存款的种类和构成

存款的种类和构成

从商业银行负债的组成看，经历了从单纯依靠存款到负债多元化的发展过程。存款也在不断地创新出新的服务种类，以满足客户的需求和稳定银行的资金来源。

一、存款的种类

以西方国家商业银行为例，存款服务主要有以下种类。

1.交易账户。所谓交易账户是私人和企业为了交易目的而开立的支票账户，客户可以通过支票、汇票、电话转账、自动出纳机等提款或对第三者支付款项。它包括活期存款、可转让支付命令账户、货币市场存款账户、自动转账制度等种类。

(1)活期存款。活期存款是指顾客不需预先通知，可随时提取或支付的存款，也称为支票存款。这种存款传统上只能由商业银行经营，是商业银行创造存款货币的基础，但是目前在西方国家，储蓄银行和其他金融机构也能经营。由于活期存款户存取自由，便于结算，客户还有可能以此获得银行贷款(如透支)，因此，政府机关、公司企业和家庭个人都乐于在银行开立活期存款户头，通过活期存款而流通的支票占了货币流通量的主要部分。从传统上说，活期存款是不付息的，有的甚至还要收取一定的手续费，因为活期存款是银行资金来源中最具有波动性和最不可预测的部分，客户可以不事先通知银行而将其取走。也正因为不付息，银行在争取活期存款方面存在着竞争。由于现在保留活期存款账户的主要是经营性机构，银行可以通过加快结算速度、降低结算过程的交易费用从而提高自身盈

利以及向开户企业提供贷款承诺等方式争取更多的存款。

(2)可转让支付命令账户(NOWs)。可转让支付命令是一种对个人和非营利机构开立的、计算利息的支票账户，也称付息的活期存款。它起源于1970年，由美国马萨诸塞州的一家互助储蓄银行创造，并很快得到推广。可转让支付命令账户的特点是:其一，转账或付款不是使用一般的支票，而是使用支付命令。这种支付命令在票面上没有支票字样，但实质上与支票无异，可以用来提款，经背书也可以转让。其二，可以按其平均余额支付利息。在没有这种账户时，为了获得利息，存户把款存入储蓄账户;为了开支票付款，又要开立一个活期账户。现在合二为一，给存户带来很大方便，银行也简化了手续。

(3)货币市场存款账户(MMDA)。货币市场存款账户也起源于美国。由于银行活期存款不付利息，在利率上限规定的“Q条例”尚未取消的情况下，商业银行存款的吸引力受到考验。美国货币市场基金会于70年代末开办了货币市场存款这种新型的活期存款。其性质介于储蓄存款和活期存款之间，开户时的最低金额为2 500美元，平均余额(每月、每旬或每周的平均余额都由各银行自定)不低于2 500美元;对存款最高利率无限制，如余额低于2 500美元，利率则改按储蓄存款计息，利率每周按货币市场利息调整，每天复利，于月底打入该账户;对存款不规定最短期限，但银行规定客户提取存款应在7天前通知银行;存户使用该账户进行收付，每月不得超过6次，其中用支票付款不得超过3次;存户对象不限，个人、非营利机构、工商企业都可开户。

目前，货币市场存款账户和可转让支付命令账户在西方国家得到非常普遍的应用，似乎有取代储蓄存款账户之势。

(4)自动转账制度(ATS)。这类账户在1978年以后开始出现，是由早期的电

话转账制度演变而来的。其主要内容是，存户同时在银行开立储蓄账户和活期存款账户，活期存款账户的余额始终保持1美元，其余存款存入储蓄账户可取得利息收入。当需要签发支票时，存户可用电话通知开户行。该账户与NOWs账户类似，都属于转账账户，银行需交存款准备金。对于银行提供的转账服务，存户要支付一定的服务费。

2.非交易账户(储蓄账户)。

(1)储蓄存款。储蓄存款一般是个人为积蓄货币和取得利息收入而开立的存款账户。储蓄存款不使用支票，而是用存折或存单，手续比较简单。储蓄存款有活期和定期两种。活期储蓄存款无一定期限，只凭存折便可提现。存折一般不能转让流通，存户不能透支款项。定期储蓄存款类似于定期存款，须先约定期限，利率较高。

(2)定期存款。定期存款是相对于活期存款而言的，是一种由存户预先约定存储期限的存款。期限一般为3个月、6个月和1年不等，但也有1年以上，3年、5年甚至更长的。利率随着存款期限的长短而高低不等，但总是高于活期存款利率。定期存款存期固定，而且期限较长，从而为商业银行提供了稳定的资金来源，对商业银行长期放款和投资具有重要意义。定期存款要凭银行所签发的定期存单来提取，一般要到期才能提取存款，银行根据到期存单计算应付本息。定期存款存单是存户到期提取存款的凭证，是存款所有权及获取利息的证明，它不能像支票一样转让流通，但可以作为动产抵押品取得银行贷款。1965年2月，纽约花旗银行首先开始发行大额可转让定期存单，它是作为逃避政府最高利率限制与存款准备金规定的一种手段。定期存单的面额通常为10万美元以上，而在二级市场上，定期存单的面额至少要有100万美元。定期的期限应在7天以上。

它一般按面额发行，并载明息票利率，定期存单的利率根据实际天数计算。对存款者来说，定期存单可获得高利息收入，而且可以在货币市场出售，还可以加强与银行的业务联系。目前，大额可转让定期存单已成为公司、养老金协会、政府机构以及个人的主要投资对象。

二、存款的构成

1.存款的稳定性。银行在争取存款时，通常喜欢稳定性强的存款，即核心存款。它是指对市场利率变动和外部经济因素变化反应不敏感的存款，一般来说，银行的交易存款账户和不流通的定期存款账户属于核心存款类。扩大核心存款的比重会降低银行经营的市场风险。与核心存款相对应的是易变性存款，它是指那些对市场利率变动和外部经济因素变化敏感的存款。银行易变性存款的增加，会扩大银行的市场风险。因此，商业银行应扩大核心存款的比例。

2.存款的利率。银行对每一种不同的存款都会支付不同的利率。存款的利率首先与存款的期限有关，存款的期限越长，利率也就越高。例如，活期存款由于客户可随时提取，因此其利率是最低的，而对期限较长的定期存单银行则会支付较高的利率。存款利率还和银行的经营实力有关。在存款竞争中，大银行规模大，相对综合经营成本要低于小银行，存款的安全性也高，因此可以支付低于小银行的存款利率。90年代以来国际银行业的并购浪潮证明了银行规模对降低经营成本的重要性。

银行存款的利率还取决于银行的经营目标。当银行实行扩张性经营战略时，为了扩大存款市场的份额往往不得不以高利率来吸引客户。尤其是新成立的银行，争夺客户的办法之一便是制定较高的存款利率。

毫无疑问，银行支付的存款利率与银行对存款的需求有时是相互矛盾的。一