2018年度企业预算情况说明书内容提要
第二部分2018年部门预算情况说明
第二部分 2018年部门预算情况说明一、2018年收支预算总体情况按照综合预算管理的原则，房管部门所有收入和支出均纳入部门预算管理。
房管部门2018年收支总预算2177.37万元，支出包括：城乡社区支出、社会保障和就业支出、医疗卫生与计划生育支出、住房保障支出等。
二、2018年收入预算情况房管部门2018年收入预算2177.37万元，其中：一般公共预算拨款收入971.33万元、无政府性基金预算拨款收入、无纳入专户管理政府非税收入、其他收入1107.54万元、上年结余98.5万元。
三、2018年支出预算情况房管部门2018年支出预算2177.37万元，其中：基本支出1992.37万元，占91.5%，主要用于保障机构日常运转、完成日常工作任务等；项目支出185万元，占8.5%，主要用于服务窗口运行维护、保障办及房源超市日常运转等支出。
四、2018年财政拨款收支预算总体情况房管部门2018年财政拨款收支预算1069.83万元。
收入来自本年一般公共预算拨款971.33万元、无政府性基金预算拨款、上年结转98.5万元。
支出包括：社会保障和就业支出91.03万元，占8.51%；医疗卫生支出29.35万元，占2.74%；住房保障支出60.33万元，占5.64%；城乡社区事务支出889.12万元，占83.11%。
五、2018年一般公共预算支出情况房管部门2018年一般公共预算财政拨款1069.83万元，其中：社会保障和就业支出91.03万元，占8.51%；医疗卫生支出29.35万元，占2.74%；住房保障支出60.33万元，占5.64%；城乡社区事务支出889.12万元，占83.11%。
具体情况如下：（一）“社会保障和就业”2018年支出91.03万元，比2017年增加44.01万元，增长93.6%，增长原因主要从2017年10起局属各单位开始缴纳事业单位养老保险及年金，保险支出大幅增加。
其中，“财政对基本养老保险基金的补助”预算71.57万元，主要用于事业单位基本养老保险基金支出；“财政对职业年金的补助”16.96万元，主要用于自收自支单位职工职业年金支出；“财政对生育保险基金的补助”预算1.44万元，主要用于事业单位生育保险支出；“财政对失业保险基金的补助”0.14万远，主要用于事业单位失业保险支出；“财政对工伤保险基金的补助”0.92万元，主要用于事业单位工伤保险的支出。
2018年预算情况汇报
2018年预算情况汇报一、总体预算情况。
2018年，我公司制定了一份全面的预算计划，旨在有效管理财务资源，实现公司经营目标。
总体预算数额为XXX万元，较去年同期增长了XX%。
预算主要分配在人力资源、市场营销、研发和运营等方面，以支持公司业务的持续发展。
二、人力资源预算。
人力资源是公司最宝贵的资产，也是最大的支出来源。
2018年，我们计划在人力资源方面投入XXX万元，主要用于员工薪酬、培训和福利待遇。
为了提高员工的工作效率和满意度，我们将加大对员工的培训投入，提升其专业技能和综合素质。
三、市场营销预算。
市场营销是公司业务发展的重要推动力。
我们计划在2018年投入XXX万元用于市场推广、广告宣传和渠道拓展。
同时，我们将加大对市场调研和客户关系管理的投入，以更好地了解市场需求，提高客户满意度。
四、研发预算。
研发是公司的核心竞争力所在，也是未来发展的关键。
我们将在2018年投入XXX万元用于产品研发、技术创新和专利申请。
我们致力于提高产品质量和技术含量，以满足客户不断增长的需求。
五、运营预算。
公司运营是保障业务正常运转的基础。
我们计划在2018年投入XXX万元用于设备更新、物流配送和信息技术建设。
我们将不断优化公司运营流程，提高效率，降低成本，以提升公司整体竞争力。
六、预算执行情况。
截至目前，公司各部门已按照预算计划进行了资金使用，并取得了一定的成效。
但也存在一些问题和挑战，比如某些部门的预算执行超支，某些项目的成本控制不力等。
我们将加强预算执行的监督和管理，确保预算计划的顺利实施。
七、展望。
2018年是我公司发展的关键一年，我们将继续严格执行预算计划，不断优化预算结构，提高资源利用效率，实现更好的经营业绩。
同时，我们也将不断加强内部管理，提高员工的绩效和团队的凝聚力，为公司的可持续发展奠定更加坚实的基础。
结语。
2018年预算情况汇报至此结束，希望全体员工能够共同努力，实现公司今年的发展目标，为公司的长远发展做出更大的贡献。
2018-企业年度总收入的构成情况说明。-word范文模板 (15页)
本文部分内容来自网络整理，本司不为其真实性负责，如有异议或侵权请及时联系，本司将立即删除！== 本文为word格式，下载后可方便编辑和修改！ ==企业年度总收入的构成情况说明。
篇一：财务预算情况说明书范文财务预算情况说明书范文201X-12-21 12:22财务预决算报告是指经济独立核算单位，当年（或定期）向主管部门或人代会或职代会报告财政、财务方面的预算计划和决算情况的书面文字材料的总称。
编写要点财务预决算报告一般包括以下的内容：（1）标题；（2）称谓；（3）正文（包括开头、主体和结尾）；（4）签署。
范文一××公司××××年度财务工作决算与××××年度财务预算的报告股东大会、各位代表：我受公司董事会的委托，向大会作××××年度财务工作决算与××××年度财务预算报告，请审议。
报告共分两部分。
一、××××年度财务工作决算一年来，公司的财务工作在公司董事会的领导下，认真贯彻上届股东大会关于财务工作的决议，做了大量工作。
公司按照去年股东大会通过的预算，遵照国家有关法律法规的规定，做到统筹安排，合理使用，量入为出，留有余地。
年末编报财务决算，总结经验教训，提高了公司财务工作的管理水平。
公司对财务工作中的重大问题和重大开支项目，都经过董事会、监事会集体讨论决定，坚持严格的经费审查、审批制度，保证财务工作正常、有秩序地进行。
下面我具体向代表们汇报各项经费的收支情况。
（一）预算执行情况1．收入情况一年来，公司总收入为××万元。
其中：主营收入为××万元、副营收入为××万元、营业外收入为××万元、投资收益为××万元。
2018年决算情况汇报
2018年决算情况汇报尊敬的领导：2018年是我公司发展历程中的关键一年。
在全体员工的共同努力下，公司取得了长足的进步。
现将2018年的决算情况进行汇报如下：一、收入情况2018年，公司实现营业收入XX万元，同比增长XX%。
其中，主营业务收入XX万元，较上年同期增长XX%。
这主要得益于市场需求的增加，产品销售的稳步增长以及公司市场拓展的有效推进。
二、成本情况在收入增长的同时，公司也严格控制成本，努力提高经营效率。
2018年，公司总成本为XX万元，同比增长XX%。
其中，主营业务成本为XX万元，较上年同期增长XX%。
在成本控制方面，公司实施了一系列有效的节约措施，包括优化生产流程、降低原材料采购成本等。
三、利润情况2018年，公司实现净利润XX万元，同比增长XX%。
毛利率为XX%，较上年同期提高了XX个百分点。
这主要得益于公司在产品质量和市场营销方面的不懈努力，以及成本控制方面的有效举措。
四、资产负债情况截至2018年底，公司总资产为XX万元，总负债为XX万元，净资产为XX万元。
资产负债率为XX%，较上年同期下降了XX个百分点。
公司资产负债状况保持稳健，资金运作合理，为公司未来的发展奠定了良好的基础。
五、现金流情况2018年，公司经营活动产生的现金流量净额为XX万元，投资活动产生的现金流量净额为XX万元，筹资活动产生的现金流量净额为XX万元。
公司现金流充裕，为未来的发展提供了有力的支持。
六、其他情况除上述财务指标外，公司在2018年还取得了一些其他方面的成绩。
例如，加强了与合作伙伴的合作，拓展了新的市场渠道，提升了品牌知名度等。
这些成绩的取得，为公司未来的发展奠定了坚实的基础。
综上所述，2018年是我公司发展历程中的关键一年。
在全体员工的共同努力下，公司取得了长足的进步，实现了良好的经营业绩。
展望未来，公司将继续坚持稳健经营、创新发展的理念，不断提升核心竞争力，为实现更加辉煌的发展目标而努力奋斗！谨此报告。
2018年预算重要事项解释说明
年预算重要事项解释说明一、年区级一般公共预算收支情况说明年计划安排财政总收入万元，比年目标任务数增长。
其中：地方财政收入万元，比年预算增加万元,增长；上划中央收入万元，比年预算增加万元，增长；上划省级收入万元，比年预算增加万元,增长。
财政收入分部门计划完成情况为：国税部门万元，地税部门万元，财政部门万元。
年区本级可用财力预计：地方财政收入万元，一般性转移支付收入（含税收返还）万元，专项转移支付收入万元，地方政府债券收入万元，调入预算稳定调节基金万元，合计万元。
减年上解支出万元，专项转移支付支出万元，全区年可用财力万元。
按照财政预算收支平衡的原则，年计划安排地方财政支出万元。
分项目安排情况为：一般公共服务支出万元;国防支出万元;公共安全支出万元;教育支出万元;科学技术支出万元;文化体育与传媒支出万元;社会保障和就业支出万元;医疗卫生支出万元;城乡社区支出万元;农林水事务支出万元；交通运输支出万元;资源勘探电力信息等事务支出万元;商业服务业等事务支出万元；国土资源气象等事务支出万元；住房保障支出万元；粮油物资储备管理事务支出万元;预备费万元；国债还本付息支出万元；其他支出万元。
二、年政府预算转移支付预算说明资阳区年返还性收入及转移支付收入预算合计万元，其中：返还性收入万元，一般性转移支付收入万元，专项转移支付收入万元。
由于现行的财政体制等方面的原因，区级暂未建立区对乡镇的一般性转移支付和基金转移支付制度。
三、年“三公”经费预算说明资阳区年度一般公共预算拨款安排“三公”经费总计万元，较年万元下降。
其中：公务接待费万元较，公务用车运行维护费万元。
年，资阳区“三公”经费支出较年下降的主要原因是:各单位严格按照上级要求，执行中央八项规定，在预算安排中对“三公”经费进一步压缩，厉行节约，严控“三公”经费。
四、政府性基金预算说明政府性基金收入预算安排万元，支出预算安排万元。
其中：国有土地使用权出让金收入安排万元，支出安排万元；其他政府性基金收入安排万元，支出安排万元。
关于2018年一般公共预算收支安排情况的说明
关于2018年一般公共预算收支安排情况的说明一、一般公共预算收入情况2018年一般公共预算收入73.8亿元，其中：本级收入40.62亿元、上级补助收入27.63亿元、上年结余0.67亿元、预算稳定调节基金调入4.1亿元、从国有资本预算调入0.77亿元。
（一）本级收入主要项目情况本级一般公共预算收入40.62亿元，具体情况是：●增值税6.21亿元●企业所得税4.02亿元●个人所得税0.69亿元●城市维护建设税1.66亿元●房产税2.76亿元●印花税2.47亿元●城镇土地使用税1.39亿元●土地增值税3.94亿元●耕地占用税1.6亿元●契税5.72亿元●专项收入4.67亿元●行政事业性收费收入0.62亿元●罚没收入0.13亿元●国有资源（资产）有偿使用收入0.07亿元●政府住房基金收入4.68亿元（二）上级补助收入情况2018年上级财政补助我区27.63亿元，其中：返还性收入1.78亿元，一般性转移支付25亿元、专项转移支付0.84亿元。
●返还性收入1.78亿元●一般性转移支付25亿元●专项转移支付0.84亿元（三）其他收入情况动用预算稳定调节基金4.1亿元，从国有资本经营预算调入0.78亿元，上年结余收入0.67亿元。
二、一般公共预算支出情况2018年一般公共预算支出总计73.84亿元，其中：本级支出63.5亿元、上解上级支出10.34亿元。
（一）本级支出情况本级一般公共预算支出63.5亿元，主要支出项目：●一般公共服务支出9.63亿元●公共安全支出2.04亿元●教育支出5.27亿元●科学技术支出0.94亿元●社会保障和就业支出2.99亿元●医疗卫生与计划生育支出1.37亿元●节能环保2.13亿元●城乡社区支出21.42亿元●农林水支出0.73亿元●交通运输支出1.01亿元●资源勘探信息等支出10.03亿元●住房保障支出0.67亿元（二）上解支出10.34亿元。
三、“三公”经费支出预算情况“三公”经费安排781万元，其中：因公出国（境）费300万元、公务车运行费50万元（公务用车运行费50万元、公务用车购置费0元）、公务接待费431万元。
2018年预算绩效工作情况说明
2018年预算绩效工作情况说明2018年预算绩效工作情况说明一、加强组织领导确保绩效管理工作有序推进局党组高度重视财政预算绩效管理工作，及时调整充实绩效管理工作机构，协调市编办在预算科加挂预算绩效管理科牌子后，为切实增强绩效管理工作，按照职能要求，绩效管理科主要抓了绩效管理工作的组织领导、管理协调、制度完善和督促落实等工作，积极推进预算绩效管理工作，取得了新进展新成效。
二、完善预算绩效管理制度规范绩效管理流程为推进绩效管理工作健康有序开展，进一步贯彻落实省财政厅绩效管理的工作安排。
据实际情况向市直主管部门和各县（市、区）提出具体要求，结合我局绩效管理工作实际，已先后制定、印发了绩效管理的方面规定、方案和指标体系。
具体如下：1.制定了《忻州市财政局市级预算绩效评价中介机构库管理办法》。
2.印发《2018年预算绩效评价实施方案》（忻财预[2018]36号）3.印发《忻州市市级预算绩效管理部门内部控制操作规程（试行）》（忻财预[2018]42号）4.印发《忻州市县级预算绩效管理工作考核办法（试行）》（忻财预[2018]43号）5.印发《市对县财政管理工作绩效考核办法》（忻财预[2018]54号）6.印发《开展2018年扶贫项目资金绩效管理检查督导的通知》（忻财预[2018]60号）7.印发《忻州市扶贫项目资金绩效管理实施意见》（忻财预[2018]72号）。
三、积极推进项目绩效目标设定与绩效评价工作2018年11月份底分别开展了针对市直部门的和县级财政部门的预算绩效管理培训，为我市2018年甚至是2019年的预算绩效管理工作打下了坚实的基础。
见《关于举办2018年市直部门财政预算绩效管理培训班的通知》（忻财预〔2018〕76号）,《关于举办2018年县级预算绩效管理业务技能培训班的通知》（忻财预〔2018〕77号）四、实施部门整体支出绩效自评并开展整体支出绩效评价试点2018年开展了整体支出绩效评价试点，市妇女联合会作为试点单位进行了整体支出绩效评价。
2018年与预算有关重要情况说明
2018年与预算有关重要情况说明一、重点资金使用及绩效情况2018年，我市选择了本级财政资金安排的26个项目、13个财政支持政策、16个部门整体支出进行财政支出绩效重点评价，共涉及资金14.71亿元，比2017年减少8.76亿元，下降37%。
重点评价的26个项目，涉及市农林局、市水务局、市住建局等相关单位，评价资金6.94亿元，其中国省补助资金0.88亿元，成都市级补助资金0.15亿元，本级安排资金4.71亿元，项目单位自筹资金1.21亿元；重点评价的13个财政支持政策，涉及市经信局、市卫计局、市教育局等单位，评价资金0.99亿元；重点评价的16个部门整体支出绩效，包括市司法局、市人民法院、市纪委监委等单位，涉及资金6.78亿元。
从评价结果看，26个项目绩效目标大体明确，项目申报、批复等程序符合相关规定，资金分配合理，项目推进有序，目标值匹配，财政资金的使用效益发挥明显。
但个别项目推进迟缓、项目管理制度不完善；13个财政支持政策绩效目标明确，相关制度完善，补助对象、范围明确，人民群众满意度较高，政策效益发挥明显。
但个别政策补助方式不规范、宣传不到位；16个部门整体支出绩效目标较明确，预算安排较合理，会计核算较规范。
但个别部门账务处理不及时、三公经费超预算、绩效管理不规范。
针对评价发现的问题，市财政局提出了限时整改要求，并督促部门（单位）切实整改，现已基本整改到位。
从评价工作开展看，制度建设进一步完善，指标体系更加科学，评价程序更加规范，评价质量逐步提高，结果应用进一步增强。
二、上级专项补助资金使用情况2018年，我市收到上级专项转移支付补助14.06亿元，较上年增加0.05亿元，增长0.36%。
其中：一般公共预算12.66亿元，较上年增加0.74亿元，增长6.2%；政府性基金预算1.4亿元，较上年减少0.69亿元，下降33.01%。
主要用于教育支出4,650万元；科学技术支出503万元；文化旅游体育和传媒支出1,528万元；社会保障和就业支出28,441万元；卫生健康支出19,781万元；节能环保支出4,211万元；城乡社区支出11,727万元；农林水支出48,317万元；交通运输支出2,429万元；资源勘探信息等支出8,518万元；商业服务业等支出741万元；金融支出712万元；住房保障支出4,790万元；其他支出3,626万元。
2018年度部门预算说明
2018年度××部门预算说明2018年部门预算经市十七届人大二次会议审议通过，现将我单位2018年部门预算说明如下:一、部门主要职责××部门的主要职责是：××××。
（一）××××××××××××。
（二）××××××××××××。
（三）××××××××××××。
二、部门预算单位构成从预算单位构成看，××部门包括××个机关行政处（科）室及××个下属单位，其中：列入××年部门预算编制范围的单位详细情况见下表:三、部门主要工作任务2018年，××部门主要任务是：××××××××××××。
围绕上述任务，重点抓好以下工作：（一）××××××××××××。
（二）××××××××××××。
（三）×××××××××××。
四、预算收支总体情况按照综合预算的原则，部门所有收入和支出均纳入部门预算管理。
2018年总预算公开说明.doc
2018年总预算编报有关事项说明一、本级财政拨款“三公”经费情况2018年三公经费预算总额961.3077万元，比上年决算数减少36.122007万元，1、因公出国（境）费 0万元，与上年减少0万元，原因是本年年初预计无此事项；2、公务用车购置及运行费813.4153万元，比上年执行数710.465903万元减少102.949397万元，其中公务用车购置费66万元，比上年增加54.795万元；公务用车运行费747.4153万元，比上年执行数699.260903万元减少48.154397万元，原因是本年按车改后实际保有车辆数安排公务用车运行维护费。
3、公务接待费147.8924万元，比上年执行数108.335247万元增加39.557153万元，原因是本年各部门自收自支人员纳入财政保障范围，正常办公经费等增加，导致公务接待费用有所增加。
需要说明的是我县公务接待费用测算标准为：（正常办公费+固定电话费+办公取暖费+公务用车运行维护费+差旅费）*0.02执行。
二、举借债务情况说明2018年年初政府债务余额为8250.91万元，其中一般债务 4460.89万元，专项债务3790.02万元，一般债务中存量债务置换债券1432万元。
三、财政转移支付情况说明2018年年初，共收到上级提前下达转移支付88997万元，其中税收返还补助4335万元，一般性转移支付63657万元，专项转移支付21005万元。
财力性转移支付29371万元已全部安排到年初预算中，其中用于人员经费19092万元，用于运转性支出1328万元，用于各项保民生支出8951万元。
四、本级政府采购情况说明2018年，列入年初预算的政府采购经费11393万元，其中货物类采购经费3663万元，工程类采购经费6809万元，服务类采购经费921万元。
五、绩效预算工作开展情况说明2018年，我县使用河北财政管理信息系统一体化平台，预算编制流程严格遵循县级预算管理操作规程，按照预算编制流程，由部门上报预算，编审中心和业务股室按流程审核后，最后生成并确认指标。
2018年企业预算情况说明书内容提要
2018年企业预算情况说明书内容提要第一篇：2018年企业预算情况说明书内容提要附件32018年度省属企业预算情况说明书内容提要预算情况说明书是对年度预算报表的补充说明，是评估预算报表编制质量的重要依据，是年度预算报表的重要组成部分。
企业预算情况说明书由企业集团和所属二级及二级以下重要子企业分别编写。
企业预算情况说明书内容提要一、本年度预算编制基础（一）企业编制年度预算所选用的会计政策，说明折旧率、资产减值等重大会计政策及会计估计发生变更的原因，对损益的影响金额。
（二）对于《企业会计准则》允许以公允价值计量的资产或负债，需说明是否考虑公允价值变动影响。
凡是考虑公允价值变动影响的企业，应按资产及负债的类别逐项说明影响的金额及原因；凡是不考虑公允价值变动影响的企业，应说明理由。
（三）年度预算报表的合并范围说明，未纳入及新纳入年度预算报表编制范围的子企业名单、级次、原因以及对预算的影响等情况。
（四）对预算年度宏观经济形势的总体预测与分析，说明企业编制预算的宏观经济形势基础。
二、本年度预算编制情况（一）业务预算。
业务预算是企业编制年度预算的基础，企业应在深入开展业务板块分析、重要子企业调查的基础上，对主要业务板块的发展趋势及生产经营情况进行客观的预测，对企业产生重大影响的生产经营决策进行说明。
至少应包括以下内容：1.通过对国内外宏观经济形势的研究与预测，说明宏观经济形势对企业生产经营和经济效益的影响。
2.从行业发展阶段与趋势、能源和原材料及主要产品价格、市场供求关系、1 行业监管政策等方面，说明行业经济形势变化对本企业的影响。
3.结合本企业整体战略规划、所处行业地位、市场供求关系及价格变动等情况，按主要业务板块说明生产经营指标增减变动情况以及对企业收入、成本、效益的影响程度等。
（二）投资预算。
1.说明企业预算年度内拟安排的重大固定资产投资项目（前十项）的目的、总规模、预期收益及预计实施年限等情况，对于资金来源与资金保障情况应重点说明。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
2018年度企业预算情况说明书内容提要
预算情况说明书是对年度预算报表的补充说明，是评估预算报表编制质量的重要依据，是年度预算报表的重要组成部分。
企业预算情况说明书由企业集团和所属二级及二级以下重要子企业分别编写。
企业预算情况说明书内容提要
一、本年度预算编制基础
（一）企业编制年度预算所选用的会计政策，说明折旧率、资产减值等重大会计政策及会计估计发生变更的原因，对损益的影响金额。
（二）对于《企业会计准则》允许以公允价值计量的资产或负债，需说明是否考虑公允价值变动影响。
凡是考虑公允价值变动影响的企业，应按资产及负债的类别逐项说明影响的金额及原因；凡是不考虑公允价值变动影响的企业，应说明理由。
（三）年度预算报表的合并范围说明，未纳入及新纳入年度预算报表编制范围的子企业名单、级次、原因以及对预算的影响等情况。
（四）对预算年度宏观经济形势的总体预测与分析，说明企业编制预算的宏观经济形势基础。
二、本年度预算编制情况
（一）业务预算。
业务预算是企业编制年度预算的基础，企业应在深入开展业务板块分析、重要子企业调查的基础上，对主要业务板块的发展趋势及生产经营情况进行客观的预测，对企业产生重大影响的生产经营决策进行说明。
至少应包括以下内容：
1.通过对国内外宏观经济形势的研究与预测，说明宏观经济形势对企业生产经营和经济
效益的影响。
2.从行业发展阶段与趋势、能源和原材料及主要产品价格、市场供求关系、行业监管政策等方面，说明行业经济形势变化对本企业的影响。
3.结合本企业整体战略规划、所处行业地位、市场供求关系及价格变动等情况，按主要业务板块说明生产经营指标增减变动情况以及对企业收入、成本、效益的影响程度等。
（二）投资预算。
1.说明企业预算年度内拟安排的重大固定资产投资项目情况。
2.说明企业预算年度拟计划实施的重大长期股权投资情况。
3.分类说明企业预算年度内拟安排的债券、股票、基金等风险业务的资金占用规模、资金来源和预计投资回报率等情况。
4.分类说明企业预算年度内拟开展金融衍生业务计划安排以及风险控制等情况。
5.分类说明企业预算年度内拟向“一带一路”、战略性新兴产业的投资情况。
（三）筹资预算。
说明企业预算年度内拟安排的重大筹资项目目的、筹资规模、筹资方式和筹资费用等情况，分析筹资行为对企业财务费用增长、债务结构以及资产负债率、速动比率及带息负债比率等财务指标带来的影响。
如企业资产负债率连续增长且处于行业较高水平，应说明原因及控制措施。
凡纳入我委债务风险重点关注范围的企业，筹资预算应与债务风险控制目标相衔接。
（四）资金预算。
预算年度内资产负债及现金流量情况，重点说明经营性现金流量变化情况，同时结合当前信贷政策，综合考虑投资和筹资产生的现金流量变化，说明企业为保障资金安全所采取的。