工行内控案例分析
工商银行内部控制分析
工商银行内部控制研究报告目录摘要 (I)第1章公司背景介绍 (1)第2章工商银行公司内部控制五要素分析 (2)2.1 内部环境分析 (2)2.1.1.组织架构 (2)2.1.2.发展战略 (3)2.1.3人力资源 (3)2.1.4企业文化 (3)2.2 风险评估 (3)2.2.1风险分析 (3)2.3控制活动 (4)2.4信息与沟通 (4)2.5内部监督 (5)第3章分工商银行公司内部控制不足及相关建议 (6)3.1工商银行公司内部控制不足 (6)3.1.1内部环境的不足 (6)3.1.2风险评估的不足 (6)3.1.3控制活动的不足 (6)3.1.4信息与沟通的不足 (7)3.1.5内部监督的不足 (7)3.2相关建议 (7)3.2.1内部环境的建议 (7)3.2.2风险评估的建议 (8)3.2.3控制活动的建议 (8)3.2.4信息与沟通的建议 (8)3.2.5内部监督的建议 (8)第4章总结 (9)参考文献 (10)摘要商业银行在我们的生活中扮着不可或缺的角色，与我们的衣食住行都息息相关。
本文便以中国工商银行为例，从理论和现实两个层面对中国工商银行现行的内部控制机制进行分析和阐释，并由此发掘中国工商女孩现行内部控制的问题和缺陷。
而对于所发现的问题和缺陷，本研究分析将进一步从理论层面寻找解决问题的依据，并通过已有案例进行说明，今儿提出解决问题的切实可行的措施。
关键词：工商银行，内部控制，风险评估第1章公司背景介绍中国工商银行（Industrial and Commercial Bank of China）成立于1984年1月1日。
作为中国资产规模最大的商业银行，经过27年的改革发展，中国工商银行已经步入质量效益和规模协调发展的轨道。
工行上市的具体时间是2006年10月27日,在中国上海证券交易所和香港联交所同时上市，其股票代码为【601398】。
2003年末资产总额约52，791亿元人民币，占中国境内银行业金融机构资产总和的近五分之一。
工行内控案防心得体会
工行内控案防心得体会篇一：银行内控工作心得体会XX年度内控工作心得XX年以来，结合我行各项金融业务特点，我着重在相关信贷业务品种的流程、制度和政策等方面加强了学习。
XX 年一年的工作经历，使我对我行始终坚持的依法合规经营有了更深刻的认识，也对自己所在的岗位，所从事的工作有了更深刻的感触和了解。
现将我对内控工作的几点心得体会报告如下：一、认清形势，树立正确的人生观、价值观。
银行是一个特殊的行业，特别强调思想素质。
要做一名合格的工行员工，首先我们要做一个正直诚实的人。
做一名思想素质过硬的员工，才能时刻坚持按照业务流程操作，按照规章制度办事，抵制其他一切客观不利因素的诱惑及威压。
二、坚持合规经营，扎扎实实地把业务流程和规章制度放在心上。
业务流程和规章制度不能只挂在嘴上，一到真正处理业务时、在操作细节上，就把流程、制度丢在一边，工作浮躁，业务操作流程敷衍了事。
案件的发生就是因为在这些细节上没有坚持合规操作，最终给客户造成了不便和损失，给我行造成了经济和声誉上的损失，更是给自己的工作和发展带来了阻碍。
如果每笔业务的每个环节上的每个员工都能够按照我行的规定工作，严格执行业务流程，那么案件的发生就无机可乘。
所以要防范案件，关键在于要把合规落实到位。
切勿感情代替制度，盲目信任，心存侥幸，把制度弱化，使制度形同虚设。
三、内控工作需提高全员案防的整体警觉性。
通过这一年来的案件防范分析会，我明白了，不是只要自己管好自己不违规，不犯法就行了，而是我们任何人所犯的任何一个错误都将对身边同事的正常工作造成极大的影响，甚至是连累到身边的同事。
所以我要提高自己的警觉，时刻对照自己的岗位职责进行反思，在工作时刻提醒自己和身边的同事，严格按照规章制度工作，严格执行制度。
四、认真学习《员工违规积分管理办法》、《员工违规行为处理规定》和《员工行为守则》等内容和要求。
明白违规的严重性质，提高违规就要问责的认识。
业务的开展要在健康、合规的前提下进行，抛弃侥幸心理确保每一笔业务都合规；学会保护自己和他人，牢固树立“一切不能代替制度”的从业观念，保护好自己，保护好自己的同事。
银行内控合规案例
银行内控合规案例在一个看似平常的工作日，某银行的一个小支行里，柜员小李正忙得晕头转向。
那天，来了一位大客户张老板，他要存一大笔现金，整整五十万呢。
小李一边和同事聊着昨晚的球赛，一边办理业务。
他数钱的时候就有点心不在焉，结果数错了一沓，把原本应该是一万的数成了九千。
可他完全没察觉，就按照错误的金额给张老板存了款。
过了几天，银行内部对账的时候，发现了这个大窟窿。
这可把行长急坏了，马上联系张老板，让他来重新核对金额。
还好张老板是个通情达理的人，他带着钱来到银行，重新办理了正确的存款手续。
这件事之后，银行对小李进行了严厉的批评教育。
行长说：“小李啊，你这是拿着银行的信誉在开玩笑啊。
咱们这工作就像走钢丝，内控合规就是那根平衡杆，你要是把平衡杆扔了，那不得摔得鼻青脸肿？”从那以后，银行加强了柜员业务操作时的监管，每次办理大额业务都要求主管二次复核。
而且，还专门开展了内控合规的培训课程，把这个案例当成反面教材，告诉大家在内控合规方面可不能有一点马虎。
有一家银行，里面有个客户经理叫老王。
老王在银行工作了好些年，自以为很有经验，就动起了歪脑筋。
有一家企业，财务状况其实并不是很好，按正常的贷款审批流程，根本不符合贷款条件。
可是这个企业的老板和老王是老相识，就找老王帮忙想办法弄点贷款来救救急。
老王呢，他为了帮朋友，就在贷款审批材料上动了手脚。
他把一些关键的数据改得很漂亮，让这个企业看起来经营状况良好、盈利颇丰。
然后，他又在内部审批流程中，找了几个相熟的同事，偷偷打了招呼，让他们在审核的时候睁一只眼闭一只眼。
刚开始，似乎一切都很顺利，贷款批下来了。
但是呢，纸包不住火。
几个月后，这个企业因为本身的经营问题，根本还不上贷款。
银行开始深入调查，这一查就发现了老王在贷款审批过程中的违规操作。
结果呢，老王被银行直接开除了，他的那些同事也受到了警告处分。
银行还因为这笔坏账遭受了不小的损失。
这个案例在银行里传开后，大家都明白了，在内控合规方面，就像盖房子打地基，要是基础的审批环节都弄虚作假，那整座银行大厦都可能摇摇欲坠。
工行警示与反思大讨论美篇
工行警示与反思大讨论美篇引言近日，中国工商银行（工行）发生了一起严重的内控失误事件，引发了社会各界的广泛关注和讨论。
这一事件不仅对工行自身造成了巨大的负面影响，也对整个银行业乃至金融行业产生了警示作用。
本文将对工行警示与反思大讨论进行深入探讨，分析事件背后的原因和影响，并提出相应的解决方案。
背景工行是中国最大的商业银行之一，拥有庞大的客户群体和广泛的业务范围。
然而，最近曝光的内控失误事件暴露了工行在管理和监督方面存在的严重问题。
据报道，工行内部存在大量的违规操作和不当行为，导致了资金流失和客户利益受损。
事件原因分析1. 管理体系不健全工行内部的管理体系存在缺陷，导致了违规操作的发生。
一方面，工行的内部监督机制不够完善，缺乏有效的监管和惩罚措施；另一方面，工行在人员选拔和培训方面存在问题，导致了一些不具备专业知识和道德素质的员工进入关键岗位。
2. 利益驱动导致违规行为在金融行业，利益驱动是一种普遍存在的现象。
工行内部一些员工为了追求个人利益，采取了违规操作和不当行为。
这些员工通过虚假交易、内部交易等手段获取私利，严重损害了客户利益和企业形象。
3. 缺乏风险意识和教育工行内部员工缺乏足够的风险意识和风险教育，对违规行为的风险认识不足。
他们没有意识到自己的行为可能导致巨大的风险和损失，从而放任自己的行为。
影响分析工行内控失误事件对工行自身和整个金融行业都产生了重大的影响。
1. 对工行的影响工行的声誉受到了严重损害，客户对其的信任度大幅下降。
这将导致客户流失和业务收入的减少，对工行的经营造成巨大的压力。
此外，工行还面临着可能被监管部门处以罚款和其他惩罚措施的风险。
2. 对金融行业的影响工行内控失误事件对整个金融行业产生了警示作用。
这次事件揭示了金融行业在内部监管和风险控制方面的薄弱环节，提醒其他银行加强内部管理和监督，加强风险意识和风险教育，以防止类似事件的发生。
解决方案为了避免类似事件的再次发生，工行和整个金融行业需要采取一系列的解决方案。
工商银行违法违纪案例
工商银行违法违纪案例工商银行是中国最大的商业银行之一，拥有庞大的业务规模和客户群体。
然而，由于各种原因，工商银行也曾出现了一些违法违纪案例。
以下是一些相关案例的参考内容，旨在展示工商银行违规行为的多样性和对银行的负面影响。
1. 网络诈骗案：工商银行某分行客户在互联网银行上被骗取大量资金。
调查发现，银行员工存在泄露客户信息和密码的问题，致使犯罪分子得以成功进行诈骗。
这一案例揭示了工商银行在信息安全管理方面的不足，缺乏严格的员工培训和监管机制。
2. 内部贪污案：工商银行某支行的行长与财务人员联手伪造业务和资金流水，私自将大量资金转移至私人账户。
案件暴露了工商银行内部审计和风控机制的不完善，未能及时发现和制止内部违规行为。
3. 不当销售案：工商银行某分行的员工通过虚假宣传和承诺高回报，向客户推销一些高风险的金融产品。
此类产品的风险与客户的风险承受能力不匹配，导致客户遭受巨大损失。
这一案例暴露了工商银行销售行为的不规范性，缺乏对客户风险偏好和需求的充分调查和了解。
4. 洗钱案：工商银行某分行的员工为某大型洗钱团伙提供了便利，协助其将非法资金流入正常的金融系统。
工商银行的内部风控机制未能发现和阻止这一行为，严重破坏了金融系统的正常运行和社会的稳定。
以上案例反映了工商银行在管理、内控和员工教育等方面存在的问题。
为了规范银行行业的发展和保护客户权益，有必要采取一系列的改革和措施。
首先，加强银行的内部控制和风险管理制度，确保员工行为符合规定，并建立完善的审计和监管机制。
其次，加强员工培训，提高其识别和应对各类风险的能力。
此外，工商银行应加强与公安、司法等部门的合作，共同打击银行犯罪行为，形成合力。
总之，工商银行的违法违纪案例暴露了银行内部管理和监管机制的不足，需要引起重视并及时采取相应的改革和纠正措施。
只有通过加强内控和监管，提高员工素质和培训，并与相关部门加强合作，才能确保金融行业的安全稳定和客户利益的保护。
银行会计内控案例分析（5篇可选）
银行会计内控案例分析（5篇可选）第一篇：银行会计内控案例分析关于内部会计管理制度的小组讨论——银行业会计内控案例分析企业应该建立哪些内部会计管理制度，各项内部会计管理制度包括哪些内容，主要取决于单位内部的经营管理需要，不同类型的企业也会对内部会计组织管理制度有不同的选择。
通常而言，健全的内部会计管理制度体系包括：会计组织管理体系，会计人员岗位责任制度，帐务处理程序制度，内部牵制制度，稽核制度，原始记录管理制度，定额管理制度，计量验收制度，财产清查制度，财务收支审批制度，成本核算制度，财务会计分析制度。
内部会计控制包括八个主要方法：不相容职务分离控制、授权批准制度、会计系统控制、预算控制、财产保全控制、风险控制、内部报告控制和电子信息技术控制。
这些方法与会计制度设计紧密相关，也是企业进行会计制度设计必须把握的核心内容。
案例分析：2005年某月，苏州市某银行发生一起会计内控案件，经调查事件的经过是这样的，该银行主办会计朱某在领导和同事眼里是一个爱岗尽业、热情好客的好员工好同事，她每天第一个到单位，最后一个离开单位，平时经常请同事吃饭。
事后才知道这是朱某计划中的一部分，在赢得同事及领导的信任后，她利用每天上班前和下班后的空隙进行作案，日终轧账打印日报表后再私自将保证金账户的资金转出，次日投入股市炒股。
朱某本打算有盈利后马上收手转回保证金账户，做到天衣无缝，但她的如意算盘打错了，尽管在几次内控检查中都未被查出来，但在之后的几个月由于大盘暴跌至1000多点，挪用的公款全部被套，案情就此暴露。
该案件是一个典型的会计人员借职务之便，利用会计制度的漏洞进行作案的例子。
通过分析我们得出以下几方面的漏洞：第一、该银行在当时仍采用收付记账法，收付记账法虽然流程简便，但后期校验需要大量的系统和人力投入，因此有时候会敷衍了事，该案件中银行内部检查人员内控意识薄弱，未能及时校验发现问题。
第二、在当时该银行的授权制度不够完善，会计人员可以“一手清”，该案中朱某在转出保证金时候不受任何限制，全部由一个人完成。
工行内控案防分析报告
工行内控案防分析报告1. 引言工行是中国最大的商业银行之一，拥有广泛的业务覆盖范围和庞大的客户基础。
然而，由于金融行业的特殊性，内控案件的发生可能对工行的声誉和稳定经营造成重大影响。
为了保护工行的利益，本报告旨在对工行内控案件进行分析，并提供相关的防控措施。
2. 内控案件分析2.1 案件概述工行内控案件主要包括违规操作、内部腐败、信息泄露等多个方面。
这些案件的性质和后果各不相同，但都对工行的利益和声誉带来了严重威胁。
2.2 案件原因分析内控案件的发生原因复杂多样，但主要可以归结为以下几点： - 内部管理不严格：工行在一些关键岗位的管理不够严密，导致一些员工有机会进行违规操作。
-利益驱使：一些员工可能因个人利益驱使而进行违规操作，比如贪污受贿。
- 技术安全漏洞：信息系统的漏洞可能被不法分子利用，导致信息泄露等案件的发生。
3. 防控措施为了预防和应对工行内控案件的发生，以下是一些建议的防控措施： ### 3.1强化内部管理工行应加强对关键岗位的人员选拔和培训，确保具备良好的职业道德和专业素养。
此外，建立严格的内控制度和规范操作流程，明确员工的职责和权限，加强对员工行为的监督和检查。
3.2 加强风险防范和监测工行应建立完善的风险管理机制，监测和评估内部风险的发生概率和影响程度。
同时，采用先进的信息安全技术，加强对信息系统的防护和监控，及时发现和应对可能存在的安全漏洞。
3.3 加强合规培训和宣传工行应定期开展合规培训，提高员工的法律意识和合规意识。
同时，通过内部宣传和外部公共关系活动，树立工行的良好形象，增强公众对工行的信任度。
3.4 建立举报机制和监督体系工行应建立便捷的举报机制，鼓励员工和客户对违规行为进行举报，并对举报人提供保护措施。
同时，加强对内部监督机构的培训和监督，确保监督的有效性和公正性。
4. 结论工行内控案件的发生对工行的利益和声誉造成了严重影响，为了防范和应对这些案件，工行应加强内部管理、加强风险防范和监测、加强合规培训和宣传，并建立举报机制和监督体系。
工商银行内部控制分析
工商银行内部控制分析工商银行是我国最大的商业银行之一，作为金融业的重要组成部分，其内部控制体系的完善与否对于维护金融市场的稳定和投资者的信心具有重要影响。
本篇文章将对工商银行的内部控制体系进行分析，以帮助读者更好地了解该银行的运营状况与风险管理能力。
首先，工商银行在内部控制的建设方面，注重健全和规范各项制度。
该行积极推行“风险导向、制度导向、科技导向”的工作理念，建立起了一系列完善的内部管理制度，包括内部审计制度、风险管理制度、合规管理制度等。
这些制度的建立与执行，为银行的各项业务提供了明确的规范和指引，将风险控制与合规运营贯穿于整个业务流程。
其次，工商银行注重优化内部控制的流程与机制，建立科学的风险管理体系。
该行通过内部控制工作，有效识别、评估和管理各类风险，包括信用风险、市场风险、操作风险等。
具体来说，工商银行强化对信用分析和评估的要求，提高贷款风险的识别和防控能力；加强对市场风险的监测与管理，及时调整投资组合以降低风险；加强对各项操作流程的监控与检查，防范员工操纵和恶意操作。
再次，工商银行在信息技术方面也加强了内控体系的建设。
该行注重信息系统的安全性和可靠性，通过加强网络安全、数据备份和存储、密码管理等措施，确保客户信息和机密数据不受到泄露和篡改。
此外，工商银行还通过信息技术的应用，提高了内控的自动化程度与效率，实现了对业务流程的全面监控和风险预警。
最后，工商银行注重内控体系的监督与改进。
该行建立了内部控制监督机制，通过内部审计、风险评估等手段定期对各项业务进行评估和检查，及时发现和纠正内部控制中存在的问题。
同时，工商银行还积极借鉴国内外金融机构的先进经验，及时优化和调整内部控制体系，提高其适应性和灵活性。
此外，该行积极培训员工，提高其风险意识和内部控制的执行能力，进一步加强了内部控制的有效性和可持续性。
综上所述，工商银行在内部控制的建设与完善方面采取了一系列积极的措施，形成了相对完善的内部控制体系。
工行内控案例分析
工行内控案例分析工商银行是中国最大的商业银行之一，在金融行业拥有着重要的地位。
然而，由于金融行业的复杂性和竞争的激烈程度，工商银行面临着各种内控风险。
本文将针对工行内控案例进行分析。
近年来，工商银行不断加强内控管理，通过多项措施提高风险管理水平。
但是，由于人员管理、技术安全、业务风险等方面的问题，仍然存在一些内控案例。
首先，工商银行面临的最大问题之一是内部人员管理。
由于工行庞大的业务规模和员工数量，员工管理变得复杂而困难。
例如，在一些分支机构，由于管理层对内部员工行为没有足够的监督和控制，导致一些员工利用职务之便，进行违规操作。
在2024年，工行北京分行内部员工涉嫌违规操作，导致3.5亿元的损失。
这一事件暴露了工行内部员工管理的不足，特别是对于敏感岗位的内部员工，应加强管理和监控。
其次，技术安全问题也是工行面临的重要内控风险。
随着金融科技的发展，工行的业务越来越依赖于互联网和信息技术。
然而，互联网和信息技术的使用也给工行带来了新的风险。
例如，在2024年，工行支行发生了严重的网络安全事件，导致大量客户的个人信息被窃取。
这一事件暴露了工行在技术安全方面的薄弱环节，需要加强对互联网和信息技术的安全管理和防范措施。
另外，工商银行还面临业务风险方面的内控问题。
由于金融业务的特殊性，工行需要与大量的企业和个人客户进行业务往来，这也加大了内控风险。
例如，在2024年，工行内部员工与外部人员合谋，进行了贷款诈骗活动，导致工行损失了1.17亿元。
这一事件暴露了工行在业务风险管控方面的不足，需要加强对业务过程的监控和审计，以防止类似事件的再次发生。
针对以上问题，工行应采取一系列措施来加强内控管理。
首先，加强内部人员管理，对敏感岗位的员工进行特殊管理，并建立完善的员工激励与考核机制，激励员工依法依规操作。
其次，加强技术安全管理，定期进行网络安全演练和风险评估，并加强与互联网和信息技术公司的合作，共同防范技术风险。
最后，加强业务风险监控，建立健全的业务流程，加强对业务往来的监督和审计，及时发现和处理异常情况。
工行案例分析网讯范文(共3篇)
工行案例分析网讯xxx 第1篇今天，我满怀信心的在这里参与竞聘，我竞聘的岗位是个人业务科客户经理岗，对于该岗位本人自认为具有以下三点竞争优势：优势之一：政治素质好。
本人能够以高标准约束自己，努力做到与时俱进，不断提高自身的道德修养，更新经营理念，努力做好各项工作。
对上级行及支行制定的各项规章制度本人能够从我做起，严格要求，按章办事。
优势之二：敬业精神佳。
自工作至今，一直能够做到谦虚谨慎，爱岗敬业，刻苦钻研本门业务，任劳任怨，在如何提高工作效率上花功着力。
在日常工作中，能够按照领导的要求，努力完成各项工作任务，一切以工作为重，兢兢业业，脚踏实地。
同时本人还利用业余时间去学习其它的各项银行业务，时刻准备着自己能适应各种岗位的工作，心里充满着强烈的事业心和责任感。
因为我是一名朝气勃勃的年轻人，有自己的理想、人生观和价值观，我要不断地努力学习工作，在平凡的工作岗位平台上，实现自己的人生价值。
优势之三：综合业务素质较全面。
本人自xx年参加工作以来，先后从事过xx等工作，综合业务素质较为全面，对客户的咨询能够作出认真细致较为准确的回答。
优势之四：工作能力强。
作为从学校毕业不久的我有着更年轻的头脑和更多的激情。
自从事银行卡业务以来，本人不仅认真学习卡业务，做好卡业务，在领导和同事的共同努力下，使我们如xx信用卡的各项指标每年基本上都位于同级行前列。
工行案例分析网讯xxx 第2篇20xx年，我在长江村储蓄所任业务主管，主要负责重控、内控、核算质量、及柜面正常业务。
通过加强内控管理，全所在去年分行开展的核算质量评比中，从未列于倒数五十名内，还曾几度位于前三、四十名之列，我个人还曾连续两月在南岸支行被评为“无差错柜员”。
我始终坚持“客户第一”的思想，把客户的事情当成自己的事来办，换位思考问题，急客户之所急，想客户之所想，大胆开拓思想，征对不同客户采取不同的工作方式，努力为客户提供最优质服务，以赢得客户对我行业务的支持。
工行案防分析材料_0
工行案防分析材料篇一：工行案件防控__从我做起工行青年路支行企业文化核心理念案例理念分类：风险理念——“违规就是风险，安全就是效益”案例题目：案件防控从我做起从大家做起题记：安全既是农业银行事业发展的“生命线”，更是效益创造的本源。
要我们每一位员工树立安全意识，在努力拓展业务的同时，切实减少经营管理中的各种损失，实现风险最小化。
20XX年2月28日，一辆警车呼啸而至，停在农行西虹东路分理处门前，随后，一名中年年资被民警和我分理处员工扭上警车，围观的群众对突入起来的变故议论纷纷。
原来，这名中年男子持伪造身份证件冒领存款，在我分理处冒领存款时，被我分理处工作人员识破，杜绝一起案件的发生，保护了储户的利益。
?案件经过20XX年2月28日，人们还沉浸在新年的喜悦中，由于西虹东路分理处属于市场网点，来办业务的客户并不是很多，工作人员正在有条不紊地办理各项业务。
下午四时许，一位客户持定期一本通到我网点六号柜台办理定期存款支取业务，金额：20500元整，柜员沈燕如往常一样要求客户出示有效身份证件，并进行联网核查。
联网核查结果显示核对一致，但沈燕并未就此为客户支取存款，而是拿起身份证件进行仔细核对，沈在对其身份证审核过程中发现，该男子神色慌张，形迹可疑，而且所持身份证件重点地方与正规身份证件不同，于是向该分理处会计主管王建华暗使眼色，要求授权，同事“热情”向来人解释：“因为提前支取，需要主管审批，麻烦您稍等片刻。
”在设法稳住中年男子的同时，会计主管迅速在后台联网核查系统进行核对，照片显示非本人。
会计主管王建华通过其对身份证件的辨别能力，判定这是一张伪造的身份证。
会计主管及时的向行领导请示启动应急预案。
一方面稳住客户，同时向华凌市场南湖南路派出所拨打紧急电话，协助民警将其扭送至派出所。
当时正在我分理处营业大厅办理业务的其他客户对这一过程浑然不觉，当看到公安人员和农行员工将该男子押上警车时，才知道身边刚刚发生惊险一幕。
中国工商银行案例分析
中国工商银行案例分析中国工商银行案例分析一、发展历程中国工商银行股份有限公司于1984年成立。
2005年，中国工商银行完成了股份制改造，正式更名为“中国工商银行股份有限公司；2006年，工商银行成功在上海、香港两地同步发行上市。
作为中国资产规模最大的商业银行，经过20几年的改革发展，中国工商银行已经步入质量效益和规模协调发展的轨道。
随着2007年金融租赁公司的成立，工商银行的非银行牌照类业务已延伸到投资银行、基金和租赁等市场领域；收购澳门、非洲等地最大银行股权，进入俄罗斯、印尼等新市场，境外机构达112家，形成了覆盖主要国际金融中心和我国主要经贸往来地区的全球化服务网络。
2008年末企业网上银行客户144万户，个人网上银行客户5672万户。
企业网上银行实现交易额110.50万亿元，增长28.9%；个人网上银行实现交易额9.77万亿元，增长135.4%。
获《环球金融》杂志“亚洲最佳个人网上银行”、“中国最佳个人网上银行”、“中国最佳企业网上银行”等奖项。
二、商业模式分析(1)战略目标工行的战略目标是巩固在我国银行业的市场领导地位并致力于转型为国际一流的金融机构。
工行的整体目标是实现股东价值最大化和维持可持续增长。
工行相信自身的独特性在于业务创新的经营方式③、电子银行服务：电话银行、网上银行、手机银行、企业银行、个人网上银行登录、企业网上银行登录；④、银行卡服务：卡片世界、贴心服务、牡丹卡申办直通车、使用指南。
(4)赢利模式①、公司业务：工行公司业务以非金融机构法人客户、政府机关为基本服务对象，是工行的基础业务和各项业务发展的基石，也是工行利润的主要来源；②、同业业务：工行从1996年开始涉足资本市场业务，是国内最早提供资本市场银行业务、服务于金融同业的商业银行之一；③、资金业务：工行资金业务是根据有关监管政策和国际市场惯例，在货币、债券市场从事的资金拆借、债券投资、外汇买卖以及其他各类金融工具等交易业务；④、零售业务：工行零售业务以居民个人或家庭为基本服务对象。
我国商业银行操作风险管理案例分析[精选5篇]
![我国商业银行操作风险管理案例分析[精选5篇]](https://img.taocdn.com/s3/m/b5c2d45fae1ffc4ffe4733687e21af45b207fe7e.png)
我国商业银行操作风险管理案例分析[精选5篇]第一篇：我国商业银行操作风险管理案例分析我国商业银行操作风险管理案例分析近年来，随着金融服务的全球化，以及信息技术在金融业的应用和发展，银行业所面临的风险变得更为复杂。
在我国，由操作风险引发的大案触目惊心，对金融机构的操作风险提出了严峻的挑战。
自上个世纪90年代以来，随着银行规模不断扩大、交易金额迅速放大、经营复杂程度不断加剧，出现了一系列震惊国际金融界的操作风险损失事件。
一、操作风险管理不善引发案件的具体原因分析案例：某分理处发生多功能借记卡自助质押贷款诈骗案2004年中行湖州市分行凤凰分理处因员工严重违规操作：违规办卡、违规放贷，网点员工基于自身利益，合伙违规、隐瞒不报，引发多功能借记卡自助质押贷款诈骗案。
经查，涉及金额2599万，形成巨大风险。
案例发生原因分析：（一）缺乏科学完善的考核机制，利益误导驱使少数员工为完成考核铤而走险。
一方面在业务发展的管理上，该行采取考核与完成任务挂钩的做法，在一定程度上助长了“向钱看”的风气，造成部分风险意识薄弱的员工为了眼前利益而不惜以违规经营的代价来换取一时的经营业绩和利益。
另一方面该行对考核办法缺少辅助教育的手段，还提出了一些诸如“谁完成任务好，谁贡献大，谁多拿钱”等不甚科学的提法，没有通过合理的业绩考核和合理的待遇水平来增强员工对单位的归属感和忠诚度，来提高员工的奉献精神以及政策水平和工作能力，避免员工因追逐短期利益而不惜采取违规经营的行为。
（二）缺乏内控制度执行的有效性，没有真正建立起防范约束机制。
该分理处从2002年初开始违规操作，代办借记卡，不签贷款协议书放贷，在此后长达2年的时间里，一次次的检查，一次次的活动都没有发现，没有排除，清楚地说明该行的内部控制苍白无力，从一线人员的制度执行到二线管理人员对一线人员的监督，再到内控部门对各环节的再监督，这三道防线都失察和疏漏。
该行案防教育流于形式，各种检查没有落到实处，风险防范的意识没有在员工的头脑里深深扎根。
企业内控控制与制度设计案例分析参考答案(部分)
案例分析参考答案项目一内部控制与制度设计基础［案例分析1] 参考答案：巴林银行的内部控制制度在设置上存在下列缺陷使得欺诈行为有可能发生，而且欺诈金额又是如此之大。
1、不相容职务分离控制存在缺陷。
该案例中，交易员一方面控制着交易行为而另一方面又控制着对交易的记录，这违背了不相容职务分离控制中“执行与记录某项经济业务的职务分离”的基本要求。
2、内部控制重大缺陷报告控制及内部控制缺陷的改进控制均存在问题。
该案例中，当巴林银行的内部审计师意识到交易员一方面控制着交易行为而另一方面又控制着对交易的记录后，管理层仍然没有采取任何行动，说明了巴林银行的内部控制重大缺陷报告控制及内部控制缺陷的改进控制均存在问题。
[案例分析2] 参考答案：1．该公司的内部控制制度在设计上存在内部环境控制缺陷，从而无法防止欺诈行为的发生。
该案例中，一方面公司的总裁、财务总监和主计长等关键管理人员职业道德低下，串通舞弊，导致内部控制制度“失灵”，另一方面该公司的内部控制制度在设计上存在关键管理人员工作岗位轮换控制缺陷，从而无法防止类似欺诈行为的发生。
2．结合该公司的具体情况，欲阻止这种欺诈行为的发生，应设计如下内部控制制度：（1）公司应根据不同层级人员的职责权限，结合不同层级人员对实现公司内控目标的影响程度和不同要求，分别制定适合不同层级人员的职业操守准则或者行为守则，并明确相应的监督约束机制。
高级管理人员应恪守以诚实守信为核心的职业操守。
（2）建立轮岗制度，定期或不定期进行关键工作岗位轮换，通过轮换及时发现存在的错弊情况，或抑制不法分子的不良动机。
（3）建立反舞弊机制。
公司应当明确反舞弊的重点领域、关键环节及其主要内容；建立并完善投诉、举报管理制度；发生舞弊事件后，在补救措施中应有评估和改进内部控制的书面报告，对舞弊者采取适当的措施，并将结果向内部及必要的外部第三方通报。
项目二货币资金控制与制度设计[案例分析1] 参考答案：1.存在问题：在北方公司现金收、付业务中，现金管理的内部控制制度没有体现会计和出纳人员相互制衡，出纳与会计的职务没有分离。
工行内控案防分析报告
工行内控案防分析报告摘要：本报告主要针对工行内控案进行防范分析，并提出相关建议和措施。
通过对工行内控案的分析和总结，发现缺乏完善的内部控制机制和管理流程是工行内控案发生的重要原因。
因此，本报告提出了完善内部控制机制和管理流程、加强内部审计和风险管理、增强内部人员意识等建议，以期为未来避免类似事件的发生提供帮助。
关键词：工行，内控案，防范分析，建议和措施一、引言中国工商银行（以下简称“工行”）是中国最大的商业银行之一，承担着重要的金融服务职责。
然而，在过去的几年中，工行内部控制方面发生了一系列事件，其中涉及信贷管理等方面的不规范、不透明、不合规等问题，给工银和整个金融行业带来了极大的压力和影响，也提醒我们，加强对银行内部控制环节的监督和管理至关重要。
为了更好地保障工行内控安全，我们开展了相关防范分析，旨在总结经验教训，提出实际可行的建议和措施。
二、分析和总结1. 缺乏完善的内部控制机制和管理流程从已发生的工行内控案中可以看出，一些涉及贷款审批、资金流转等敏感业务环节的失控案件，实际上与其涉及的环节和流程关联密切，而这些环节和流程缺乏完善、健全的管理和保障，从而引发了一系列问题。
例如，在贷款审批的过程中，对于贷款的合规性和真实性的审核不够严格和细致，而在资金流转的环节中，对资金使用的监管不够严密，资金跨行流转难以跟踪等。
2. 缺乏有效的内部审计和风险管理内部审计和风险管理是保障银行内控有效的重要组成部分。
然而，在工银内控案中，一些案件的发现和处理缺乏及时性和有效性，导致了恶性事件的不断发生。
这也反映了工行在内部审计和风险管理方面还有很长的路要走，需要加强内部控制，加强内部审计，并制定完善的风险管理制度，预防出现类似事件。
3. 完善内部人员意识内部人员意识是保障内控重要的组成部分，只有通过教育和培训，增强内部人员的风险意识和对内控意识，才能够使内控制度更加有效地落地。
工银内控案的发生与内部人员意识的缺失和偏差有关，故加强内部人员的教育，提升业务人员的内控意识和风险管理能力，可以起到重要的作用。
工商银行内控问题分析
工商银行内控问题分析
工商银行内控问题主要包括以下几个方面：
1. 内部运作体系不够完善：缺乏规范的制度管理、流程管控以
及科学的风险管理体系，导致内部运作过程中出现重复劳动、流程
不畅、资金利用不当等问题，增加了银行的内部运作风险。
2. 风险管理能力不足：银行在风险管理方面缺乏科学、有效的
实践和经验，尤其是在风险定价、评估、分析和管理等方面，缺乏
系统的方法论和科学的指导体系，使得风险管理的效果较差，增加
了银行的营运风险。
3. 内部控制不够严密：缺乏有效的内部控制机制和科学的内部
审计体系，导致内部控制环节漏洞多、监管不力等问题，进一步增
加了银行的内部风险。
4. 人员管理不足：银行在员工管理方面缺乏人才引进、培养、
激励和保留机制，制度设计不完善，员工受到的监管不到位等问题，使得人员管理水平下降，员工失职渎职概率增加，增加银行的内部
风险。
综上所述，如何加强银行内部运作体系的完善、风险管理的能
力提升、内部控制机制的加强和人员管理的优化，是改进工商银行
内控的需要关注的重点。
商业银行的信贷内部控制——以中国工商银行为例
商业银行的信贷内部控制 ——以中国工商银行为例 □中信银行无锡分行 张晓月 / 文目前，信贷业务是我国商业银行的核心业务，信贷风险也是商业银行经营风险中最大的风险。
我国商业银行在发展过程中片面注重发展速度而忽视内部控制，这在商业银行的信贷管理中是很突出的。
综观近年来国内外商业银行发生的危机和事件，信贷业务内部控制不健全是商业银行陷入困境的主要原因。
商业银行加强信贷业务内部控制对我国商业银行的生存发展至关重要。
本文介绍了中国工商银行信贷业务内部控制制度，指出其在信贷过程中内部控制不足。
最后，在分析的基础上，提出了改进和完善中国工商银行信贷业务内部控制的建议。
商业银行 信贷业务 内部控制引言我国在20世纪80年代末、90年代初才引入信贷风险控制或管理这一概念，加上当时我国的银行大多是国有专业银行，因此，我国对信贷风险控制与管理的研究不充分。
虽然有国外发达国家商业银行的信贷控制经验可供借鉴，却又存在适用条件的问题。
因此，研究出符合我国国情的商业银行信贷控制理论并指导和应用于实践，具有重要的意义。
我国商业银行信贷风险内部控制的现状2005年中国银监会实施了《商业银行内部控制评价试行办法》，这是参照国外发达国家商业银行风险控制的成功做法，结合我国银行业的实际情况制定的，它标志着我国商业银行在风险控制方面取得了一定的进步。
随后，各家商业银行也制定了各自的内控评价办法，并按照要求建立和完善内部控制体系。
各家商业银行都会在每年的年初时，制定当年的内控合规目标与计划，并按照既定的工作目标，不断完善内控管理机制，推进合规文化建设。
我国商业银行信贷风险内部控制情况包括: （1）营造良好的内部控制环境各家商业银行都积极推进内部机制建设，在各级分、支行设立风险管理委员会，将全面风险管理触角向分、支行延伸；按扁平化管理模式，建立前、中、后台之间的工作协调机制，不断优化信贷业务集体审议流程，进一步完善信贷管理体制，加快构建全行统一的业务运行管理体系，大力推进监督中心的战略转型。
银行员工内控违规典型案例
银行员工内控违规典型案例一、挪用客户资金去炒股的小李。
小李在银行工作了几年，平时看着股市的起起落落，心里痒痒的。
他负责管理一些客户的资金账户相关业务。
有一天，他发现一个客户的账户里有一笔闲置资金，这个客户很久都没有动过这笔钱了。
小李心里就打起了小算盘，他想：“我就先借这笔钱去股市里赚一笔，等赚了就悄悄还回来，神不知鬼不觉。
”于是，他利用自己的权限，违规把这笔钱转到了自己的股票账户里。
刚开始的时候，运气还不错，赚了一点小钱。
他还暗自得意，觉得自己特别聪明。
可是股市哪有一直涨的道理啊，很快他买的股票就开始暴跌。
这下他可慌了神，客户的钱不仅没赚着，还亏了一大截。
纸包不住火，最后客户来查询资金的时候，发现钱少了，就向上反映。
银行一查，就发现了小李的违规行为。
小李不仅要把亏的钱补上，还被银行开除了，甚至还面临着法律的制裁。
这可真是偷鸡不成蚀把米，为了一时的贪婪，把自己的工作和前途都给毁了。
二、违规为熟人办理信用卡的小张。
小张在银行的信用卡部门工作。
他有个好朋友小王，小王的工作收入其实不太稳定，不符合银行信用卡的正常申请条件。
但是小王想办一张高额度的信用卡，就找到小张帮忙。
小张觉得朋友嘛，这点小忙还是要帮的。
他就动起了歪脑筋，在填写申请表的时候，虚报了小王的收入情况，还伪造了一些工作证明材料。
他心想：“就这么一个朋友的事儿，应该不会被发现的。
”可是银行的审核系统也不是吃素的。
在后续的审核抽查中，发现了小王的申请材料存在严重的造假情况。
这不仅导致小王的信用卡申请被拒绝，小张也因为违规操作被银行处罚。
他受到了警告处分，还被扣了好几个月的奖金。
小张这个时候才后悔，为了朋友的面子，违反了银行的内控规定，真是得不偿失。
三、违规保管客户密码的赵姐。
赵姐在银行的柜面工作多年，一直是大家眼中的老员工，很多客户都很信任她。
有个客户李大爷，年纪比较大了，不太会操作网上银行之类的业务。
赵姐就热心地帮忙。
在帮忙的过程中，李大爷告诉赵姐自己的网上银行密码，让赵姐帮忙设置一些定期转账之类的业务。
银行内控案例分析报告范文6篇
银行内控案例分析报告范文6篇案例分析一：银行柜员操作风险的内控管理背景描述:某银行总行为了提高服务质量，决定将全行柜员的操作风险进行内控管理。
柜员操作风险包括操作错误或操作不当导致的（1）资金减损，（2）客户投诉，（3）违规行为等。
解决方案:银行总行制定了以下内控管理措施来降低柜员操作风险： 1. 培训和教育：通过定期培训和教育，提高柜员的业务水平和操作技能，减少操作错误的可能性。
2.内部审计：由独立的内部审计部门对柜员操作进行抽查和检查，及时发现和纠正问题。
3. 强化岗位责任：明确柜员的操作责任和权限，规范操作流程，减少操作不当的发生。
4. 风险监测和预警机制：建立风险监测和预警机制，及时发现潜在的操作风险，采取相应的措施进行防范。
结果和效益:通过银行总行的内控管理措施，柜员操作风险得到有效的控制和管理，使得资金减损和客户投诉率显著降低，柜员的操作合规性和规范性得到了加强。
案例分析二：银行信贷业务的风险控制背景描述:某银行信贷业务的风险较大，在贷款审批过程中需要进行风险控制，以保证贷款资金的安全性和借款人的还款能力。
解决方案:银行采取了以下内控措施来进行风险控制： 1. 严格的审批流程：设立贷审委员会，由多人审核决策，确保审批过程的客观性和准确性。
2. 详细的贷款审查和评估：对借款人的资信状况、还款能力和贷款用途进行详细的审查和评估，降低信贷风险。
3. 风险分散和多元化：将贷款风险通过多种渠道和产品进行分散和多元化，降低贷款集中风险。
4. 定期的贷款追踪和评估：对已发放的贷款进行定期追踪和评估，确保借款人按时还款，及时发现问题并采取相应措施。
通过以上的内控措施，银行有效地控制了信贷风险，降低了坏账率，提高了贷款业务的盈利能力。
案例分析三：银行电子支付业务的安全管理背景描述：随着电子支付业务的迅速发展，银行需要进行安全管理，以保护客户的资金安全和个人信息安全。
解决方案：银行采取了以下内控措施来进行电子支付业务的安全管理： 1. 密码和身份验证：要求客户设置复杂的密码，并配合身份验证措施，确保只有合法的用户可以进行电子支付。
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某银行内部控制审计典型案例研究
一、成立时间：1984年，2006年上市。
二、内部控制概况
该行引入COSO内部控制五要素理念，实施《商业银行内部控制指引》、《上海证券交易所上市公司内部控制指引》和《企业内部控制基本规范》，制定内部控制建设规划和内部控制制度，由董事会、各级管理层、监事会和全体员工实施，决策、执行、监督相互制衡。
分别由业务部门-----第一道内部控制防线
风险管理部门-------第二道内部控制防线
内部监督部门-------第三道内部控制防线
2004年7月起建设全面风险管理体系
2006年改革内部组织架构
内部审计部门直接向董事会负责并报告工作，并垂直下设十个内部审计分部，负责涵盖内部控制的独立审计；
内控合规部门，在总行和各级分行设立的对高级管理层和管理层负责的负责牵头内部控制建设、操作风险管理和合规风险管理。
三、内部控制审计概况
1、上市当年，上交所《上市公司内部控制指引》发布实施，该行内部审计部门开始尝试内部控制专项审计。
2、2007年起具体组织实施年度内部控制评价，经过三年的探索、借鉴、创新，逐步形成较为完善的内部控制审计体系。
3、内部控制专项审计和年度审计项目纳入年度审计计划，经董事会审计委员会审议、董事会审议批准后实施。
三年来，该行内部审计部门采取非现场监测和现场测试相结合、审计检查和审计调研相结合的方式，共实施了140多项审计活动，基本覆盖了该行公司治理、风险管理、内部控制全过程。
四、内部控制年度审计
1、公司层面
2、流程层面
3、信息技术控制层面
4、并表管理审计-------母银行及附属公司的内部控制
公司层面控制的审计内容
主要关注公司治理、人力资源、企业文化、社会责任等管理层面的控制领域，围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等五大控制要素展开，分为17个领域和82个子领域（如表所示）。
每个领域下再细分为若干个关键风险点和控制点。
公司层面控制审计
流程层面控制的审计内容
包括银行类和非银行类业务的28个流程和144个子流程
流程层面控制审计内容
信息技术层面控制的审计内容
分为信息技术公司层面、一般控制、应用控制三个方面，包括14个领域和61个子领域
五、内部控制审计标准
1、内部控制审计实务标准。
是该行内部控制体系各经营管理层级和各业务环节正常运行应当遵循的控制标准或要求，主要依据国内外监管法规、行业最佳控制实践以及本行实际情况设定，涵盖经营管理、业务操作、产品和信息系统等各个领域，细化到每个领域中的关键控制点。
2、内部控制审计认定标准。
包括对风险点的量级标准和对控制点的量级标准及在此基础上对内部控制缺陷的认定标准、内部控制有效性认定标准。
该行将内部控制缺陷分为设计缺陷和运行缺陷，符合《企业内部控制规范》及其配套指引的规定，缺陷按影响控制目标的严重程度分为重大、重要和一般三个等级。
内部控制缺陷认定标准
有效性审计结论分为有效、基本有效、关注、特别关注、无效五级。
其定义及认定标准如表所示
内部控制有效性认定标准
内部控制缺陷和有效性之间存在的对应关系如表所示：有效性标准与缺陷标准的对应关系表
风险等级划分为低、较低、中等、较高、高五级(如表所示)：
风险点分级标准
控制等级划分为一般控制二级、一般控制一级、重要控制二级、重要控制一级、关键控制五级（如表所示）。
控制点分级标准
六、内部控制审计步骤
（一）梳理风险点和控制点
以公司层面为例，该行在梳理风险点和控制点的过程采用了以下步骤：
一是查阅和分析公司治理文件。
二是查阅和分析公司管理制度。
三是查阅和分析反映公司治理过程和管理制度执行情况的记录文件或报告等。
四是问卷调查和审计访谈。
（二）构建价值链风险控制矩阵
该行采用风险控制矩阵的构建方法，按价值形成过程，排列不同
控制领域、部门、流程、业务单元、产品/服务等在前中后台的位置，以此明确各部门的职责关系。
以价值链矩阵为联系纽带，将银行的具体业务环节、控制活动和风险联系起来，形成各项业务和管理活动的视图。
以该行公司层面控制内部环境审计为例：该行根据《企业内部控制基本规范》，以公司治理等一级控制领域和二级控制领域为列，以风险点描述、控制点描述、审计标准、审计依据、测试步骤（审计流程）、测试结果等为行，构建内部环境的风险控制矩阵（如下表所示）开展内部环境审计
内部环境风险控制矩
（三）现场测试及缺陷汇总
审计人员采用观察、核对、重新执行等审计方法在公司、流程和
信息系统三个层面同步开展穿行测试、控制测试，对控制的有效性进行评价、对缺陷进行汇总。
以该行流程层面业务为例，其穿行测试、控制测试步骤如表40-41所示。
如穿行测试结果为无效，则表明该流程设计无效，无需再对其进行控制测试，可直接认定缺陷；如穿行测试有效，则需对该流程进行控制测试，以验证该流程的运行是否有效。
该行自行开发的内部控制评估系统（ICAS）可以对审计活动实施全程管理和监控，实时反映工作成果，并对缺陷进行自动汇总并统计。
（四）报告编写
审计部门负责撰写内部控制审计报告并提交审计委员会审议，在此基础上，按照其上市证券交易所的要求撰写年度内部控制自我评估报告，并提交董事会审议。
审计报告提交前，内部审计部门需要与相关分支机构、业务部门的负责人进行充分沟通；内部控制自我评估报告提交董事会审计委员会审议，接受监事会监督，由董事会审议通过。
七、效果
1、提升了内部控制和治理水平
三年来，该行通过揭示缺陷和督促整改，持续完善内部监督机制，改进内部控制有效性，增加了公司价值。
该行税后利润由2003年引入外部审计时的226亿增长到2009年的1293亿（2010年我行上半年净利润达到850亿，同比增长27.3%）；不良贷款率从2005年财务重组后的4.69%下降到2009年的1.54%（2010年6月30日下降到1.26%），拨备覆盖率从164.41%（2010年6月30日达到189.81%）；平均总资产回报率（ROA）和加权平均净资产收益率（ROE）分别从上市之初的0.79%和15.37%稳步增长到2009年1.2%和21.14%。
2008年荣获“亚洲最佳银行”、“中国最佳本地银行”“中国50 家最受尊敬上市公司”等诸多奖项。
2009年荣获“最佳公司治理”、“2009 年最佳企业管治资料披露大奖H 股上市公司板块白金奖”等境内外共26 项公司治理奖项。
2、推进了内部审计标准化和技术创新
经过三年的积累，该行内部控制审计已形成了较为成熟的审计标准和审计技术方法体系，这些成功经验的推广和普及带动了全行内部
审计技术创新。
3、增强了内部审计团队的专业能力
在内部控制审计实践中，锻炼和培养了一支熟练掌握内部控制和风险管理技术的审计队伍，为内部审计事业的发展储备了一批理念先进、视野开阔的新型专业人才。
至2010年8月，该行的内部审计团队拥有国际注册内部审计师、金融风险管理师、特许公认会计师、注册信息系统审计师、项目管理专家等各类专业资质证书的人数占比达58.6%。
4、形成了积极的内部控制文化
该行通过持续开展内部控制审计，倡导诚信尽责的道德价值观，增强全行员工的内部控制意识，在全行形成一种健康、积极的内部控制文化。