达到审计效率和审计效果的平衡，这也要求注册会计师基于一定的重要性标准执行审计业务。
对于低于重要性水平的审计差错，注册会计师可以基于专业判断而不作进一步的审计调整。
同时，重要性标准是一个定性和定量的综合判断过程，不同的审计对象由于其企业规模及经营管理水平千差万别，故基于注册会计师的专业判断而得出的重要性标准也是不同的。
重要性标准在确定时虽然会被控制在企业某个经济指标的一个较小的相对值范围以内，但是，对于规模大且内控好的企业，其金额绝对值仍然可能会较大。
长沙企业年度审计报告
长沙企业年度审计报告1. 引言本报告是针对长沙某企业的年度审计报告，内容包括企业的财务状况、经营情况以及内部控制情况的审计结果和意见。
审计工作是基于国际审计准则和相关法律法规进行的，旨在向利益相关方提供真实、准确、公正的财务报告。
2. 企业概况长沙某企业成立于2005年，主要从事房地产开发、物业管理和投资管理等业务。
截至审计日，该企业拥有固定资产总额1,500万元，注册资本500万元，年营业收入2,000万元，年净利润300万元。
3. 审计结果3.1 财务状况审计结果根据对企业财务报表的审计工作，我们认为该企业的财务报表真实、准确地反映了企业的财务状况。
主要审计结果如下：- 资产负债表：资产总额和负债总额相符，净资产和股东权益符合实际情况。
- 利润表：经营收入和费用计算正确，净利润金额准确。
3.2 经营情况审计结果根据对企业经营情况的审计工作，我们认为该企业的经营情况良好，符合相关法律法规要求。
主要审计结果如下：- 出售房地产项目：企业按照市场价进行售房，并在财务报表中明确了相关的销售额和成本。
- 物业管理：企业积极组织物业管理，提高物业出租率，并通过合理收费提高了收入。
- 投资管理：企业的投资决策合理、稳健，对于投资项目进行了风险评估和收益预测。
3.3 内部控制审计结果根据对企业内部控制的审计工作，我们认为该企业的内部控制体系健全、完善，并能够有效减少风险。
主要审计结果如下：- 财务制度：企业建立了完善的财务制度，保证了财务数据的完整性和准确性。
- 内部审计：企业定期进行内部审计，并对发现的问题进行及时整改。
4. 审计意见基于以上审计工作的结果，我们对长沙某企业的年度审计意见为：4.1 财务状况意见我们认为该企业的财务报表真实、准确地反映了企业的财务状况。
同时，我们建议企业在财务管理方面进一步加强，特别是对资产的管理和投资项目的风险控制。
4.2 经营情况意见我们认为该企业的经营情况良好，并符合相关法律法规要求。
专项审计报告模板湖南-10页word资料
******有限公司专项审计报告**专字[**]****号******事务所地址：邮政编码：电话：传真：专项审计报告**专字[**]第*****号******有限公司：我们接受委托，审计了后附的有限公司（以下简称贵公司）2019年度软件产品开发销售（营业）收入情况表、研究开发费用明细表及编制说明，特出此专项审计报告。
企业管理层的责任是在企业会计准则（或小企业会计准则）框架下，按照《软件企业认定管理办法》（工信部联软〔2019〕64号）、《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税[2019]27号）和《企业研究开发费用税前扣除管理办法[试行]》（国税发〔2019〕116号）的规定，如实编制软件产品开发销售（营业）收入情况表、研究开发费用明细表及编制说明。
这种责任包括：（1）按照上述相关文件规定编制明细表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护报表相关的内部控制，以使明细表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（3）恰当界定软件产品（服务）和研究开发项目的具体范围。
我们的责任是在实施审计工作的基础上对软件产品开发销售（营业）收入情况表、研究开发费用明细表及编制说明发表审计意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对相关明细表是否不存在重大错报获取合理保证。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
一、企业基本情况******有限公司（以下简称公司）成立于20**年**月**日，经北京市工商行政管理局批准注册登记，公司营业执照注册号为******，注册资本为人民币**万元，法人：公司注册地址：公司经营范围：二、2019年软件产品开发销售（营业）收入审核情况经审计，贵公司2019年度收入总额为**元，其中软件产品开发销售（营业）收入为**元，详见附表《2019年度软件产品开发销售（营业）收入情况表》。
《专项审计报告模板》
《专项审计报告模板》湖xxcertifiedpublicaccountantsco.，ltd审计报告xx专审字[202x]第号xx技术监督局：我们接受委托，对贵单位于202x年09月09日至202x年09月07日组织建设、xx州兴州建设工程有限责任公司承建的xx州特种设备检验检测综合楼项目的《基本建设项目竣工财务决算报表》进行了审核。
该工程由xx州质量技术监督局质量验收合格。
上述《基本建设项目竣工财务决算报表》由xx州特种设备检验检测所负责编制，我们的责任是对其发表审核意见。
我们的审核是依据财政部《基本建设财务管理规定》和《会计师事务所从事基本建设工程预算、结算、决算审核暂行办法》进行的。
在审计过程中，我们实施了包括抽查会计记录、核实相关合同和决算编制资料等我们认为必要的审计程序，现将审计情况报告如下：一、建设单位基本情况xx州质量技术监督局为xx质量技术监督局直属行政机构，正处级，党组书记孙必发。
xx州质量技术监督局负责领导所辖县（市、区）质量技术监督局和市局直属机构。
主要职能包括：xx州质量技术监督局的主要职责是负责xx质量技术监督、质量宏观管理、产品质量安全监督、质量技术监督行政执法监督管理工作；负责所属事业单位和各县（市）质量技术监督局的领导班子建设、干部队伍建设和人才队伍建设工作；承担综合管理全州特种设备的安全监察、监督工作；承担州质量xx战略工作领导小组的日常工作；承担综合管理全州特种设备安全监察、监督工作的职责；统一管理全州标准化、计量、认证认可工作；统一管理全州质量技术监督局系统的财务计划、固定资产、机构编制、人事、教育培训、宣传及信息工作；组织实施全州质量技术质量技术监督事业发地址：第1页共4页电话：x6e-mail：xx湖xxcertifiedpublicaccountantsco.，ltd展规划、计划。
全州共有366人，定编人员237人，编外129人。
其中，本级（内设机构）44人；直属事业单位114人；垂管单位208人。
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******有限公司：
我们接受委托，审计了后附的有限公司（以下简称贵公司）2012年度软件产品开发销售（营业）收入情况表、研究开发费用明细表及编制说明，特出此专项审计报告。
企业管理层的责任是在企业会计准则（或小企业会计准则）框架下，按照《软件企业认定管理办法》（工信部联软〔2013〕64号）、《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税[2012]27号）和《企业研究开发费用税前扣除管理办法[试行]》（国税发〔2008〕116号）的规定，如实编制软件产品开发销售（营业）收入情况表、研究开发费用明细表及编制说明。
这种责任包括：（1）按照上述相关文件规定编制明细表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护报表相关的内部控制，以使明细表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（3）恰当界定软件产品（服务）和研究开发项目的具体范围。
我们的责任是在实施审计工作的基础上对软件产品开发销售（营业）收入情况表、研究开发费用明细表及编制说明发表审计意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对相关明细表是否不存在重大错报获取合理保证。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
一、企业基本情况
******有限公司（以下简称公司）成立于20**年**月**日，经北京市工商行政管理局批准注册登记，公司营业执照注册号为******，注册资本为人民币**万元，法人：公司注册地址：公司经营范围：
二、2012年软件产品开发销售（营业）收入审核情况
经审计，贵公司2012年度收入总额为**元，其中软件产品开发销售（营业）收入为**元，详见附表《2012年度软件产品开发销售（营业）收入情况表》。
三、2012年研究开发费用审核情况
经审计，贵公司2012年度研究开发费用总额为**元，占企业销售（营业）收入的比例为**%，详见附表《2012年度研究开发费用明细表》。
四、审计意见
我们认为，贵公司2012年度软件产品开发销售（营业）收入情况表、研究开发费用明细表在所有重大方面在企业会计准则（或小企业会计准则）框架下，按照《软件企业认定管理办法》（工信部联软〔2013〕64号）、《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税[2012]27号）和《企业研究开发费用税前扣除管理办法[试行]》（国税发〔2008〕116号）的规定编制，公允反映了贵公司在所审计期间的软件产品开发销售（营业）收入、研究开发费用情况。
经审计，
1、贵公司收入总额为**元，软件产品开发销售（营业）收入为**元，占企业收入总额的比例为**%；自主软件产品开发销售（营业）收入为**元，占企业收入总额的比例为**%。
2、贵公司研究开发费用总额为**元，占企业销售（营业）收入的比例为**%；在中国境内发生的研究开发费用为**元，占研究开发费用总额的比例为**%。
3、贵公司职工总数为人，其中：大专以上的人员人数为人，占职工总数的 %；研发人员人数为人，占职工总数 %。
五、其他审核事项
依据贵公司编制并提供的2012年企业主要应交税金明细表，经审计，贵公司2012年度增值税期初未交元，本年应交元，本年已交元，期末未交元；营业税期初未交元，本年应交元，本年已交元，期末未交元；企业所得税期初未交元，本年应交元，本年已交元，期末未交元。
详见附表《2012年企业主要应交税金明细表》。
六、编制基础及使用限制
我们注意到贵公司软件产品开发销售（营业）收入情况表、研究开发费用明细表及编制说明是在企业会计准则（或小企业会计准则）框架下，按照《工业和信息化部国家发展和改革委员会财政部国家税务总局关于印发软件企业认定管理办法的通知》(工信部联软[2013]64号)和《财政部国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税[2012]27号）的有关规定编制，可能不适用于其他目的。
本专项审计报告仅供贵公司申报软件企业认定（年检）时使用，不得用于其他目的。
本段内容不影响已发表的审计意见。
附送：
1、2012年度软件产品开发销售（营业）收入情况表；
2、2012年度研究开发费用明细表；
3、2012年企业主要应交税金明细表；
4、软件产品开发销售（营业）收入及研究开发费用编制说明。
长沙xxxx事务所中国注册会计师（签字）：（盖章）中国注册会计师（签字）：中国·长沙二〇年月日
2012年软件产品开发销售（营业）列表暨收入情况归集表
按照财税〔2012〕27号文件第十六条的规定归集。
2012年研究开发费用情况归集表
关于印发<企业研究开发费用税前扣除管理办法（试行）>的通知》(国税发〔2008〕116号)规定进行归集。
2012年企业主要应交税金明细表
企业名称：单位：元
附送：4
软件产品开发销售（营业）收入及研究开发费用编制说明
2012年度
一、公司基本情况
******有限公司（以下简称公司）成立于20**年**月**日，经北京市工商行政管理局批准注册登记，公司营业执照注册号为******，注册资本为人民币**万元，法人：
公司注册地址：
公司经营范围：
二、明细表的编制基础
公司在企业会计制度（或企业会计准则）框架下，按照《工业和信息化部国家发展和改革委员会财政部国家税务总局关于印发软件企业认定管理办法的通知》(工信部联软[2013]64号)和《财政部国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税[2012]27号）的有关规定编制软件产品开发销售（营业）收入情况表和研究开发费用情况表。
三、公司采用的编制原则和方法
（一）软件产品开发销售（营业）收入的确认原则
1、软件开发收入
软件开发：指为用户提供计算机软件、信息系统或者设备中嵌入的软件，或者系统集成、应用服务等技术服务时提供软件的开发和经营活动；包括基础软件、支撑软件、应用软件、嵌入式软件、信息安全软件、计算机（应用）系统、工业软件以及其他软件的开发和经营活动。
2、信息系统集成服务收入
信息系统集成服务：指基于需方业务需求进行的信息系统需求分析和系统设计，并通过结构化的综合布缆系统、计算机网络技术和软件技术，将各个分离的的设备、功能和信息等集成到相互关联的、统一和协调的系统之中，以及为信息系统设计、集成实施、运行维护等服务。
3、信息技术咨询服务收入
信息技术咨询服务：指在信息资源开发利用、工程建设、人员培训、管理体系建设、技术支撑等方面向需方提供的管理或技术咨询评估服务；包括信息化规划、信息技术管理咨询、信息系统工程监理、测试评估、信息技术培训等。
4、数据处理和存储服务收入
数据处理和存储服务：指供方向需方提供的信息和数据的分析、整理、计算、编辑、存储等加工处理服务，以及应用软件、业务运营平台、信息系统基础设施等的租用服务；包括各种数据库活动、网站内容更新、数据备份服务、数据存储服务、在线企业资源规划（ERP）、在线杀毒、电子商务平台、物流信息服务平台、服务器托管、虚拟主机等。
5、代理销售的软件产品销售收入
代理销售的软件产品：指取得软件著作权人授权而进行的软件产品批发和零售等。
（二）研究开发费用的确认原则
1、研发活动直接消耗的材料、燃料和动力费用
研发活动直接消耗的材料、燃料和动力费用是指企业开展研究开发活动直接耗用材料、燃料和动力所发生的费用。
2、直接从事研发活动的本企业在职人员费用
直接从事研发活动的本企业在职人员费用是指企业直接从事研发活动的本企业在职人员工资、薪金、津贴、补贴及奖金。
3、专门用于研发活动的有关折旧费
专门用于研发活动的有关折旧费是指企业开展研究开发活动专用的仪器、设备按规定计提的折旧费用，按规定一次或分次摊入管理费的仪器和设备除外。
4、专门用于研发活动的有关租赁费
专门用于研发活动的有关租赁费是指企业开展研究开发活动租入仪器、设备所发生的租赁费用。
5、专门用于研发活动的有关无形资产摊销费
专门用于研发活动的有关无形资产摊销费是指企业开展研究开发活动专用的无形资产按规定应分摊的无形资产摊销费用。
6、专门用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费
专门用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费是指企业在开展研究开发活动中，专门用于中间试验和产品试制而开发、制造模具、工艺装备发生的费用。
7、研发成果论证、鉴定、评审、验收费用
研发成果论证、鉴定、评审、验收费用是指企业开展研究开发活动完成后，对研发成果进行论证、鉴定、评审、验收所发生的费用。
8、与研发活动直接相关的其它费用
与研发活动直接相关的其它费用是指为研究开发活动所发生的其他费用，包括：新产品设计费、新工艺规程制定费、技术图书资料费和资料翻译费。
****有限公司
二○**年**月**日。