资产管理流程图
(完整版)固定资产管理流程图
1、固定资产购置流程
固定资产预算审批流程图
、购置流程
2、固定资产使用流程、盘点清查流程
资产打企管丿
I帐外资丿
I闲置丿
发现的
—-弋r、对责仟,
、内部调拨及借用流程
3、固定资产闲置处理流程
、封存及闲置设备处理流程
固定资产管理流程图目录
、固定资产预算审批流程
、请购审批流 、购置流程 、验收流程 、登记流程 、盘点清查流 、升级与维修流 242、 融资租 243、 抵押 资产租赁处 、固定资产报丿发流 固定资 内部调拨及借用流
241、外部租 固定资产 、封存及闲置设备处理 固定资
、固定资产租赁流程。
资产管理流程说明及流程图
资产管理流程说明及流程图为了规范固定资产的配置、使用和报废等环节，加强内部控制，本单位根据相关法律法规和实际情况，制定了固定资产管理制度。
一、资产管理流程一）流程概况本流程主要涉及固定资产的购置、验收、领用和处置等节点和岗位分工，并对关键流程节点进行详细说明。
固定资产是指使用年限超过1年、单位价值在1000元以上（专用设备为1500元以上），并在使用中保持原有实物形态的资产。
即使单位价值未达到规定标准，但使用期限超过1年的大批同类物资，如桌椅、橱柜等，也视为固定资产。
本单位的固定资产一般分为六类：房屋及构筑物、通用设备、专用设备、艺术品和陈列品、图书档案、家具、用具、装具及植物等。
二）固定资产管理流程所涉及的科室及职责1.总务处总务处负责制定固定资产管理办法及相关规章制度，并配备专职或兼职管理人员，负责固定资产的购建、登记、调拨、清查盘点、核销等工作。
2.各功能室各功能室负责人为本处室固定资产管理的第一责任人，指定专人负责本处室固定资产的领用、保管、清查、移交工作。
3.单位领导按照相关审批权限规定，对固定资产预算、购置、调拨、处置等事项进行审核。
二、固定资产管理流程描述一）国有资产配置计划申报及审核子流程1.流程图2.流程节点简要说明节点1：使用科室提出固定资产采购申请，并上报总务处。
节点2：总务处对固定资产采购进行汇总。
节点3：单位领导对具体申请进行审批。
固定资产采购流程：在年度预算内的采购需要直接报政府采购办，而预算外的采购则需要经过国资部门审批后再报政府采购办。
政府采购办公室确定采购方式后，按照方式进行采购。
采购完毕后，总务处和使用科室需要对所购置的固定资产进行验收、入库、登记和记账，以确保帐、物相符。
固定资产出租、出借流程：总务处需要填写房屋出租、出借申请，然后经过校长办公会审批并形成内部决议。
主管部门对具体申请进行审批，然后___进行审批备案。
在出租、出借前，需要由评估机构对房屋进行评估，评估机构的选取是从县财政局国资部门建立的中介机构预选库中抽取。
A集团固定资产管理业务流程图
固定资产管理部将经审批的《固定资产维修申请单》，填写《汇领款申请单》，按《款项支付审批制度》，进行付款审批。
集团财务部应核对《固定资产维修申请单》、《汇领款申请单》及发票等相关凭证，办理付款业务。
编制凭证时，财务人员应评估维修费用是否资本化。若属应资本化之维修费用。
对出现的盘盈、盘亏现象，交由使用部门负责查明原因落实责任人，并编制《固定资产盘盈盘亏报告表》，
盘盈亏原因和金额经固定资产管理部、财务部、资产使用部门会签后，
常务副总裁和总裁根据会签后的报告做逐级审批。
财务部负责根据盘点处理结果作相应的帐务处理。
固定资产管理部根据经审批的《固定资产盘盈盘亏报告表》及时更新台帐。
部门
权限
资产使用部门
固定资产管理部
财务部
常务副总裁或总裁
重要单据
组织盘点
盘点实施
盘点结果
处理
帐务处理
9.8固定资产盘点流程图说明
步骤
主要工作描述
固定资产管理部定期组织盘点，编制“盘点计划表”。
财务部配合固定资产管理部对固定资产进行监盘。
资产使用部门配合固定资产管理部对对固定资产实施盘点。
固定资产盘点应编制《固定资产盘点明细表》，详细记录所盘点的固定资产的存放地、实有数、资产状况（正常使用、闲置、待报废、待出售），并与固定资产帐面数核对，做到帐务、实物、和固定资产卡片相核对一致。《固定资产盘点明细表》需经盘点人员和使用部门负责人签字。
部门经理或专业公司总经理在初步审核时，应向固定资产管理部询问，是否存在在集团内部调拨的可能性。
如果请购的资产存在内部调拨的可能，就内部进行资产调拨
资产处置管理流程图
（7）L4.9.1企业分立、合并、重组、改制、撤销等经济行为涉及资产或产权结构重大变动，未按规定的程序进行清产核资（8）L4.11.1未依法在产权交易机构中进行交易（9）L4.11.2 与受让方串通，设定不合理的受让方资格条件，低价转让国有产权（10）L4.11.3 未办理产权登记和变更手续（11）F1资产处置的方案不合理，造成资产流失（12）F2资产处置未经有效审批（K）（13）F3资产处置的收支没有准确、及时入账（K）2.操纵措施1）L:处置权属证书不全的资产（1）L3.12.1-F建立资产权属证书登记治理台帐；履行资产处置相关审批程序，法律部门对处置资产的权属证书进行审查。
（2）L3.12.1-K发觉处置资产权属证书不全的，与对方协商，尽快补办相关证书；能够以其他资产履行合同的,接着履行;协商不成的，解除合同。
如发生争议，在2个工作日内通报企业治理法规处处理。
2）L:处置已被查封、冻结、扣押的资产（1）L3.12.2-F企业治理法规处接到司法机关的通知后，2个工作日内通知财务资产处，财务资产处对被查封、冻结、扣押资产进行登记，在司法措施解除前，不得处置。
（2）L3.12.2-K发觉处置被查封、扣押、冻结的资产的，与对方协商，能够以其他资产履行合同的,接着履行;协商不成的，解除合同；如发生争议，在2个工作日内通报企业治理法规处处理。
3）L:未经抵押权人同意，处置被抵押的资产（1）L3.12.3-F建立资产状况信息治理台帐，对抵押资产进行登记，未经抵押权人同意，不得处置。
（2）L3.12.3-K擅自处置抵押财产的，与担保权人沟通，取得担保权人同意，提供新的担保；与交易相对人协商，以其他资产接着履行合同，协商不成的，解除合同。
4）L:未尽法定义务，处置租约未到期的资产（1）L3.12.4-F建立资产状况信息治理台帐，对租赁资产进行登记；履行资产处置相关审批程序，企业治理法规处对未到期的租赁资产处置提出法律意见。
资产管理流程图与流程控制
资产管理
资产管理包括各类资产的添置、更新、处置、移交、核查及日常管理，其中
科研仪器设备归科技事业部管理，其余资产由物业部管理。
一、流程图与流程控制
1、流程图
资产管理
移交
新增、更新清查
回收资产处理报所
2、流程控制
(1)添置、更新固定资产：
①由部门提出书面申请，经室主任审核后报科技事业部或物业部；
②科技事业部或物业部、财务部会同有关部门核实；
③专项资产及大型资产由所长办公会决定，小型资产由所长、分管所长审批；
④由事业部或物业部组织申请部门及有关专业人员进行市场调研后，统一按照政府采购规定办理采购；
⑤申请部门验收合格后，由科技事业部或物业部办理登记固定资产实物明细账及入库手续；
⑥财务部凭科技事业部或物业部入库单办理报销入账并登记固定资产总账及明细账。
⑦使用部门办理领用手续，并做好部门固定资产台账登记。
(2)处置固定资产：
①资产所在部门提出书面申请，经部门负责人审核后报科技事业部或物业部；
②科技事业部或物业部、财务部进行核实；
③小型资产处置报所长或分管所长审批，专项资产及大型资产处置报所长办公会审批；
④更新后的旧设备或处置的固定资产，由科技事业部或物业部统一回收，分类登记并集中保管；。
资产管理业务流程图模板
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资产管理流程图
资产管理流程图
资产管理流程图包括采购计划、盘点、资产管理报送集团审批、采购、采购订单等步骤。
其中，重大资产采购未报批是一个风险点，会导致生成报废，采购入库卡片增加卡片减少等问题。
同时，调调误出入和入库登记错毁损也是存在的风险点，需要注意防范。
资产调拨单、资产领用单、资产报表等也是资产管理的重要环节。
在处理这些事务时，需要注意原值变动、统计报表等问题。
同时，资产清理过程未按照行管要求进行报废、损毁也是一个风险点，需要加强管理。
另外，卡片管理不认真、存在卡片与实物资产不对应的风险也需要注意。
折旧管理、资产评估、资产维修等也是资产管理的重要内容。
其中，资产评估不真实、不客观是一个风险点，需要注意防范。
为了更好地防范资产管理风险，需要制定资产管理风险防控表，明确风险类型、风险点、风险等级、责任部门等信息，并加强对公司资产日常管理、资产维护等方面的重视和管理。
同时，在制定资产管理相关制度时，要注意与现实操作的冲突问题。
固定资产管理的流程图
固定资产管理的流程图
固定资产管理的流程图可以按以下步骤进行：
1. 资产购置：确定需要购置的固定资产，并进行采购流程，包括编制采购计划、招标或询价、选择供应商、签订合同等。
2. 资产登记：将购置的固定资产进行登记，包括编制资产
登记表，记录资产的名称、型号、数量、购置日期、购置
价格等信息，并在库房或办公室进行存放。
3. 资产验收：对购置的固定资产进行验收，检查资产的完
整性和功能是否符合预期，并填写验收报告。
4. 资产入账：根据资产登记和验收报告，将固定资产的价
值记录到财务会计系统中，形成固定资产账户，对资产进
行分类、编码、计量等。
5. 资产使用与维护：安排固定资产的使用和维护，包括为资产分配使用人员、建立资产使用规范、进行定期维护、检修和保养等。
6. 资产变动：对固定资产的变动情况进行管理，包括资产的转移、报废、报损、封存等，需要及时更新资产登记和会计系统中的信息。
7. 资产盘点：定期对固定资产进行盘点，核对实际存量与系统记录的数量是否一致，并更新资产账户中的信息。
8. 报废处理：对已报废的固定资产进行处理，包括编制报废申请、审批报废、销毁或处置资产等，并更新资产账户中的信息。
9. 报告与分析：根据固定资产的情况，编制相关报告和分析，例如资产增长报告、折旧摊销报告、维修保养报告等，用于决策和管理。
以上是一个基本的固定资产管理的流程图，具体的流程可
以根据不同的组织和需求进行适当调整和补充。
行政事业单位资产业务流程图
行政事业单位国有资产管理流程图1.国有资产配置及换申报及审核流程国有资产配置及换申报及审核流程图使用科室规划财务科分管财务领导资产管理岗县国资局1流程节点说明及输出要求：序号流程步骤流程描述输出文档控制要素责任岗位责任科室开始1提出申请2审核4审核5审核6审批7登记备案3汇总申报内容结束21提出申请对国有资产配置计划提出申报，填写申报表配置计划申报表根据单位需求，以资产存量为依据，提出新增资产年度配置计划。
防止资产配置计划流于形式，与单位实际不符。
经办岗使用科室2审核汇总对申报内容审核，审核后进行汇总汇总表审核流程的合法合规性，申报内容的真实完整性。
会计岗财务科3领导审批报主管部门和资产管理岗，经核实，再报县国资局审核意见主管部门根据事业单位资产存量状况和有关资产配置标准，审核、汇总事业单位资产购置计划，报同级财政科室审批。
审批流程的合法合规性，避免出现违规情况。
资产管理岗办公室4领导审核经县国资局批准，登记备案，按照政府采购有关规定执行批复意见县国资局2.国有资产购置申请及审批流程3国有资产购置申请及审批流程图使用科室资产管理岗办公室分管财务领导采购岗县国资局开始1购置申请资产新增申请表2审核3审核4审核5汇总国有资产购置计划6审批7登记备案8政府采购流程结束4流程节点说明及输出要求：序号流程步骤流程描述输出文档控制要素责任岗位责任科室1提出申请由使用科室提出需求，填写购置申请单购置申请单根据单位需求，以资产存量为依据，提出新增资产年度配置计划。
严格按照资产配置预算执行。
经办岗使用科室2-3 审核购置设备和物资，由使用科室报资产管理科室和财务室，经核实后，报主管部门审核审核意见行政单位的资产管理科室会同财务室审核资产存量。
资产购置预算未经资产管理科室负责人审核，预算真实性、可行性以及数据准确性无法保障。
使用科室科长办公室4-5 审核报主管部门批准，经核实，汇总购置计划申请，再财政局审核审核意见主管部门56-8 审核经县财政局批准，按照政府采购有关规定执行。
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资产会计审核
资产使用部门管理员审核
资产管理部门负责人审核
是否需要入账是否需要评估是否需要评估
审核是否通过审核是否通过
是
是否财务核算
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审核是否通
过
审核是否通过是否需要会计
核算
审核是否通过
是
审核是否通过
是否跨部门审核是否通过
是否需要会计
核算
是
审核是否通过
审核是否通过审核是否通过
审核是否通过审核是否通过审核是否通过
审批是否通过是否需要总公
司审批
审批是否通过审批是否通过
是否需要总
公司备案
是否投资项目
否
是否车辆修理
否
是否属于维修项
目
审核是否通过审核是否通过审核是否通过审核是否通过审核是否通过
审核是否通过审核是否通过审核是否通过审核是否通过审核是否通过审核是否通过审核是否通过审核会否通过
是否账实一制
是否账实一制
否
审核是否通过
审核是否通过
汇总初审是否
通过
是否需要评估
审批是否通过
是否需州市公司审批
审批是否通过
初审是否通过
是
是否省局审批
审批是否通过
是
审核是否通过
审核是否通过
审核是否通过
审核是否通过
审核是否通过
是否省公司登记权限事项
审核是否通过审核是否通过
审核是否通过
审核是否通过审核是否通过审核是否通过
材料审核是否通过
是否应付款项
是否符合收付
条件
是否正常收付
否
审核是否通过
决策处理意见
是
初审是否通过
审批是否通过
审核是否通过
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审核是否通过
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过审核是否通
过审核是否通
过
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过
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过审核是否通
过
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过
审核是否通
过
属于审批权限
（账面净值500
万以内）
审核是否通
过
审核是否通
过
是
是
是
是否州市公
司资产转让
审核是否通
过审核是否通
过
审核是否通
过
审核是否通
过
划转双方均属于
省公司基层企业
审核是否通
过
审核是否通
过
是
是
是
是否州市公
司组织划转
是否需技术处
理
是否需技术处
理
审批是否通过审批是否通过是否需办理权
证变更
是
是否需办理权
证变更
是。