我国商业银行流动性风险管理存在问题探讨
商业银行存在的风险及规避风险的方法
商业银行存在的风险及规避风险的方法引言概述：商业银行作为金融体系中的核心机构，承担着为经济主体提供融资、支付结算、风险管理等重要职能。
然而，商业银行在履行这些职能的过程中也面临着各种风险。
本文将探讨商业银行存在的风险，并提出规避这些风险的方法。
一、信用风险1.1 不良贷款风险商业银行在贷款过程中，存在借款人无力偿还贷款的风险。
为规避这一风险，商业银行可以采取以下措施：1.1.1 加强贷前审查商业银行应加强对借款人的信用评估，综合考虑其还款能力、还款意愿、担保条件等因素，确保贷款风险可控。
1.1.2 建立风险管理体系商业银行应建立健全的风险管理体系，包括风险评估、风险监控、风险预警等环节，及时发现和应对不良贷款风险。
1.2 信用违约风险商业银行在与其他金融机构、企业等进行交易时，存在对方违约的风险。
为规避这一风险，商业银行可以采取以下措施：1.2.1 建立合作火伴评估机制商业银行应对与其合作的金融机构、企业进行评估，综合考虑其财务状况、经营能力、信用记录等因素，选择可靠的合作火伴。
1.2.2 控制风险暴露度商业银行应控制与某一特定金融机构、企业的交易规模，分散风险，降低信用违约风险的影响。
1.3 信用评级风险商业银行在进行信用评级时，存在评级不许确的风险。
为规避这一风险，商业银行可以采取以下措施：1.3.1 引入第三方评级机构商业银行可以委托第三方评级机构对借款人进行评级，减少自身评级风险。
1.3.2 建立内部评级模型商业银行可以建立内部评级模型，提高评级准确性，降低信用评级风险。
二、流动性风险2.1 资金流动性风险商业银行存在资金流动性不足的风险，导致无法按时履行支付和债务偿还义务。
为规避这一风险，商业银行可以采取以下措施：2.1.1 建立合理的资金管理机制商业银行应根据业务规模和风险承受能力，制定合理的资金管理政策，确保资金充裕。
2.1.2 多元化融资渠道商业银行应通过多元化融资渠道，如发行债券、吸收存款等方式，增加资金来源，降低资金流动性风险。
商业银行流动性管理中存在的问题及对策思考
商业银行流动性管理中存在的问题及对策思考作者：王聪来源：《金融经济·学术版》2014年第10期摘要：流动性管理是商业银行经营管理的重心，这一点当前在我国已经得到共识。
但因为我国特殊的国情和市场环境，我国商业银行流动性管理还存在许多亟待解决的问题。
因此，对于我国来说，必须从商业银行、中央银行及金融市场等多个方面同时入手，采取内部和外部相结合的多种措施，共同加强我国商业银行的流动性管理，从而在做好管理的基础上，进一步防范我国商业银行可能面临的各种风险。
关键词：商业银行；流动性；流动性管理；资产；破产商业银行的流动性管理是商业银行必须应付储户的存款和提存需要所进行的管理活动，它的管理目标在于回报储户利息和满足客户的合法贷款需求。
当商业银行不能以合理的成本增加一定数量的负债或资产获得足够的资金来弥补缺乏流动资金导致的资金不足时，商业银行就将面临流动性风险。
如果流动性风险不被控制并日益扩大，将使商业银行的“运行”出现问题，最终导致商业银行破产。
因此对于商业银行而言，必须高度重视流动性管理。
在竞争激烈的新形势下，金融业金融风险不断增加，提高中国商业银行流动性管理的水平和能力，具有重要的理论意义，同时可以通过这一分析来防止商业银行各类风险的产生和扩大，提高商业银行的核心竞争力。
一、商业银行经营中必须高度重视流动性管理商业银行是经营货币和货币业务的特殊企业，其资金来源和运用的特点决定了商业银行的流动性是其经营过程中的生命线。
第一，商业银行的资金来源主要是各种储户提供的存款，商业银行自有的资金一般不超过10%，所以商业银行是一个典型的负债经营模式。
同时，商业银行存款的净流出也是商业银行流动性需求的主要组成部分。
商业银行的资金流量多少取决于顾客的储蓄愿望和自身的投资策略，以及经济形势的变化，而不是商业银行自身的意志可以将之转移的。
一旦流动性需求不足，或者出现储户不满意的情况，会导致公众对商业银行的信心动摇，引发流动性危机，这类情况会出现在商业银行经营过程中的任何时间。
我国商业银行流动性管理的现状及其对策分析
我国商业银行流动性管理的现状及其对策分析摘要：近10年来，我国银行体系内业不断出现流动性问题。
从前几年的流动性过剩到近期的美国次贷危机对我国金融业的冲击，充分暴露了我国银行管理体系尤其是流动性管理方面存在的问题。
本文以建设银行为例从宏观和微观两个方面分析了我国商业银行流动性管理存在的问题，并提出了相应的完善方法。
关键词：流动性管理商业银行金融危机信贷流动性作为商业银行的“三性”目标之一，是实现效益性的基础。
因此流动性管理成了商业银行经营管理的重要内容。
在金融自由化，资本流动全球化的环境中，商业银行经营中面临的流动性压力远远大于过去任何时期。
流动性管理也显得比任何时期更加重要。
另一方面，流动性风险作为金融风险的主要风险之一，其可能性一旦转化为现实，商业银行的损失和社会上的恶劣影响就难以弥补和消除，这会使银行的生存和发展受到威胁，严重时会置银行于死地。
1、我国商业银行流动性管理的现状分析近年来，美国次贷危机对全球金融市场和宏观经济产生了重大影响，引发了影响全球银行体系乃至金融稳定的系统性的金融危机。
随着房价的不断下跌，国际上各大银行相继出现挤兑，倒闭等风险，金融市场动荡持续，全球央行被迫联合救市。
虽然中国受金融危机的影响并不深重，但各种地方性劳动密集型企业纷纷倒闭，银行不良贷款增加，对银行业流动性管理提出了新的挑战。
我国虽受金融危机的影响不是很严重，但是居高不下的房产价格不得不引起注意。
在过去的发展过程中，银行业面临的最大问题之一是，随着经济的高速增长，以资产估价偏高的房地产和证券抵押形式提供的贷款偏离了真实价值，形成巨大的“泡沫”，而泡沫的形成从微观层面上说与过度的投机有很大的关系。
中国一些地区的高位房价和相应的炒房者也不是没有关系的。
虽说中国地产的泡沫之说并没有很大的依据和现实理论，但一旦房价下降，银行不论是资产还是流动性都将受到重大的影响。
2、我国商业银行内部流动性管理存在的问题2.1 流动性管理方法落后，缺乏主动性和前瞻性从2003年开始的商业银行股份制改造虽然使中国商业银行公司治理结构和管理水平得到改善，但其流动性管理方法仍很粗糙，不仅主动性差，而且具体的措施也很不完善，被动管理就是一个重要的表现。
商业银行资产流动性风险问题探讨
这是 一方面 而另一方 面 ，尽管 近年来 不 断核销呆坏 账 ．叉剥 离 了相 当数量 的 不 良资 产 ，南资 产 管理公 司 进行 盘活 。 但 有的银行 的不 良贷款 占比仍然 持续 攀 升 ．整个银行业 流 动性 的恶化状 况 尚未 根 本扭转 ．这就为人 世后与外 资银行 的 激烈竞争埋 下了隐忧 。 当前商 业银行 资产 流动 Ｉ风 险有 如 生
然 醒悟 ．谜 难道 不 能 说 明 在 对 商 业 银 行
要在 央行 的统一 嘘管 下进 行 ．根 据银行 所在地 的经济实 际 ，推 Ｈ 符合 围家金融 ： 大政方 针和独具 特色的 产品和服 务 ，消 除 银ｆ 闻产 品 、服 务的雷 同化 ，增 强金
顽 症 之一 。 由于 资金 中长 期运 用过 高 ， 除以 中长 期存款支 撑外 ，还大量 挤 占同
是信贷 总量 的流动性风 险 ２ ０ ００
年 底 ， 全 国 商 业 银 钉 荇 项 贷 款 增 加
１ １ ２亿元 ．有价证 券 业投资增加 ７ ４ ０８ ７４ 亿元 ．两项合 计 增加 额 为 １ ９ ６亿 元 。 ７２ 但 同期存款 的增 加额仅 １ ７ ３亿元 ，显 ０２ 示 出新增贷 款 和投 资 比存 款新增额 超 …
的贷 款余额 为 ６ ６ ８亿元 ，证 券和投 资 ６６
余额 为 ２ ３ ８亿元 ，两项合计 为 ８ ０ ６ ０５ ７ ２ 亿元 。但同期 的存款余额仅 ８ ９ ６亿元 ， ８６
的 ，所 经济发 展的速度 、效益 呈现
面 的改 革 ．优 化信贷 结 构 和存款 结 构 ．
对 促进 银行 资金 的流动 性 ，加 速资金 流 转周期 ，提高经营效益起到了积极作用 ：
中小银行流动性风险管理探析
中小银行流动性风险管理探析彭淑芳摘㊀要：流动性风险是影响商业银行生存的根本问题，对于吸储能力远不如大型商业银行的中小银行来说，流动性风险管理就显得更为重要㊂文章将从中小银行流动性风险管理现状出发，分析中小银行在流动性风险管理中存在的问题，并提出完善中小银行流动性风险管理的建议㊂关键词：中小银行；流动性风险；风险管理一㊁中小银行流动性风险管理现状（一）中小银行流动性风险管理压力增大我国不断完善和落实巴塞尔委员会对商业银行的流动性风险监管标准，２０１８年修订的‘商业银行流动性风险管理办法“将中小型银行全面纳入监管范围，同时面临着更加严格的流动性监管指标，吸储能力不足的中小银行流动性管理压力增大㊂与此同时，随着资本充足率指标全面落地后，中小银行资本压力也较大，中小银行资本金补充难度大㊁渠道少，中小银行流动性管理压力增大的情形下却没有充足的资金来支撑㊂（二）银行体系流动性分层导致中小银行流动性紧张流动性在传导过程中会出现差异，存在不同市场和同一市场不同机构间的差异㊂大型商业银行获取央行流动性后，再结合自营资金购买中小行同业存单，向中小银行进行流动性传导㊂在这一传导过程中，出现大型商业银行和中小银行流动性不同的情况，即流动性分层㊂大型商业银行拥有充足的流动性，而中小银行资金紧张㊂中小银行在负债来源上更依赖同业资金，银行同业市场波动时，中小银行难以融入资金，流动性风险管理陷入更为被动的局面㊂二㊁中小银行流动性风险管理存在的问题（一）资产负债结构失衡中小银行资产负债在结构设计上存在失衡的问题㊂在负债端，中小银行资金来源主要是存款和同业业务，由于吸储能力有限而更加依赖同业资金，甚至有些中小银行同业负债占总负债比例已经超过存款所占的比例㊂在资产端，中小银行借助投资业务实现资产规模快速扩张，其中应收账款类投资占比最高㊂应收账款类投资中大部分通过非标债权投资复杂的结构设计，绕过监管向高风险行业发放信贷，一旦发生信用风险，将对中小银行资产流动性产生重大影响㊂中小银行资产和负债结构的失衡，缺乏稳定负债来源，当同业市场流动性波动时，无法以合理成本融入资金，资产端的长期资产无法快速变现，造成流动性短缺㊂（二）信贷资产质量下降影响流动性中小银行信贷资产质量管理不到位，不良贷款率和不良贷款余额 双升 影响资产流动性㊂中小银行多为地方性银行，信贷资产投放的区域和行业较为集中㊂２０１８年以来，我国经济下行压力加大，中小银行的大部分客户是民营和小微企业，这些企业面临着更加严峻的生存环境，信用风险问题日益凸显，普惠金融占比更大的中小银行不良贷款率攀升㊂同时，中小银行为追逐利润，利用非标债权投资复杂的结构设计，避开监管将资金投入高风险行业，导致信贷资产质量下降㊂信贷资产质量的下降直接影响资产流动性㊂（三）缺乏完善的流动性风险管理体系中小银行在流动性风险管理中局限于静态指标管理和传统的头寸管理，缺少动态管理方法，没有建立资产负债精细化的管理体系㊂多数中小银行没有强大的信息系统支撑流动性风险管理，无法满足对现金流的动态监测和预测，无法建立相应的风险预警机制㊂同时，中小银行因为公司治理机制的不完善，董事会未能有效履行流动性风险管理职责，对流动性风险管理重视不足，未积极主动开展压力测试㊂三㊁中小银行完善流动性风险管理的建议（一）回归本源业务，提升负债稳定性中小银行应保证负债结构多元化，同时具有一定稳定性㊂首先应适当压缩同业负债，保证同业负债占比符合监管规定，纠正利用同业资金的目的㊂其次是加快清理当前非标准化债权投资的不良资产，对其实质性属于贷款业务的应收款项投资加以贷后管理和监控㊂最后是扩展多元化的负债资金来源，保证负债来源中有相对充足的稳定性负债㊂中小银行要发挥服务地方经济的优势，提升自身的服务质量，保证经营地区的老客户不流失，并在此基础上发展新客户，保证有稳定的客户存款来扩充负债来源㊂（二）加快处置不良资产，提高资产质量中小银行应加快处置其不良资产，完善信贷资产管理，通过提升资产质量来提高资产流动性㊂第一，处置现有不良资产，灵活运用现金清收㊁资产证券化等多渠道处置不良资产，增强资产流动性㊂第二，完善信贷发放和审批制度㊂中小银行资产质量下降的一部分原因是贷款审批和贷后管理落实不到位，造成部分贷款实际用途与信贷文件产生差异㊂要提高信贷人员职业素养和风险意识，定期组织信贷人员培训和考核㊂（三）重视流动性风险管理，完善流动性风险管理体系中小银行应该充分重视流动性风险管理，建立起完备的流动性风险管理体系㊂第一，完善流动性管理工具，强化中长期风险预测㊂在优化资产负债结构的基础上，对现金流的变动开展动态监测和预测，管理和规划日常现金流缺口，针对现金流缺口要有具体金融市场融资工具㊂第二，严格按照监管机构要求，积极开展流动性压力测试，考虑并预防可能引发流动性危机的各种因素㊂根据压力测试结果，制订详细流动性风险应急计划流程，尤其是针对声誉风险事件有完善的应对机制㊂参考文献：［１］钟震，郭立．新冠肺炎疫情对中小银行的影响及对策研究［Ｊ］．武汉金融，２０２０（３）：３７－４１，５９．［２］史贞，刘娅茹，王森．后金融危机时期我国商业银行流动性风险研究［Ｊ］．国际金融研究，２０１９（３）：６５－７５．［３］张吉光．中小银行流动性风险与应对［Ｊ］．中国金融，２０１７（５）：３１－３２．作者简介：彭淑芳，湘潭大学㊂０２。
关于我国城市商业银行财务风险管理的探索与分析
关于我国城市商业银行财务风险管理的探索与分析彭滨波 广州银行股份有限公司摘要：面对当前全球风云变幻的经济与金融形势，在新时期下，我国城市商业银行(以下简称城商行)面临着存贷利差收窄、不良贷款攀升、流动性紧缺、资本补充受限等问题，严重制约了城商行的经营与发展。
因此，财务风险管理成为新时期城商行研究和分析的重大课题。
本文就新时期城商行财务风险管理出现的问题以及相对应的解决措施展开叙述。
关键词：城商行；财务风险；财务风险管理中图分类号：F832.2 文献识别码：A 文章编号：1001-828X(2019)016-0364-02引言城商行是我国商业银行的特殊群体，大多数由城市信用社改制而来，其控股股东主要是当地省、市政府。
近些年其发展速度较快，资产规模与利润呈几何增长趋势，但在经济下行周期时，由于城商行成立时间较短，家底单薄，客户结构单一、产品研发滞后、服务效率低等因素，财务风险已经蔓延到银行各个业务领域中，严重制约了城商行的经营与发展。
因此，要正确认识财务风险管理在城商行发展中的重要价值以及所涉及的主要内容。
一、财务风险概述财务风险是指企业或许丧失偿债能力和股东收益变化性的风险。
银行的财务信息能够反映银行在运作过程中出现的问题和风险，这就是银行的财务风险。
商业银行的财务风险管理是银行稳健运营的重要抓手，有利于银行提升综合管理效率和科学评估风险。
二、我国城商行财务风险管理现状及成因分析我国城商行当前面临的主要财务风险包括利差、信用、流动性、资本和内部决策等风险，其中利差风险和信用风险最为凸显，下面就展开分析：（一）利差风险随着存款利率市场化向纵深推进，城商行传统的存贷利差受到严重侵蚀，2018年上半年全国上市城商行净息差均值为1.9%(未上市城商行数据未能调取数据统计，预计更低)，比全国上市的国有银行均值2.06%低1.06个百分点，比全国上市银行均值1.95%低0.05个百分点，主要原因是：鉴于城商行当地政府的股东背景，负债端核心存款主要是社保存款、公积金存款和医保存款等财政类高息存款，资产端核心贷款主要是政府平台、国有企业等低息的大客户贷款，当存款利率市场化后，由于各家商业银行价格战的影响，势必会进一步推高城商行存款利率，简直就是雪上加霜；而城商行资产端主要以大客户为主，议价能力差，同时受自身内控能力影响，短时间无法向较高收益的中小客户转型，因此城商行呈现“资低债高”的被动利润格局加剧。
关于对商业银行流动性风险管理情况调研报告
关于对商业银行流动性风险管理情况调研报告流动性风险指商业银行虽本身具备良好的偿债能力，但无法快速获得充足的流动资金，或在短时间内无法以合理的成本获得交易资金以应对资产增加或偿还到期债务的风险。
流动性风险具有突发性、传染性强、破坏力大的特征，是事关商业银行生死存亡的严重风险隐患，甚至威胁到整个金融体系的安全及国民经济的协调发展。
随着商业银行业务转型速度的不断加快及金融创新程度的不断深化，影响商业银行流动性风险的因素与日俱增，商业银行防范流动性风险的难度不断加大。
因此，立足本国国情，研究我国商业银行流动性风险管理的现状及存在的问题，探寻高效的流动性管理相关对策具有十分重要的意义。
1、商业银行流动性风险的来源“借短贷长”的业务模式商业银行的资金来源主要为吸收居民的短期存款及银行间同业拆借资金，而资金的去向主要为发放企业的中长期贷款。
负债与资产业务期限错配带来的风险超出商业银行总体风险承受能力时，商业银行就容易遭受外部流动性风险事件的冲击。
其他风险的转化商业银行在经营过程中除了会面临流动性风险外，还会面临市场风险、信用风险及操作风险，这些风险在一定条件下可以相互转化，从而引发流动性风险。
以银行挤兑为例，银行发生挤兑问题往往是由于自身信用水平严重下降、出现破产传闻等重大问题，造成大部分储户已对该银行失去信心，并对其财产安全性存在质疑引起的。
当上述恶性挤兑事件集中发生与蔓延时，若银行自身拥有的存款准备金金额不足以用来支付储户的提款额,银行内部就会被迫陷入流动性风险当中，进而逐步走向破产。
宏观经济状况宏观经济状况与商业银行流动性风险之间存在密不可分的联系。
当宏观经济状况较好、人们对未来充满预期时，居民个人会增加消费，通过银行贷款购买房屋、汽车等消费品，企业会吸收银行贷款用以扩展业务，此时商业银行面临的流动性风险较低；相反，当经济下行压力增加时，私人部门会减少消费，企业会缩减业务，此时商业银行容易遭受流动性风险的冲击。
浅析我国商业银行流动性风险的成因及管理对策建议
浅析我国商业银行流动性风险的成因及管理对策建议我国商业银行是我国金融体系中的重要组成部分，承担着资金存储和信贷投放等关键职能。
由于受到市场环境、经济波动、金融改革等因素的影响，商业银行在运营过程中面临着各种风险，其中流动性风险是一个比较突出的问题。
本文将从成因分析和管理对策建议两个方面进行浅析。
一、我国商业银行流动性风险的成因1.市场风险影响市场风险是商业银行流动性风险的主要成因之一。
市场风险主要包括汇率风险、利率风险和价格波动风险。
当市场发生变化时，商业银行所持有的资产和负债的价值会发生波动，这可能会导致流动性风险的出现。
当利率上升时，商业银行拥有的长期资产可能会贬值，而其短期负债却将面临更高的成本，从而造成资金流动性不足。
2.资产端风险商业银行的资产端风险也是导致流动性风险的重要原因。
商业银行的资产负债表中，资产的质量、期限和流动性对流动性风险有着重要影响。
银行的存款业务、信贷投放业务和投资业务等，都对流动性风险产生潜在影响。
如果银行投放了大量长期贷款，而融资来源于短期存款，那么一旦出现资金流动性危机，将面临资金短缺的风险。
3.监管政策影响监管政策的调整也会影响商业银行的流动性风险。
央行的货币政策调控、存款准备金率调整等，都会直接影响商业银行的资金来源和资金成本，进而对其流动性产生重要影响。
监管机构对商业银行的监管要求和限制也会间接影响其资金流动性。
1.建立有效的流动性风险管理制度商业银行应该建立健全的流动性风险管理制度，包括建立流动性风险管理政策、流动性限额和流动性监测体系等。
还应建立健全流动性预警机制，及时发现并有效控制流动性风险。
2.加强流动性风险的监测和评估商业银行需要建立科学的流动性风险监测和评估机制，采用流动性风险指标和量化模型对流动性风险进行监测和评估。
要对资产和负债进行流动性匹配，加强流动性压力测试，及时发现和应对潜在的流动性风险。
3.优化资产负债结构商业银行可以通过优化资产负债结构来有效管理流动性风险。
浅析我国商业银行流动性风险管理
浅析我国商业银行流动性风险管理随着我国市场经济的不断发展，商业银行在社会经济中的地位也越来越重要。
为了确保商业银行长期稳健发展，必须要对其管理进行科学、严谨的流动性风险管理。
本文将从流动性风险的概念、我国商业银行的流动性风险管理现状和对策三个方面入手，探讨我国商业银行如何有效管理流动性风险，保障其风险防范和业务发展。
一、流动性风险的概念流动性风险是指商业银行可以作为随借随还的通货和融资工具的资产和负债，不能在规定的时间和成本内被充分地实现或承担的风险。
通俗来说，流动性风险就是商业银行在运营过程中所面临的短期资金缺乏问题。
当资产不能及时变现或负债不能在所要求的时间内归还时，就会影响银行的偿付能力和声誉，从而导致流动性风险。
二、我国商业银行的流动性风险管理现状1. 流动性风险存在的原因我国商业银行在运营过程中，往往会存在因存贷不平衡、信贷结构不合理、金融市场变化、全球经济形势不利等原因导致资金风险的发生。
此外，传统存款和贷款模式的转型、新兴业务的发展也可能会使商业银行面临更多的流动性风险。
2. 我国商业银行流动性风险管理的痛点尽管我国商业银行流动性风险管理已经得到了有效的监管和管理，但仍然存在一些问题。
一方面，由于商业银行业务的特殊性，流动性风险监管不能单纯依靠资金监管，并需要对各类业务原因下的流动性风险进行有效管控。
另一方面，银行自身也存在缺乏流动性预警机制、不完善的内部流动性风险管理体系等问题。
三、我国商业银行的流动性风险管理对策1. 加强监管和管理为了确保我国商业银行的流动性风险管理，需要实现资金和外汇市场的密切关注。
必须定期监测流动性风险，并制定相应的应对措施。
此外，国家也需要加强流动性风险管理监管机制的建设，加强对商业银行流动性风险的检查、评估和监控。
2. 建立流动性风险预警机制银行应建立科学、规范的流动性风险预警机制，对发生流动性风险的预防、管理、控制、处置工作进行规范和科学管理。
通过监控银行存款和贷款的流动性情况，成立专门的流动性风险小组，提高流动性风险的审慎性和预测性。
商业银行流动性风险的现状分析及对策研究
Financial View | 金融视线MODERN BUSINESS现代商业92商业银行流动性风险的现状分析及对策研究杨文革 中国建设银行洛阳分行风险管理部 河南洛阳 471000摘要:随着全球化的发展，我国银行间资本市场的不断完善，在外部环境与内部压力的双重影响下我国商业银行的流动性也出现了根本的变化。
随着我国经济进入经济发展的新常态，国内外存量资本会倾向于流出，对我国当前形势下的流动性产生较大的影响。
从内部压力方面来讲，我国传统商业银行如何提高流动性风险管理能力已成为必要要面对和解决的问题，需要提升银行内部管理的风险防控能力。
考虑商业银行的实际经营管理情况，本文对商业银行流动性风险的分析以及风险防控措施提出了建设性的意见。
关键词:商业银行；流动性风险；风险管理；对策建议一、商业银行流动性风险的概述商业银行流动性具有外生性特点。
所谓外生性就是强调银行流动性风险的产生受到外部因素的干扰，在贷款业务中，例如，在商业银行的贷款客户公司经营状况，个人的收入状况突变，都可能对商业银行形成冲击。
在证券投资业务中，由于金融市场不景气，商业银行的有价证券不能即时的变现或是在遭受损失的情况下变现，使得商业银行流动性受损。
在最近新形势的变动下，这种严于防范的风险显现出了新的特点。
第一，近年来，随着余额宝的兴起，一系列小额融资平台推出许多融资APP，传统的收益已不能满足投资意识不断提升的大众，他们都对商业银行的业务形成一定的影响，为了满足追求相对较高收益的客户的各种层次的需求，商业银行也创新出各种理财得手段，留住客户的同时，也增多了银行的创新工具。
但是商业银行将这些理财产品投资于房地产等高风险项目。
第二，流动性风险的表现不再是单一的而是多层次的。
如今利率的市场化不在我国基本完成，竞争越来越激烈，从而形成分化的现象。
国有五大行资金雄厚，而且自实行差别化存款准备金利后五大行高于其它小微银行，流动性较为充足抗风险能力强。
中国商业银行流动性风险管理的问题分析及对策
中国商业银行流动性风险管理的问题分析及对策作者：韩东泽来源：《财经界·学术版》2016年第18期摘要：2010年9月，巴塞尔委员会公布的《巴塞尔协议Ⅲ》及中国证监会2014年2月公布的《商业银行流动性风险管理办法（试行）》，讨论了目前中国商业银行流动性风险管理存在的问题，分析了这些问题出现的原因，并就这些问题提出对策。
因此，研究中国商业银行流动性风险管理问题及对策具有十分重要的理论意义和现实意义。
本文采用理论联系实际，定性与定量相结合的方法，对中国商业银行的流动性风险管理现状进行分析，旨在为加强中国商业银行流动性风险管理提供建议。
关键词：商业银行流动风险管理一、国内外研究现状Paola（2002）指出商业银行流动性紧张的主要原因是流动性管理差。
Thomas和Wang （2004）指出，银行为满足监管当局的监管要求和自身审慎的管理原则，而加强对流动性和资本充足率的管理，增加准备金或资本能够有效地缓解流动性危机。
陈建馨（2009）指出加强流动性风险管理，还要加强国际合作。
王宇飞（2013）认为客户消费和投资习惯的变化也中国潜在流动性风险的原因。
马棪（2014）结合中国当前社会货币的流向，指出了中国商业银行对流动性风险管理存在的问题：货币空转、资金期限错配、地方政府融资平台的资金紧张。
二、流动性风险管理的衡量指标《巴塞尔协议Ⅲ》首次确定流动性风险监管指标主要有流动性覆盖率和净稳定资金比率。
中国银监公布的《商业银行流动性风险管理办法（试行）》引入了流动性覆盖率这一指标，还将现行的流动性风险指标区分为合规性的监管指标和用于分析、评估流动性风险的监测工具。
合规性监管指标包括流动性覆盖率、存贷比、流动性比例，监测工具包括资产负债期限错配、融资来源多元化和稳定程度、无变现障碍资产、重要币种流动性风险以及市场流动性等不同维度的相关指标。
流动性覆盖率（LCR）建立在传统的流动性“覆盖率”方法基础之上，该方法在银行内部被用来评估偶发流动性事件可能导致的风险暴露。
关于当前我国商业银行风险管理中存在的问题与对策
关于当前我国商业银行风险管理中存在的问题与对策内容摘要：论文关键词：商业银行风险管理问题对策论文摘要：当前，国内商业银行在信用、市场、流动性和操作性等风险问题处理上与国外一流银行相比有很大差距。
随着我国加入WTO以及巴塞尔新资本协议的出台，这方面的问题更加突出。
国内商业银行只有积极寻求对策，从文化、体系、技术等方面入手，才能在激烈的市场竞争中生存。
随着世界金融的一体化和我国对外国银行的放开，国内的商业银行也将参与到世界金融的竞争之中。
在此背景下，研究我国商业银行在风险问题处理上与国外一流银行的差距，寻求一条符合我国国情的商业银行风险管理路径具有重要的现实意义。
一、当前我国商业银行风险管理中存在的主要问题(一)企业改制的不规范影响信贷资产质量，造成信用风险我国商业银行的利润主要依靠对企业贷款的利息收入，但国有企业的经营状况没有从根本上得到改善，商业银行贷款成了国有企业维持生存的重要手段，信贷资产质量恶化，风险增加。
同时，我国正对国有企业进行现代企业制度改革，在给其带来生机和活力的同时，也给商业银行带来一定的风险。
一些企业钻政策空子，拖欠甚至逃废银行贷款，给银行带来大量的坏帐、呆帐。
此风险已成为中国银行业最突出的金融风险。
(二)缺乏较为成熟的风险管理技术导致市场风险目前，国际银行界风险管理广泛使用统计方法和模型对风险进行量化管理，与之相比，我国的商业银行比较重视定性分析，而风险分类及量化技术落后。
其中，内部评级和资产组合管理是风险度量的重要技术。
风险管理技术的落后增加了我国风险管理的难度。
(三)由于挤兑导致的流动性风险银行信用一般表现为银行向公众吸收存款、发放贷款、发行债券和流通银行票据等形式。
银行的自有资本有限，若管理不善，不良贷款率过高，就会出现过挤兑风波和支付危机。
目前由于国有商业银行存在国家信用的保证，其流动性风险没有显现，但潜在支付困难日益增多，如目前国有商业银行的资本充足率不足60％，低于80％和国际最低标准。
我国商业银行流动性风险管理的现状与对策
２ 、流动性指标体 系存在局 限性 。随着金融创新及混 业经营的发展 ， 银行业务模式逐步拓展开来 ，资金运用模式多元化发展 ，利差收入 占银 行利润的比重逐渐下降 ，因此存贷款 比率不能全面地反 映银 行流动性状 况。此外 ，由于我 国大型商业银行 、股份制商业银行 、城市商业银行 以 及农 村商业银行在资产规模、经营环境 、管理水平上 都有较大差距 ，监 管当局设立 的统一 的指标并不适用 于不 同层次的商业银行 。 ３ 、对现金流的关注不够。 目 前我 国银行业资产 结构仍然相对单一 、 金融产品种类较少 、衍生品交易规模有 限，因此监管部门在设计流动性 风险监管指标时并未过多考虑到银行其他业务或金融产品对银行现金 流 的潜在影响 ， 而通 常只是选取 例如存 贷 比例等结 构性 指标。然 而实 际 上 ，银行流动性风 险在很多时候并不是孤立存在的 ，它与银行经营活 动 的各个方面都有 紧密联系 ，确切地说 ， 在现金流枯竭时商业银行流动 性 风险便会一触即发 从而 ，在流动性管理过程 中，我国商业银行应对 现 金流的管理更为关 注，并通过对现金流的及时准确分析来避免风险扩散 。 三 、流动性风 险监管 的改革趋势及对 策 巴塞尔 Ⅲ的提出推动 了国际金融监 管改革 的浪潮 ，各个 国家在 流动 性风险的计量 、 监 测 、管理 控制等 方面都 提 出了更高 的要求 ，更加 广 泛 、更加灵活地对金融机构进行监管。 ｌ 、扩大监管范围。注重全 系统 中的流动 性。回顾 ２ ０ ０ ８年爆发 的次 级债危机 ，起初 是货币市 场流动性 下滑 ，紧接着 又是银 行融 资出现 问 题 ，同时银行开始预期到一 些结构化 资产产 品在 未来 的流动性 可能 下 降 ，因此银行间市场的信用配额下降 ，银行不愿意对其他流动性不 足的 银行进行借贷。当这些结构化产品市场爆发流动性危机 时，整个金 融系 统 的流动性也收到威胁 。 ２ 、强化单体金 融机 构监管 ，监 管标 准趋于精细化 。巴塞 尔资本 协 议 Ⅲ出台之后的流动性监管改革要求流动性风 险管理更加精 细化 ，对商 业银行宏观至管理体系、微观至细节流程等各个方面都提 出了明确 的要 求 。一方面 ，在流动性量化管理方面 ，要求银行努力实现合理 的资产负 债结构 ，增加资金来源及运用 的方式 ，提高负债稳定性 ，防止 资产负债 过度集 中，以此推动建立 高质量 的流动性储备 。另一方 面，在 流动性管 理体 系方面 ，要求商业银行从公 司治理的角度提高流动性风 险管理的稳 健性 ，以及与其他类型风险相互转化的可能性 ； 加强现金 流量管理 ，对 现金流 的计量 、监测与控 制；强化压力测试方案 的运用 ，给予 压力测试 情景更详细 的指导 、将 压力测试结果更广泛地应用于高级管 理层的决策 过程 。 ３ 、加强监管的 国际合作与协调 。随着 金融市场 的全球化 发展 、规 模快速增长 ，资产证券化 、金融衍生工具的广泛使用 以及金 融格局的逐 步变化 ，流动性风险呈现出更加复杂的系统性特点，因而使 得国际间流 动性监管 的难度加大。全球各个经济体应进一步加强对跨境 资本流动的 监管力度 、完善政策协调机制 ，从而减小汇率异常变动 和资本无序流动 对金融机构甚至对金融体系造成 的破坏 ，保障全球范 围的经 济安全和流 动性稳定 。巴塞尔委员会 在尝试对跨 国金融机构的流动性监 管制定统一 的监管标准 的同时也更加注重加强监管 的国际合作与协调 ，以便有效地
商业银行流动性风险管理的重点与对策
商业银行流动性风险管理的重点与对策尚航飞近年来，随着防范化解金融风险攻坚战的持续推进，我国商业银行流动性风险监管政策更加契合银行业态的最新变化。
目前，商业银行的同业去杠杆已取得良好成效，流动性风险管理压力得到一定的缓解。
同时，面对2019年包商银行发生的流动性危机，以及今年新冠肺炎疫情在短期内对宏观经济的冲击，央行已通过全面降准、超预期公开市场操作、专项再贷款等货币政策，来保持银行体系流动性的合理充裕，预计银行业的总体流动性风险不会出现明显起伏。
但从长期看，宏观经济波动、外部金融市场下跌等其他因素可能会产生连锁反应，给商业银行流动性风险管理带来新的挑战。
下面本文将对我国商业银行流动性风险管理的重点和对策进行简要探讨。
流动性风险监管政策的最新动态（一）全球流动性风险监管政策实施出现分化巴塞尔委员会在总结2008年全球金融危机经验教训之后，提出了商业银行流动性风险的量化监管标准，包括流动性覆盖率（LCR）和净稳定融资比率（NSFR）这两个全球统一的监管指标。
目前，LCR 规则在全球范围内已经得到了较好的实施。
有关巴塞尔监管框架的实施进展报告显示，巴塞尔委员会的27个成员国和地区都已出台了最终版的LCR 规则，而且巴塞尔委员会在2017年7月已完成对各成员国和地区LCR 规则实施情况的一致性评估，其中有16个国家和地区被评为“符合”巴塞尔标准，11个国家和地区被评为宏观研究“大致符合”。
与LCR规则不同的是，NSFR规则在各成员国和地区的实施进展存在较大差异，国内银行的海外机构需关注当地流动性风险监管政策的变化。
截至2019年9月，全球只有22个成员国和地区发布了NSFR最终版规则或草案，美国和日本至今尚未发布NSFR最终规则，这不符合巴塞尔委员会提出的在2018年1月引入NSFR最低监管标准的要求。
此外，自2018年以来，巴塞尔委员会开始对各成员国和地区NSFR规则的实施情况开展一致性评估，目前已完成对中国、澳大利亚、加拿大等7个成员国的评估，且评价都是“符合”巴塞尔标准。
我国商业银行流动性风险分析
我国商业银行流动性风险分析作者：杨丽娜来源：《智富时代》2016年第12期【摘要】本文旨在从商业银行流动性风险的含义、成因方面进行研究，为商业银行流动性管理提出合理的建议。
【关键词】商业银行;流动性;风险管理一、我国商业银行流动性现状（一）超额准备金率逐渐降低通过对相关数据查询，我们发现，商业银行的超额准备金率近年来处于下降的趋势;此外，就超额准备金率而言，股份制商业银行要比四大国有商业银行高很多，其原因主要在于，相比较而言股份制商业银行在吸收资金方面处于劣势，因此，这使其在日常中更加注重经营。
总体上来看，尽管金融领域目前的超额存款准备金率一直呈现出下降的总态势，实际上其仍然还是一直处于相对较高的水平之上的，因此从这一个方面来看的话，当前银行系统还是具有非常好的流动性的。
（二）存贷差持续扩大且比例降低所谓存贷差，实际上就是指存款和贷款两者的差额。
从1995年开始，对于商业银行而言，其主要存在着两个方面的问题，首先，伴随着有关风险管理的要求不断提高，因此针对外部监管也逐渐迎来了更加严格的标准，因此作为银行而言，其必须越来越重视那些风险相对较高的资产;其次，存款也始终呈现出增长的趋势。
由于上述两方面原因的结合，使得存差也在日益增加，这实际上也是银行的流动性过剩的具体体现。
（三）银行间市场资金充裕银行间市场，最近这些年其一直保持着较高的发展迅速，而且其在面对资金富余或短缺时的调节能力也在日益提高，因此，其已经慢慢发展为进行短时间内的投资和融资的主要途径;事实上银行头寸、资金供求这两者都是能够通过其利率变化的情况进行判定的：如果利率提高，则资金的供应量不能够满足实际需求;如果利率降低，则资金的供应量超出了实际需求，表示银行头寸是非常充足的。
（四）存贷款期限结构不匹配另外一个可能导致银行流动性风险产生的原因就是，资产负债结构、期限两者间匹配不当，其中一种最不利的情况就是中长期贷款所占的比例较高，而缺乏短期流动资产。
流动性风险管理存在哪些问题
流动性风险管理存在哪些问题流动风险管理是企业财务中的重要组成，对企业的生产经营及资金使用效率等方面均起着很重要的作用，对企业流动风险进行有效控制管理，需要建立完善的预警机制、全面预算机制及内控制度等，同时还要拓展融资渠道及业务外包等形式来降低流动风险，另外还应该建立相应的流动应急风险管理机制。
流动性风险管理存在哪些问题1.流动性风险管理意识薄弱我国长期以来实行的是利率管制政策，所有金融机构几乎不存在流动性风险，即便是个别单位出现了流动性问题，各级政府、人民银行、监管部门和主管部门也会倾力支持，风险很容易得到及时化解。
2015年5月1日起，存款保险制度正式实施，国家不再为银行兜底，无形中增强了流动性风险。
农村信用社长期背靠国家信誉，享受国家政策优惠，从而使得农村信用社管理人员普遍缺乏危机感，流动性风险管理意识薄弱，对流动性风险重视不够，缺乏对本机构流动性风险引发破产倒闭可能的思考。
2.流动性风险管理内控系统不完善当前，农村信用社还未建立起科学完善的流动性风险管理系统，信用社内部缺乏对流动性风险的早期预警机制、中期防范与转移的控制机制、后期降低风险损失的挽救机制。
风险管理只是停留在信用风险和操作风险等方面，未将流动性风险纳入日常管理，没有专门的部门、人员以及系统来管理流动性风险，不能在事前及时采取有效措施，事后及时报告并引起重视，没有定期开展流动性压力测试，未能通过资产负债错配表有效加强流动性风险管理，忽视流动性风险预警、分析和评估等现代科技手段对于流动性风险管理的重要作用。
3.流动性风险管理人才匮乏农村信用社长期以来只重视资金的效益性和安全性，导致农信社管理人员普遍存在重视资金投放、轻视信贷管理，缺乏风险管理意识。
尽管近年来农信社引入商业银行风险管理理念，逐步构建起资产总量、计划和规模的管理体系，但风险管理还处于信用风险、操作风险、市场风险管理阶段，流动性风险管理比较粗放，从而导致大部分农信社、农商行没有专业化的团队研究和管控流动性风险，掌握并熟练运用流动性风险管理模型、指标体系和压力测试分析等流动性风险管理专业技能的员工微乎其微。
《商业银行流动性风险成因及对策研究》范文
《商业银行流动性风险成因及对策研究》篇一一、引言随着金融市场的快速发展和金融创新的不断深化，商业银行的流动性风险逐渐成为金融风险的重要一环。
流动性风险是指银行无法以合理成本及时满足资金需求或无法以合理成本将资产转换为现金以偿还债务的风险。
本文旨在探讨商业银行流动性风险的成因，并研究相应的对策，以期为商业银行的风险管理提供参考。
二、商业银行流动性风险成因1. 内部因素（1）资产负债结构不匹配：商业银行的资产和负债结构不匹配是导致流动性风险的主要原因。
如贷款期限长于存款期限，导致银行在存款到期时无法及时回笼资金，从而面临流动性压力。
（2）风险管理不到位：部分银行对流动性风险的认识不足，风险管理措施不到位，导致风险积累。
（3）资本充足率不足：资本充足率是衡量银行抵御风险能力的重要指标。
若银行资本充足率不足，将加大其流动性风险。
2. 外部因素（1）经济周期波动：经济周期的波动会导致市场资金供求变化，从而影响银行的流动性。
如经济下行时期，企业盈利能力下降，导致贷款需求减少，而存款稳定性下降，增加银行的流动性风险。
（2）政策调整：货币政策、金融市场政策等调整会影响市场资金成本和供求关系，进而影响银行的流动性。
（3）市场信心危机：市场信心危机可能导致大量资金外流，从而加剧银行的流动性风险。
三、对策研究1. 优化资产负债结构商业银行应合理安排资产和负债的期限结构，实现资产负债的匹配。
通过调整贷款和存款的期限结构，使银行的资金来源与运用相匹配，降低流动性风险。
2. 加强风险管理银行应提高对流动性风险的认识，加强风险管理队伍建设，完善风险管理机制。
通过建立科学的流动性风险管理体系，实现对风险的及时发现、预警和处置。
3. 提高资本充足率银行应通过补充资本、优化资产结构等方式提高资本充足率，增强抵御流动性风险的能力。
同时，政府和相关监管部门也应鼓励银行通过多种渠道补充资本，提高银行的资本实力。
4. 多元化资金来源和运用商业银行应通过多元化资金来源和运用来降低流动性风险。
我国商业银行流动性风险评价的缺陷及改进建议-2019年文档资料
我国商业银行流动性风险评估的缺陷及改进建议商业银行的流动性是指银行能够在一定时间内以合理的成本筹集到一定数量的资金来满足客户当前或未来一段时间的资金需求。
2009年9月，银监会发布了《商业银行流动性风险管理指引》，构建了我国银行业流动性风险管理框架。
改进流动性风险评估。
但在实际操作中仍存在一些不足。
一、我国商业银行流动性风险评估的缺陷1.在选择风险评估方法时缺乏主动性和灵活性我国商业银行实施的评估方法都是参照银银监局实行的监管措施来进行的，侧重于对银行各项业务的约束。
商业银行更多的是被动的为了满足监管要求，这导致目前银行流动性评估大都停留在流动性监管指标上，对流动性风险的实际评估与控制力度不够。
2.较少使用对系统性风险的评估方法目前商业银行实施的静态指标评估、现金流分析、压力测试和应急计划等都是以银行个体的流动性风险评估为重点的，而流动性危机的出现，也可能是系统性流动性危机。
与国际资金流动、国内的货币政策、经济运行以及市场波动等有紧密关系。
这就要求流动性风险的评估将微观的流动性风险和宏观经济环境结合起来。
3.传统评估方法运用较多，新方法运用不够目前，我国商业银行主要是运用传统的指标分析等方法对日常经营活动的流动性进行评估。
压力测试、情景分析、资金转移定价等仅作为补充使用，并不是作为流动性风险评估的常态部分。
4.流动性监管指标与银行的流动性风险评估重叠根据巴塞尔委员会的要求，监管部门和商业银行对流动性风险的关注点和角色不同，相互补充。
监管者定期综合评估流动性风险的管理框架和流动性风险，商业银行则负责具体的流动性限额和持续风险的评估。
但我国都针从业务视角对流动性风险进行评估，缺乏一个综合的评估手段，来评价单个银行和整个银行系统的流动性风险状况。
二、我国商业银行流动性风险评估改进建议1.建立完善的流动性风险评估方法体系流动性风险评估体系是商业银行风险管理体系的重要组成部分，应与自身的业务规模、性质和复杂程度等相适应，与银行总体发展战略相一致，与银行总体财务实力相匹配，并充分考虑流动性风险与其他风险的相互影响与转换。
我国商业银行流动性风险管理与对策
商 业 银 行 流 动 性 风 险 的 内 涵 应 及 时 发 出预 警 ，从 而使 商业 银 行 流动 性 风 险 管 理达 到 科 学 化和 商 业 银 行 流 动 性 风 险 ，是 指 商 业 银 行 没 有 足 够 的 现 金 来 保 规 范 化 。 证 客 户 提 取 存 款和 满 足 贷 款 要 求 ，从 而 给 商 业 银 行 的盈 利 带 来 损 （ ）建立 完善 的 内部控 制 制度 二 失 ，给 生 存 带 来威 胁 的可 能 性 。资产 的流 动 性 和 负债 流 动 性 构 成 由于 我 国商 业 银 行 流 动性 风 险 防 范意 识 比较 薄 弱 ，缺 乏 有 效 流动 性 现 金 供 给 。 如果 商 业 银 行 在经 营 过 程 中 能 够保 持 足 够 的 资 的流 动 性 日常 内部 控 制 制度 ，所 以商业 银 行 内部 控制 活 动 应 贯 穿 产 和 负债 流 动 性 ，那 么流 动 性 风 险就 不会 发 生 。但是 因为 商 业 银 银行 整 个 经 营 活动 ，使 银 行 的风 险 管 理策 略 得 以落 实 。 比如 ， 商 行 一些 不 确 定 因 素 的 影 响 ，商 业 银行 的资 产 和 负 债 的流 动 经 常 会 业 银 行 要 做 好 臼常 资 产 负债 流 动 性 内部控 制 工 作 ， 通过 定 期 更 新 出 现 资产 超 过 负 债 的 流 动性 缺 口， 如果 商 业 银 行 无 法从 市 场 获 得 管理 政 策 指 引 、流 动 性 指 标 管 理 、流 动 性资 产 组 合 管 理 、头 寸 管 流动 性 ，这 时就 会产 生 所产 生 的流 动性 风 险 理等 ，将 流 动性 水 平 控 制 在适 当的 范 围 内 。 内部 控 制制 度 的实 施 二 、我 国商业 银 行流 动性 风 险形 成 的主要 原 因 可 以提升 银 行防 范流 动性 风 险能力 。 （ ）信 用体 系 不完 善 一 （ ）提升 金融 创 新能 力 三 在 市 场 经 济 发 展 的过 程 中 ，合 同 违 约 、债 务 拖 欠 、 商 业 欺 商 业 银 行通 过 金 融 创 新 可 以获 得 了大量 稳 定 的 资 金来 源 ，这 诈 、 假 冒伪 劣 等 经 济 失信 现 象 日益 增 多 ，在 我 国商 业 银行 银 行 体 样可 以提 高 了 资 产 的流 动 性和 资产 收 益 水平 。一 方 面 商业 银 行 可 系 中 的 存 在大 量 不 良资产 ，这 些 都 会 制约 信 用 功 能 的 发挥 ，从 而 以通 过 负 债 业 务 创新 。负 债业 务创 新 可 以通 过 主 动 型 负债 来 增 强 提 高 了 市场 交 易 的成 本 ， 降低 了市 场 效 率 ，直 接 影 响 资源 配 置 效 负债 的流 动 性 。另一 方 面 ，可 以进 行 资 产业 务 创 新 。 比如 ，减 少 率。 贷款 占资 产 总 额 的 比重 ，增 持 中短 期 国 家债 券 ，开 办 贷款 资产 回 （ ）市场利 率 的变 化 二 购 业 务 ，开 展 低 风 险 中短 期 投 资业 务 等 ，从而 达 到 提 高 资产 的流 市 场 利率 上 升 并 高 于 商业 银 行 利 率 时 ，存 款 人 为 获 得更 高 的 动 性 。最 后 可 以进行 中间 业 务 创新 。 比如 开办 各 种 委 托 代理 和 中 收 益 ， 一 方面 ，不 会 将 资金 存 放 在 银 行 而会 投 资 到 市 场 中 ，这 会 间服 务 业务 增强 资产 的 流动 性 。 导 致 银 行 资金 减 少 另 一 反 面 ，会 从 银 行 取得 大 量 贷 款 ，这 导致 （ ）对 资产 负债 进 行结 构性 调整 四 资 金流 出的增 多 。最 终这 样会 增加 流 动性 风 险 。 方 面 ，合 理 分 配 资 产 结 构 。 依 据 资产 的 流 动 性 ， 商 业 银 （ ）货 币政策 的变 动 三 行 可 以通 过 配 置 各类 资产 的数 量 ，构 建 适 宜 的 资产 结 构 ； 另 一方 中 国人 民 银 行 主 要 通 过 变 动 存 款 准 备 金 率 、 调 整 再 贴 现 率 面 ， 不 断提 高 贷 款 的变 现 能 力 。 商业 银 行 必 须增 强 信 贷 资产 的变 和 公 开 市 场 操 作等 来 调 控 影 商业 银 行 的 信 贷总 量 和 放 贷 门槛 。 当 现 能 力 ，压 缩 不 良贷 款 ，建 立 有 效 的约 束 机 制 ，健 全 科 学 的放 贷 央 行 上 调 存款 准 备 金 率 、提 高再 贴 现 率 、 在 公 开市 场 上 发 放 国债 机 制 ，确 立 贷 款 的保 障 和 补 偿 机 制 ； 最 后 ，增 加 非信 贷 资 产 比 时 ，商 业 银 行 贷款 需求 增 多 ，存 款 数 量 减 少 ，此 时 ，商 业 银 行 有 重 。 可 能 无 法 及 时 获得 足 够 资 金 来满 足 客 户 的 提款 或 贷 款 需 求 ，这 样 （ ）培 养流 动性 风 险管 理 的高素 质人 才 五 会 增加 商 业银 行 流动 性风 险 。 流动 性 风 险 管 理 要求 管 理 者 不 仅要 有 高度 的风 险 感 知 能 力 ， （ ）金融 市场 发 育程 度 四 能 够 对 出现 的各 种 情 况进 行 分 析 和判 断 ，而 且要 求 管 理 人 员 有较 商 业 银 行 在金 融 市 场 上 变现 资产 的能 力和 从 金 融 市 场 上 筹 措 强 的 专业 技术 能够 进 行准 确 的 预 测和 评 估 并 能及 时制 定 并 落 实应 资 会 的 能 力 与 金 融市 场 的发 育程 度 直 接 相 关 。银 行 在 成 熟 的 金 融 对 措施 。 市 场 中 ，能 够 及 时变 现 资 产 或筹 集 资 金 ， 用 以支 付 客 户 提 款 或 满 （ ）完 善 货 币市场 六 足 客 户 贷 款 。而我 国金 融 市 场 尚 不完 善 ，可 能 无法 在 较 短 时 问 内 完 善 的货 币市 场 能保 持 金 融 资 产流 动 性 和 调剂 资 金 供 求 平衡 为 商业 银 行 提 供足 够 的流 转 资 金 ，此 时 ， 银 行就 面 临着 流 动 性 短 的功 能 一方 面 ，要 加 强和 规 范 同 业拆 借 市 场 ，对 进 入 融 资 市场 缺 的风险 。 各 家 商 业 银行 的分 支 机 构进 行 信 誉 评级 ，融 资 双 方可 根 据 对 方 不 （ ）商业 银 行资 产 负债 的盈 利性 和 流动 性 的矛盾 五 同 的评 级 等级 来 决 定 资 金 的价 格 ， 决定 利 率 浮 动 的上 下 限 和 融 资 在 商 业 银 行 的 资 产 中 ，现 金 、 短 期借 款 、短 期 证 券 等 资 产 的期 限。 另一 方 面 ，要 加快 建 设 短 期 国债 和 央 行 融 资债 券 市 场 。 有较 高 流 动 性 ， 但 盈利 率 都 很 低 ；而 那 些 长 期 借款 和 长 期 证 券 盈 目前 ，我 国 国债 品种 和数 量都 太 少 ， 总 体规 模 不 大 ，使 得 商 业 银 利 率 较 高 ， 但 其 流 动 性 低 风 险 高 。 为 增 加 经 营 的 安 全 性 、流 动 行 根 本 不 可 能进 行 证 券 的投 资 ，实 现 资产 多元 化 ，从 而 分 散 和 防 性 ，就 要 把 资 金尽 量投 放 在 短 期 周转 的资 金 运 用 上 ，这 就 会 影 响 范风 险 。此外 ，必 须 尽 快 开 出金 融 债券 的可 融 资 市场 ，允 许 商 业
关于我国商业银行流动性风险管理的探析
【关键词】商业银行 流动性 风险管理
一、引言 Anthony Saunders（2002）指出：“流动性风险是由于银行 不能及时地以有效成本满足支付与清偿负债而引起的对银行收益 和股东权益市场价值损失的可能性”。现代商业银行经营管理讲 究“流动性、安全性、盈利性”三性平衡。我国银行业对“盈利性” 和“安全性”的认识基本达成共识，但对“流动性”的认识却较 为薄弱。其实，“流动性”是安全性和盈利性的前提，流动性不 足会使银行经营的安全性失去保障，而流动性过多又会降低银行 的盈利能力。 国外对此课题进行的研究主要经历了三个阶段：第一、资产 管理理论，该理论主要从如何更好地管理银行资产的角度来防范 银行的流动性风险；第二，负债管理理论，充分利用负债来解决 银行盈利性资金不足的问题；第三，资产负债综合管理理论，强 调资产业务风险、负债业务风险的协调管理，谋求商业银行风险 的最小化，以保证银行经营的安全。而国内学者对此方面进行研 究的并不多，主要理论和实地考察等方面进行研究，主要学者有 李启成（2002）、陈建梁（2002）、刘宗华（2003）、郭少杰、 杨洁（2006）、牟怡楠（2007）等。 二、我国商业银行流动性风险存在的原因 （一）表面原因 1. 商业银行资金来源的不确定性 目前我国的商业银行几乎仍是以传统的存贷业务为主，也就 是说存款是开展一切业务的基础，即一个银行存款量的多少是其 发展的命脉，但是存款是遵循自愿的原则，存款人有权决定存款行、 存款期、存款额的大小等，银行此时是处于被动地位，所以银行 资金来源的先天性的不确定性构成了银行流动性的成因。 2. 商业银行资金运用的不规则性 商业银行传统的存贷业务，就是一边吸收存款，一边再将存 款贷出去，但是并不能全部贷出去，因为客户随时可能会提出提 款的要求，银行必须保留一部分资金用以应付客户的提款要求， 难点就在于无法确定具体地保留金额。保留多了影响银行的流动 性，保留少了不能满足客户的需求，影响银行的声誉，那么商业 银行到时将失去更多地盈利机会。这种资金运用的无规则性，使 银行出于一种不断博弈的状态。 （二）深层原因 商业银行的盈利性和流动性之间的矛盾是流动性风险发生的
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我国商业银行流动性风险管理存在问题探讨-会计
我国商业银行流动性风险管理存在问题探讨
刘艳君
摘要：商业银行作为国民经济的载体，可以促进资源的配置，提高市场的效率。
因此，对商业银行流动性风险的分析和规避具有一定现实意义。
商业银行流动性风险管理中存在的问题大部分由银行自身体系不完备造成，同时也受部分历史遗留问题影响。
为了控制流动性风险，商业银行和政府相关部门都应采取适当措施，以保证金融系统的安全运行。
关键词：商业银行；流动性风险；防范
一、我国商业银行流动性风险管理概述
商业银行流动性风险指的是商业银行难以用合理的价格获得充足的资金来用以及时应对负债的支付、自身还款的需要以及客户贷款的需要，从而使商业银行自身的信用降低的风险。
商业银行流动性风险不断增加有可能导致商业银行企业的最终破产。
商业银行流动性风险可概括为两个方面：负债方面和资产方面。
负债方面主要产生于商业银行的债权人要求提取现金，而银行要满足其要求；资产方面表现在提供贷款业务的承诺，如果客户要求银行兑现贷款承诺，银行必须立刻为贷款提供资金，这就产生了流动性需求。
商业银行的流动性风险管理，则是指商业银行对于面临的流动性风险而制定的政策和采取措施的总和，通过对风险的预测、控制、分析，防止或者发现并纠正流动性短缺所带来的潜在危机，保证经营资金的安全。
在流动性风险管理过程中，商业银行希望在收益一定的条件下将流动性风险最小化，或者在流动性风险一定的条件下将收益最大化。
二、我国商业银行流动性风险管理现状及存在问题
（一）银行风险管理工具方法落后
目前国际金融市场上，各种金融衍生工具层出不穷；此外，市场不确定性不断增强，使得银行风险管理日趋复杂。
我国商业银行风险管理方法较之目前金融市场新形势来说较为落后。
具体来说，我国商业银行风险管理主观性较强，过份依赖管理者的素质和个人经验，人情关系往来严重，缺乏定量分析手段，在风险识别、度量和监测方面客观性较弱，且操作成本较高。
由于我国银行业起步发展较慢，市场体系并不完善，在对流动性风险管理的方面也存在一些缺陷。
（二）内控管理机制不完善
我国商业银行在内部控制方面还比较薄弱，内控不能够有效识别或防止流动性风险，也不能满足银行内部和监管单位的需要。
这主要表现为：各银行在业务发展的过程中，内部控制制度建设相对滞后，银行内部普遍缺少一个规范化的详细的内控准则，且不少制度规定都较为模糊化和大致化，无法对实际操作提供切实指导。
另外，银行的内部审计部门也缺乏足够的独立性和权威性，对于内部人员的违规行为查处不力，人情关系问题突出，使内部控制失去应有的功效。
（三）高素质风险管理人才的缺乏
由于我国银行业起步较晚，对相应人才的培养也相对缓慢。
又由于我国目前教育体制受现实制约，经济管理类人才的理论学习与实践脱节。
现代风险管理对从业人员的理论知识和专业实践能力要求较高，所涉及工作较为专业。
它不仅要求从业人员必须具备很高的综合素质，经过严格的专业学习和训练，还要求其具备良好的职业素养和职业道德。
而我国商业银行中符合条件的风险管理人员数量较少，无法形成职业化的风险管理人才队伍，这也使得银行业在改革和转型中
发展较慢。
（四）政府对银行流动性风险监管仍有待加强
近些年来，政府为监控银行流动性风险做出了努力和尝试，也取得了一系列成果，例如：中国银行业监督管理委员会正逐渐完善并不断发挥着其职能作用；中央银行一直通过各种措施强化对商业银行流动性风险的监管。
但是仍需承认，政府在对银行流动性风险监管上仍有待加强。
由于我国银行职能转变的较晚，政府对商业银行监管的经验较为缺乏，加之我国特有国情的限制，使得目前政府在监管方面还存在一些不足和漏洞。
三、我国商业银行流动性风险问题产生的原因
（一）不良贷款数量较多，资金回收困难
据统计，四大国有银行在1998 年不良贷款率曾高达50%，为历年之最。
这样的数字表明，一旦有较强的对手开始竞争，我国银行的流动风险马上就会出现。
因此，国家实施了对商业银行的一系列救助行动。
虽然自2005 年以来我国不良贷款率逐年稳步降低，但我们注意到，商业银行不良贷款率的下降体现的其实是政府财务重组和经济政策的成效而非真正的信贷资质量的改善。
尽管我国商业银行的不良贷款总体呈下降趋势，但是由于基数较大，不良贷款数额依然很高。
（二）资产结构单一，资产期限延长
从资产结构上看，我国商业银行的资产大部分表现为贷款，资产种类单一，银行很难根据自身流动性需要随时抽回资金进行调整。
从资产期限上看，目前银行贷款中中长期贷款数额呈增加趋势，短期贷款数量收缩，对银行中长期流动性具有很大的影响。
以中国银行年报数据为例，其2006 年贷存比为59.0，而2008 年上升为64.0，2009年和2010年分别为70.2 和70.3，而2011 年，2012 年
和2013 年分别为71.93,74.83 和75.3。
其2010年年末贷款额为5660621 百万元，而2011 年财务报表中显示其贷款额为6342814 百万元，增长幅度较大，而2012 年以及2013 年的此数据分别增长为6864696 万元和7607791万元。
（三）流动性资产比例偏低，资产变现能力不强
我国商业银行资产流动性构成偏低，由于国家和政府的隐性担保，商业银行往往忽视风险控制，使银行内部现金存储量较低。
因此，一旦银行提供贷款业务，很可能因为资金周转和变现能力不强而发生财务风险，降低银行的信用。
流动性资产比率应大于等于25%，而我国目前大部分银行无法达到该水平。
（四）贷款与总资产比率以及存贷比率存在问题
我国商业银行的资产绝大部分为贷款，其他资产所占比例较小，资产流动性差。
目前，我国商业银行贷款占总资产的近一半左右，贷款与总资产比率偏高。
比较中国银行近年贷款数量，其2013 年财务报表显示，中国银行拥有总资产13874299 百万元，而总贷款额达到7607791 百万元。
而在中国工商银行2013 年年报中，其总资产为18157992 百万元，贷款额为9457500百万元。
四、加强我国商业银行流动性风险管理的措施
（一）建立流动性风险预测和管理体系，促进风险管理技术的提高
银行一方面要依赖信息技术建立整个银行的风险信息平台；另一方面要建立多层次的风险预警体系。
此外，银行还应运用科学的方法进行流动性需求预测，并通过适当控制每日现金流量并定期盘点、缩短现金周转期、减少呆坏账的出现等措施确保银行现金流量的稳定。
在积极建立风险预测和管理体系的同时，还应采取多种措施分散风险，增加安全系数。
（二）完善内部风险控制管理体系
改革内部控制模式，建立健全统一高效的风险内部控制体系，是我国商业银行流动性风险管理变革的重要内容，为此，应从以下几个方面完善风险内部控制体系：内部控制网络化、过程化；建立科学的内部控制评价体系，强化内部控制监督；改善控制环境；重视风险控制成本。
（三）培养高素质风险管理人才，加强员工素质建设
银行应不断引进国外富有管理经验的高级管理人员，并吸纳一批国内具有理论知识和实践经历的高端人才。
只有这样，银行才能广招人才，更好的应对流动性风险的挑战。
于此同时，银行还应加强员工队伍建设，提高员工业务素质，完善激励等人力资源管理制度，着手培养自己所需的人才并有针对性的加大对人才的培训力度，建立一支现在的后备军，未来的主力军。
（四）政府相关部门应加强对流动性风险的监管程度
我国商业银行的流动性风险监管是银行业监督管理的重点。
政府各相关部门之间应进一步明确责任和分工，健全和完善协调机制，加强对金融企业以及相关高级管理人员的监管力度。
同时，政府应继续协助商业银行降低不良贷款，进一步建立和落实信贷责任制，使新增不良贷款数额逐渐减少，并且要防止处置不良资产带来的损失和可能产生的通货膨胀或者财政风险。
此外，政府相关部门应进一步完善银行行业法律法规和相关监管框架，切实发挥监管左右，不断提升监管水平。
最后，银行也应保证自身内部控制的健全性和有效性，积极配合各监管部门的工作。
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（作者单位：中南财经政法大学）。