酒店低值易耗品管理制度

低值易耗品管理办法

目录

低值易耗品管理办法 1

一、低值易耗品的定义 3

3 低值易耗品的特点二、

3

、低值易耗品的分类三四、低值易耗品使用期限 3

五、低值易耗品台账的建立 4

六、各管理部门的具体职责划分 4

七、部门内部低值易耗品的使用及管理要求 4

5 、低值易耗品的库房管理要求八5 低值易耗品的购置与入库九、

6 、十低值易耗品的领用及使用十一、低值易耗品的转移，退库和经管人变更 6

7

）（十二、低值易耗品的赔偿罚则8

十三、低值易耗品的报废8

十四、低值易耗品的盘点制度

8 低值易耗品的财务核算与控制管理办法十五、9 低值易耗品的结账与报账十六、低值易耗品管理办法现结合酒店实际情况，特制定本条例。，为了加强酒店低值易耗品的管理，明确部门员工的职责一、低值易耗品的定义

重复使用且保持原实物形态的能独，，500是指单位价值在元以下，且使用年限较长不足为固定资产的。立发挥作用的物品、二低值易耗品的特点、风险性大、管理难度大流动性强使用年限短数量大价值低、品种多、、易损耗、，购置报废比较频繁，、易产生管理漏洞等。低值易耗品的分类三、

1.、办公桌椅档案柜、工作台等、、，：办公用具各种办公家具用具如：保险柜沙发音响设饮水机、风扇、、电暖器验钞机如各种不足以固定资产核算的电器用品电器用品

2. ：，：、、、备电话机移动硬盘等枕套被套、如客房用床单客房及餐厅对客使用的布艺制品：布草

3. ，、、毛巾、。

值易耗品及时登记到台账上，并且不定期对使用人所管理的低值易耗品进行盘点与抽查，实时监控，做到账实相符。

4.低值易耗品管理责任人为使用部门的第一负责人：对部门的低值易耗品的购置计划的真实性负责；对部门在用低值易耗品的安全性、完整性负责。如在任期内发现低值易耗品的短缺、流失，除酒店通报批评外，另按公司购进价值的100%进行赔偿，部门第一负责人应负主要责任，其赔偿额由其他部门各相关管理人员按公司财产损失赔偿规定分解落实。

5.在各部门的第一负责人及资产管理员调岗或离任的时候，坚决且必须执行离任离职审计制

度，由财务部、使用部门共同派人参加对低值易耗品进行盘点，确认没有问题后给予办理调岗或离职手续，否则，财务不予结算工资。

6.对部门配备的低值易耗品，无论是公用或个人使用的，都要爱护使用，认真管理，延长使用寿命，发挥资产的最大使用效益。

八、低值易耗品的库房管理要求

1.低值易耗品的领用分为两种情况进行处理，一种为新增领用，第二种为“以旧换新”领用。由财务部根据配备标准，使用年限标准等规定，来判断和确认部门新增低值易耗品的情况。

2.属于新增的，只须持“低值易耗品领用单”经相关领导签字批准后直接到仓库领取；

3.属于“以旧换新”领取低值易耗品的，既要持新低值易耗品的领用单，也要持旧低值易耗品以及旧低值易耗品的报废单，同时到仓库办理领取低值易耗品的手续。

4.库管员根据“以旧换新”制度收回的废旧低值易耗品，库管员要建立辅助账登记管理，如果酒店其它地方可以再次利用的，不用再办理入库或领用的正式手续，但必须在填写普通领用单，并由保管员建立备查簿。

5.对确实没有使用价值或继续放置的必要的废旧低值易耗品，由库管员提出申请，经财务部、使用部门、工程部门、质检共同确认后，可以按废旧物资销售或报废处理。

九、低值易耗品的购置与入库

1.由所在部门填制“低值易耗品购置申请审批表”（附件二），按要求提交所购低值易耗品的数量及计算依据，经部门经理及总经理批准后，交财务部备案，由采购部联系厂家安排制作。

2.低值易耗品购入后，统一由酒店财务及申请部门负责验收，申请部门验收质量是否过到使用要求，财务部负责核对数量是否与申请表上数量、类别一致。

3.验收核对无误后，由财务部填写验收单并会同使用部门负责人签字办理直拨或入库手续。

1)“直拨物品验收单”（附表三）一式三联，第一联为财务联，第二联为收货联，为酒店资产管理员登记台账的凭据，第三联为结算联，由经办人据以报销或送货单位结算凭据。第四联为使用部门，由部门资产管理员留存并据以登记台账。该低值易耗品直接转入使用部门使用。

2)入库单为一式三联，第一联为存根联，第二联为结算联，由经办人据以报销或送货单位结算凭据，第三联为财务入账联。库房管理员应按类别、品种规格合理摆放，禁止乱堆乱放，使用部门领用时需填写“低值易耗品领用单”，经部门经理签字后方可领取。

十、低值易耗品的领用及使用

1.各部门需用低值易耗品时，应填制“低值易耗品领用单”，经部门负责人审核、签字，并财务负责人签字，方可到仓库领取，库管要对“低值易耗品领用单”（附件四）认真审查，内容不完整，手续不完备的应拒绝发货。

2.“低值易耗品领用单”一式三联，第一联：领用部门留存，并作为增加低值易耗品台账依据；第二联：财务部留存一联，作为发出低值易耗品财务核算记账联，第三联：库管员留存一联作为发货依据。

3.使用部门将“低值易耗品领用单”分类顺序保管，并据以登记本部门物品清单，作为进行实物管理的依据。

4.工程用工具、仪表，小家具、小家电等低值易耗品，部门要指定专人负责建立台帐，详细登记低值易耗品种类、规格、单位、数量及领用日期和存放地点，财务同时建立辅助明细分类账，以便备查及核对。

5.布草等低值易耗品，由财务部建立台帐，领用部门同时登记造册，签订资产管理责任书，

详细登记低值易耗品种类、领用时间、使用地点、单位、数量、使用情况。由财务部定期进行清查、核对，加强使用部门的责任，防止丢失或化为私有。

6.器皿等小物件，按使用部门、批次登记数量、金额登记造册，定期报损；财务部进行清查、核对，加强使用部门的责任，防止丢失或破损未报。

7.在为工作岗位上新增人员的购置低值易耗品时，在填制“低值易耗品领用单”时，标注“新员工首次领用”的字样进行说明。

十一、低值易耗品的转移，退库和经管人变更

1.各部门之间的低值易耗品转出、转入和退库应办理以下手续：

1)部门的低值易耗品建账盘点及新增，必须由部门负责人及资产管理员的签字认可，各部门负责人及资产管理员对低值易耗品的安全完整性负责，低值易耗品在使用部门发生变动时，必须办理正式的调拨手续，首先由调出部门到财务部资产管理员处领取“低值易耗品调拨单”（附件五），并填写低值易耗品的基本情况，再由调入部门资产管理员找本部门经理、主管副总及总经理签字批准后，方可办理内部调拨手续。

2)填制“低值易耗品调拨单”一式三联，调出单位留存一份，资产管理员据此登记本部门“低值易耗品台账”的减少；调入单位一份，资产管理员据此登记本单位“低值易耗品台账”的增加，转财务一份，财务人员根据情况做出调整。

3)临时借用需写清楚物品名称、规格型号、数量及借用时间，借用后需按时归还，借出部门及时催要借出物品，借用部门使用完毕后也应及时归还借用物品。