金融企业会计习题 练习题

1、某单位6月份存款账户余额表上未计息积数为100000元，月利率1.5‰，试计算该单位6月份存款利息，并办理转账。

2、某单位账户有关资料如下表：

中国****银行

******科目＿＿＿＿账

账号*******

户名＿＿＿＿单位利率1.5‰

要求：1、试计算余额、日数和积数，并填列上表中。

２、计算该单位第二季度存款利息。

〔资料1〕假设93年12月20日工商银行某市支行发生下列银行汇票业务：

1、中山路56号李清提交银行汇票申请书及现金2000元，委托银行签发银行汇票持往异地购货，经审查无误予以受理，办理转账。

2、开户单位百货批发站持异地某行处签发的银行汇票及解讫通知和两联进账单来行办理入账手续，原汇票金额15000元，实际结算金额14700元，经审查无误办理转账。

3、开户单位机床厂提交银行汇票申请书，金额70000元，该厂要去外地购买设备，经银行审查无误予以受理,，办理转账。

4、接到异地某行处寄来的汇款解讫通知及邮划借方报单，金额1200元，原汇票金额1500元，原汇款人王平。银行审核无误办理转账。

5、张山持银行汇票及解讫通知来行办理支取现金手续，并提供个人身份证明。经审核无误，

付给现金1000元。

6、接到异地某行处寄来的邮划借方报单及汇票解讫通知，金额2300元，原汇票金额2500元，原汇款单位是开户单位电视机厂。

7、李力持银行汇票申请书第一联及个人身份证明来行领取银行汇票的多余款560元，经审核无误付给现金。

8、接到异地某行处寄来的邮划借方报单及解讫通知，金额21000元，原汇款单位是开户单位纺织公司

〔资料3〕假设1993年12月20日工商银行某市支行发生下列商业汇票业务：

1、开户单位针织厂提交本日到期的商业承兑汇票及同城委托收款结算凭证，金额8000元，委托银行向在同一行开户的百货商场收取汇票款，经审核无误办理转帐。

2、开户单位电视机厂持银行承兑汇票来行申请承兑，汇票金额20000元，经信贷部门审查同意，双方签订承兑协议，会计部门办理承兑手续，并按万分之五收取承兑手续费。

3、根据承兑协议，向承兑申请人毛纺厂收取到期的银行承兑汇票款20000元，办理转帐。

4、收到异地某行处寄来的委托收款凭证及银行承兑汇票，金额7800元，经审核无误于当日将款划出，办理转帐。

5、异地某行处寄来的商业承兑汇票本日到期，金额6000元，承兑人为开户单位纺织厂，经审核无误办理划款手续。

6、根据承兑协议，向承兑申请人百货公司收取到期的银行承兑汇票款，金额56000元。由于该单位帐户资金不足，只能支付50000元，其余转逾期贷款帐户。

7、收到异地某行处的邮划贷方报单及银行承兑汇票，金额23000元，收款人为开户单位服装厂，经审核无误办理转帐。

8、收到异地某行处的邮划贷方报单及委托收款凭证，金额11000元，此款系开户单位机床厂的商业承兑汇票款，经审核无误，予以收帐。

〔资料4〕假设1997年12月20日工商银行某市支行发生下列支票和本票业务：

1、收到开户单位送交的支票和两联进帐单，金额60000元，该支票的签发人在同城它行开户，当日退票时间过后，银行办理转帐。

2、收到客户提交的银行本票申请书及现金3000元，审核无误，办理签发不定额银行本票的手续。

3、4、开户单位造纸厂持不定额本票及两联进帐单来行办理兑付手续，金额10000元，经审查该本票为同城它行签发，银行办理转帐。

5、赵晶持不定额本票1000元来行支取现金，并提供个人身份证，经审核无误付给现金。

6、开户单位纺织厂签发现金支票，支取现金34000元，以备发放工资，经审核无误付给现金。

7、开户单位百货公司持不定额本票及两联进帐单来行办理兑付，金额3000元，经审查该本票为本行签发，银行办理转帐。

资料2〕假设1993年12月20日工商银行某市支行发生下列汇兑业务：

1、开户单位机械厂提交信汇凭证一份，金额2500元，汇往异地某工商银行的开户单位清理旧欠款，银行审核无误办理转帐。

2、李明提交电汇凭证及现金帐1300元，汇给异地某街道12弄51号李吉祥生活费，银行审核无误办理转帐。

3、收到异地某行处寄来邮划贷方报单及信汇凭证一份，汇给开户单位毛纺厂货款待7000元，审核无误予以收帐。

4、收到异地某行寄来的邮划贷方报单及信汇凭证一份，汇给新华大酒店312房间客人李清旅差费3000元，银行审核无误办理转帐。

5、黄明持通知及个人身份证来行领取其信汇款2500元，银行审核无误付现。

6、将王平的信汇款1000元退回原汇出行。

7、收到异地某行处划回的退汇款350元，原汇款人张洋。

8、李强持退汇通知书及个人身份证来行领取划回的退汇款400元，经审查无误付给现金。〔资料1〕假设93年12月20日工商银行某市支行发生下列银行汇票业务：

1、中山路56号李清提交银行汇票申请书及现金2000元，委

托银行签发银行汇票持往异地购货，经审查无误予以受

理，办理转账。

借：现金2000

贷：应解汇款2000

借：应解汇款2000

贷：汇出汇款2000

2、开户单位百货批发站持异地某行处签发的银行汇票及解讫通

知和两联进账单来行办理入账手续，原汇票金额15000元，实际结算金额14700元，经审查无误办理转账。

借：联行往账14700

贷：**存款——百货批发站14700

3、开户单位机床厂提交银行汇票申请书，金额70000元，该厂

要去外地购买设备，经银行审查无误予以受理,，办理转账。

借：**存款——机床厂70000