税务局出口退税操作
2024新版出口退税申报操作流程
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长沙市天心区国家税务局办理出口退税流程
长沙市天心区局国家税务局出口退税工作流程1、出口退（免）税企业资格认定（8个工作日）【报送资料】（1）《出口货物退（免）税认定申请表》及电子数据。
（2）营业执照副本原件及复印件。
（3）财务负责人和办税人员的身份证明原件及复印件。
（4）加盖备案登记专用章的《对外贸易经营者备案登记表》或《中华人民共和国外商投资企业准批证书》。
（5）中华人民共和国海关进出口货物收发货人报关注册登记证书。
（6）银行开户许可证。
（7）未办理备案登记发生委托出口业务的生产企业提供委托代理出口协议，不需要提供第3,4项资料。
（8）增值税一般纳税人资格认定表。
（企业增值税一般纳税人资格认定在管理二科负责办理）【基本规范流程】（1）办税服务厅接收资料，审核纳税人报送资料是否齐全、是否符合法定形式，符合的即时办结；不符合的当场一次性告知纳税人应补正资料或不予受理原因。
（2）根据纳税人报送的资料，《出口货物退（免）税认定申请表》交纳税人签字确认。
（3）1个工作日内将相关资料转下一环节，进出口税收管理部门人工审核岗进行初审并综合管理岗实地查验（签署调查报告），复审岗复审（签批），核准岗终审（签批），将结果反馈办税服务厅，（4）由申报受理岗在ctais和出口退税审核系统同时录入进行备案登记。
重点关注：（一）企业填报的退税账号开户银行账号与综合征管软件中的该银行账号一致。
（二）认定申请表电子数据与综合征管软件中相关内容一致（4）办税服务厅制作《税务事项通知书》交纳税人。
（5）8个工作日办结。
2、变更登记（变更资格认定）【基本规范】（1）进出口企业递交《变更税务登记表》办税服务厅，转入人工审核岗审核资料，转调查评估岗核实：1、是否有尚未办理完毕的出口退（免）税；2，增值税专用发票是否按规定复核、处理；3、排除已经办理出口（退）税的疑点，按规定进行相应实地核查；4,、对未申报出口退（免）税的出口业务按规定进行处理完毕。
（2）上述税款结清后，系统制作《出口退（免）税结清税款报告表》并打印，转复审岗核准签批。
出口退税操作流程1
出口退税操作流程1出口退税操作流程一、办理出口货物退（免）税认定出口企业在办理《对外贸易经营者备案登记表》后30日内、或者未取得进出口经营权的生产企业代理出口在发生首笔出口业务之日起30日内，必须到所在地主管退税的税务机关办理出口货物退（免）税认定手续，纳入出口退税管理。
有关登记的几点注意：1、关于企业分类目前分A、B、C、D、E、F类，在出口货物退税申报系统企业类型都录“F”。
自首笔出口业务发生之日起12个月以后，可将企业类型由“F”改为“C”。
2、关于变更登记：对外贸易经营者改变单位名称、法定代表人、经营地点、进出口经营范围、经营方式、开户银行及账号等退（免）税登记事项的，应自备案登记变更之日起30日内，持变更登记的有关证明文件等资料到退税机关办理退税变更认定手续。
3、关于注销登记：对外贸易经营者发生破产、解散、撤销以及其他依法应当终止退税事项的情况，须在批准撤并之日起30日内、向工商行政管理机关、征税机关办理注销登记之前，持原《出口货物退（免）税认定表》申报办理出口退税注销认定手续。
退税机关按规定对其清算退税款后，注销并收回原签发的《出口货物退（免）税认定表》。
二、出口退税申报软件的购买出口企业在退（免）税申报时必须使用出口退税申报软件。
出口企业可到解放东路国源税务师事务所购买，电话：83979466、83056855，联系人：赵鹏程。
有关申报软件的安装、使用等可具体咨询该事务所。
购买申报软件时需区分企业类型（外贸或生产企业）。
其中，生产企业在购买软件并安装成功后，需及时与退税分局管理一科（联系电话：83750924或83750912）或县区局主管出口退税人员联系，以便我们对企业进行免抵退认定，采集相关的征免税数据。
★★有关申报软件升级的注意事项：因退税管理要求变化等申报软件需要升级、优化；退税率调整后系统代码库需要相应更新；因此企业要经常登录软件开发单位“南京擎天科技有限公司”网站，了解与升级等有关的信息。
出口退税办税流程
出口退税办税流程出口退税是指国家为促进出口贸易而给予出口企业的一种税收优惠政策。
出口企业按照相关流程和规定进行申报、审批、认证等程序，即可获得退还的进口环节增值税和消费税的税款。
下面是出口退税的办税流程。
一、准备工作1.出口企业准备好退税申请所需的相关材料，包括合同、发票、报关单、运输单据等。
2.完善企业的财务账目，确保账目清晰、完整。
二、申报材料填写1.填写《境内税收非税收入收款凭证》。
填写单位名称、纳税人识别号等基本信息，并注明退税项目为“外贸有偿服务出口退税”。
2.填写《行政许可申请表》。
填写企业基本信息、退税项目信息，并签署相关承诺和申请声明。
3.出口企业将退税申报表和相关材料递交给负责办理出口退税业务的税务机关。
三、审核和认证1.税务机关对企业提交的退税申请表和相关材料进行审核和认证。
包括核实合同和发票的真实性、核对退税申请金额和产品出口情况等。
2.税务机关对退税申请材料进行审核后，将审核结果通知企业。
四、退税核销1.税务机关审核通过后，向企业开具退税核销凭证。
2.核销凭证分为纸质核销凭证和电子核销凭证两种形式。
企业可以根据自身需求选择。
3.纸质核销凭证需企业持到税务机关领取，电子核销凭证则直接通过系统发送给企业。
五、退税办理1.企业收到退税核销凭证后，凭借核销凭证到税务机关办理出口退税手续。
2.税务机关核对退税核销凭证和企业提交的退税申报材料，办理退税手续。
3.出口企业将退税款项打入企业指定的账户。
六、完税证明1.出口企业在收到退税款项后，需向税务机关申请办理国家税务局签发的完税证明。
2.完税证明将被用于办理协议税改、进出口报关等相关手续。
总结：出口退税办税流程包括准备工作、申报材料填写、审核和认证、退税核销、退税办理、完税证明等步骤。
出口企业需要按照相关规定和程序，准备好材料，填写申报表，向税务机关提交申请，经过审核和认证后核销退税凭证，最终办理退税手续并取得完税证明。
办理过程中需要注意材料的真实性和准确性，确保符合相关政策要求。
出口退税申报的操作流程
申报出口退税后需要在15个工作日以内完成单证备案，最新需要备案的资料如下：
出口企业的购销合同（包括：出口合同、外贸综合服务合同、外贸企业购货合同、生产企业收购非自产货物出 口的购货合同等）；
出口货物的运输单据（包括：海运提单、航空运单、铁路运单、货物承运单据、邮政收据等承运人出具的货物 单据,出口企业承付运费的国内运输发票，出口企业承付费用的国际货物运输代理服务费发票等；
.与本企业生产的货物名称、性能相同，或者是用本企业生产的货物再委托深加工的货物。
.出口给进口本企业自产货物的境外单位或个人。
.委托方与受托方必须签订委托加工协议，且主要原材料必须由委托方提供，受托方不垫付资金，只收取加工费 ，
开具加工费（含代垫的辅助材料）的增值税专用发票。 （五）用于本企业中标项目下的机电产品。
（—）适用范围。 适用增值税免税政策的出口货物劳务，是指：
1.出口企业或其他单位出口规定的货物，具体是指： （1）增值税小规模纳税人出口的货物。 八、适用消费税退（免）税或征税政策的出口货物
（—）适用范围。 2.出口企业出口或视同出口适用增值税免税政策的货物，免征消费税，但不退还其以前环节已征的消费税，且 不允许在内销应税消费品应纳消费税款中抵扣。〃
格优势。 但要知道一点，并不是所有货物出口了就能进行退税，还需要满足一些条件~ 02 申报出口退税 必须满足的几个条件 出口退(免)税的货物范围 出口货物，是指向海关报关后实际离境并销售给境外单位或个人的货物，分为自营出口货物和委托出口货物两 类。除国家明确规定不予退(免)税或者不符合出口退(免)税条件的货物，均是出口退(免)税的货物范围。 但是一般条件下还必须符合以下几个条件： (1)必须是增值税一般纳税人，目办理了退免税备案。 (2)出口的货物属于增值税和消费税的应税产品，并且属于退税的产品，不是免税或者征税的产品。 (3)出口货物已报关离境并已结关，有报关单的相关电子 (4)已在财务上做了销售。 (5)已成收汇(可以先退税后收汇，个别企业先收汇才能退税)。 (6)出口单证齐全。
出口退税的操作明细流程
出口退税的操作明细流程出口退税的操作明细流程是怎么样法律常识：出口退税的操作明细流程如下：1、申请人送验有关证件及领取申请表；2、退税登记的申报和受理。
企业领到出口企业退税登记表后，即按登记表及有关要求填写，加盖企业公章和有关人员印章后，连同出口产品经营权批准文件、工商登记证明等证明资料一起报送税务机关；3、填发出口退税登记证，然后上交等待审核。
法律依据《出口货物退（免）税管理办法》第九条出口商申报出口货物退（免）税时，税务机关应及时予以接受并进行初审。
经初步审核，出口商报送的申报资料、电子申报数据及纸质凭证齐全的，税务机关受理该笔出口货物退（免）税申报。
出口商报送的申报资料或纸质凭证不齐全的，除另有规定者外，税务机关不予受理该笔出口货物的退（免）税申报，并要当即向出口商提出改正、补充资料、凭证的要求。
税务机关受理出口商的出口货物退（免）税申报后，应为出口商出具回执，并对出口货物退（免）税申报情况进行登记。
出口退税的操作流程主要有哪些法律常识：出口退税的操作明细流程如下：1、进出口贸易公司通过登陆电子口岸执法系统，选择进入出口收汇选项，领取核销单申领；2、进出口贸易公司需要凭申领过的电子口岸IC卡基《出口企业核销单介绍信》（需要加盖企业公章）前往外汇管理局领取纸质核销单；3、进出口贸易公司通过登陆电子口岸执法系统，选择出口收汇选项点击口岸备案进行纸质核销单备案；4、进出口贸易公司办理报关手续；5、进出口贸易公司填写出口商品专用发票，此发票需要前往国税局领取；6、进出口贸易公司通过出口退税退免税申报软件进行数据录入并打印两份进行提交征免申报，分别提交至外汇局以及出口单位；7、进出口贸易公司进行企业交单，需要通过电子口岸执法系统选择进入出口收汇选项；8、进出口贸易公司进行网上核销申报，需要打印出出口收汇批次核销信息登记表；9、进出口贸易公司进行工行出口收汇核销，需要提供收回日期和核销金额；10、进出口贸易公司前往外汇局办理收回核销，需要提供核销单、报关单、工行盖章的核销单、出口收汇批次核销信息登记表以及电子口岸IC卡；11、进出口贸易公司通过网上申报进入国税系统输入报表以及纳税申报表；12、进出口贸易公司将出口货物退免税申报系统中的免税数据上传至国税网站；13、进出口贸易公司将出口货物退(免)税申报系统进行退税申报，申报成功后另存入U 盘备份；14、进出口贸易公司准备出口退税纸质材料(具体见出口退税资料封底)并带U盘到国税局申报；15、进出口贸易公司等国税局电子话通知拿退税批复；16、进出口贸易公司等国税局电子话通知，携带退税皮肤以及公司公章及印鉴章去国税局办理退税申请手续；17、进出口贸易公司办理过退税手续，一周内银行将从国家金库里拨入账款至公司帐户吗，自此出口退税完毕。
出口退税操作明细流程-出口退税业务流程
出口退税操作明细流程:出口退税业务流程出口退税是对出口产品退还其在国内生产和流通环节实际缴纳的增值税和消费税,是国家鼓励出口政策的一项重要内容,对国家的外贸发展起着举足轻重的作用。
接下来请欣赏WTT给大家网络收集整理的出口退税操作明细流程。
出口退税操作明细流程1、报关单向海关购买取得，出口货物纸质报关单为一式六联，分别是：海关作业联、海关留存联、企业留存联、海关核销联、证明联(出口结汇用)、证明联(出口退税用)。
报关并经海关签证后退回出口企业两联出口结汇联(白色)和退税证明联(黄色)。
报关单须在90天内申报出口退税,否则会计账务上按出口转内销处理。
2、核销单向外汇管理局取得，“出口收汇核销单”指由国家外汇管理局制发，核销单为一张三联式，核销单左第一联存根外汇管理局存，中第二联核销后企业留存，右第三联核销后撕下来做出口退税联报税务局使用。
出口单位和受托行及解付行填写，海关凭此受理报关，外汇管理部门凭此核销收汇的有顺序编号的凭证(核销单附有存根)。
先进入出口收汇/核销单申领，申领成功后，去外管局领取纸质核销单。
领完核销单进入出口收汇/口岸备案中进行口岸备案，备案成功后去海关报关，货物出口海关打印出报关单后进入出口收汇/企业交单中输入核销单号码查找出该核销单及对应的报关单，然后进行交单，交单成功后5天左右去外管局核销，交单同时也可以进入出口退税/数据报送中做报送，报送成功后5天左右可以去国税办退税。
(附:1.进入中国电子口岸，点击出口收汇，选择企业交单，输入核销单号，选择交单，报送到外管局，退出界面。
2. 进入出口退税，选择数据报送，输入相应的报关单号，选择要报送的数据，报送到国税局。
这是一般出口在电子口岸基本的操作流程)。
出口收付汇核销单规定“核销日期”一般不超过出口货物报关单(出口退税专用)上注明的“出口日期”180天(远期结汇除外)。
3、出口货物退税的流程,出口货物的退税申请。
出口货物在报关出口并在财务上做销售处理以及经过退税机关的退税鉴定的基础上，出口企业按退税期限，可按照“出口退税申报系统”的要求生成《出口货物退税进货凭证申报表》、《出口货物退税申报明细表》、并填写《出口货物退税汇总申报表》，连同有关退税凭证及申报数据，向税务机关提出申请退税。
出口退税电子税务操作流程
出口退税电子税务操作流程
出口退税是指国家对出口商品所征收的增值税、消费税等税收，在出口环节进行退还的政策。
出口退税是为了促进出口贸易，提高
国家的出口竞争力，降低企业生产成本，增强企业的市场竞争力。
在电子税务操作流程中，出口退税也是一个重要的环节。
首先，企业需要在税务局进行电子税务登记，获取税务登记证
书和电子税务账号。
然后，企业在出口商品时，需要在电子税务系
统中填写出口退税申请表，包括出口商品的相关信息、退税金额等。
在填写完申请表后，企业需要提交相关的证明材料，如出口货物清单、出口合同等。
接下来，税务局会对企业提交的申请表和证明材料进行审核，
确认是否符合退税条件。
如果符合条件，税务局会在电子税务系统
中生成退税凭证，并将退税金额转入企业的银行账户。
企业可以在
电子税务系统中查询退税进度和退税金额。
在整个出口退税的电子税务操作流程中，企业需要严格按照规
定填写申请表和提交证明材料，确保申请的准确性和完整性。
同时，企业需要及时关注税务局的审核进度和退税金额，确保能够及时收
到退税款项。
总的来说，出口退税的电子税务操作流程简化了企业的退税流
程，提高了退税的效率和透明度。
企业可以通过电子税务系统实时查询退税进度，减少了繁琐的纸质申请和审核流程，节省了时间和成本。
出口退税政策的实施，有助于促进企业的出口贸易，提高国家的出口竞争力，推动经济的发展。
增值税出口退税政策及操作流程
增值税出口退税政策及操作流程随着全球经济一体化的发展，跨国贸易逐渐增多。
为了促进出口贸易的发展，国家制定了增值税出口退税政策。
本文将详细介绍增值税出口退税政策的相关规定，并提供操作流程以帮助企业顺利享受退税政策。
一、增值税出口退税政策的主要内容增值税出口退税是指对出口商品的增值税部分，按照一定比例予以退还给出口企业。
这项政策的主要目的是鼓励出口，提高我国商品的国际竞争力。
1. 适用范围增值税出口退税政策适用于符合条件的货物和劳务的出口。
货物包括实物商品、储蓄式服务贸易和加工修理修配劳务等。
劳务包括技术、咨询、设计等。
2. 退税比例根据国家相关规定，不同的商品和劳务适用不同的退税比例。
退税比例一般为出口货物增值税的百分之十五至十七，但也有一些特别关键的行业可以享受更高比例的退税。
3. 退税程序退税程序分为两个环节：出口报关环节和验退环节。
出口报关环节是指出口企业向海关申报出口货物，并提供相关证明材料；验退环节是指海关根据出口货物的实际出境情况进行核对验退。
二、增值税出口退税操作流程1. 出口企业备案出口企业首先需在税务部门备案并取得出口企业资格认定证书。
该证书是企业享受增值税出口退税政策的凭证。
2. 出口商品申报和备案出口企业需要在出口货物真实出口前，在海关申报和备案。
企业应准备好以下材料：销售合同、货物清单、提单等。
备案通过后，企业可办理出口报关手续。
3. 出口报关和缴税出口企业办理出口报关手续时，需要向海关提供相关的申报材料。
海关根据企业的申报情况，核定应缴的相关税款。
4. 退税申报企业在成功办理出口报关手续并缴税后，可在税务局进行退税申报。
退税申报时，企业需要携带相关证明材料，如出口货物的发票、报关单、退税申报表等，以证明其符合退税条件。
5. 退税审批税务局根据企业提交的材料进行退税申请的审批。
审批通过后，即可进行退税操作。
6. 退税实施企业按照国家相关规定的退税比例来实施退税操作，将退税款项打入企业指定的账户。
出口企业出口退税申报流程
一、出口企业出口退(免)税的计税依据及退税方法（一）生产企业即有生产能力的出口企业《关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》（财税［2012］39号)第4条第1项规定：生产企业出口货物劳务（进料加工复出口货物除外)增值税退(免)税的计税依据,为出口货物劳务的实际离岸价（FOB）。
实际离岸价应以出口发票上的离岸价为准，但如果出口发票不能反映实际离岸价，主管税务机关有权予以核定。
生产企业适用免抵退税办法.增值税一般纳税人实行国际运输服务、向境外单位提供的研发服务和设计服务也适用免抵退税办法。
外贸企业出口自己开发的研发服务或设计服务也适用免抵退税办法.（二）外贸企业即不具有生产能力的出口企业财税[2012]39号第4条第4项规定：外贸企业出口货物(委托加工修理修配货物除外）增值税退（免）税的计税依据，为购进出口货物的增值税专用发票注明的金额或海关进口增值税专用缴款书注明的完税价格。
外贸企业适用免退税办法。
外贸企业外购研发服务或设计实行免退税办法。
二、出口退税的申报时间（一）生产企业生产企业出口并按会计规定做销售的货物，须在做销售的次月进行增值税纳税申报，还需办理免抵退税相关申报及消费税免税申报(属于消费税应税货物的).企业应在货物报关出口之日（以出口货物报关单〈出口退税专用〉上的出口日期为准）次月起至次年4月30日前的各增值税纳税申报期内收齐有关凭证，向主管税务机关申报办理出口货物增值税免抵退税及消费税退税.逾期的，企业不得申报免抵退税。
(二）外贸企业外贸企业出口并按会计规定做销售的货物，须在做销售的次月进行增值税纳税申报,将适用退（免)税政策的出口货物销售额填报在增值税纳税申报表的“免税货物销售额"栏.企业应在货物报关出口之日次月起至次年4月30日前的各增值税纳税申报期内，收齐有关凭证，向主管税务机关办理出口货物增值税、消费税免退税申报。
经主管税务机关批准的,企业在增值税纳税申报期以外的其他时间也可办理免退税申报.逾期的，企业不得申报免退税。
出口退(免)税备案、变更、撤回操作指南
出口退（免）税备案、变更、撤回操作指南本指南涉及的所有应提供复印件必须注明“与原件相符”的字样并加盖公章。
未提及份数的资料均默认为一份。
企业办理以下业务时需携带的U盘必须先在办税服务厅进行病毒查杀。
一、出口退（免）税备案申请（一）纳税人申请前数据准备出口企业要办理出口退（免）税备案首先要下载相应的出口退税申报软件（分外贸企业出口退税申报系统和生产企业出口退税申报系统），软件可以从“中国出口退税咨询网”(推荐)、大连龙图网站（推荐）下载。
企业应该选择最新版本的出口退税申报系统下载。
出口企业在来鄞州区税务局首南办公区（前河南路16号）14楼1404室办理退（免）税备案之前，均需先至所属办税服务厅办理出口退税归类和出口退税账户勾选。
企业在操作过程中如有不清楚的，可加入鄞州区出口退税群（外贸企业227893285、485967341,生产企业428502969）进行咨询，加群时必须注明企业名称及海关代码。
1、电子数据采集：新备案企业进入已下载的出口退税申报软件，在菜单“基础数据采集”——“退（免）税备案相关申请录入”——“退（免）税备案”中，点击“增加”，录入出口企业相关信息后点击“保存”（此录入的信息必须与办税大厅的税务登记信息相一致）。
注意事项：系统中纳税人名称默认为“外贸企业”或“生产企业”，一定要将其修改为本企业名称。
五证合一换证后再进行出口退（免）税备案的企业，如果是老企业，基本信息中的纳税人识别号仍用老的纳税人识别码，社会信用代码为新税号（913302***）；新开企业则纳税人识别号和社会信用代码均为新税号。
增值税优惠政策若未享受请不要勾选。
“是否零税率”，一般的外贸企业勾选“否”。
如需要申请无纸化的企业请在出口退税管理类型一栏勾选“无纸化企业”。
2、打印《出口退（免）税备案表》：外贸企业在“退税正式申报”（生产型企业为“免抵退税申报”）——“打印退（免）税备案相关报表”中打印备案申请表。
3、生成退（免）税备案数据：外贸企业在“退税正式申报”（生产型企业为“免抵退税申报”）——“生成退（免）税备案相关数据”中生成出口退（免）税备案申报信息。
货物出口退税操作流程
1/1
中国路桥-物资装备部
41 流程图 财务部 部门负责人 部门主管 报关运输处
开始
1 汇总出口单据 1 向税务局申请退税 3
结回退税款
4
制定分配方案
分配退税款
审批
审核
结束
4.10.2 流程说明
1. 报关运输处定期汇总货物出口单据，提交财务部办理退税。 2. 财务部根据出口单据向税务部门申请退税， 在收到退税款后及时通 关键 环节 说明 知报关运输处制定分配方案。 3. 报关运输处按照货物所属单位（以我公司名义出口货物的合作单 位）制定退税款分配方案，提交部门主管和部门负责人审批（直接在 《货物出口退税款分配表》上签字） 。 4. 财务部根据审批通过的分配方案分配退税款。 文件资料 《货物出口退税款分配表》
一般贸易出口退税流程
一般贸易出口退税流程一般贸易出口退税是指国家为鼓励出口贸易，对出口商品的增值税和消费税予以退还的政策。
出口企业可以通过符合相关规定的程序，申请退还出口商品的增值税和消费税，以减轻企业负担，提高出口竞争力。
下面将介绍一般贸易出口退税的流程。
首先，出口企业需要进行资格审核。
企业在申请退税前，需要确保自身具备出口退税的资格。
具体而言，企业应当具有独立法人资格，拥有出口货物的权利和出口货物的实际出口证明文件，如出口货物报关单、出口货物销售合同等。
其次，企业需要进行税务登记。
出口企业在退税前，需要到当地税务机关进行税务登记，领取税务登记证，并进行相关税务备案。
只有完成税务登记，企业才能够合法申请退税。
接着，企业需要进行退税申报。
出口企业在完成税务登记后，可以通过电子税务局或前往当地税务机关办理退税申报手续。
企业需要准备好相关的申报材料，如出口货物报关单、出口货物销售合同、纳税人资格证明等，按照规定的流程进行申报。
随后，税务机关进行审核。
税务机关在接收企业的退税申报后，会对申报材料进行审核。
主要是核实企业的出口货物及金额是否与实际一致，以及企业是否符合退税的相关规定。
审核通过后，税务机关将出口货物的增值税和消费税退还给企业。
最后，企业领取退税款项。
税务机关审核通过后，企业可以到指定的银行或税务机关领取退税款项。
企业需要携带相关的证件和申报材料，如税务登记证、出口货物报关单等，领取退税款项。
总的来说，一般贸易出口退税流程包括资格审核、税务登记、退税申报、税务机关审核和领取退税款项。
企业在申请退税时，需要按照规定的流程和要求进行操作，以确保退税申请顺利进行。
同时，企业还应当加强内部管理，保留好相关的申报材料和证明文件，以备日后的审计和核查。
希望本文的介绍能够帮助出口企业更好地了解一般贸易出口退税的流程，提高退税申请的成功率。
出口退税的操作明细流程
出口退税的操作明细流程出口退税是指国家为鼓励出口贸易，对出口商品的增值税、消费税等税款予以退还的政策。
对于出口企业来说，能够及时、准确地办理退税手续，对提高企业竞争力和资金周转效率具有重要意义。
下面将详细介绍出口退税的操作明细流程。
1. 准备相关资料。
在办理出口退税手续之前，企业需要准备相关的资料，包括出口货物的销售合同、报关单、发票、装箱单、提单等。
这些资料是办理退税手续的基础，必须保证完整、准确。
2. 申报出口退税。
企业在准备好相关资料后，需要向当地国税局申报出口退税。
在申报时，企业需要填写《出口货物退(免)税申报表》，并提供相关的证明材料。
国税局会对申报的资料进行审核，确保符合退税政策的规定。
3. 税务局审核。
国税局在收到企业的申报材料后，会对相关资料进行审核。
主要是对销售合同、报关单、发票等进行核对，确保申报的货物符合退税政策的要求。
如果审核通过，国税局会出具《出口货物退(免)税核销单》，企业可以凭此单办理退税手续。
4. 退税手续办理。
企业拿到《出口货物退(免)税核销单》后，可以凭此单到当地的税务局办理退税手续。
在办理退税手续时，企业需要提交相关的资料，并填写《出口货物退(免)税申报表》。
税务局会对企业提交的资料进行审核，如果符合规定，会及时办理退税手续。
5. 获取退税款项。
办理完退税手续后，企业可以在规定的时间内领取退税款项。
通常情况下，退税款项会通过银行转账的形式发放给企业。
企业可以凭借相关的证明文件到指定的银行办理退税款项的领取手续。
总结，出口退税是出口企业可以享受的一项政策优惠，但在办理退税手续时需要注意准备相关资料，如销售合同、报关单、发票等，确保资料的完整性和准确性。
同时，需要按照规定的流程，依法申报退税，并在审核通过后及时办理退税手续，领取退税款项。
只有严格按照规定的流程和要求办理，企业才能顺利享受到出口退税的政策优惠。
生产企业出口退税操作流程
生产企业出口退税操作流程生产企业出口退税是指生产企业将产品出口到国外后，按照国家相关政策规定，可以申请退还部分或全部已交纳的增值税、消费税等税款。
出口退税可以有效降低企业生产成本，提高竞争力，促进出口贸易发展。
下面将介绍生产企业出口退税的操作流程。
首先，生产企业需要了解国家相关政策法规以及出口退税的申请条件。
根据《中华人民共和国出口货物退(免)税管理办法》规定，生产企业必须是合法注册并纳税的企业，其出口货物必须符合国家相关质量、技术标准，并且需要提供完整的出口货物报关单据，包括出口商品销售合同、商业发票、装箱单、报关单等。
其次，生产企业需要进行出口货物的申报和报关手续。
在出口货物前，企业需要向海关申报出口货物，并提交相关单据。
海关将对货物进行审核，确认无误后办理出口报关手续，包括填写报关单、缴纳相应的关税和出口货物的增值税、消费税等。
接着，生产企业在完成出口报关手续后，可以按照相关规定申请出口退税。
企业需要准备好相关的申请材料，包括出口货物的报关单据、退税申请表、企业纳税证明、银行开户许可证等。
然后，企业将这些材料提交至当地税务局进行出口退税申请。
在提交申请后，税务局将对企业提交的材料进行审核，确认无误后，办理出口退税手续。
企业可以选择通过银行汇款或领取退税支票的方式领取退税款项。
一般情况下，出口退税的办理周期为1个月左右，具体时间根据当地税务局的办理效率和企业提交材料的完整性而定。
最后，企业需要妥善保管好退税相关的单据和材料，以备日后税务部门的核查。
同时，企业还需关注国家相关政策的变化，及时了解最新的出口退税政策，以便在出口退税时能够按照最新规定进行操作。
总之，生产企业出口退税是一项复杂的操作流程，需要企业严格按照国家相关政策法规进行操作，保证申请材料的真实性和完整性，以确保出口退税的顺利办理。
希望本文所述的生产企业出口退税操作流程能为企业提供一定的参考，帮助企业更好地进行出口退税业务。
出口退税各系统操作流程
出口退税各系统操作流程出口退税是指国家为鼓励企业出口，促进外贸发展而实行的政策，对出口商品的环节税收给予一定比例的退还。
出口退税是我国对外经济贸易政策的一项重要内容，对外贸企业减轻负担，提升竞争力，促进外贸发展具有重要意义。
1.发票填开：企业在出口商品时，需向客户提供增值税专用发票。
在填开发票时，需要按照规定填写开票信息，包括企业名称、纳税人识别号、发票代码、发票号码、开票日期、购买方信息等。
2.发票上传：填开发票后，企业需要将发票信息上传至发票报备系统，进行备案。
上传信息包括发票代码、发票号码、开票日期、购方信息等。
3.发票验真：发票上传后需要进行验真操作，验证发票的真实性，确保发票有效。
4.发票报备：验真通过后，企业可以将发票报备至税收管理系统，申请出口退税。
1.企业登录：企业在进行出口退税操作时，需要登录税收管理系统，进行相关操作。
2.发票查询：企业在系统中查询已备案的发票信息，确保发票信息准确无误。
3.申请退税：企业根据出口商品的相关信息，向税收管理系统提交出口退税申请，填写相关退税信息。
4.审核审批：税收管理系统会对企业提交的退税申请进行审核审批，确保符合相关政策规定。
5.退税办理：审核通过后，系统会自动办理退税手续，将退税款项打入企业指定账户。
1.企业登录：企业需要登录电子税务局系统，进行出口退税相关操作。
2.申报纳税：企业在系统中进行出口商品的纳税申报，确保纳税资料准确完整。
4.退税核准：系统会对企业提交的退税申请进行核准，审核退税款项的发放资格。
5.退税打款：核准通过后，系统会将退税款项打款至企业指定账户，完成出口退税流程。
通过以上系统操作流程，企业可以完成出口退税的相关手续，获得相应的税款退还，减轻负担，提升竞争力，促进外贸发展。
企业在进行出口退税操作时，需要遵守相关规定，确保资料准确完整，提高退税成功率。
同时，加强对各系统操作流程的了解和掌握，可以更高效地进行出口退税操作，提升企业退税效率，实现更好的经济效益。
出口退税流程详细步骤
出口退税流程详细步骤
出口退税流程详细步骤如下：
1. 出口企业需要与国外客户签订出口合同，确保货物能够成功出口。
2. 出口企业需要确认自己具备出口资质，如有必要，需要向海关申请出口资质。
3. 出口企业需要向海关进行正式报关，并申请出口退税。
申报时需要填写《出口货物报关单》、《出口收汇核销单》等文件，并提供相关证明文件。
4. 海关会对企业提交的申报资料进行审核，如审核通过，海关会核定退税金额，并出具《出口退税核销单》。
5. 企业持有《出口退税核销单》和退税清单到国家税务局办理退税手续。
退税清单是出口企业向海关提交的退税申请表，税务局会根据清单上的信息向企业开具退税支票或者将退税直接打入企业指定的账户。
需要注意的是，不同税种的退税流程略有不同，企业需要根据具体情况进行申报。
此外，退税申请一般有一定的时限，企业需要在规定的时间内完成申报手续，否则可能会影响退税。
增值税的出口退税政策和操作流程
增值税的出口退税政策和操作流程一、引言增值税是一种对商品和服务加值部分征税的税收制度，而出口退税是指针对出口商品征收的增值税可以全额或部分退还给出口企业的一种政策。
本文将重点探讨增值税的出口退税政策和操作流程，以帮助读者更好地了解和应用这一政策。
二、增值税的出口退税政策概述出口退税政策是中国政府为了鼓励出口和提升国际竞争力而实施的重要举措。
根据相关法规规定，符合条件的出口企业可以申请退还其销售出口商品产生的增值税。
三、出口退税政策的适用范围出口退税政策适用于以商品形式输出的销售，包括货物出口、加工修理物品出口、劳务输出等。
此外，退税政策还适用于非贸易领域的出口业务，如出口税务咨询、技术服务等。
四、退税申请材料准备1. 出口商品报关单及相关单据：包括海关报关单、商业发票、装箱单等；2. 退税申请表格：根据税务部门规定填写；3. 合同和发票：用于证明商品的出口性质以及交易金额；4. 银行开户许可证和银行汇票：用于退税资金的划拨。
五、退税申请流程1. 登记备案：出口企业需在当地税务局登记备案，并获得出口退税资格；2. 预申请信息录入：将出口企业的基本信息和退税申请信息录入税务部门系统；3. 报关操作：出口企业将货物报关，获得海关的出口报关单；4. 退税申请材料准备：按照第四部分所述，准备退税申请所需的相关材料；5. 在线申请：通过税务部门指定的网上平台或系统进行退税申请；6. 审核和核销：税务部门对退税申请进行审核，并核销符合条件的退税金额；7. 退税款划付：经核销后，退税款将划付至企业指定的银行账户。
六、退税金额和期限退税金额根据实际出口销售额和增值税税率来计算，通常是销售额的百分比。
退税期限一般为3个月，但可以根据具体情况进行延长。
七、注意事项1. 合规经营：企业在进行出口退税操作时，必须符合相关法律法规的规定和要求；2. 报关准确性：报关单及相关单证的准确性对于成功退税至关重要；3. 材料完整性：退税申请所需的材料必须完整、准确，以免造成退税申请失败或延迟；4. 退税款监管：退税款的划付和使用应当按法规规定进行，不得违规使用或挪作他用。
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一、生产企业免抵退税申报、审核步骤：（一）第一步企业操作：生产企业预申报1、在申报系统“退税申报向导”——“免抵退明细数据采集”模块，录入出口报关单数据（必要时还需相应录入《离岸价差异原因说明表》、《海关商品码调整对应表》、《出口收汇表》、《出口不能收汇表》、零税率相关的运输、研发、设计等表）2、确认明细申报数据。
（这是新增的步骤，等同于设置申报标识）3、纳税申报表数据采集。
4、汇总表数据采集。
5、生成申报盘数据。
（明细、汇总数据都集中在一起，压缩成一个加密的zip文件，一般的解压工具无法解密，必须使用审核系统读入才能打开文件）上报主管税务分局。
（二）第二步分局操作：预审。
1、取得企业的申报盘电子数据文件。
（分局可自行采用多种方式取得）2、在审核系统“新规范工作项目——退税申报受理——生产企业免抵退税申报”模块，录入“企业代码”后回车，再点击“下一步”。
3、点击“选择文件”，选择企业上报的上述加密zip文件。
提示“数据保存成功！”，就表示数据已读入审核系统。
4、点击“预审”键，在“是否同意”中选“不同意”，然后点“提交意见”，再点“推送”至发放环节。
5、点击“反馈”键，生成“预审反馈信息”交给企业。
6、记得反馈后，要点击“推送”键结束流程。
否则，下次将无法读入数据审核。
（如果忘记结束流程，也可以在“我的任务”——“在办任务”中找回该流程补做推送结束）（三）第三步企业操作：正式申报1、在申报系统向导第八步选择点击“税务机关反馈信息读入”，读入税局反馈信息数据。
2、在申报系统向导第八步选择点击“税务机关反馈信息处理”，更新企业申报数据。
3、在申报系统向导第八步选择点击“撤消免抵退申报数据”，撤消相关数据的申报标志。
4、按疑点提示，在申报系统向导第二步进行数据调整：（1）对于缺报关单信息的数据，核查报关单号是否录错，如果录错，就改正。
如果无录错，确定是时缺信息导致的，就调整其“所属期”为下一个月（如原录入的所属期为201503，就改为201504）具体操作：在预审反馈信息读入并处理后，撤消申报数据，在向导第二步，点击进入“出口货物明细申报录入”模块，点击“搜索”键，“添加条件”，属性栏选“信息不齐标志”，值录入“B”，按确定，即可筛选出信息不齐标志为B的报关单数据，然后将这些数据的“所属期”改为下一个月，保存即可。
（2）对于商品编码不符的数据，企业可核查是否录错，如果录错，就改正。
如果确定无录错，就必须修改，但必须相应多录一份《海关商品码调整对应表》。
（3）对于金额不符，企业可核查是否录错，如果录错，就改正。
如果确定无录错，附一说明，解释清楚差异原因，提请税局及时审核通过。
如果属于存在价差导致的，则必须相应多录一份《离岸价差异原因说明表》申报。
5、在申报系统向导第三步，对本月申报数据进行“确认明细申报数据”操作。
（就会只对所属期为本月的数据设置申报标志，对于缺信息所属期设为下月的数据就不会列入本月申报数据中）6、纳税申报表数据采集。
7、汇总表数据采集。
8、生成申报盘数据和打印报表上报主管税务分局，进行免抵退税正式申报。
（四）第四步分局操作：正式审核1、取得企业的正式申报盘电子数据文件。
2、在审核系统“新规范工作项目——退税申报受理——生产企业免抵退税申报”模块，录入“企业代码”后回车，再点击“下一步”。
3、点击“选择文件”，选择企业上报的上述加密zip文件。
提示“数据保存成功！”，就表示数据已读入审核系统。
4、点击“预审”键，留意：预审结果中的“疑点个数和不可挑过个数”，（1）如果存在“不可挑过个数”时，不管你在“是否同意”中选“同意”还是“不同意”，然后点“提交意见”，再点“推送”，都是会直接到发放环节。
分局就要重新反馈数据给企业重新申报。
（2）只在在“不可挑过个数”为0时，你才能在“是否同意”中选“同意”点“提交意见”，再点“推送”键，将数据提交到申报受理岗操作。
5、申报受理岗核查企业上报的纸质资料，（1）对符合申报条件的数据，点击“受理通知”，打印受理通知给企业。
然且再点击“受理资料”，按企业上报纸质资料和凭证，钩选对应的栏目，再按确认键。
最后点击“提交意见”，正式受理企业申报，并点“推送”键，转入人工审核岗操作。
（2）对于不符合申报条件的数据，点击“不予受理”，填写不予受理的原因，打印通知书给企业后，点击“结束流程”。
6、人工审核岗抽查企业申报的纸质资料：（1）点击“人工审核”键，如系统会提示“XX表 XX条”的画面，或在“人工审核情况”的“未通过”栏有显示“XX表 XX条”时，操作员就必须按提示，对应点击对应表“查看明细”键，查看企业上报的纸质资料是否有相应的资料。
如果有，就点击“人工审核”键，进行审核操作，然后退出明细数据界面，回到主界面。
（2）点击“抽查”键，按比例生成抽查数据，在对应的出口明细中点击“查看抽查”键，查看企业上报的纸质凭证是否有该明细数据中显示的抽查凭证。
如果有，就点击“人工审核”键，进行审核操作，然后退出明细数据界面，回到主界面。
注意：人工审核岗没有查看计算机审核疑点的权限，也无须查看疑点。
只须按提示查看企业上报的纸质资料或凭证是否存在抽查的数据，如果都有，就可以审核通过。
如果找不到，就需要退回给企业，补充相关资料或凭证。
（3）如果发现企业上报的纸质凭证存在疑点，有如下两种方法处理：A、无法确定企业上报的纸质凭证真假或纸质凭证存在明显作假现象时，可以点击“疑点意见”，点“增加”，录入对应报关单的“申报序号”，“调查核实建议”和“审核疑点情况”，提交“调查评估岗”核查。
B、明确企业上报的纸质资料不合法（如退税联报关单有修改过，或找不到抽查的退税联报关单）时，可以直接填写回退意见，将资料退回给企业重新申报。
（4）点击“推送”，将数据转交计算机审核岗。
7、计算机审核岗：（1）点击“审核”键就可完成审核。
留意“计算机审核情况”的“未挑过”栏内容是否不为0，如果不为0，就点击相应的明细表的“查看疑点”键，进行明细数据界面，核查挑过相应的疑点后，就可以点击“推送”，将数据转给“复审”岗。
如果为0，即表示无疑点产生，直接点击“同意”“提交意见”，就可以点击“推送”，将数据转给“复审”岗。
（2）如果存在的疑点无法排查或者有“人工审核岗传递过来的疑点意见”时，可以点击“疑点意见”，在疑点处理表的“计算机审核情况”栏相应增加或修改“调查核实建议”和“审核疑点情况”栏内容，将数据提交“调查评估岗”核查。
8、调查评估岗：当人工审核岗或计算机审核岗曾在“疑点意见”中增加内容时，就会在计算机审核岗完成审核后，转到调查评估岗对“疑点意见”进行操作。
否则完成计算机审核后，将不经“调查评估岗”，直接转交“复审”岗操作。
9、复审岗（1）当存在“人工审核岗或计算机审核岗”增加的“疑点意见”时，复审岗需要先点击“疑点意见”，在复审意见栏添加内容，然后才能点击“审核确认”，再点“推送”键，将数据转交核准岗。
（五）第五步市局操作：1、核准岗；略2、审批岗：审批后，推送到申报受理岗“发放”（六）第六步分局操作：分局申报受理岗，将正审数据信息反馈给企业（特别注意：要放在根目录下，或一二级目录下，多层目录可能会导致出错，反馈不了），结束流程。
（七）第七步企业操作：1、在申报系统向导第八步选择点击“税务机关反馈信息读入”，读入税局反馈信息数据。
2、在申报系统向导第八步选择点击“税务机关反馈信息处理”，更新企业申报数据，完成本月免抵退税申报操作。
二、生产企业进料加工年度核销申报审核：（一）第一步分局操作：年度核销数据反馈分局操作人员先可以在审核系统“新规范工作项目——依职权反馈——进料加工反馈（依职权）”模块，录入企业代码和年度，给企业反馈需核销的手册和实际分配率信息。
（二）第二步企业操作：手册核销申报1、进入申报系统，通过【申报系统操作向导】→【进料向导】→【进料加工数据采集】→【免抵退核销申报录入】录入手册核销数据。
2、按照我市2014年4月14日的邮件进便函[2014]6号要求及2014年5月14日的邮件进便函[2014]10号的表与表之间逻辑关系，填写表一、表二、表三。
3、根据表三的各手册进出口调整金额，虚拟相应的进出口报关单，录入在“已核销进口报关单调整录入”和“已核销出口报关单调整录入”模块中。
4、进入【申报系统操作向导】→【进料向导】→【进料加工数据采集】→【实际分配率反馈确认】模块，点击“确认意见”，系统会根据税务机关反馈的手册信息和企业录入的进出口报关单调整报告表内容，自动计算企业每一个核销手册的进出口数据和实际分配率。
5、通过申报系统【申报系统操作向导】→【进料向导】→【生成进料加工申报】→【生成进料加工数据】生成进料加工核销申报电子数据。
6、通过申报系统【申报系统操作向导】→【进料向导】→【打印进料加工报表】模块，打印相关报表。
（二）第三步分局操作：1、取得企业的正式申报盘电子数据文件。
2、在审核系统“新规范工作项目——退税申报受理——生产企业进料加工核销申报受理”模块，录入“企业代码”后回车。
3、勾选企业上报的纸质资料，再点击“下一步”。
4、点击“选择文件”，选择企业上报的上述加密zip文件。
提示“数据保存成功！”，就表示数据已读入审核系统。
5、核查“实际分配率反馈表”中各个手册的“实际分配率”栏内容均在0-1之间，即可点击打印“受理通知”。
超分配率时，则点击“不予受理”，结束流程，将资料数据退回给企业。
6、点击“推送”键，将数据、资料转交人工审核岗。
7、人工审核岗点击“查看受理资料”与企业上报的纸质核对无误，直接点击“推送”键，将数据、资料转交计算机审核岗。
8、计算机审核岗点击“审核”，核查生成的“核销确认表”中的实际分配率的数据是否在0-1范围内，与去年的分配率是否波动很大，有无问题。
无问题，就直接点“推送”键，将数据转交复审岗。
9、复审岗，核对数据无误，即可点击“推送”键，将数据转交申报受理岗“发放”。
10、申报受理岗，点击“打印”键，可以打印核销表给企业，再点击“反馈”键，将数据反馈给企业。
点击“推送”键结束流程。
（特别提醒：必须确定数据准确才可结束流程）（四）第四步企业操作：税务机关反馈信息读入后，企业才可进行下一个月的免抵退税申报。
三、证明类开具的申报审核操作：（以退运补税证明为例）（一）第一步企业操作：1、在单证向导进行“单证明细数据采集”——“录入相应的证明种类明细数据”。
2、录完数据后，在同一模块点击“设置标志”进行申报标志设定。
3、打印单证申报表4、生成单证申报数据。
（二）第二步分局审核操作：1、点击【新规范工作项目】—【单证申报受理】—【退运已补税（未退税）证明申报受理】模块，录入海关企业代码，点击“下一步”。
2、点击“选择文件”，选择要读取的申报数据，并点击“打开”，系统提示“数据读取成功”，点击“预审”，然后查看审核疑点明细，点击“推送”，点击推送后，如果产生不可以人工挑过的疑点，则只能推送到发放环节，如果无疑点或者产生可以人工挑过的疑点，可以推送到受理环节，选择受理岗位人员，点击：“推送”，3、申报受理岗，点击打印“受理通知书”，点击“受理资料”可以选择企业报送的资料，并勾选选项，如果企业申报资料不齐全，可以出具补正通知书，也可以结束流程。