往来对帐操作流程的补充规定
公司往来对账管理制度
第一章总则第一条为规范公司往来账务管理，确保账务数据的真实、准确和完整，防范财务风险，提高财务管理水平，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部各部门之间的往来账务对账工作。
第三条对账工作应当遵循以下原则：（一）真实、准确、完整；（二）及时、高效；（三）责任明确、分工合理；（四）保密、安全。
第二章对账范围及内容第四条对账范围包括但不限于以下内容：（一）应收账款；（二）应付账款；（三）其他往来款项；（四）预收账款；（五）预付账款；（六）其他需要对账的项目。
第五条对账内容应包括以下方面：（一）账面余额；（二）发生额；（三）对方单位名称；（四）交易日期；（五）交易凭证；（六）其他相关资料。
第三章对账程序第六条对账工作由财务部门负责组织，相关部门或人员予以配合。
第七条对账周期：（一）月度对账：每月底前完成；（二）季度对账：每季度底前完成；（三）年度对账：每年底前完成。
第八条对账流程：（一）财务部门制定对账计划，明确对账时间、参与人员及工作要求；（二）各部门按照对账计划，提供相关账务资料；（三）财务部门对各部门提供的账务资料进行核对，发现问题及时反馈；（四）各部门针对反馈问题进行核实，并在规定时间内提出处理意见；（五）财务部门汇总各部门处理意见，形成对账报告；（六）对账报告经公司领导审批后，报送相关部门或单位。
第四章对账责任第九条对账责任人包括：（一）财务部门负责人；（二）各部门负责人；（三）具体负责对账工作的人员。
第十条对账责任人的职责：（一）负责组织、协调对账工作；（二）确保对账工作按时完成；（三）对对账过程中发现的问题及时处理；（四）对对账结果进行审核、汇总。
第五章监督与考核第十一条对账工作接受公司内部审计和外部审计的监督。
第十二条对账工作纳入各部门绩效考核体系，考核结果与绩效工资、奖金等挂钩。
第六章附则第十三条本制度由财务部门负责解释。
第十四条本制度自发布之日起施行。
[注：本制度为示例性质，具体内容可根据公司实际情况进行调整和补充。
应收费用对帐规定
应收费用对帐规定一．对帐范围1．往来帐务，包含：发票到帐情况；货款结算情况；商品到货情况。
2．返利、补差和费用应收确认。
3．返利、补差和费用支付。
4．离职交接对帐。
二．对帐参与人员业务员、返利结算人员、往来对帐人员、供应商。
三．对帐过程1．往来帐务对帐。
1．1．往来帐务对帐每个供应商至少每月度对帐一次。
1．2．供应商对帐事先与往来对帐人员电话预约。
四．对帐结果确认附注:返利报表分析口径的确定。
为了完善财务分析报表体系，更有效的反映企业财务状况，现将返利报表分析的口径规定如下：返利报表包括销售毛利报表和返利回收报表两部分。
销售毛利报表包括本月报表和年度报表，要求在年度报表上做分析；返利回收报表是累计到本月的应收、已收、未收及回收率，要求针对回收率进行分析。
分析中除列明变动原因外，还需注明变动引起的具体数字影响。
1．销售毛利报表的分析：对应返利结算人员根据各品类、品牌在本年度毛利率水平进行分析。
(1)同一品牌或品类毛利率变动较大，上幅、下跌1%的应做出解释分析。
(2)毛利率相对来说比较低的或出现负毛利率等异常情况应做出解释分析。
(3)销售毛利分析报表每月6日报送财务管理中心。
2．返利回收报表的分析：对应返利结算人员根据各品类、品牌返利累计当月的回收情况进行分析。
(1)根据返利规定的回收期限，对回收率偏低或偏高的提供解释分析。
(2)查找未收数为负数的原因，应收少挂的必须当月补挂，其他原因导致未收数为负数的提供解释分析。
(3)返利回收表中的本月增加数为本月新增的应收返利数，本月减少数为本月收回的返利数，必须填写！(4)返利回收分析表每月7日报送财务管理中心。
财务往来款对账管理制度
财务往来款对账管理制度一、目的本制度旨在规范公司财务往来款的对账工作，确保公司资金流的准确性和及时性，提高财务管理效率，防范财务风险。
二、适用范围本制度适用于公司内各部门及关联方之间的往来款对账管理，包括但不限于销售、采购、借款、押金、保证金等各类经济事项。
三、职责分工1. 财务部门负责往来款的日常核算与监督，定期进行对账，并确保对账结果的准确性和及时性。
2. 业务部门及相关部门负责协助财务部门进行往来款的对账工作，确保本部门所涉及的往来款账目清晰、准确。
3. 审计部门负责对往来款对账工作进行监督与审计，发现并纠正可能存在的财务风险。
四、对账周期与时间1. 对账周期：每月进行一次对账，包括上月度和本月度的往来款。
2. 对账时间：每月最后一个工作日完成上月度和本月度的对账工作。
五、对账流程1. 财务部门在规定时间内完成上月度和本月度的财务报表及相关往来款明细账。
2. 业务部门及相关部门在接到财务部门的对账通知后，应尽快核实本部门所涉及的往来款事项，确保账目准确无误。
3. 财务部门与业务部门及相关部门共同进行往来款的对账工作，核对上月度和本月度的往来款余额，确保双方账目一致。
4. 对于存在差异的往来款，应尽快查明原因并调整账目，确保双方数据一致。
5. 对账完成后，财务部门应编制《往来款对账报告》，汇总分析往来款余额、发生额及差异情况，报送公司领导审阅。
6. 审计部门负责对往来款对账工作的执行情况进行监督和审计，发现并纠正可能存在的财务风险。
7. 相关责任人对往来款对账结果进行签字确认，并对签字负责。
8. 对于季度或年度结束的往来款，应进行全面清查和核对，确保全年往来款账目的准确性和完整性。
9. 对于长期挂账的往来款，应定期进行清理和核实，防止坏账风险的发生。
同时要重点关注和监测大额、异常的往来款，防止出现违规和不良情况。
10. 定期对往来款进行综合分析，评估公司的资金流状况和财务风险水平。
通过对账单据的审核和监督，及时发现并解决可能存在的财务风险问题。
公司对账制度模板
公司对账制度模板一、总则第一条为规范公司账务管理，确保账务数据的准确性和真实性，及时发现和解决账务问题，根据国家相关法律法规和公司实际情况，制定本制度。
第二条对账工作是公司财务管理的重要组成部分，主要包括应收账款、应付账款、其他应收款和其他应付款等账目的核对和管理工作。
第三条对账工作应由财务部门负责组织、协调和实施，各部门应积极配合，共同完成对账任务。
第四条对账工作应按照规定的周期和流程进行，确保账务信息的及时、准确和完整。
二、对账流程第五条对账工作应按照以下流程进行：1. 收集和整理账务资料，包括账单、发票、收据、合同等；2. 核对账务资料，比对双方的账目，确保一致性；3. 分析账务差异，查找原因，并及时解决问题；4. 编制对账报告，反映对账结果和存在的问题；5. 归档对账资料，以备后续查询和审计。
第六条对账工作应在每月底完成，确保账务数据的准确性。
特殊情况下，可以根据实际情况调整对账周期。
三、对账责任第七条财务部门应对对账工作负总责，确保对账工作的顺利进行。
第八条各部门应对本部门的账务管理负责，配合财务部门完成对账工作。
第九条对账责任人应对对账工作的准确性、及时性负责，不得篡改、隐瞒、虚报账务信息。
四、对账要求第十条对账工作应确保以下要求：1. 账务资料的真实性、完整性和准确性；2. 账务处理的及时性、合规性和完整性；3. 账务信息的传递和沟通畅通，确保各部门之间的协作；4. 对账报告的编制和提交及时，反映实际情况。
五、奖惩措施第十一条对账工作表现优秀的部门和个人，公司应给予表彰和奖励。
第十二条对账工作中出现差错、违规行为的部门和个人，公司应按照相关规定进行处理，严重者依法承担责任。
六、附则第十三条本制度自发布之日起实施，如有未尽事宜，可根据实际情况予以补充。
第十四条本制度的解释权归公司财务部门所有。
往来对帐操作流程的补充规定
第一节往来对帐操作流程的补充规定2004年9月21日永【2004】财通字第04204号鉴于《往来对帐管理制度》执行中存在的一些问题，为了明确各岗位的工作职责，加快公司债权债务的确认，根据《往来对帐管理制度》作以下操作规定：一、往来对帐的范畴：内部应收款、其他应收款、其他应付款、应收帐款、应付帐款、商品采购。
二、往来对帐组功能1、核对、处理2003年12月31日前产生的长期未确认帐务；2、抽查、检查、确认各岗位债权债务的确认情况；3、对往来对帐中发生的违规事项，提出处罚和整改意见（结算、物流、核算等岗位）；4、协助执行债权追缴诉讼。
三、债权债务确认岗位分工A、内部往来以及其他往来：截止2004年8月份后已核对清楚的内部应收款帐目，每月核对工作由核算组执行，往来管理人员负责抽查和解决前期未达帐项。
B、商品采购帐：2004年1月1日后新增的供应商和2004年7月份后已确认余额的供应商，由进货结算员负责与供应商确认往来余额，往来管理人员负责复查和解决前期未达帐项。
C、应付帐款、应收帐款的帐务核对工作由往来管理人员执行。
D、往来帐目调整：往来对帐人员填写《调帐通知单》，往来主管或财务经理签字后由核算会计进行帐务调整，有关凭证、单据的复印件作为会计原始凭证；未达帐项的调整时间不能超过30天，由财务经理安排执行。
四、往来对帐资料保管A、供应商提供的文字资料以及电子表格作为会计档案保管，可以留下对帐记录和说明，但不能涂改；供应商提供的电子电格，应单独加密备份，凡是供应商提供的帐务资料要求其加盖财务专用章或公章。
B、供应商确认的原件应作为当月的会计档案，与会计凭证一并装订保管，债权债务确认单一定要加盖公司或财务专用章和对帐人员签名原件。
C、使用电子表格勾对方法核对帐目的确认表，分别用红、兰表示已勾对和未勾对金额，保留每一步确认的结果。
所有往来确认单等资料在员工异动时办理交接手续，否则出现的遗失、差错由往来主管、分管副经理、财务经理承担。
往来对帐流程及要求
往来对帐流程及要求往来对帐流程及要求1、每月10日前，各单位结出内部往来余额。
截止每月20日，应完成此项工作。
2、每月11日开始，各单位之间开始对帐工作。
当月无发生额，也需要每月按时对帐。
3、流程方向：有上下级关系的，由上级单位会计发出对帐函，以传真、扫描、邮件、信件等方式，将本单位往来余额（注：最好附往来发生额明细）分各内部单位名称，分别制作对帐单。
发给下级单位主管会计进行核对。
4、下级单位核对完毕后，将核对情况，写在对帐函下方情况说明栏。
如核对相符，则回复核对无误。
如核对不符，则在不符栏写明被询证方帐面余额及科目。
如对方询证时，附有明细发生额项目，则可在不符栏下写明每笔差异额的情况。
回复的结果，可通过传真、扫描、邮件、信件等方式传至询证方。
5、如为平行单位，则可相互进行询证，双方均可先发出询证函，另一方收到询证函后，则不必再发询证函询证。
询证函填写及发送、回复、汇报等流程、方式，同上。
6、询证函样式详见附表一。
7、各单位对每个往来单位进行询证后，对不符事项，双方进行对帐及复核，最后确定最终余额后，填写双方确认余额的确认单，（样式见附表二）。
双方主管会计签字后，传真一份至集团财务部QQ上。
保留原件做备查。
并制作各单位余额明细表，（样式见附表三。
）传至集团做合并基础数据。
8、对账时，应关注以下事项：（1）一方做了实收资本，那边做了借款。
（2）一方应做另一方往来，但记入了自己单位的成本、费用。
（3）一方挂了单位名称，另一边挂了个人名字。
（4）一边挂了帐，另一边还不清楚。
（5）一方应按期记入的应收款项，如应收利息、应收管理费等，漏记。
对方也未记。
如发生以上情况，应及时纠正，并接受上级领导的复核及监督。
及时记入正确的帐户，结出正确的余额，并取得对方的认可。
9、本流程，从2014年9月1日开始试行，有任何不全之处，可联系集团财务部进行反映。
10、本流程的执行情况，纳入各单位财务会计绩效考核的指标之一。
如未定期按时执行，对当年度单位的绩效考核，也会进行相应的扣分处理。
往来对账管理制度
往来对账管理制度一、引言往来对账是指企业与其客户、供应商之间的业务往来，需要及时记录和核对各项交易款项的明细，以便保证资金往来的安全和稳定。
往来对账管理制度是企业为了规范往来账务管理及内部控制，加强资金管理和透明度而制定的一系列管理办法和规定，其目的是加强内部管理，规范业务往来，在对账过程中及时发现和纠正错误，保证账务的准确和合理，维护企业的财务安全和稳定。
本制度旨在规范企业的往来对账管理，明确往来对账的责任和流程，提高对账的准确性和及时性，确保企业往来交易的合规性和安全性。
同时，本制度的制定和实施将有利于提高企业的财务管理水平，规范资金流动，减少账务纠纷，降低资金风险，提高企业的经济效益和整体竞争力。
二、适用范围本制度适用于企业与客户、供应商等各种往来交易的对账管理工作，包括但不限于应收账款、应付账款、预收款、预付款等各项往来款项的对账处理。
三、往来对账管理责任1. 财务部门根据实际业务情况，财务部门负责建立和完善往来对账的制度和规定，明确各项对账的周期、方式和流程，并组织对账人员进行培训和指导。
同时，财务部门负责对企业的往来账务进行日常监督和检查，及时发现和纠正对账中的错误和问题，保证对账工作的准确性和及时性。
2. 业务部门各业务部门应主动配合财务部门进行对账工作，及时提供客户、供应商等相关信息和资料，配合完成对账工作。
同时，业务部门应认真核对往来账务，确保对账结果准确无误，对于与客户、供应商之间的对账差异或异议，应及时协商和解决。
四、往来对账管理流程1. 往来账务的记账和核对(1) 收款方的对账流程企业应在客户付款后立即做出账务记载，包括款项的核对和账目的确认，明确应收账款的收款日期、金额和方式等信息。
同时，收款方应在收到客户付款后及时进行对账核对，核对款项是否与应收账款一致，如发现差错，应及时与客户进行沟通协商，解决对账差异。
(2) 付款方的对账流程企业应在向供应商、服务商等付款后立即做出账务记载，记录付款日期、金额以及支付方式等信息，同时应及时向供应商等出具付款通知书。
往来对账管理制度
往来对账管理制度1. 引言为了保障企业往来业务的准确性和透明度，规范往来对账流程，制定本往来对账管理制度。
本制度适用于所有往来业务，包括但不限于供应商、客户、合作伙伴等。
通过明确的对账流程和责任分工，可有效避免往来业务中的错误和风险。
2. 对账流程2.1 收集账务数据收集所有往来业务的账务数据，包括发票、合同、付款凭证、银行对账单等。
对于大型供应商或重要客户，建议与其建立电子数据交换（EDI）接口，以便直接获取相关账务数据。
2.2 核对账务数据对收集到的账务数据进行核对，确保数据的准确性和完整性。
核对的主要内容包括但不限于：金额、日期、账户信息、发票号码等。
如有任何不符或错误，应及时进行调整并记录。
2.3 编制对账单根据核对后的账务数据，编制对账单。
对账单包括往来方的名称、应收/应付款项、结算方式等内容。
对账单应按照相应的账期进行分类，以便进行及时的对账和结算。
2.4 发送对账单将编制好的对账单发送给往来方，可采用电子邮件、传真等方式发送。
确保对账单的送达，并妥善保存相关的发送记录。
2.5 对账确认往来方收到对账单后，应及时进行对账确认。
往来方应核对对账单中的各项数据，并与其自身的财务记录进行比对。
如有任何不符或问题，应及时与我方进行沟通和解决。
2.6 处理异常情况如发现对账过程中的任何异常情况，如金额不符、款项未到账等，应立即启动异常处理流程。
异常处理流程应包括异常情况的登记、责任的追究、问题解决和预防措施等。
3. 责任分工3.1 财务部门财务部门负责整个往来对账管理制度的执行和监督。
财务部门的具体职责包括但不限于：•收集账务数据•核对账务数据•编制对账单•发送对账单•处理异常情况3.2 业务部门业务部门负责向财务部门提供相关的往来业务数据，并协助核对对账单的准确性。
业务部门还应向财务部门及时汇报往来业务的变动情况，如新增供应商、客户等。
3.3 往来方往来方在收到对账单后负责核对对账单中的数据准确性，并及时向我方反馈。
公司往来账管理制度
公司往来账管理制度第一章总则第一条目的为规范公司往来账管理，提高财务管理效率，保障财务安全，制定本制度。
第二条适用范围本制度适用于公司内部所有往来账管理工作。
第三条定义1. 往来账：指公司与客户、供应商、合作伙伴等单位或个人之间发生的应收、应付款项及相关往来账目。
2. 往来账管理：指公司对应收、应付款项的核对、记录、结算和监督管理等工作。
第二章往来账管理第四条往来账结算1. 公司应及时对往来账款项进行结算；2. 对于应收账款，应根据实际到账情况及时进行核对并确认；3. 对于应付账款，应按照合同约定或协议进行结算，确保及时付款。
第五条往来账核对1. 公司应对往来账进行定期核对，确保账目准确无误；2. 对于异常账目，应及时查明原因，并做好记录和调整。
第六条往来账记录1. 公司应建立完善的往来账簿记账制度，确保账目记录准确、完整；2. 对于重要的往来账项，应做好备查档案，便于日后查证。
第七条往来账监督1. 公司应建立往来账监督制度，对核对、记录、结算等工作进行监督检查；2. 对于涉及财务风险的往来账项，应加强监督，防范风险发生。
第三章往来账管理流程第八条往来账管理流程1. 收到应收账款或应付账款通知后，应及时登记记录；2. 根据账款的到期时间，及时进行结算；3. 对于账款有异议或异常情况时，应及时处理，并记录备查。
第九条往来账管理人员1. 公司应指定专门负责往来账管理的人员；2. 往来账管理人员要接受专业培训，提高业务水平和管理能力。
第十条往来账管理文件1. 公司应建立完整的往来账管理文件，包括往来账簿、账款通知、结算单据等；2. 往来账管理文件要分类存档，便于查询和查阅。
第四章往来账管理控制第十一条往来账管理控制1. 公司应建立往来账管理控制制度，包括层级审批、权限分配、风险防范等；2. 对于重要往来账项，要进行严格控制和审批。
第五章往来账管理监督第十二条往来账管理监督1. 公司内部应设立专门机构进行往来账管理监督；2. 定期对往来账管理工作进行检查和评估，及时发现问题并加以整改。
往来对账方案
往来对账方案在商业交易中，往来对账是一项重要而必要的工作。
通过对账，可以确保财务的准确性和透明度，帮助企业及时发现和解决潜在的问题。
本文将介绍一种高效的往来对账方案，以提升企业的财务管理水平和工作效率。
一、建立完善的账务体系首先，企业应建立一个完善的账务体系，包括准确记录每一笔收入和支出的流水账，以及对账户资金的实时监控。
在这个过程中，可以运用电子账户管理系统，将每笔款项和对应的凭证信息及时录入系统，以确保账务记录的准确性和一致性。
二、制定明确的对账流程对账流程对于往来对账的有效进行起关键作用。
企业应制定明确的对账流程，并确保所有相关人员都清楚明白。
对账流程应包括以下几个环节：1. 日常对账：每日对账是对账工作中的基础环节，主要是将企业的每日收入和支出与银行流水账进行核对，确保两者一致。
对账工作可以由专门的财务人员负责，确保每日对账的及时性和准确性。
2. 月度对账：月度对账是对账工作中的重要环节，主要是对每月的收支进行汇总，与企业的财务报表进行核对，确保账户余额的准确性。
月度对账工作可以由财务主管或会计师进行，确保对账结果的准确性和及时性。
3. 定期对账：除了日常和月度对账外，企业还应定期进行其他方面的对账工作，如与供应商、客户的应收应付款对账等。
这些对账可以根据实际情况进行，以确保与各方的财务往来的准确性和一致性。
三、适用合理的对账工具为了提高往来对账的效率，企业可以选用适用的对账工具。
如今，有许多电子对账工具可以帮助企业实现自动化对账，大大减少了人工对账的工作量。
同时，这些工具还可以提供详细的对账报表和异常数据分析，以帮助企业及时发现并解决问题。
四、建立严格的对账制度为了确保往来对账的准确性和一致性，企业应建立严格的对账制度。
制度应明确规定对账的频率、内容和责任人，并设立相应的惩罚措施来约束违规行为。
此外，还应建立定期的对账复核机制，对对账结果进行抽查核对，确保对账工作的质量和效果。
五、加强内部沟通与协作往来对账需要涉及到多个部门和人员的合作，因此，内部沟通与协作是至关重要的。
企业往来对账管理制度
企业往来对账管理制度一、总则为规范企业与往来单位之间的资金往来管理，促进企业经营的合法合规，保障资金安全，提高资金利用效率，特制定本制度。
二、管理范围本管理制度适用于企业与客户、供应商、合作伙伴等各类往来单位之间的资金往来管理。
三、对账程序1. 每月月底，财务部门负责人应按照企业往来款项情况，制定下月对账计划，包括对账对象、对账金额、对账时间等内容。
2. 在对账日当天，对账人员应准备相关对账资料，包括销售合同、采购合同、付款凭证、收款凭证等，对账人员应根据对账计划对企业与往来单位的款项进行核对。
3. 对账人员应认真核对对账资料，确保账目无误，如有不一致或异常情况应及时向财务部门负责人报告。
4. 对账结束后，财务部门负责人应对对账结果进行审核，并签字确认。
四、对账责任1. 财务部门负责人应按照企业往来款项情况，制定下月对账计划，并对对账程序进行具体安排。
2. 对账人员应认真履行对账职责，对对账资料进行认真核对，如发现异常情况应及时报告。
3. 对账人员对于对账结果的准确性负责，如发现错误应及时纠正，并对错误负责。
4. 财务部门负责人对对账结果的审核要求严格，对于不合规的情况应及时处理并采取相应措施。
五、对账频率1. 对账频率应每月进行一次，确保及时了解企业与往来单位之间的资金往来情况。
2. 对于对账频率不能满足需要的情况，财务部门负责人可根据实际情况增加对账频率。
六、对账结果处理1. 对账结果应有文件记录，并作为企业财务管理的重要依据。
2. 对账结果如出现不一致或异常情况，应及时与往来单位进行沟通协商，以协商解决问题。
3. 对账结果如出现长期无法解决的问题，应上报企业领导，寻求领导的指导和决策。
七、对账结果落实1. 对账结果应根据实际情况进行分析，及时采取相应措施解决问题，并做好问题的后续跟踪。
2. 对账结果如涉及到款项的处理，应按照企业相关规定和流程进行具体操作，确保资金安全。
3. 对账结果应及时向相关部门通报，以便相关部门做好后续工作。
往来对帐操作流程的补充规定
往来对帐操作流程的补充规定往来对账是指企业与供应商、客户之间进行账目核对和结算的过程。
对账操作流程的补充规定可以确保往来对账工作的准确性和高效性。
以下是往来对账操作流程的详细补充规定。
一、对账准备1.确认对账周期：确定好对账周期，一般可以选择每月、每季度或每年进行对账。
2.收集凭证：收集与供应商、客户之间发生的交易凭证，如发票、收据、运输文件等。
3.整理账目：将凭证按照时间顺序整理好，同时记录凭证编号和摘要以便后续核对。
二、对账流程2.进行账目核对：将供应商、客户提供的账务信息与企业自身的账目进行对比，确认应收和应付账款的准确性。
4.修正账目：根据差异调整结果，对账目进行修正，确保账目准确无误。
三、结算处理1.发送对账单：根据核对结果，编制对账单，明确应收和应付账款的金额，并发送给供应商、客户进行确认。
2.确认对账单：供应商、客户收到对账单后，核对其中的交易明细，并确认账单准确无误。
3.商议支付方式：根据对账单中的应收或应付金额，与供应商、客户商议支付方式，如现金、转账或支票等。
4.进行结算：按照商议的支付方式，及时支付或收取应收或应付账款。
四、对账记录1.归档凭证：对账完成后，将凭证、对账单等相关文件进行归档，并按照时间顺序整理好。
2.记录异常情况：如有遗漏、核对差异未解决等异常情况，应详细记录，并与相关人员协商解决。
3.分析对账结果：定期对对账结果进行分析，了解往来款项的变化趋势，并及时采取措施来解决异常情况。
五、审计与复核1.定期审计：对企业与供应商、客户之间的往来账目进行定期审计，确保账目准确无误。
2.内部复核：定期由内部人员对往来对账工作进行复核，确保操作的规范性和流程的执行性。
六、责任分工1.设定责任人：明确往来对账工作的责任人和责任范围，确保每个环节都有专人负责。
2.建立协作机制：与供应商、客户的负责人建立良好的沟通机制，及时解决账目差异和异常情况。
通过以上补充规定，往来对账操作流程更加完善和规范，确保了往来交易的准确性和可靠性，提高了企业的财务管理水平。
往来对账管理办法
往来对账管理办法为规范账务监控，提高账务数据真实水平，规避和及时发现账务问题隐患，确保账账相符和账实相符，制定本规定。
一、对账工作包括会计账核对、监控与对账、应收应付往来款对账。
对账工作由财务部主持，由相关部门或人员支持配合。
二、对账工作应当在规定的时间内完成；对账工作涉及到的企业内部人员应当积极配合，优先完成。
三、对账工作涉及到的人员应当在对账前，完成本职工作范围内的账务处理、账务登记，以建立真实可靠的对账平台。
对账平台的基本要求，就是每天要在第一时间内完成各自的工作。
这需要优化各种票据的报送流程，票据一定要天天送达到所需部门尤其是财务部门，以利于进行账务处理。
如果票据不能及时送达所需部门，企业的信息化管理就会断层，就可能不会真实，就会严重影响到财务管理工作。
四、监控与对账、应收款对账、应付款对账应当双方签字盖章确认，以明确责任和规避管理风险；签字或盖章确认的资料应当妥善保管和归档。
五、应收应付款对账应当以账面余额数据作为双方确认的数据。
对于影响双方确认的数据一般在“未达事项”和“确认事项”里进行描述，同时双方应当积极配合，共同对“未达事项”和“确认事项”进行核查到底。
六、核对流程：1、每位会计人员日常做好账务处理，并定期通过“查询功能”自我检查具有勾稽关系的数据是否相符和辅助项目核算是否串户，但最迟在次月10日前应当检查完毕。
2、次月15日在出报表前，主管会计要对会计账再次核对一遍，以避免结账后返工。
七、对账流程：1、应收货款由应收会计主动提供资料给客户对账确认。
2、应付货款由供应商提供资料采购对账、财务复核确认。
3、会计对存在的差异或问题提出处理意见，或向上级领导请示处理意见。
4、双方签字确认。
往来科目对账细则（一）、应收账款对账流程：1、由会计于每月10日将上月应收报表初表完成后报送财务经理、总经理，并编制“应收账款对账确认表”，负责安排与客户对账。
2、财务部负责在规定的时间内完成对账确认工作，确认应收账款入账。
往来对账的管理制度
往来对账的管理制度一、制度目的为了规范企业往来账务管理，保障公司资金流动的准确性和安全性，提高公司财务管理的效率和规范性，明确并建立企业往来对账管理制度。
二、适用范围本制度适用于公司内所有往来账务的管理，包括但不限于客户应收账款、供应商应付账款、员工往来款等。
三、相关职责1. 财务部门：财务部门应负责公司往来对账制度的贯彻执行与检查，定期对公司往来账务进行核对和管理。
2. 销售部门：销售部门负责客户应收账款的确认和核对，保证客户应收账款的准确性。
3. 采购部门：采购部门负责供应商应付账款的确认和核对，保证供应商应付账款的准确性。
4. 行政人员：行政人员负责员工往来款的确认和核对，保证员工往来款的准确性。
四、操作流程1. 客户应收账款管理（1）销售部门提供客户发票和销售合同给财务部门；（2）财务部门根据客户发票和销售合同确认客户应收账款；（3）销售部门每月对客户应收账款进行核对，并提供销售回款计划给财务部门；（4）财务部门每月进行客户应收账款的回款核对和记录。
2. 供应商应付账款管理（1）采购部门提供供应商发票和采购合同给财务部门；（2）财务部门根据供应商发票和采购合同确认供应商应付账款；（3）采购部门每月对供应商应付账款进行核对，并提供付款计划给财务部门；（4）财务部门每月进行供应商应付账款的付款核对和记录。
3. 员工往来款管理（1）员工提供报销单据和借款单据给财务部门；（2）财务部门根据报销单据和借款单据确认员工往来款；（3）财务部门每月对员工往来款进行核对和记录。
五、规范管理1. 账务文件管理公司对客户应收账款、供应商应付账款、员工往来款的核对文件和记录文件要进行规范管理和存档。
2. 账务核对与审批对公司内部的往来账务核对和核实要进行严格的审批和监管。
3. 异常处理对可能出现的异常情况要及时处理和报告，防止损失和风险的发生。
4. 定期检查财务部门要定期对公司往来账务进行检查和核对，发现问题要及时纠正。
往来对账会计工作流程1
往来对账会计工作流程1.在金蝶系统中查询调拨往来通知单，对接收的未勾稽状态的通知单要及时通知购进会计进行账务处理，以保证与对方往来一致。
2.在金蝶中查看在途物资科目中关联方调拨各明细单位调拨核销情况，对于调拨超过15天仍未核销的在途物资及时通知调拨业务员查明原因及时处理，每月编制未核销在途物资明细表3.对在途物资科目中关联方差异及时催促调拨业务员进行处理，属于报损的应及时催促调拨业务员办理报损手续。
4.在金蝶中查看本公司发出的调拨通知单的勾稽状态，对未勾稽的及时与对方对账会计联系，催促对方及时按规定转入在途物资处理。
5.每月在结账前核对关联往来账目，对不一致的要从对方账套中导出明细账或要求对方对账会计导出后通过及时通传过来，然后与本公司的明细账进行核对，找出未达差异，每月编制关联往来余额对账调节表和在途物资未核销明细表6.查看金蝶中应收账款与应付账款明细并与时空系统进行核对，对不一致的要进行核对查找，查找原因后进行账务调整。
7.定期协助业务员和资信管理中心对集团外单位进行对账函证。
8.对关联方非调拨的往来如代垫费用，代垫支出等制作转账通知单并连同代垫款项的原始单据一同寄给对方并告知对方查收。
9.内部转账通知单、关联方调节表的样式。
10.具体账务处理参见各主要会计核算岗位核算流程。
附：转 账 通 知 单发单单位：湖北九州通企业管理有限公司收单单位：湖北九州通医药有限公司摘 要: 代垫3月份餐饮费金额大写:人民币壹仟壹佰柒拾壹元整 ￥：1,171.00元发单单位入账日期：2008年3月30日 附件 2 张帐务处理：上列款项我公司（借或贷）借记贵公司其他应收款科目，请予凭单转账。
其他说明：批准：会计：复核：制单： 盖章（公章或财务专用章）：关联方对帐余额调节表截止日期： 2008年06月30日四个往来科目余额平衡检查（结果应为0）＝0.00 未达账调节后平衡检查（结果应为0）＝ 0.00 甲方名称：北京九州通大药房连锁有限公司 乙方名称：广东九州通有限公司月底科目余额借方合计（以下面6项借方合计余额列示）-6,211.80月底科目余额借方合计（以下面6项借方合计余额列示）6,211.80其中：1、应收帐款(借)： 其中：1、应收帐款(借)： 6,211.802、应付帐款(借)： -6,211.80 2、应付帐款(借)：3、其他应收款(借)： 3、其他应收款(借)：4、其他应付款(借)： 4、其他应付款(借)：5、在途物资-关联方调拨(借)： 0.00 5、在途物资-关联方调拨(借)：6、在途物资-关联方差异(借)： 6、在途物资-关联方差异(借)：未 达 帐（甲账上有乙账上无） 未 达 帐（乙账上有甲账上无）年 月 日凭证号 科目 借方 贷方 说明年月 日 凭证号 科目 借方 贷方说明合计 0.00 0.00合计0.00 0.00剔出未达账后借方余额 剔出未达账后借方余额复核： 制表人：赵五 2008-7-8。
往来账核对和清理工作内容与流程
往来账核对和清理工作内容与流程一、引言往来账核对和清理是企业日常财务管理中非常重要的环节。
通过对往来账的核对和清理，可以确保账目的准确性和完整性，及时发现和纠正错误，提高财务管理的效率和准确性。
本文将从内容和流程两个方面介绍往来账核对和清理工作。
二、往来账核对往来账核对是指将企业与其他单位或个人之间的收支款项进行对账，确保账目的准确性和一致性。
往来账核对的主要内容包括以下几个方面：1. 收款核对：核对企业从其他单位或个人收到的款项，包括货款、服务费、投资收益等。
核对时需要对照收款凭证、银行对账单等相关资料，确保收款金额与实际到账金额一致。
2. 付款核对：核对企业向其他单位或个人支付的款项，包括购买商品、支付服务费用、偿还借款等。
核对时需要对照付款凭证、银行对账单等相关资料，确保付款金额与实际支付金额一致。
3. 往来账余额核对：核对企业与其他单位或个人的往来账余额，包括应收账款和应付账款。
核对时需要对照应收账款和应付账款的明细账、总账、往来对账单等相关资料，确保账面余额与实际余额一致。
往来账核对的流程一般包括以下几个步骤：1. 收集相关资料：收集企业与其他单位或个人之间的往来账资料，包括收款凭证、付款凭证、银行对账单、应收账款明细账、应付账款明细账等。
2. 分类整理资料：将收集到的往来账资料按照收款、付款和往来账余额分类整理，便于后续的核对和清理工作。
3. 核对账目：根据收款凭证、付款凭证、银行对账单等资料，逐笔核对收款和付款的金额是否一致，以及往来账余额是否正确。
4. 记录差异：对于核对中发现的差异，及时记录并进行分析和调整。
差异可能是由于录入错误、计算错误、遗漏等原因导致，需要进行调整和纠正。
5. 编制报表：根据核对结果，编制往来账核对报表，清晰地反映出收款、付款和往来账余额的情况，方便后续的管理和决策。
三、往来账清理往来账清理是指对往来账中的过时、无效或错误记录进行清理和整理，以保持账目的整洁和准确性。
会计往来账怎样对账最合理
会计往来账怎样对账最合理企业在和其他的经济主体发⽣业务往来时，难免会出现往来账项。
那么我们企业的会计⼈员针对这些往来账项应该如何进⾏核对呢？下⾯店铺⼩编通过问答的形式带⼤家去仔细了解⼀下相关的内容。
问：会计往来账应该如何对账?答：与往来单位核对账项，主要是针对会计单位的债权债务与相关单位进⾏核对，验证双⽅记录是否相符。
财务⼈员掌握对账技巧，便可以提⾼对账⼯作的效率。
技巧⼀：往来账⾃查在与对⽅单位核对余额之前，应将全部经济业务⼊账并结出余额，然后进⾏往来账⾃查：1、审查往来账余额的⼤⼩及⽅向，看是否有不正常的余额和⽅向，如出现异常情况，应重点审查相应的明细账。
2、审查明细账时，应当逐笔浏览该账户借贷⽅有⽆不正常的发⽣额，有⽆异常摘要。
如果存在异常的发⽣额或着摘要等，应审查相应的记账凭证及原始凭证，以确定往来账⽆错记⾦额等错误发⽣。
3、逐笔审查期初⾄期末业务的记账凭证及原始凭证，并记录⽇期、⾦额、发票编号等，以备在与对⽅单位对账时使⽤。
技巧⼆：余额核对在往来账⾃查⽆误的基础上，与对⽅单位进⾏余额核对。
如果双⽅余额⼀致，则表明双⽅的业务记录⽆误。
如果双⽅余额不⼀致，则要计算两者差额，并对差额的⽅向和⼤⼩进⾏分析：查看是否有与差额相同⾦额的业务发⽣;判断是否存在未达账项，是否需编制“余额调节表”进⾏调节;查看是否有与差额的⼆分之⼀相同⾦额的业务发⽣，判断是否账户⽅向记错业务。
双⽅期末余额不⼀致时，还可分段核对余额，也就是按⽉度或者季度核对余额。
如果期中某⼀时点的余额⼀致，则可以判断该时点之前的业务记录⽆误，只需核对该时点之后的账⽬。
技巧三：发⽣额核对造成双⽅余额不⼀致的原因有很多，如果通过分析差额⽆法确定双⽅余额不⼀致的原因时节，则需进⾏发⽣额核对。
核对发⽣额，有以下两种⽅法：1、核对双⽅的业务发⽣额，可不按时间顺序逐笔核对，⽽是分别核对借⽅发⽣额或者贷⽅发⽣额。
2、核对单位往来账中的借⽅发⽣额或者贷⽅发⽣额，找出借⽅发⽣额或者贷⽅发⽣额对应的业务。
往来账务核对管理规定(3篇)
第1篇第一章总则第一条为加强公司往来账务管理，确保财务数据的准确性和完整性，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国会计法》及相关财务会计制度，结合公司实际情况，特制定本规定。
第二条本规定适用于公司所有涉及往来账务的部门和个人，包括但不限于采购、销售、财务、仓储等部门。
第三条往来账务核对工作应遵循以下原则：1. 实事求是，准确无误；2. 及时高效，确保资金安全；3. 责任到人，明确责任；4. 保密原则，保护商业秘密。
第二章组织机构与职责第四条公司设立往来账务核对工作领导小组，负责往来账务核对工作的组织、协调和监督。
第五条往来账务核对工作领导小组职责：1. 制定和修订往来账务核对管理制度；2. 审批往来账务核对工作计划；3. 监督往来账务核对工作的执行情况；4. 调查处理往来账务核对工作中出现的问题；5. 定期组织培训和考核。
第六条各部门职责：1. 采购部门：负责提供采购合同、发票、入库单等原始凭证，确保凭证真实、完整、准确；2. 销售部门：负责提供销售合同、发票、出库单等原始凭证，确保凭证真实、完整、准确；3. 财务部门：负责审核、汇总各部门提供的凭证，编制会计凭证，核对账务，确保账务准确无误；4. 仓储部门：负责提供商品出入库记录，确保记录真实、完整、准确；5. 其他部门：配合财务部门做好往来账务核对工作。
第三章核对程序第七条往来账务核对程序分为以下步骤：1. 准备阶段：（1）财务部门根据各部门提供的凭证，编制会计凭证；（2）财务部门将编制好的会计凭证发送给各部门进行核对。
2. 核对阶段：（1）各部门在收到会计凭证后，及时进行核对；（2）核对内容包括凭证的真实性、完整性、准确性、合规性等；（3）核对无误后，由核对人在凭证上签字确认。
3. 纠正阶段：（1）如发现凭证存在错误，应及时反馈给财务部门；（2）财务部门根据反馈意见，对错误凭证进行更正；（3）更正后的凭证再次发送给各部门进行核对。
4. 归档阶段：（1）核对无误的凭证，由财务部门进行归档；（2）归档的凭证应按照时间顺序进行排列，便于查阅。
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第一节往来对帐操作流程的补充规定
2004年9月21日永【2004】财通字第04204号
鉴于《往来对帐管理制度》执行中存在的一些问题，为了明确各岗位的工作职责，加快公司债权债务的确认，根据《往来对帐管理制度》作以下操作规定：
一、往来对帐的范畴：内部应收款、其他应收款、其他应付款、应收帐款、应付帐款、商品采购。
二、往来对帐组功能
1、核对、处理2003年12月31日前产生的长期未确认帐务；
2、抽查、检查、确认各岗位债权债务的确认情况；
3、对往来对帐中发生的违规事项，提出处罚和整改意见（结算、物流、核算等岗位）；
4、协助执行债权追缴诉讼。
三、债权债务确认岗位分工
A、内部往来以及其他往来：截止2004年8月份后已核对清楚的内部应收款帐目，每月核对工作由核算组执行，往来管理人员负责抽查和解决前期未达帐项。
B、商品采购帐：2004年1月1日后新增的供应商和2004年7
月份后已确认余额的供应商，由进货结算员负责与供应商确认往来余额，往来管理人员负责复查和解决前期未达帐项。
C、应付帐款、应收帐款的帐务核对工作由往来管理人员执行。
D、往来帐目调整：往来对帐人员填写《调帐通知单》，往来主管
或财务经理签字后由核算会计进行帐务调整，有关凭证、单据的复印件作为会计原始凭证；未达帐项的调整时间不能超过30天，由财务经理安排执行。
四、往来对帐资料保管
A、供应商提供的文字资料以及电子表格作为会计档案保管，可以留下对帐记录和说明，但不能涂改；供应商提供的电子电格，应单独加密备份，凡是供应商提供的帐务资料要求其加盖财务专用章或公章。
B、供应商确认的原件应作为当月的会计档案，与会计凭证一并装订保管，债权债务确认单一定要加盖公司或财务专用章和对帐人员签名原件。
C、使用电子表格勾对方法核对帐目的确认表，分别用红、兰表示
已勾对和未勾对金额，保留每一步确认的结果。
所有往来确认单等资料在员工异动时办理交接手续，否则出现的遗失、差错由往来主管、分管副经理、财务经理承担。
五、商品调拨
1、调出方根据调入方的请货申请发货，以仓管员发货单和请货单作为“内部发出商品”的附件。
2、调出方根据调入方的收货单开出增票，双方当月核对“在途商品”余额，由调出方负责核对。
3、调入方以请货单原件和仓库收货单作为“商品采购”的附件。
4、调出方设立单据传递备查帐，由单据传递受托人在备查帐上
签字，收件方在收到单据后2日内传真回执，双方每月核对一次，由调出方负责。
5、如果查实是收件人未回执造成的差错，给予当事人200元的处罚，核算主管或核算会计作为内部单据传递的责任人。
6、公司之间、集团总部与分公司以及分公司内，应严格按照核算
细则规定区分货款、资金划拨、和代垫费用三项，以便于核对。
7、集团总部为分公司代垫费用（如工会费、职务津贴、社保费和代购物品等），开出的内部转帐通知单上备注“集团总部”字样。
上海分公司为其他分公司代垫的费用在开出的内部转帐通知单上备注“上海分公司”字样。
8、分公司与分公司之间的资金往来由集团总部作为中转户，集团总部与分公司下的各门店发生的资金往来需由分公司作为中转户，如需直接往来的请申请报批。
六、商品采购对帐流程：每个供应商应在每季最后一个月、最后一次结款时应提交货到票未到的明细表，以此作为结款时的必须有附件。
1．经销合作方式供应商的核对
1）进货：与供应商确认在途的发票（供应商已发货已开票，XX 未入），及时查明原因，防止发票的遗失，特别对于退回重开的发票要求供应商限期换开；确认在途的货物（供应商已发货，XX未收），特别是供应商发货与XX收货的差异数，查明相关原因；确认发货未开票数（供应商已发货未开票），并监控供应商开票的及时性尤其是
预付款的供应商。
2）退货：与供应商确认在途退货，XX已退供应商未收的长时间在途的要核实在途原因，供应商已收而XX业务系统未出的查明未及时入系统的原因，督促相关部门调整；确认在途发票（供应商发票已开，XX未收），及时催收退货红字发票，如为退换货要求限期处理并将退换货相关记录在业务系统中对冲。
3）零库存：①厂家直送的：供应商开具的发票未能在系统中勾对的催促业务部门及时补下订单。
②库存数量为零但有余额的：核对后及时调整。
2．代销合作方式供应商的核对：需确认XX的代销数与供应商的开票数、库存结余数等，供应商结款时必须附对帐确认单。
七、与供应商确认完毕后出具确认单，并需对方签字盖章，对于上述原因产生未达事项超过3个月未处理的供应商列入黑名单，采取发函、停止结算等措施。
每月10日前由往来主管统一上报的相关资料：
1、往来对帐分析表（包括商品采购的分析和应付帐款的分析）
2、往来对帐月报表（包括商品采购和应付帐款的每月对帐）
3、问题供应商名单（包括有坏帐、长期未达帐项超过4个月以
上、不配合对帐等供应商）。