商业计划书资金估算

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篇一：商业计划书常用报表及核算指标

商业计划书常用报表及核算指标

Ⅰ.常用报表

1.主要产品质量标准

2.主要设备明细表

3.工业生产物料消耗指标表

4.劳动定员表

5.总投资估算表

6.流动资金估算表

7.投资计划和资金筹措表

8.单位产品成本估算表

9.年总成本估算表

10.产品销售收入预测表

11.全部投资现金流量表

12.自有资金现金流量表

13.固定资产折旧估算表

14.无形递延资产摊

销估算表

15.敏感性分析表

16销售收入和销售税金估算表

17.损益表

18.借款还本付息表

19.资金来源与运用表

20.资产负债表

Ⅱ.常用经济指标核算公式

1.流动资本净值（networkingcapital）=（流动资产－现有债务）

流动资产大于现有债务的部份就是流动资本净值。一个公司的流

动资本净值越大，公司的风险性就越小，因为它具备了按时偿还现有

债务的能力。

2.流动比率（currentratio）=（流动资产÷现有债务）

流幼比率即流动资产与流动负债之间的比率。它用来判断公司对

短期债务的偿还能力。一般而言，流动比率在l～1.5

之间是比较合理

的水平。

3.速动比率（Quickratio）=［（流动资产－库存）÷现有债务］

速动比率是反映项目各年快速偿付流动负债能力的指标。

4.资产负债率=（负债总额÷资产总额）

资产负债率是反映项目各年偿付流动负债能力的指标。

5.经营成本（costofoperation）=总成本费用－折旧费－维简费－摊销费－利息支出

6.固定资产年折旧率（平均年限法）=（1-预计净残值率）÷折

旧年限×100％

7.固定资产年折旧额（平均年限法）=［固定资产原值×（1－净

残值率）÷折旧年限=固定资产原值×年折旧率

8.固定资产年折旧率（年数总和法）=［（折旧年限－已使用年限）

÷折旧年限×（折旧年限＋1）÷2］×100％

9.固定资产年折旧额（年数总和法）=（固定资产原值－预计净

残值）×年折旧率

10.投资利润率（earningpowerofrealassets）=（年利润总额或年

平均利润总额÷项目总投资）×100％

投资利润率是指项目达到设计能力时一个正常生产年份的年利润

总额与项目总投资的比率。它是考察项目投资盈利能力的静态指标。

11.投资利税率=（年利税总额或年平均利税总额÷项目总投资）×100％

投资利税率是指项目达到设计能力生产正常年的年利税总额（年

利税总额=年利润总额＋销售税金及附加）或生产期平均利税总额与

项目总投资的比率。

12.资本金利润率=（年利润总额或年平均利润总额÷资本金）×100％资本金利润率是指项目达到设计能力正常生产年份的年利润总额或生产期年平利润总额与资本金的比率。它反映投入项目的资本金的盈利能力。

13.销售利润率（salesprofitmargin）=(年利润总额或年平均利润总额÷年销售收入)×100％

销售（产值）利润率是项目达到设计能力正常生产年利润总额生产期年平均利润总额与年销售收入的比率。

14.销售利税率=(年利税总额或年平均利税总额÷年销售收入)×100%销售利税率是衡量项目单位销售收入对国家积累的贡献水平的指标。

15.成本利润率

16.总成本利润率=(年利润总额或年平均利润总额÷年总成本费用或年平均总成本费用)×100％

总成本利润率是年利润总额或年平均利润总额与正常生产年总成本费用或”生产期年平均总成本费用的比率。反映项目总成本费用与利润的关系。

17.财务内部收益率（FIRR）表达式：

n-t

∑（cI－co）t（1＋FIRR）=0

t=1

式中：cI一现金流入量；

co一现金流出量；

（cI一co）t一第t年的净现金流量；

n一计算期。

财务内部收益率是指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计等于零时的折现率。它反映项目占用资金的盈利率，是考察项目盈利能力的主要动态评价指标。

18.投资回收期（pt）=［累计净现金流量开始出现正值年份数］－1＋［上年累计净现金流量的绝对值÷当卓净现

金流量］

投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资（建设投资、投资方向凋节税和流动资金）所需要的时间。它是考察项目在财务上的投资回收能力的主要静态评价指标。投资回收期（以年表示）一般从建设开始年算起，并注明含建设期几年。

19.盈亏平衡分析

盈亏平衡分析主要是通过盈亏平衡点（bep）分析，预测项目成本与效益的平衡关系，判断项目对产量、市场需求量（销售量）的适应能力及其对项目盈亏的影响。通过计算求得的值越小越好，表明项目适应市场变化的能力越大，抗风险能力强，可以承受较大程度的减产、滞销等风险。

计算公式：

①bep（生产能力利用率）=［年固定总成本÷（年产品销售收

入－年可变总成本－年销售税金及附加）］×100％

②bep（产量）＝年固定总成本÷（单位产品价格－单位产品可

变成本－单位产品销售税金及附加）＝设计生产能力×生产能力利用率（bep）

篇二：商业计划书投资分析

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