财政学教学大纲

《财政学》课程教学大纲适用专业：国际经济与贸易本科学分：2学分总学时：32课程的性质与任务：本课程是国际经济与贸易专业的专业基础课。

通过本课程的学习，正确认识财政与经济的辩征关系，深刻领会财政在国民经济中的重要地位和作用，以及加强财税工作对经济管理的重要意义；掌握财政基础理论，把握财政的规律性；弄清并把握财政分配的基本范畴及其与之相关的基本政策手段；熟悉财政、税收、预算、国债、投资、补贴等财政制度的基本业务知识和技能。

理论授课学时：32学时实验实训学时：0学时先修课程：微观经济学、宏观经济学考核方式：考试一、教学内容序号章讲授实验（训）合计1 第一章导论 4 0 42 第二章财政基本理论 4 0 43 第三章财政支出8 0 84 第四章财政收入8 0 85 第五章政府预算 4 0 46 第六章政府宏观调控 4 0 4合计32 0 32第一章导论学时数：41、本章教学目标：通过本章的学习，应掌握公共财政的含义特征，理解公共财政的分析方法论。

了解财政产生和发展的历史。

2、本章教学基本要求：了解：公共财政的含义特征、财政产生和发展的历史；理解：公共财政的分析方法论；掌握：财政概念及基本特征3、本章教学重点：财政学的研究方法，公共财政；4、本章教学难点：财政概念及基本特征。

5、教学内容安排第一节基础概念（一）财政的概念（二）财政的本质第二节财政的产生（一）财政的起源（二）财政的发展第二章财政基本理论学时数：41、本章教学目标：通过本章的学习，应掌握财政范畴及财政构成要素、财政的三大职能，理解市场与财政的关系，明确市场失灵领域恰是政府活动的有效区域，从而全面理解财政这一范畴的深刻内涵。

2、本章教学基本要求：了解：公共财政的必要性；理解：市场与财政的关系、财政的构成要素；掌握：财政的三大职能、市场失灵与政府财政的关系。

3、本章教学重点：市场效率与失灵，政府效率与失效，公共财政的必要性；4、本章教学难点：资源配置职能，收入分配职能，稳定增长职能。

5、教学内容安排第一节公共品的提供、生产和定价（一）公共物品的提供方式（二）公共生产（三）公共定价第二节财政支出效益的分析和评价（一）财政支出的效率（二）财政支出效益评价方法第三节财政的法制化、民主化和财政监督（一）公共选择理论简介（二）我国财政决策的民主化和法制化第三章财政支出学时数：81、本章教学目标：通过本章的学习，理解公共产品原理，财政支出的分类，掌握财政支出的规模及增长趋势，财政的购买性支出、转移性支出的主要内容。

掌握财政支出效益的特点及评价方法。

2、本章教学基本要求：了解：财政支出的结构与规模；理解：公共产品原理，财政支出的分类；掌握：财政支出的规模及增长趋势，财政的购买性支出、转移性支出。

3、本章教学重点：财政支出规模分析，财政支出结构分析，财政支出效益分析；4、本章教学难点：公共消费支出，公共投资支出，社会保障支出，财政补贴支出。

5、教学内容安排第一节经常性财政支出（一）行政管理与国防支出（二）教育、科学技术与医疗支出（三）社会保险支出第二节财政支出的规模与结构（一）财政支出分类（二）财政支出规模分析（三）财政支出结构分析第三节财政支出规模结构及效益评价（一）财政支出的意义及分类（二）财政支出效益评价第四章财政收入学时数：81、本章教学目标：通过本章的学习，应掌握影响财政收入规模的因素及财政收入规模的合理界限，税收的范畴、特征及税制构成要素，理解财政收入的内涵、收入形式及财政收入结构分析。

理解税收负担与税负转嫁及税收原则的内容。

国债的含义及特征，国家的功能，国债的负担与限度，国债的发行与偿还。

2、本章教学基本要求：了解：财政支出的结构与规模；理解：公共产品原理，财政支出的分类；掌握：财政支出的规模及增长趋势，财政的购买性支出、转移性支出。

3、本章教学重点：商品课税、所得课税、其他课税，国债的发行以及税收的分类；4、本章教学难点：税收制度与国债的偿还方式。

5、教学内容安排第一节财政收入的分类（一）财政收入的含义（二）按收入的形式分类第二节财政收入的规模分析（一）财政收入规模的含义及衡量指标（二）制约财政收入规模的因素第三节税收原理（一）税收的概念（二）税收的特征（三）税收的分类（四）税收的原则（五）税制构成要素（六）税负转嫁与归宿第四节税收制度（一）商品课税（二）所得课税（三）资源课税（四）财产课税（五）行为课税第五节国债原理（一）国债的含义（二）国债的特征（三）国债的产生和发展（四）国债的分类（五）国债的结构（六）国债的功能（七）国债的效应（八）国债的负担与效应第六节国债制度（一）国债的发行条件（二）国债的发行方式（三）国债的偿还（四）国债市场（五）外债第五章政府预算学时数：41、本章教学目标：通过本章的学习，应掌握国家预算的原则，国家预算的类别，我国实行复式预算的意义，复式预算编制原则及内容，国家预算的编制方法及执行以及如何加强预算外资金管理。

2、本章教学基本要求：了解：政府预算的操作程序；理解：我国实行复式预算的意义，复式预算编制原则及内容；掌握：国家预算的原则，政府预算的概念和功能。

3、本章教学重点：财政管理体制的含义、实义、内容；4、本章教学难点：我国现行的分税分级财政管理体制及其完善，分税制预算体制。

5、教学内容安排第一节政府预算的定义和功能（一）政府预算的定义（二）政府预算的内容（三）政府预算的根本特性（四）政府预算的功能（五）政府预算的分类第二节政府预算制度（一）政府预算的原则（二）政府预算的组织形式第四节政府预算的程序（一）政府预算编制阶段（二）政府预算审批阶段（三）政府预算执行阶段第五节政府预算管理体制（一）概念（二）我国政府收支划分三原则第六章政府宏观调控学时数：41、本章教学目标：通过本章的学习，应掌握国家预算的原则，国家预算的类别，我国实行复式预算的意义，复式预算编制原则及内容，国家预算的编制方法及执行以及如何加强预算外资金管理。

2、本章教学基本要求：了解：政府预算的操作程序；理解：我国实行复式预算的意义，复式预算编制原则及内容；掌握：国家预算的原则，政府预算的概念和功能。

3、本章教学重点：财政管理体制的含义、实义、内容；4、本章教学难点：我国现行的分税分级财政管理体制及其完善，分税制预算体制。

5、教学内容安排第一节国家宏观调控的必要性（一）市场调节的特点（二）国家宏观调控第二节国家宏观调控含义、目标（一）宏观调控的含义（二）宏观调控的目标第三节国家宏观调控的手段二、教学参考资料：1．《财政学》陈共中国人民大学出版社(2000.6)2．《财政学》将洪上海三联书店(1998.3)3．《财政学》储敏伟杨君昌高等教育出版社（2000.8）4．《公共部门经济学前沿问题》彼德.M.杰克逊中国税务出版社（2000.1）5．《公共财政与公共选择：两种截然不同的国家观》詹姆斯.M.布坎南理查德.A.马斯格雷夫中国财政经济出版社（2000.10）6．《公共支出管理》 A.普雷姆詹德中国金融出版社（1999.6.）7．《公共支出》冯秀华中国财政经济出版社（2000.8）8．《公共支出分析的基本方法》桑贾伊.普拉丹中国财政经济出版社（2000.4）9．《中国财政支出结构改革》何振一阎坤社会科学文献出版社（2000.10）10．《西方财政》刘友法世界知识出版社（1999.6.）11．《公共经济学》（第二版）（美）约瑟夫·E·斯蒂格里茨（英）安东尼·B·阿特金森上海三联书店（1992.2.）12．《公共部门经济学》 (美)鲍德威威迪逊中国人民大学出版社（2000.7）13．《公共部门经济学》 (英)布朗杰克逊中国人民大学出版社（2000.7）14．《财政学》（美）罗森中国人民大学出版社（1999.6）三、课外自主学习要求：课程教学方法与手段：根据本课程的特点，主要采用讲授、案例分析与讨论、无领导小组讨论、习题等方式进行教学，教学过程注重理论联系实际，注重引导学生课外阅读，注重课堂互动环节的设计。

课程考核方式：本课程属于考试课，考核方式采用百分制，包括平时成绩、期中成绩、期末成绩，分别占总评成绩的10%、20%、70%。

本课程的地位及与其他课程的联系：本课程属于应用经济学科之范畴，涉及面广，内涵丰富。

其内容除包括财政、税收、公债、预算等方面的基础理论外，还涉及财政、税收、预算等方面的基本制度规定和基本业务知识与技能。

同时还包括财政政策、货币政策以及宏观调控等方面的基本理论和基本政策手段。

财政理论是经济理论体系的重要组成部分，每一个经济工作者，特别是经济理论工作者都必须掌握它。

财政政策是国家进行宏观调控的最重要政策手段之一。

学习《财政学》掌握国家宏观调控和财政政策的基本理论和基本政策手段，有利于正确地制定和很好地理解与贯彻国家的经济政策。

前导课程是高等数学、经济学。

后续课程是财务管理、国家税收、国家预算、资产评估、西方财政、政府采购和社会保障。