编制现金流量表的方法及步骤

编制现金流量表的方法及步骤

方法：1、凭证录入时指定现金流量表主表项目和附表项目

2、凭证录入时只指定现金流量表主表项目

3、不通过凭证指定现金流量编制现金流量表

现金科目的类型有三种：现金、银行存款、现金等价物。

一、工具----现金流量表（注：若为单独的现金流量表系统，双击桌

面上的现金流量表----输入用户名及密码后点确定）

二、系统-------报表方案------新建--------输入报表方案名称（如：2005

年1月-2005年6月）-------确定-----选定方案-----确定

三、选项-----报表时间-----修改时间（如：从2005年1月1日到

2005年6月30日）-------------确定

四、选项-----现金科目------（将现金、银行、其他货币资金及所有明

细）选定打钩---确定

五、报表------提取数据------修改时间段（如：从2013年1月1日到

2013年12月31日）--------选定不重复提取后-------确定-------自动提示提取完毕-------确定

六、报表-----T型帐户------确定-------双击：非现金类（注：现金类不

用指定）-----对每一个非现金类科目分别选定后------点鼠标右键-----选定现金项目-----经营活动产生（投资或筹资活动产生）-----现金流入（或现金流出）（注：左边借方都为现金流入，右边贷方都为现金流出）--------用鼠标左键双击应选现金项目即可（或选定应选项目后点确定）

七、报表-----报表（至此：现金流量表主表制作完毕。）

验证现金流量表主表正确与否的方法：

1、主表与附表的现金及现金等价物净增加额相等

2、附表的净利润=相同期间利润表的净利润

3、主表与附表的经营活动产生的现金流量净额相减后的差额等于

附表二的金额（即报表-----附表二---所有科目的金额）

4、若以上关系正确后接着做附表二内容

八、报表------附表二-------确定------双击所有科目------对每一个科目

点鼠标右键--------显示对方科目-------对每一个对方科目-----选定后点鼠标右键-----选择附表项目（注意：不要选重或漏选，只对每一个对方科目选定附表项目）

九、报表-------报表-------刷新（至此整个现金流量表制作完毕，主表

与附表的经营活动产生的现金流量净额已相等）

十、