第11章商业银行绩效评估

•流动性风 险
•①现金资产国库券/总资产 •②净贷款/总资产 •③证券资产/总资产 •④易变负债/负债总额 •⑤短期资产/易变负债 •⑥ 预期现金流量比
•利率风 险
•①利率敏感比例=利率敏感性资产/利率敏感性负债 •②利率敏感性缺口 = 利率敏感性资产－利率敏感性负债 •③银行账面资产/该资产估计的市场价值 •④固定利率贷款和证券/浮动利率贷款和证券 •⑤固定利率负债/浮动利率负债 •⑥股本资本的账面价值/股本资本的市场价值
ROA 的波动幅度，较大的权益乘数导致ROE更加不稳定。
PPT文档演模板
第11章商业银行绩效评估
•三因素的杜邦分析法
该模型显示，银行股本收益率指标取决于银行利润率、资 产运用率、权益乘数这三个因素。
银行利润率的提高要通过合理的资产和服务定价来扩大资 产规模、增加收入和控制费用开支来实现，因而指标体现了银 行资金运用和费用管理的效率。
•两因素的杜邦分析法
•两因素模型显示股本收益率(ROE)受资产收益率(ROA) 、权益乘数
(EM)的共同影响。资产收益率是银行盈利能力的集中体现，权益乘数
体现了的银行风险状况。提高权益乘数也可以改善股本收益率水平，但
带来较大风险。一方面权益乘数加大，银行资本的比重降低，清偿力风
险加大，资产损失较易导致银行破产清算；另一方面权益乘数会扩大
•其他风 险
•①欺诈风险 •②通货膨胀风险 •③汇率风险 •④国家风险 •⑤ 犯罪风险
第11章商业银行绩效评估
•4．清偿力和安全性指标
PPT文档演模板
第11章商业银行绩效评估
第三节 商业银行绩效评估的方法
• 比率分析法
是以上述指标体系为核心，从盈利能力、流动性、 风险性和清 偿力及安全性四个方面对银行经营绩效分别做出评估，最后形 成完整的结论。
PPT文档演模板
第11章商业银行绩效评估
第一节：商业银行绩效评估概述
•什么是绩效评估 •是采用一组财务指标和一定的评估方法，对银行经 营目标实现程度进行考核、评估的活动与过程。
• 一、商业银行绩效评估的意义
• 发现和防范风险 • 优化资源配置 • 创造公平的金融环境 • 提供监管依据
PPT文档演模板
第11章商业银行绩效评 估
PPT文档演模板
2020/11/25
第11章商业银行绩效评估
•第十一章 商业银行绩效评估
•本章结 构
第一节：绩效评估概述
第二节：绩效评估指标 体系
第三节 绩效评估方法
第四节 绩效评估案例
•学习目 标
了解商业银行绩效评价 的目的和主要内容
熟悉银行业绩评价体系 中的各种指标
了解银行业绩评价的主 要方法
PPT文档演模板
2020/11/25
第11章商业银行绩效评估
•1、盈利性指标 •盈利性指 标
•盈利能力指 标
PPT文档演模板
第11章商业银行绩效评估
•2、流动性指标 •资产流动性指标
•负债流动性指标 •综合性指标
PPT文档演模板
第11章商业银行绩效评估
PPT文档演模板
•3．风险分析
•信用风 险
•①低质量贷款/贷款总额 •②贷款净冲销额/贷款余额 •③每年提留的贷款损失准备/贷款总额 •④累计贷款损失准备/贷款总额
• 杜邦分析法
是一种典型的综合分析法，其核心是权益报酬率（ROE），是将 商业银行的经营绩效看作一个系统，从系统内盈利能力和多风 险因素的相互制约关系入手进行分析的方法。
• 经济增加值法
经济增加值衡量了减去所有成本支付（包含机会成本）后企业 经营产生的利润，是评价经营效率和资本使用效率的综合指数
• 平衡计分卡法
• 多重指标体系
多重绩效评估指标体系是通过对商业银行在安全性、 流动性和盈利性等方面设定多个分项指标，并运用多 元统计或者其他方法将这些指标所包含的信息进行合 理的加工挖掘而最终得出一个综合评价值，然后通过 综合得分来比较和判断不同银行在综合经营绩效以及 某方面能力上的差异。
PPT文档演模板
第11章商业银行绩效评估
第11章商业银行绩效评估
•二、商业银行绩效评估的基本原则
•对绩效评估体系的重要性要有科学定位 •坚持效益性、安全性、流动性相协调 •坚持业务稳健经营与积极拓展相统一 •坚持自我激励与自我约束相结合
PPT文档演模板
第11章商业银行绩效评估
•三、商业银行绩效评估的主要内容 •1．是否有能力达到管理层和股东选定的目标 •2．能否实现公司价值最大化 •（1）评价公司股票价值
是一系列财务绩效衡量指标和非财务绩效指标的综合体，包括 四个方面：财务方面、客户方面、内部业务方面和学习与成长
方面。
• 经济资本方法
PPT文档演模板
第11章商业银行绩效评估
•一、杜邦分析法
•杜邦分析法是是一种典型的综合分析法，由美国杜邦公 司的经理创造的。杜邦分析法将银行经营业绩看作一个系 统，从系统内盈利能力和风险因素的相互制约关系入手进 行分析，从而对银行经营绩效作出比较全面的评估。杜邦 分析法的核心是股本收益率（ROE）。
பைடு நூலகம்资产运用率体现了银行资产管理效率。银行资产组合包括 了各种不同期限、收益率的资产，各类资产都会起一定的作用， 良好的资产管理可以在保证银行正常经营的情况下提高资产运 用率。导致ROA指标的上升。
权益乘数体现了的银行风险状况。
PPT文档演模板
第11章商业银行绩效评估
3rew
演讲完毕，谢谢听讲!
再见，see you again
•（2）预期红利持续增长条件下股票的价值
•（3）投资期期末卖出股票时股票的价值
PPT文档演模板
第11章商业银行绩效评估
第二节 商业银行绩效评估指标体系
• 单一指标体系
主要是通过计算银行某一具体的财务比率，如资产规 模（重点是存款规模、贷款规模）、资本充足率、净 资产收益率等，并将其与历史情况纵向对比或与其他 类似机构进行横向对比，据此对银行的整体经营情况 做出评价和判断。