税务知识培训需求内容
企业税务培训方案
企业税务培训方案1. 背景介绍随着经济的快速发展，企业税务问题日益复杂化。
为了帮助企业更好地应对税务问题，提高税务管理水平，本公司推出了企业税务培训方案。
本方案将提供系统化的培训课程，从税法基础知识到复杂税务案例分析全面覆盖企业税务问题，帮助企业提高税务管理水平。
2. 培训内容本培训方案共分三个模块，分别为基础课程、进阶课程和案例分析。
具体内容如下：2.1 基础课程基础课程主要针对企业管理人员和财务人员，包括以下内容：•税收法律法规基础知识•增值税核算和申报流程•企业所得税核算和申报流程•个人所得税核算和申报流程本部分将对税法基础知识进行全面讲解，帮助企业了解税法法规，并掌握核算和申报的流程。
进阶课程主要针对企业高级管理人员和资深财务人员，包括以下内容：•境外投资税务筹划•跨境电商税务管理•税务风险管理•企业税务筹划本部分将从实际操作和实例分析的角度，深入探讨境外投资、跨境电商等较为复杂的税务问题，提升企业高层的税务管理能力。
2.3 案例分析案例分析主要围绕企业税务实际案例，对不同企业类型、不同行业的税务问题进行深入分析和讨论，帮助企业财务人员更好地处理税务问题和应对税务风险。
3. 培训模式本培训方案采取两种模式，分别为线上课程和线下面授课程。
线上课程采用网络直播的形式进行，受众面广，可以自由选择时间和地点，适合不同地区和不同类型的企业参加。
企业只需通过电脑或手机登录网课平台，即可接受培训。
3.2 线下面授课程线下面授课程采用小班授课的形式进行，针对性强。
培训采用互动式教学，教师和学员共同探讨税务问题，培训效果更佳。
特别是针对一些大型企业而言，线下面授课程可以更好地满足企业的培训需求。
4. 学员考核为了检验学员的学习效果，本培训方案还将进行学员考核。
考核内容主要涵盖课程内容的重难点，采用在线测试题的形式，满分为100分。
考核不仅可以帮助企业评估学员的学习效果，也可以对培训方案的有效性进行评估。
5. 结束语本培训方案旨在帮助企业更好地应对税务问题，提高税务管理水平，是提升企业核心竞争力和可持续发展的重要举措。
税务师培训计划方案模板
一、培训背景随着我国税收法律法规的不断完善，税务师作为税收专业服务人员，其专业素质和服务水平的要求越来越高。
为提高税务师队伍的整体素质，满足社会对税务专业服务的需求，特制定本培训计划方案。
二、培训目标1. 提高税务师对国家税收法律法规的理解和运用能力；2. 增强税务师的专业素养和业务技能；3. 提升税务师的服务意识和服务质量；4. 培养税务师的创新精神和团队协作能力。
三、培训对象1. 在职税务师；2. 拟从事税务师职业的人员；3. 企业财务人员；4. 其他对税务专业知识感兴趣的人员。
四、培训内容1. 税收法律法规：讲解最新的税收法律法规，包括增值税、企业所得税、个人所得税、关税、土地增值税等；2. 税务筹划：介绍税务筹划的基本原理、方法和技巧；3. 税务代理：讲解税务代理的操作流程、注意事项及风险防范；4. 税务审计：介绍税务审计的基本方法、流程及技巧；5. 税务咨询：讲解税务咨询的服务内容、方法及技巧；6. 税务信息化：介绍税务信息化在税务工作中的应用及发展趋势；7. 税务职业道德：强调税务师职业道德的重要性，提高税务师的职业道德水平。
五、培训方式1. 理论授课：邀请资深税务专家进行专题讲座，系统讲解税务知识；2. 案例分析：通过实际案例，让学员深入了解税务业务操作；3. 实操演练：组织学员进行税务申报、税务筹划等实际操作演练；4. 互动交流：设置问答环节，鼓励学员提问、讨论，提高学员的参与度；5. 在线学习：提供网络课程资源，方便学员随时随地学习。
六、培训时间及地点1. 培训时间：根据学员需求，分为短期班和长期班，具体时间另行通知；2. 培训地点：交通便利的市区或企业内部培训室。
七、培训师资1. 邀请具有丰富经验的税务专家担任主讲教师；2. 邀请具有实战经验的税务师担任案例分析和实操演练指导教师；3. 邀请相关领域的专家学者进行专题讲座。
八、培训费用1. 培训费用根据课程内容和培训时间确定；2. 具体费用将在培训前通知学员。
税务人员法治培训计划
税务人员法治培训计划一、培训目的税务人员是国家税收管理的重要力量，他们的专业素养和法治意识直接影响着税收管理工作的质量和效果。
因此，为了提高税务人员的法治素养和专业能力，加强税收管理工作的法治化水平，制定并实施税务人员法治培训计划十分必要。
二、培训内容1. 法律法规知识培训包括税收法律、税收管理法规、行政法律、刑法等方面的知识培训，旨在使税务人员熟悉并掌握税收管理相关的法律法规知识，增强他们的法治意识和法律素养。
2. 法治综合能力培训包括法律文书写作能力、法律风险防范能力、法律应急处理能力等方面的能力培训，旨在提升税务人员的法治综合能力，使他们能够在税收管理工作中熟练运用法律知识和技能。
3. 专业知识培训包括税收政策解读、税收征管流程、税收征管技术等方面的专业知识培训，旨在提高税务人员的专业水平和工作能力，使他们能够更好地履行税收管理职责。
4. 专题讲座和实践教学组织专题讲座、座谈会、业务研讨会等形式的活动，邀请法学专家和学者、税收政策部门人员等开展法治教育和专题指导，组织实地考察和实践教学，让税务人员深入了解税收管理工作的实际情况和特点。
三、培训方式1. 线上培训通过网络课程、视频教育、在线答疑等方式，开展税务人员的法治培训，方便灵活，提高培训效率。
2. 线下培训组织专题讲座、研讨会、座谈会等形式的线下活动，邀请专家学者和业内领导人员进行面对面的培训和交流。
3. 实操培训组织税务人员进行实践教学和实地考察，让他们亲身参与税收管理工作，提高实操能力和经验积累。
四、培训周期根据税务人员的工作安排和实际需求，制定不同的培训计划和周期，一般每年至少进行一次综合性培训活动，并根据需求进行适时的专题培训和实操培训。
五、培训评估培训结束后，对税务人员进行培训成效评估，通过考试、实操、案例分析等方式对其进行评估，总结培训效果，发现问题和不足，及时调整培训内容和方式，提高培训效果。
六、培训效果1. 提高法治素养培训完毕后，税务人员法治意识和法律素养得到提高，能够更加自觉地遵守法律法规，规范自己的行为，做到自觉守法。
税务工作人员的培训需求分析
税务工作人员的培训需求分析税务工作人员的培训需求分析：
答案：
1. 税收政策变化：培训需求包括及时了解和掌握最新的税收政策，以确保税务工作人员能够正确执行税法规定。
2. 税务法规知识：税务工作人员需要接受系统的培训，以提升他们对税收法规的理解和应用能力。
3. 纳税申报技能：培训需求还包括提高纳税申报技能，确保税务工作人员能够准确地填报税务资料。
4. 税务风险管理：培训应该强调税务风险管理的重要性，教育税务工作人员如何避免税收风险。
5. 税收征管技术：税务工作人员需要了解最新的征管技术，以提高工作效率和准确性。
进一步讨论：
对税务工作人员的培训需求进行深入分析非常关键，因为税收政策的变化对他们的工作影响非常深远。
因此，他们需要定期接受培训，以了解最新的政策和法规，确保他们的工作符合法律规定。
此外，税务工作人员还需要具备深厚的税收法规知识，因为税务领域的法规复杂多变。
只有通过系统的培训，他们才能够正确地理解并应用税收法规。
纳税申报是税务工作人员日常工作的重要部分，因此他们需要不断提高自己的申报技能，以确保准确无误地完成纳税申报工作。
另外，税务工作人员还需要具备较强的税收风险管理能力，及时识别和应对税收风险，避免给企业和个人造成不必要的损失。
最后，随着信息技术的飞速发展，税务征管技术也在不断升级。
因此，税务工作人员还需要学习最新的征管技术，以提高工作效率和准确性，确保税收征管工作的顺利进行。
税务工作人员的培训需求分析是为了提升他们的专业水平，更好地服务社会和企业。
税务2024年培训计划
税务2024年培训计划随着全球经济的不断发展和变化，税收政策也随之调整和更新。
为了适应这一变化，税务人员需要不断学习和提高自己的专业知识和技能。
因此，制定一份完善的税务培训计划对于税务部门来说是非常重要的。
本文将介绍2024年税务培训计划的制定和内容安排。
一、培训计划的制定1.1 确定培训目标税务部门的培训目标是帮助税务人员适应税收政策的变化，提高他们的专业知识和技能，提高税务部门的工作效率和质量。
1.2 确定培训内容根据税收政策的变化和税务人员的培训需求，确定2024年的培训内容。
培训内容包括税收政策的最新变化、税务管理和征管流程、税务技术和计算方法等。
1.3 制定培训计划根据培训目标和内容，制定具体的培训计划，确定培训时间、地点、讲师等。
培训计划要符合税务人员的工作实际和培训需求，确保培训的质量和效果。
1.4 确定培训预算根据培训计划确定培训预算，包括培训费用、讲师费用、材料费用等。
确保培训的质量和效果的同时，控制培训成本，提高培训的经济效益。
二、培训内容安排2.1 税收政策的最新变化税收政策是税务工作的基础，税务人员应该了解最新的税收政策，包括个人所得税、企业所得税、增值税、消费税等。
培训内容包括最新的税收政策变化和调整，政策的解读和应用。
2.2 税务管理和征管流程税务管理和征管流程是税务工作的核心内容，税务人员应该掌握税务管理和征管的基本流程和操作方法。
培训内容包括税务管理体制和职责分工、税务登记和备案、税款征收和缴纳等。
2.3 税务技术和计算方法税务技术和计算方法是税务工作的重要内容，税务人员应该掌握税务计算方法和技术。
培训内容包括税务计算的基本原理和方法、税务软件的使用和操作、税务申报和核算技术等。
2.4 实际案例分析和讨论培训课程中设置实际案例分析和讨论，让税务人员通过实际案例了解税务工作的实践操作和解决问题的方法。
案例分析和讨论可以增强税务人员的实践能力和分析能力，提高他们解决实际问题的能力。
税务局职工培训计划方案
税务局职工培训计划方案一、培训需求分析税务局作为国家税收管理的主要机构，其职工的素质和能力直接影响到税收的征管和管理工作，因此，税务局职工的培训需求分析至关重要。
根据对税务局职工的实际情况进行调查和分析，我们发现存在以下培训需求：1. 税收法律法规培训：税收法律法规是税务局职工必须掌握的基本知识，但是由于税收法律法规不断变化和更新，职工需要定期接受相关培训，以保持对税收法律法规的掌握和理解。
2. 税收政策培训：税收政策是影响税务局职工工作的重要因素，职工需要不断了解国家税收政策的最新动态，以便更好地指导纳税人进行税收申报和缴纳工作。
3. 征管技能培训：税务局职工需要具备一定的征管技能，包括税收核算、税收审查、税收征收等方面的技能。
培训职工的征管技能将提高税务局职工的工作效率和准确性。
4. 信息化培训：税务局的信息化工作已经成为一项不可逆转的趋势，职工需要接受信息化技能培训，以适应税务局信息化工作的发展和进步。
二、培训目标设定在对税务局职工的培训需求进行分析后，我们制定了以下培训目标：1. 提高税务局职工对税收法律法规的理解和掌握能力，确保职工对税收法律法规的遵守和执行。
2. 增强税务局职工对国家税收政策的了解和理解，提高职工指导纳税人的能力和水平。
3. 提高税务局职工的征管技能，增强职工对税收核算、审查和征收工作的准确性和效率。
4. 增强税务局职工的信息化技能，适应税务局信息化工作的发展和进步。
三、培训内容和形式基于对税务局职工的培训需求和目标设定，我们制定了以下培训内容和形式：1. 税收法律法规培训：通过开展税收法律法规的培训课程，让职工了解和掌握最新的税收法律法规，提高职工对税收法律法规的遵守和执行能力。
2. 税收政策培训：组织开展税收政策的培训课程，让职工了解国家税收政策的最新动态，提高职工指导纳税人的能力和水平。
3. 征管技能培训：开展税收核算、审查、征收等方面的征管技能培训课程，提高职工对税收征管工作的准确性和效率。
税务工作人员的培训需求分析
税务工作人员的培训需求分析近年来，随着税收体制改革的不断深化和税务工作的日益复杂化，税务工作人员的培训需求也变得越来越重要。
税务工作人员作为国家税收管理的重要力量，他们的专业素养和能力水平直接关系到税收征管的效果和税收收入的增长。
因此，对税务工作人员的培训需求进行深入分析，对提升税收征管水平和税务工作人员的综合素质具有重要意义。
一、税收法律法规的培训需求税收法律法规是税务工作的基础，也是税务工作人员必须熟练掌握的知识。
然而，税收法律法规的更新速度快，内容繁杂，对税务工作人员的法律素养和专业能力提出了更高的要求。
因此，税务工作人员需要通过培训不断更新税收法律法规的知识，提高自己的法律素养和应对复杂情况的能力。
二、税收政策的培训需求税收政策是税务工作的重要组成部分，也是税务工作人员必须熟悉和掌握的内容。
税收政策的变化对税务工作人员的工作产生直接影响，因此，他们需要通过培训了解最新的税收政策，掌握政策的解读和应用，以便更好地履行税收征管职责，为纳税人提供准确、及时的服务。
三、税务业务知识的培训需求税务工作人员需要具备扎实的税务业务知识，包括纳税申报、税收核算、税务稽查等方面的知识。
随着税收征管工作的不断发展和变化，税务业务知识的培训需求也越来越明显。
税务工作人员需要通过培训学习最新的税务业务知识，提高自己的操作技能和应对复杂情况的能力，以确保税务工作的准确性和高效性。
四、信息技术应用的培训需求随着信息技术的快速发展和应用，税务工作也逐渐向数字化、智能化方向发展。
税务工作人员需要掌握信息技术的基本知识和操作技能，以便更好地利用信息技术工具开展工作。
因此，税务工作人员的培训需求也包括信息技术应用方面的培训，帮助他们提高信息化水平，提高工作效率。
五、沟通与协调能力的培训需求税务工作人员在工作中需要与纳税人、上级单位、其他部门等进行沟通和协调，因此，他们需要具备良好的沟通与协调能力。
通过培训，可以帮助税务工作人员提高沟通与协调能力，培养他们的团队合作精神和解决问题的能力，以便更好地履行税收征管职责。
税务师培训计划方案模板
一、培训背景随着我国税收政策的不断调整和完善，税务师作为专业的税务服务人员，其专业能力和服务水平的要求越来越高。
为了提升税务师的专业素养，满足市场需求，特制定本培训计划方案。
二、培训目标1. 提升税务师对税收法律法规的熟悉程度，确保税务师在执业过程中能够准确理解和运用相关政策。
2. 增强税务师在实际工作中解决税务问题的能力，提高工作效率。
3. 强化税务师的职业道德和职业素养，树立良好的职业形象。
4. 促进税务师之间的交流与合作，形成良好的行业氛围。
三、培训对象1. 在职税务师2. 准备参加税务师资格考试的人员3. 对税务工作有兴趣的社会人士四、培训内容1. 税收法律法规解读- 税法基本理论- 各税种法律法规及政策解读- 税收征管与稽查2. 税务实务操作- 税务申报流程及注意事项- 税务筹划与风险防范- 税务代理实务3. 职业道德与职业素养- 税务师职业道德规范- 职业素养提升4. 案例分析与研讨- 税务案例解析- 税务争议解决五、培训方式1. 面授课程2. 线上培训3. 案例研讨4. 考试模拟六、培训时间安排1. 线上培训：每月开展两次，每次2小时。
2. 面授课程：每季度举办一次，每次3天。
3. 案例研讨：每月举办一次，每次1小时。
七、培训师资1. 邀请具有丰富税务实践经验的税务师担任主讲。
2. 邀请税务部门专家进行政策解读。
3. 邀请知名学者进行税务理论授课。
八、培训考核1. 线上培训：参与率及完成率。
2. 面授课程：考试合格。
3. 案例研讨：参与度及案例分析报告质量。
九、培训费用1. 线上培训：免费。
2. 面授课程：根据实际情况制定收费标准。
十、培训保障1. 建立完善的培训管理制度，确保培训质量。
2. 提供优质的培训资源，包括教材、课件、案例等。
3. 建立培训档案，跟踪学员学习进度。
4. 定期组织培训效果评估，不断优化培训内容和方法。
通过本培训计划方案的实施，旨在全面提升税务师的专业能力和服务水平，为我国税收事业的发展贡献力量。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
税务知识培训需求内容一、税收含义、作用、特点。
税收是国家组织财政收入的重要途径，是国家按照法律规定，向经济单位和个人无偿征收财物的一种形式。
（一）作用在社会主义市场经济运行中，税收主要具有资源配置、收入再分配、稳定经济和维护国家政权的作用。
（二）特点税收与其他财政收入形式相比具有强制性、无偿性、相对固定性三个基本特征二、税和费的区别。
税和费的性质很不相同，完全是两回事。
主要区别有以下四点：（一）征收的单位不同。
税是由税务机关、财政机关或者海关按照国家规定的各自分管的税收范围，依照税法的规定征收的。
费则是由国家某些行政部门或者事业单位收取的。
如公安、民政、卫生和工商行政管理部门，为颁发证、照、薄、册而收取的工本费、手续费、化验费及各种管理费等（二）收税是无偿的，而收费是有偿的。
税收是国家凭借政治权力，强制地无偿地取得财政收入的一种手段，而费则应是有偿的，它是国家某些行政部门或者事业单位为了向社会提供特定服务而收取的。
税收具有稳定性，而费则具有灵活性。
税法一经制定，对全国具有统一效力，并相对稳定；费的收取一般由不同部门、不同地区根据实际情况灵活确定。
（三）款项的使用方法和用途不同。
纳税人缴纳的各种税款，由政府统一支配：列入中央预算和地方预算统一安排、使用，为国家各项行政事业提供资金。
而费则不然，它大多数都不列入国家预算，不由政府统一支配，而是各收费的部门为了满足本部门的地方的业务费用支出的需要而自行安排的。
（四）收款的收据不同。
征收税款，必须开具统一印制、盖有当地税务机关印章的正式完税凭证；而费的收据则不同，它盖的不是税务机关的印章而是收取费用的有关行政部门或事业单位的公章。
三、现行税收分类及所属征收机关。
（一）国家税务局，其负责征收和管理的税种，包括但不限于增值税、企业所得税、消费税、车辆购置税。
（二）地方税务局，其负责征收和管理的税种，主要包括：①部分企业所得税；②个人所得税；（几个特殊单位：个人独资企业、合伙企业、个体工商户）③房产税；（拥有房产用于经营或者出租）④契税；（谁买谁交税）⑤土地增值税；（房地产企业或者买卖不动产）⑥城镇土地使用税；（拥有土地使用权用于经营或者出租）⑦车船税；（拥有车船的）⑧印花税（除股票交易印花税之外）；（立字据税）⑨资源税；（少数企业交）⑩烟叶税；（少数企业交）⑪耕地占用税；（占用耕地）⑫环境保护税；（新增以前是费，现在改成税）⑬城市维护建设税、教育费附加、地方性教育费附加。
（增值税、消费税7%和3%、2%）（三）海关，其主要负责下列税种的征收和管理：①关税；②船舶吨税；③委托代征的进口增值税和消费税。
四、各税种中央、省、市、区（县）分成比例。
（一）增值税与企业所得税中央、地方的分成比例1、增值税：中央财政 75% 地方25%2、企业所得税：中央财政 60% 地方 40%五、税率、征收率、税负概念及计算方式。
税率是每一个税种计算的尺度，相当于一把标尺；小规模纳税人因为是简易征收，所以计算尺度不是税率，而是增收率；税负即税收负担。
实际交纳的税款占销售收入净额的百分比，计算公式：税负率=应交增值税/销售收入，对小规模纳税人来说,税负率就是征收率。
六、税种及基本含义以及各税种的计算方式。
（一）增值税一般计税方法：应纳税额=销项税额-进项税额=不含税收入×税率-不含税采购金额×税率不含税收入=含税收入（也就是销售收上来的钱）÷（1+税率）一般纳税人（规模够大：连续12个月销售额大于500万或财务健全）：（二）税率16%1、销售或进口货物（除适用13%的货物外）；2、提供加工、修理、修配劳务；3、提供有形动产、租赁服务税率11%、1、粮食、食用植物油；2、自来水、暖气、冷气、热水、煤气、天然气等居民用煤炭制品；3、图书、报纸、杂志；4、饲料、化肥、农药、农机、农膜、农业产品；营改增部分：1、转让土地使用权；2、销售不动产；3、提供建筑服务；4、提供交通、邮政、电信等服务税率6%1、提供现代服务；2、提供金融服务；3；提供电信服务；4、提供生活服务；5、销售无形资产零税率1、国际运输服务；2、航天运输服务；3、向境外单位提供的境外消费服务；4、财政部和税务局总局规定的其他服务；纳税人出口货物（三）小规模纳税人（连续12个月收入小于500万或财务制度不健全）1、应纳税额=不含税收入×征收率2、征收率3%的税率适用于所有的增值税征收率5%的税率适用的行业：1、销售不动产；2、经营租赁服务；3、中外合作开采的原油、天然气等（四）企业所得税（又称收益税）1、税率虽设立机构、场所，但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的非居民企业优惠税率10% 执行20%税率的非居民企业15%高新技术企业设在西部地区，以《鼓励类产业目录》项目为主营业务，主营业务收入占总收入70%以上的企业20%小型微利企业【注意】自2017年1月1日起至2019年12月31日，年应纳税所得额50万元以下的小微企业，其应纳税所得额按50%计算（2018年调整）2、应纳税所得额（1）直接法应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-准予扣除项目金额-允许弥补的以前年度亏损（2）间接法应纳税所得额=会计利润+纳税调整增加额-纳税调整减少额3、不征税收入和免税收入不征税收入（1）财政拨款；（2）依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费、政府性基金；（3）企业取得的由国务院财政、税务主管部门规定专项用途并经国务院批准的财政性资金。
免税收入（1）国债利息收入免税。
（2）股息、红利等权益性投资收益，按照税法规定的条件免税。
具体而言：从居民企业取得①符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益免税；②在中国境内设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得与该机构、场所有实际联系的股息、红利等权益性投资收益免税。
【注意】所指的权益性投资收益，投资方须“连续持有12个月以上”。
直接投资所得收益上述股息、红利等权益性投资收益应当是直接投资取得的投资收益，不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票“不足12个月”取得的收益。
【提示】（1）从非上市居民企业取得的股息、红利，免税。
（2）从上市居民企业取得的股息、红利：①持有时间不足12个月，不免税；②持有时间已满12个月，免税。
符合条件的非营利组织取得的特定收入免税，但不包括非营利组织从事营利性活动取得的收入，国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。
（五）个人所得税工资、薪金所得——基本规定1.征税范围“工资、薪金所得”税目，包括个人因任职或者受雇而取得的工资（包括加班工资、岗位工资、工龄补贴等）、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或者受雇有关的其他所得。
2.税率：3%～45%的7级超额累进税率（考试时税率表作为已知条件提供）。
3.应纳税额的计算（1）应纳税所得额=每月收入额-3500元或4800元（2）应纳税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数【注意】下列项目不属于工资、薪金性质的补贴、津贴，不征收个人所得税：（1）独生子女补贴；（2）执行公务员工资制度未纳入基本工资总额的补贴、津贴差额和家属成员的副食补贴；（3）托儿补助费；（4）差旅费津贴、误餐补助（不包括单位以误餐补助名义发给职工的补助、津贴）。
【注意】免税的补贴、津贴按照国务院规定发给的政府特殊津贴、院士津贴、资深院士津贴，以及国务院规定免纳个人所得税的其他补贴、津贴。
【注意】三险一金按照国家规定，单位为个人缴付和个人缴付的住房公积金、基本医疗保险费、基本养老保险费、失业保险费，从纳税义务人的应纳税所得额中扣除。
4.全年一次性奖金1.全年一次性奖金也包括年终加薪、实行年薪制和绩效工资办法的单位根据考核情况兑现的年薪和绩效工资。
2.计算方法：单独作为一个月的工资、薪金所得计算纳税。
【案例1】中国公民王某为国内某企业员工，2017年1月份取得当月工资4800元和2016年全年一次性奖金36000元。
解析】（1）王某1月份工资收入应纳个人所得税=（4800-3500）×3%=39（元）。
（2）王某取得的全年一次性奖金：①36000÷12=3000（元），查找税率表，适用税率10%、速算扣除数105；②全年一次性奖金应纳个人所得税=36000×10%-105=3495（元）。
（3）王某2017年1月份共计应纳个人所得税=39+3495=3534（元）。
【案例2】中国公民王某为国内某企业员工，2017年1月份取得当月工资2800元和2016年全年一次性奖金36000元。
【解析】（1）王某1月份工资低于3500元，工资部分无需缴纳个人所得税。
（2）王某取得的全年一次性奖金：①[36000-（3500-2800）]÷12=2941.67（元），查找税率表，适用税率10%、速算扣除数105；②应纳税额=[36000-（3500-2800）]×10%-105=3425（元）。
【注意】退休人员（1）按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、退休工资、离休工资、离休生活补助费，免征个人所得税。
（2）再任职退休人员再任职取得的收入，在减除按税法规定的费用扣除标准后，按“工资、薪金所得”税目计征个人所得税。
个人转让房屋1.对个人转让自用达5年以上并且是家庭唯一生活用房取得的所得，暂免征收个人所得税。
2.个人转让房屋的个人所得税应税收入不含增值税，其取得房屋时所支付价款中包含的增值税计入财产原值，计算转让所得时可扣除的税费不包括本次转让缴纳的增值税。
【案例】李某转让一处临街商铺（原值为200万元），取得不含增值税的转让收入450万元，支付可以税前扣除的各项合理税费合计5万元（均取得合法票据）。
【解析】李某出售该商铺应纳个人所得税=（450-200-5）×20%=49（万元）。
【补充】个人买卖二手房都有哪些税费一、增值税1.个人销售其取得的不动产(不含其购买的住房)，应以取得的全部价款和价外费用减去该项不动产购置原价或者取得不动产时的作价后的余额为销售额，按照5%的征收率计算应纳税额。
其中：（1）个人转让房屋的个人所得税应税收入不含增值税，即换成不含增值税价，卖价/（1+5%）；（2）不动产购置原价：包含的增值税，即不需要换算。
2.个人转让其自建的不动产(不含其自建自用住房)，以取得的全部价款和价外费用为销售额，按照5%的征收率计算应纳税额。
3.个人销售自建自用住房免征增值税。
4.个人将购买不足2年的住房对外销售的，按照5%的征收率全额缴纳增值税;个人将购买2年以上(含2年)的住房对外销售的，免征增值税。
上述政策适用于北京市、上海市、广州市和深圳市之外的地区。