财政学复习内容
财政学考试重点
财政学重点复习提纲一．第一章1.财政的定义(10)：财政是一种以国家为主体的经济行为，是政府集中一部分国民收入用于履行政府职能和满足公共需要的收支活动，以达到优化资源配置、公平分配及经济稳定和发展的目标。
实践中，财政表现为政府的一系列收支活动或政府的理财活动。
财政概念包括以下四个方面的具体含义：(1)财政分配的主体是国家(政府) 。
(2)财政分配的客体是一部分社会产品或国民收入(其中主要是剩余产品) 。
(3)财政分配的形式既有实物和力役形式，也有价值形式。
(4)财政分配的目的是满足国家实现其职能的需要。
2.区分公共物品和私人物品的标准( 14，了解)区分两者的标准通常是： (1)排他性和非排他性， (2)竞争性和非竞争性。
私人物品具有排他性和竞争性，公共物品具有非排他性和非竞争性。
排他性是指个人可以被排出在消费某种物品和服务的利益之外，当消费者为私人产品付钱购买之后，他人就不能享用此种商品和服务所带来的利益，排他性是私人物品的第一个特征，竞争性是这消费者的增加将引起生产成本的增加，没多提供一件或一种私人物品，都要增加生产成本，因而竞争性是私人物品的第二个特征。
非排他性是公共物品的第一个特征，即一些人享用公共物品带来的利益而不能排除其他一些人同时从公共物品中获得利益，例如，每个公民都可以无差别地受益于国防所提供的安全保障，每个适龄儿童都有权利和义务接受政府提供的义务教育，等等。
非竞争形势公共物品的第二个特征，即消费者的增加不引起生产成本的增加，或者说，提供公共物品的边际成本为零。
如：大学是公共物品还是私人物品？是公共物品，因为其具有非竞争性与非排他性。
我念大学不能排除其他人念，大学的成本不会因为我的加入而增加。
3.财政的三大职能(26--30)只要存在政府和财政，财政的三大职能就不会消失。
(1) 资源配置职能，广义地理解可以是指社会总产品的配置，狭义地理解可以是指生产要素的配置。
其财政配置的机制和手段主要有：O在明确社会主义市场经济中政府经济职能的前提下，确定社会公共需要的基本范围，确定财政收支占 GDP 的合理比例，从而实现资源配置总体效率。
财政学知识点汇总
财政学知识点汇总财政学是一门研究政府收支活动及其对经济运行影响的学科。
它涵盖了广泛的知识领域，包括财政支出、财政收入、财政政策、预算管理等方面。
以下是对财政学主要知识点的汇总。
一、财政支出财政支出是政府为履行其职能而进行的资金分配活动。
1、按支出用途分类经济建设支出：用于基础设施建设、产业发展等，促进经济增长。
社会文教支出：包括教育、文化、卫生、科技等领域的支出，提升社会公共服务水平。
国防支出：保障国家安全和领土完整。
行政管理支出：维持政府机构正常运转。
2、按支出经济性质分类购买性支出：政府直接购买商品和服务的支出，如购买办公用品、支付工资等。
转移性支出：政府单方面的资金转移，如社会保障支出、补贴等。
3、财政支出规模影响因素包括经济发展水平、政府职能范围、政治因素、社会因素等。
4、财政支出效益分析成本效益分析法：比较项目的成本和效益，以评估其可行性。
最低费用选择法：在多个达到同一目标的方案中，选择费用最低的方案。
二、财政收入财政收入是政府为满足其支出需要而筹集的资金。
1、税收税收的性质：强制性、无偿性、固定性。
税收原则：公平原则、效率原则、适度原则。
主要税种：流转税（如增值税、消费税）、所得税（如企业所得税、个人所得税）、财产税（如房产税、车船税）等。
2、公债公债的功能：弥补财政赤字、筹集建设资金、调节经济。
公债的发行与偿还：发行方式包括公募法、包销法等，偿还方式有直接偿还、借新还旧等。
3、其他财政收入收费：行政性收费、事业性收费等。
国有资产收益：国有企业上缴的利润、股息等。
三、财政政策财政政策是政府通过调整财政收支来影响经济运行的政策手段。
1、财政政策的目标促进经济增长：通过增加支出、减税等措施刺激经济。
稳定物价：避免通货膨胀或通货紧缩。
充分就业：减少失业，提高就业水平。
国际收支平衡：保持国际收支的适度平衡。
2、财政政策的类型扩张性财政政策：增加支出、减少税收，刺激总需求。
紧缩性财政政策：减少支出、增加税收，抑制总需求。
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公共产品的含义：是满足作为群体的社会成员的公共需要的产品。
指向全体社会成员提供的，且在消费上没有竞争性，在受益上没有排他性的物品或劳务。
公共产品的属性：（1）不可分割性。
（2）非竞争性。
（3）非排他性。
公共产品的提供：市场为什么不能提供公共品？或只有政府才能提供？由于严格意义上的公共产品具有不可分割性，没有计量单位，因此其难以定价。
另外，公共产品的非排他性也使得公共产品即便可以定价也没有实际意义。
因此，私人不愿意生产公共产品。
同时，由于公共产品还具有非竞争性，一个人消费不影响其他人消费，所以消费者也不会出价购买，而是要“免费搭车”因此，对公共产品来说就是缺少买者和卖者以及由买卖双方所决定的价格。
这意味着通过市场渠道一般难以解决公共产品的提供问题。
公共产品是通过政府财政机制向社会提供的，政府一方面取得税收，然后通过对税收收入的再分配及公共经济部门内部各单位作用的发挥来完成向社会提供公共产品的任务。
公共财政的含义：公共财政是市场经济条件下，政府为了祢补市场失效，提供公共服务而从事的经济行为，其是与市场经济有内在联系的一种财政类型或模型，是财政发展所必须经历的阶段。
财政职能一、定义：财政职能是指财政作为国家或政府分配社会产品，调节社会经济生活的重要手段所具有的职责和功能。
二、优化资源配置职能：1、优化资源配置职能的含义：指财政作为国家和政府的一种分配手段，通过财政分配活动，将社会资源按照实现国家职能的要求，合理地配置于社会经济的各环节，使其得以充分而有效利用的职责和功能。
2、优化资源配置职能的内容：（1）将资源配置于无法按付费原则经由市场配置的社会公共部门。
（2）将资源配置于具有垄断或自然垄断倾向而不宜由市场配置的非竞争性产品和行业。
（3）将资源配置于具有高风险，且预期收益不确定，但对经济发展有带动作用的高新技术产业。
（4）将资源配置于投资大，建设周期长，私人部门无力投资的基础产业和部门。
3、优化资源配置职能的实现：（1）通过财政收支，实现对资源的直接或间接配置。
大学_财政学复习试题及答案
财政学复习试题及答案财政学复习试题及答案(一)一、名词解释：1、公共产品：公共产品是指具有共同消费性质的产品和服务。
公共产品具有非排他性和非竞争性两个特征。
公共产品的共同消费性产生免费搭车等行为，决定了市场机制在提供公共产品上的失效或失灵，即市场无法或者基本上无法提供这类产品。
2、瓦格纳法则：瓦格纳认为：“随着人均产出的增长，政府支出也呈不断上升的趋势。
”他认为现代工业的发展会引起社会进步的要求，社会进步必然导致国家活动的增长，把导致政府支出的因素分为政治因素和经济因素。
后人称之为瓦格纳法则。
3、财政政策：财政政策是指一国政府为实现一定的宏观经济目标而调整财政收支规模和收支平衡的指导原则及其相应的措施。
财政政策贯穿于财政工作的全过程，体现在收入、支出、预算平衡和国家债务等各个方面。
财政政策是由税收政策、支出政策、预算平衡政策、国债政策等构成的一个完整的政策体系。
4、转移性支出：转移性支出是财政资金的单方面、无偿转移，即通过公共支出将财政资金向微观经济主体进行单方面的无偿支付。
这类支出主要包括政府部门用于养老金、补贴、债务利息、失业救济、捐赠等方面的支出。
转移性支出体现了政府的非市场性再分配活动。
5、国债依存度：国债依存度是指在一国的中央财政预算中，国债收入与财政支出之比。
6、国家预算：政府预算，也称为国家预算、财政预算，是指经过法定程序编制、审查、批准的，以收支一览表形式表现的政府年度财政收支计划。
7、零基预算：零基预算，是指不考虑过去的预算项目和收支水平，以零为基点编制的预算。
零基预算的基本特征是不受以往预算安排和预算执行情况的影响，一切预算收支都建立在成本效益分析的基础上，根据需要和可能来编制预算。
8、阶梯发展理论：皮考克和威斯曼认为，公共支出的增长并不是均衡向前发展的，而是在不断稳定增长过程中不时出现一种跳跃式的发展过程。
这种非均衡增长是在一个较大时期内交替进行的，因而，这一理论主要是通过考察财政支出增长趋势中具有特定意义的时间形态，从这些特定的时间形态中来寻找政府支出增长的根本原因。
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第一章1、市场失灵的含义和表现（原因）含义：完全依靠市场机制的作用，无法达到社会福利的最佳状态表现：（1）垄断（2）信息不充分和不对称（3）外部效应与公共物品（4）收入分配不公（5）经济波动2、政府干预的手段（1）立法手段和行政手段（2）组织公共生产和提供公共物品（3）财政手段3、收入分配职能（机制，手段）（1）划清市场分配和财政分配的界限和范围。
（2）规范工资制度（3）加强税收调节（4）通过转移性支出，如社会保障支出、救济金、补贴等，使每个社会成员得以维持起码的生活水平和福利水平。
第四章1、教育支出：义务教育是纯公共物品，高层次教育属于混合物品2、我国近年来教育经费的变化（哪些地方做得好）我国近年来的变化趋势1基本特征是以政府投入为主，国家财政性教育经费占全国教育经费的比重高。
2全国教育经费占GDP 的比重、预算内教育经费每年均大幅增长。
3自1998 年以来，连续五年中央本级财政支出中教育经费所占比重每年增加一个百分点。
4除了政府投入外，目前已经形成政府投入、社会团体和公民个人办学、社会捐资和集资办学、收取学费和杂费及其他经费等多种形式、多元化的教育资金来源。
第五章1、政府财政投资的特点、范围特点：追求宏观效益，注重社会效益，有能力投资大型的、长期的项目范围：社会公共性、公益性和基础性的投资领域，高新技术重要能源和资源以及稀缺资源的开发领域。
第八章1、税收的转嫁与归宿的概念：纳税人通过经济交易中的价格变动，把所那税收转移到他人负担的行为和过程2、税收的转嫁方式：（1）前转（又称顺转）指纳税人通过提高商品价格或要素的价格，将税负转移给购买者（2）后转（又称逆转）指纳税人通过压低购进商品或要素的价格，将税负转移给商品或要素的提供者：（3）其他方式：混转、消转、税收资本化3、税收转嫁的一般规律：（1）商品税比较容易转嫁，但所得税一般不易转嫁（2）供给弹性较大，需求弹性较小的商品的商品课税容易转嫁；供给弹性较小，需求弹性较大的商品的商品课税比较不容易转嫁。
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财政学复习要点完整版3、4、14、15、23、26、28、32、35、36、39、40、50、51、60-63、70-72、74、75、83-94、101-106、112-117、120-137、149-154、169、171、172、180、183、194、196-204、214、218-232导论财政产生的条件、财政的产生，需要同时满足三个条件，即：存在财政分配的对象、财政分配的主体和财政分配的目的。
1. 剩余产品是财政产生的经济基础2. 公共权力组织的产生和存在是财政产生的政治前提3. 公共需求是财政产生的根源财政概念和特征、财政是公共权力组织为了满足公共需求对剩余产品进行分配而产生的经济行为。
（1）强制性（2）无偿性（3）国家主体性财政学研究的基本问题、1. 政府的活动范围和支出范围2. 政府行为对国民经济运行的影响3. 政府制定财政政策的理论和现实依据4. 政府行为的有效性以及政府资源的有效配置现代财政学的理论体系。
一、西方财政的主要理论与体系（一）以亚当·斯密为代表的古典财政理论威廉·配第魁奈亚当·斯密大卫·李嘉图主张尽量减少国家干预，节省政府开支，减轻租税课征，同时对财政经济领域中的封建特权和垄断进行了批判。
（二）以马歇尔、庇古为代表的新古典财政理论1. 以边际效应论为基础，为政府进行微观干预提供理论前提。
2. 使财政理论具有“福利性政府”的主要特征，扩大了政府的经济职能。
（三）以凯恩斯为代表的功能财政论（四）20世纪60年代以来的西方财政理论第一章公共需求一、公共需求与私人需求的含义与特点，私人需求：个人内在产生的不依赖于他人而独立存在并得以满足的个人需要。
特点：1、受益的内在性。
2、需求的分散性公共需求：当众多个人作为一个整体时所产生的需求。
特点：1、受益的外部性。
2、需求的整体性公共商品和私人商品的含义与特点，用于满足公共、私人需求的商品（不）可分性和（不）可加性混合商品：在满足公共需求的同时也在一定程度上满足私人需求，具有一定排他性或竞争性的公共商品。
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29、 社会保障的经济功能？
社会保障是社会再生产的保护器、社会保障是社会发展的稳定器、社会保障是经济发展的调节器
30、 社会保障基金的筹集模式？
现收现付式、完全基金式、部分基金式、公积金制（个人储金制）
3① 什么市财政补贴、分哪几类？
概念：是国家为了一定的政治经济目的，无偿地对经济组织和城乡居民所实施的财政补助支出。
4① 什么是企业所得税、个人所得税、社会保险税？
? 企业所得税（公司所得税）是对企业（公司）取得的生产经营所得和其他所得征收的一种税。
? 个人所得税是以个人（自然人）取得的各项应税所得为课税对象征收的一种税。
? 社会保险税是以劳动者的工资薪金为课税对象的一种税。
4② 什么是公共收费？
是公共部门为社会成员提供有偿服务所取得的报酬，或是公共部门管理特定社会资源的价格。
提供纯公共商品，具有非排他性和非竞争性、 消费性、 低收入弹性 、 连续性
因素：机构设置和人员编制、公务员素质、内部的激励约束机制和外部监督体系
2⑤ 国际支出的特点和影响因素？
特点：具有纯公共商品属性和纯消费性。
因素（一）政治因素：国内、国际因素
（二）经济因素:受经济实力的制约。
（三）经费使用效率：衡量重点：既定目标下的成本最小化
财政学
1财政产生的条件:存在财政分配的对象，财政分配的主体、财政分配的目的。
、特征
条件：剩余产品是财政产生的经济基础、国家的存在是财政产生的政治前提、公共需求市财政产生的根源
特征：强制性、无偿性、国家主体性
政府是执行和表达国家意志的工具
1② 政府的特征？①政府拥有（被赋予）某种私人机构所没有的政治权力。 ②在民主社会，政府领导人是由选举产生的或经过政治程序任命的，从而使其合法性直接或间接地取决于公共选择过程。③与私人组织的利润最大化目标不同，政府不以营利为目的，其行为目标是对社会福利最大化的追求。 ④政府有义务为社会全体成员提供公共商品、满足公共需求。（公共目标）
财政学复习资料
财政学复习资料1. 概述财政学是经济学的一个重要分支，研究政府如何获得和使用资源来满足社会需求。
财政学的核心内容包括财政收入、财政支出、财政预算、财政政策等。
通过学习财政学，可以了解政府在社会经济管理中的角色和作用，以及如何实现经济增长、促进社会公平等目标。
2. 财政收入2.1 税收•直接税和间接税的区别•常见的税种：所得税、消费税、增值税等•税收的功能：调节经济、分配财富、稳定金融等•税收的原则：公平原则、效率原则、便利原则2.2 非税收入•社会保险费•政府收入的其他来源3. 财政支出3.1 政府支出分类•行政支出•公共安全支出•军事支出•教育支出•卫生支出•社会保障支出•基础设施投资支出3.2 财政支出的效益评价•效益评价指标：社会经济效益、财务效益、节约效益等•政府支出的优化和调整4. 财政预算4.1 财政预算的概念•财政预算的定义和特点•财政预算的编制和执行4.2 财政预算的结构和要素•财政预算的收入部分和支出部分•关键要素：收入估计、支出安排、财政平衡、审议和决策5. 财政政策5.1 财政政策的定义和作用•宏观调控的手段之一•促进经济增长、稳定经济、促进就业等5.2 财政政策的分类•扩张性财政政策和紧缩性财政政策•主动财政政策和被动财政政策5.3 财政政策的工具和调控方式•财政支出•税收政策•债务政策•金融政策6. 财政学与实践6.1 财政学与国家治理•财政学对国家治理的影响和作用•政府部门如何发挥财政学的理论和方法6.2 财政学在经济学中的地位和作用•财政学与宏观经济学、微观经济学之间的联系•财政学在经济学研究中的应用和贡献以上是财政学的复习资料的概要，详细内容请参考相关教材和课堂讲义。
希望本文能够对财政学的学习和复习提供一些帮助。
财政学期末考试复习重点
财政学第一章财政学对象财政的本义：财政是指国家的一个经济部门，及财政部门他是国家的一个综合性经济部门通过他的收支活动筹集经费资金以保证国家职能的实现财政的本质财政的本质是以国家为主体的分配关系财政运行的主要特征1．阶级性与公共2．强制性与非直接偿还3．收入与支出的对称性（或平衡性）财政职能：资源配置职能1．在明确社会主义市场经济中政府经济职能的前提下，确定社会公共需要的基本范围，确定财政收支占GDP的合理比率，以实现资源配置总体效率2．优化财政支出结构，保证重点支出，压缩一般支出，提高资源配置的结构效率3．合理安排政府投资的规模和结构，保证国家重点建设。
4．通过政府投资、税收政策和财政补贴等手段，带动和促进民间投资、吸引外资和对外贸易，提高经济增长率5．提高财政资源配置本身的效率。
收入分配职能1．划清市场分配和财政分配的界限和范围，避免政府职能的“越位”和“缺位2．规范工资制3．加强税收调节经济稳定与发展职能市场失灵:外部性效应指某个经济主体在市场活动中没有得到补偿的额外成本和额外收益。
即外部效应有可以区分为正外部效应和负外部效应。
当出现正外部效应时，生产者的成本大于收益，出现利益外溢，得不到应有的效益补偿；当出现负外部效应时，生产者的成本小于收益（收益大于成本）时，受损者得不到损失补偿。
由于外部效应的存在，市场竞争就不可能形成理想的效率配置。
财政学两个基础概念：（1）公共物品1、公共物品含义：由国家机关和政府部门——公共部门提供用来满足社会公共需要的商品和服务称为公共物品。
2、区分公共物品和私人物品两个标准：（1）排他性和非排他性（2）竞争性和非竞争性3、免费搭车：免费享用公共物品的利益（2）公共需要1、含义：社会的公共需要2、特征：（1）是社会公众在生产、生活和工作中的共同需要，不是普通意义上的人人有份的个人需要或个别需要的数学加总，而是就整个社会而言，为了维持社会经济生活，为了维持社会再生产的正常运行，也为维护市场经济正常秩序，必须由政府集中执行和组织的社会职能的需要（2）公共需要时每一个社会成员可以无差别的共同享用的需要，一个或一些社会成员享用并不排斥其他社会成员享用（3）社会成员享用社会公共需要也要付出代价（如缴税或付费），但这里的规则不是等价交换原则，各社会成员的付出与其所得是不对称的，不能说谁多付出就多享用，少付出少享用，不付出不享用（4）满足公共需要是政府的职责，所以，满足公共需要的物质手段，只能是通过政府征税和收费支撑的由国家机关和公共部门提供的公共物品3、地位：共同的、历史的、特殊的4、范围：（广）包括政府执行其只能以及执行某些社会职能的需要，包括基础设施、基础产业、支柱产业和风险产业的投资广义上：还包括政府为调节市场经济运行而采取的各种措施和各项政策提供的服务，等等财政支出概论购买性支出购买性支出直接表现为政府购买商品和服务的活动，包括购买进行日常政务活动所需的或用于国家投资所需的商品和服务的支出，前者如政府各部门的事业费，后者如政府各部门的投资拨款。
中央党校政经专业复习资料—《财政学》复习资料
《财政学》------课程主持人 李旭章第一讲 公共财政学导论一、为什么要学习公共财政学 P3(红)二、公共财政学学习和研究的对象 P4(红)三、公共财政学学习和研究的方法 P5(红)四、现代市场经济中的市场与政府 P12(红)五、公共财政的含义 P10所谓公共财政，是指以国家（或政府）为主体，通过政府的收支活动，集中一部分社会资源，用于履行政府职能、提供公共产品以满足社会公共需要的经济活动。
公共财政就是市场经济条件下的财政，而财政的主体从来都是国家（或政府），因而公共财政实际上也就是国家财政或政府财政在市场经讲条件下的运行模式。
公共财政的实质是市场经济财政。
六、公共财政的职能 P20公共财政的职能，是指公共财政在社会经济生活中所具有的职责和功能，它是公共财政这一经济范畴本质的反映，具有客观必然性。
一般来讲，在任何情况下组织收入都是财政的最基本职能，政府机构的运作、政府职能的履行就是靠财政收入来支持的。
在市场经济条件下，从财政宏观调控的角度看，可以把公共财政职能概括为以下三个方面：资源配置职能、收入分配职能和经济稳定与发展职能。
思考题：1、学习公共财政学的意义是什么？2、 什么是公共物品？公共物品有哪些特征？P14-16 P27 （1）纯粹的公共产品指的是这样的物品或劳务，即每个人消费这种物品或劳务不会导致别人对该种物品或劳务消费的减少。
（2）公共产品作为私人产品的对称，具有以下特征：1．效用的不可分割性；2．消费的非排他性；3．取得方式的非竞争性；4．提供目的的非营利性。
3、公共财政的职能包括哪些？简述各个职能的内容。
P20-26 P27公共财政的职能，是指公共财政在社会经济生活中所具有的职责和功能，它是公共财政这一经济范畴本质的反映，具有客观必然性。
一般来讲，在任何情况下组织收入都是财政的最基本职能，政府机构的运作、政府职能的履行就是靠财政收入来支持的。
在市场经济条件下，从财政宏观调控的角度看，可以把公共财政职能概括为以下三个方面：资源配置职能、收入分配职能和经济稳定与发展职能。
财政学复习要点
1.财政：是一种以国家为主体的经济行为，是政府集中一部分国民收入用于满足公共需要的收支活动，以达到优化资源配置、公平分配及经济稳定和发展的目标。
2.公共物品：由国家机关和政府部门-公共部门提供用来满足社会公共需要的商品和服务称为公共物品。
3.公共财政：市场经济体制下的财政是公共财政。
32.税负额外负担：是指课说除了给纳税人带来正常的经济负担之外，对资源配置和经济运行产生的不良影响。
33.财政赤字：是指财政支出大于财政收入而形成的差额。
34.出口退税：出口退税制度是指一个国家或地区对已报关离境的出口货物，由税务机关根据蹦过税法规定，将其在出口前生产和流通各环节已经缴纳的国内增值税或消费税等间接税税款，退还给出口企业的一项税收制度.
六．税收支出的八种形式：税收豁免，纳税扣除，税收抵免，优惠税率，延期纳税，盈亏相抵，加速折旧，退税。
七．财政收入规模的影响因素。1.经济发展水平和生产技术水平。经济发展水平反映一个国家社会产品的丰富程度和经济效益的高低。生产技术水平也是影响财政收入规模的重要因素但是生产技术水平内含于经济发展水平之中。2.分配政策和分配制度。经济发展水平是分配的客观条件，而在客观条件既定的条件下还存在通过分配进行调节的可能性。3.价格对财政收入的影响。价格变动对财政收入的影响首先表现为价格总水平升降的影响。决定财政收入影响的另一个因素是现行税收制度。
23.预算管理体制：预算管理体制是处理中央财政和地方财政以及地方财政各级之间财政关系的基本制度，是国家编制、执行、决算以及实施预算监督的制度依据和法律依据/
24.分税制：是指将国家的全部税种在中央和地方政府之间进行划分，借以确定中央财政和地方财政的收入范围的一种财政管理体制。
25.财政政策:财政政策是指一国政府为实现一定的宏观经济目标，而调整财政收支规模和收支平衡的指导原则及其相应的措施。
00060 财政学 考纲复习资料
自学考试《财政学》课程代码00060考试复习大纲第一章财政的概念与财政的职能第一节财政的概念一.财政的概念（一）识记1）市场失灵市场调节是一种有效率的运行机制，但现实的市场经济运行中存在着本身固有的缺陷和不足，经济学上称之为市场失灵，市场失灵也叫市场缺陷或市场失败，是指纯粹市场机制的现实调节结果不能达到理想状态。
2）外部效应外部效应：是指人们从事某项经济活动对他人产生的利益或损失的影响，但行为人并未获得应有的补偿或者支付相应的成本，即私人得益（损失）与社会得益（损失）之间的非一致性。
3）公共物品：是指满足社会共同需要的产品和服务混合物品4）混合物品：也称准公共物品或半公共物品，是兼有公共物品和私人物品双重属性的物品。
5）公平与效率公平：是指社会收入分配结果处在全体社会成员都比较满意的状态效率：是指现有经济资源的使用结果可以给国民带来最大限度的满足。
6）贫困指数：是指处在贫困线以下的人口占总人口的比重7）基尼系数是评价分配结构的比较科学的指标。
表示百分之一的人口拥有社会财富的比重。
公式：基尼系数=A/(A+B)8）洛伦茨曲线绝对平均曲线和绝对不平等曲线之间的弧线为洛伦茨曲线（二）领会1）市场失灵及其主要表现市场失灵有两种类型：1.条件性市场缺陷（1）不完全竞争（2）外部效应（3）信息不充分（4）交易成本（5）偏好不合理2.原生性市场缺陷（1）收入分配不公（2）经济波动与失衡2）公共物品及其特征纯粹的公共物品的根本特征是效用的不可分割性。
公共物品具有非排他性和非竞争性的特征。
3）财政现象共有的特征1.以国家为主体；2.以社会商品和服务的总价值为分配客体（对象），在价值构成上包括C+V+M,最主要的是M ——剩余产品价值，货币表现为社会纯收入；3.以国家权力为根据，包括国家的政治权力和经济权力；4.以满足社会公共需要为目的，这些公共需要的物质载体就是公共物品；5.以分配过程为自己的作用领域，典型的财政现象都表现为价值的单方面转移，体现着不同社会主体之间的价值分配关系4）公平与效率的内涵公平与效率的关系是公平与差别、稳定与效率两对关系的集合。
财政学的复习重点
财政学复习重点（纯粹是个人整理,准确与否自行定夺）1、财政的产生需要具备两个条件：首要条件是经济条件（剩余产品），必要条件是政治条件（国家的产生）。
根源是公共需求。
2、财政概念：财政是国家为了实现其职能的需要，凭借政治权力及财产权力，参与一部分社会产品或国民收入分配和再分配所进行的一系列经济活动，包括组织收支、调节控制和监督管理的活动等。
3、三种财政各自的特点：①家计财政（自然经济）：作为私人性质的财政，基本上是不干预经济的，追求财政年度平衡，通过实物和力役的征调使用来开展活动。
②国家财政（计划经济）：是国家计划配置资源的基本财力手段；直接服务于国营经济。
③公共财政（市场经济）：弥补市场失效；一视同仁服务；非市场营利性；法制化的财政。
4、财政分配与生产的关系：（1）生产决定财政分配：①生产为财政分配提供对象；②生产结构决定财政分配结构；③生产关系的性质决定财政分配的性质；④参与生产的一定形式决定财政分配的特定形式。
（2）财政分配制约生产：①财政分配制约着生产的发展规模和增长速度：首先，财政资金的积累和投资制约着生产的发展，其次，财政分配制约着生产的正常进行；②财政分配制约着生产结构；③财政分配制约着生产关系的变革、巩固和发展。
5、财政分配与信贷分配的关系：（1）区别：财政分配是以国家为主体，具有强制性、无偿性、长期使用性特点的分配，除债务收入外，都是以无偿的方式取得的，因而在资金使用上可以不受资金来源的限制，主要供无偿使用，也可以要求有偿，主要供长期占用，也可以短期占用，因此可以用于满足各种不同性质的资金需要。
信贷分配是以银行为主体，具有自愿性、有偿性、周转性的特点的分配。
银行与货币资金的供应方或需求方处于同等地位，在自愿的基础上签订合同；信贷分配让渡的使用权必然以有偿为条件，要求还本付息；信贷资金的使用必须受到时间的严格限制，保持有存有贷，不断周转。
（2）联系：信贷分配影响财政分配，财政分配制约信贷分配，在市场经济的条件下财政风险与金融风险相互转化将极大地影响国家宏观经济的稳定。
财政学复习提纲范文
财政学复习提纲范文
一、财政学的概述
1.财政学的定义和目的
2.财政学的发展历程
3.财政学的基本理论体系
二、财政收入
1.财政收入的概念和分类
3.财政收入的结构和变动原因
三、财政支出
1.财政支出的概念和分类
2.财政支出的规模和结构
3.财政支出的调控功能和影响因素
四、预算制度与财政管理
1.预算制度的概念和作用
2.预算编制和执行过程
3.财政管理的基本原则和方法
五、税收理论与实践
1.税收的定义和功能
2.税收的分类和特征
3.税收的理论基础和实践问题
六、财政政策与经济发展
1.财政政策的定义和目标
2.财政政策的工具和调控效应
3.财政政策与经济发展的关系和挑战
七、债务与财政稳定
1.债务的概念和分类
2.债务管理的原则和方法
3.债务对财政稳定的影响和应对措施
八、财政与发展
1.财政的动因和目标
2.财政的方向和措施
3.财政的评估和展望
九、国际财政与全球经济
1.国际财政的基本特点和问题
2.国际财政合作与经济全球化
3.国际经济体制下的财政政策调控
十、财政学的前沿问题与发展方向
1.数字财政与智能财政
2.创新财政理论与实践
3.财政学在可持续发展中的角色和挑战
以上是一个财政学复习提纲，主要包括财政学的概述、财政收入、财政支出、预算制度与财政管理、税收理论与实践、财政政策与经济发展、债务与财政稳定、财政与发展、国际财政与全球经济、财政学的前沿问题与发展方向等内容。
财政学复习
财政学复习第一篇：财政学复习财政学复习1名词解释公共产品,财政, 产品的竞争性;产品的排他性,贫困线,贫困率,养老保险，现收现付制,完全积累制，医疗保险，失业保险，影子价格，消费者剩余，现值，贴现率，社会贴现率，税负转嫁,征税对象,纳税人,消费税的纳税人，营业税的纳税人，广义的和狭义的,国有资产，国有资产管理，国有资产管理体制，国有资本经营预算，会计学视角下的政府财政政策，积极财政政策.2简答题和论述题政府的职责财政的基本要素财政的本质及主要内容财政的双重属性产品的不同类型教育的性质(私人产品特征和兼具公共产品特征)公共资源的非排他性和竞争性财政支出及考察意义财政支出规模的度量(包括绝对指标和相对指标)影响财政支出的因素财政支出规模控制财政预算及预算原则和预算程序政府采购制度及政府采购原则和程序各国财政支出均呈现出不断增长的趋势的主要原因三大农村扶贫项目(扶贫贷款、发展资金、以工代赈)的资金投向。
现阶段我国扶贫开发工作的战略重点社会救助计划的途径不同社会保险项目的共同特征社会保险的私人产品特征政府介入社会保险领域的原因养老保险的含义及其筹资模式养老金的筹集形式及具体内容现行的城镇养老保险体系及内容失业保险的经济效应政策分析的十大步骤金融成本和收益财政收入的类别财政收入的形式财政收入结构经济发展的含义财政收入与经济发展的关系税收的特征税收原则财政收入原则效率原则公平原则税负转嫁的形式世界税制结构的基本情况税制要素税率及形式违章处理增值税的纳税人及征税范围企业所得税（包括纳税人，征税对象和税率）国有资产收入的概念和构成资本运营及其主要特征资本运营与国有资产管理的关系国有资产资本运营的主要方式政府债务的特殊性利息支付的税收负担政府债务风险的分析框架构建政府风险管理的基础制度财政管理财政管理的目标财政管理原则政府预算的定义政府预算的原则财政体制的内涵政策组合相机抉择政策有效性的条件积极财政政策的概念及正面效应和负面效应第二篇：财政学复习重点1.财政的含义：财政是一种经济行为或经济现象，这种经济行为或经济现象的主体是国家或政府，因而财政是一种国家或政府的经济行为。
财政学复习资料
财政是国家（政府）为了实现其职能的需要，凭借公共权力权力直接参与一部分社会产品或国民收入分配的活动，包括组织收支活动、调节控制活动和监督管理活动等。
2.试述财政的起源。P3-P4
财政是一个经济范畴，又是一个历史范畴，是人类社会发展到一定历史阶段的产物。它是社会生产力发展到一定程度，出现了剩余产品，产生了私有制，产生了阶级，继而伴随着国家的出现而产生的。
6.什么是财政职能？在社会主义市场经济条件下，财政的基本职能有哪些？
财政职能是指财政活动所固有的客观功能或潜在能力。在社会主义市场经济条件下，财政的基本职能:(1)资源配置职能：通过资金——财力的分配，引导人力和物力的流向，最后形成一定的资产结构、产业结构和技术结构的功能。(2)收入分配职能：通过分配调整各分配主体的物质利益关系的功能。(3)调控经济职能：通过分配稳定经济并有适当增长的功能。(4)监督管理职能：通过分配维护国家机器存在和发展的功能。(5)监督管理职能：通过参与国民收入的分配，再分配过程所具有的对财政收支活动以及对经济活动的制约，反映监督与管理的功能。
4.什么是公共财政？公共财政具有哪些特征？P22-P24
所谓公共财政，是指国家（政府）以公共权力行使者身份，为市场提供公共服务的收支活动或分配行为，它是与市场经济相适应的一种财政模式或类型。
特征：（1）公共财政是弥补市场失灵的财政；（2）公共财政是为市场活动提供一视同仁服务的财政；（3）公共财政是非营利性的财政；（4）公共财政是法治化的财政。
7.公共产品P35或P41
指的是一类具有共同消费性质的物品，比如国防、路灯等物品。
8.什么是市场失灵？具体体现在哪些方面？P35-P37
市场经济自身所无法克服的固有的缺陷或不足，西方经济理论将它们统称为“市场失灵”。市场失灵问题包括以下几个方面：（1）公共产品（2）外部性（3）垄断（4）不完全市场（5）不完全信息（6）分配不公（7）宏观经济失衡。
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2018年下学期财政学复习内容
1、财政就是政府收支及其治理
2、从经济学角度来分析，财政活动属于分配范畴；从政治学角度考察，财
政属于国家治理范畴；财政学是经济学和政治学（含法学）的集合体
3、财政产生的条件（前提）是什么？
4、财政随着国家的产生而产生、随着国家的消亡而消亡。
5、十八届三中全会提出：财政是国家治理的基础和支柱
6、财政是以国家为主体，凭借政治权力，为满足社会公共需要参与社会产
品分配所形成的政府经济活动。
7、财政的职能有哪些？
8、财政实现收入分配职能的机制和手段有哪些？
9、市场失灵主要表现在哪些方面？
10、政府干预的渠道和手段有哪些？
11、政府干预失效的原因和表现有哪些？
12、公共物品与私人物品的基本特征是什么？
13、社会经济生活中的两个领域：市场领域也称为私经济领域或竞争性领域，
政府经济领域，也称公经济领域或非竞争性
14、下列物品哪些是纯公共物品、哪些是混合品？
港珠澳大桥、天津港、北斗导航卫星、北京奥运会场馆、辽宁舰、逸夫
学校、长沙彭立珊专线公共汽车。
15、预算法是财政的基本大法，被称为“经济宪法”
16、我国新预算法是哪一年颁布实施的？
17、什么叫政府预算？
18、我国政府预算由哪几部分构成？
19、预算编制原则有哪些？
20、公共预算收入有哪些？
21、国家实行一级政府一级预算，全国预算由中央预算和地方预算组成，政
府预算由五级预算组成
22、什么叫复式预算、零基预算？
23、纯公共物品只能由政府提供而不能由市场来提供，准公共物品可以采用
公共提供方式或市场提供方式，也可以采用混合提供方式
24、什么叫公共定价？公共定价的一般方法有哪些？
25、财政支出绩效评价指标体系有哪些？
26、衡量财政活动规模有哪两种指标？
27、财政支出规模的影响因素有哪些？
28、改革开放四十年来，我国公共财政支出规模变化呈“V”型态势
29、财政支出随着人均GDP的增长而逐步上升，但经济发展达到一定高度时，
则呈现相对稳定的趋势。
30、“三公”经费是指哪些？
31、国防、行政管理是纯公共服务，所有经费必须全部由政府提供
32、教育、科学技术和医疗卫生等属于准公共服务，其支出提供方式应该多
样化
33、论述政府投资的特殊性
34、基础设施建设有哪些？
35、基础设施投资的提供方式有哪些？
36、什么叫PPP模式？
37、我国于2006年取消农牧业税
38、运用公共财政理论谈谈你对国家出台的“三农”政策和乡村振兴战略的
重要性
39、社会保障包括哪三部分？
40、社会保险有哪几项内容？
41、什么叫财政补贴？
42、国际贸易组织按可能对国际贸易造成的危害程度，将补贴分为哪三类？
43、财政补贴的经济和社会效应有哪些？
44、税收支出形式有哪些？
45、影响财政收入规模的因素有哪些？
46、一般而言，发达国家的财政收入规模大都大于发展中国家，而发展中国
家中，中等收入国家又大都大于低收入国家
47、税收的“三性”指什么？
48、税目体现征税的广度、税率体现征税的深度
49、累进税率形式有哪四种？
50、起征点和免征额有什么区别？
51、所得税和财产税属于直接税，而流转税属于间接税
52、增值税是典型的价外税，消费税属于价内税
53、我国现行流转税有哪几个税种？
54、我国在1994年实行的分税制改革将税收分为哪三类/
55、税收公平的“横向公平”、“纵向公平“指什么？
56、什么叫税收制度？
57、《中华人民共和国企业所得税法》于2008年1月1日实施，2009年我
国进行了增值税转型，2016年5月1日全面实施了营改增，1994年进行了分税制改革，2015年1月1日新《预算法》颁布实施
58、增值税于1954年产生于法国，增值税有收入型、生产型、消费型三种
类型，我国2009年的增值税转型是指由生产型转为消费型
59、营改增有何意义？
60、我国增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人两类
61、现行消费税的税目有哪些？
62、消费税是价内税，消费税实行单一环节纳税
63、企业所得税的纳税人分居民企业和非居民企业两类，企业所得税的基本
税率为25%
64、个人所得税的纳税人分为居民和非居民两类，个人独资企业、合伙企业
不属于企业所得税纳税人而是个人所得税纳税人
65、我国个人所得税法规定个人应纳税所得有哪些？
66、个人所得税法规定个人所得适应的比例税率为20%
67、我国现行资源税规定应税资源有哪8项
68、什么叫预算管理体制？
69、我国先后实行过哪几种预算管理体制类型？
70、从预算管理体制角度讲，公共物品的层次性是经济标准，集权与分权关
系则是政治标准
71、政府间转移支付制度有哪些功能？
72、对于中央与地方共享税的分成比例：增值税为75:25，企业所得税和个
人所得税为60：40，证券交易印花税为97:3
73、分税制改革的指导思想是什么？
74、什么叫国债？
75、国债有哪些特征？
76、国债负担可以从哪几方面分析？
77、什么叫财政赤字率、国债债务率、国债负担率？
78、国债偿还方式有哪几种?
79、国债的政策功能有哪些？
80、1992年欧盟制定的《马斯特里赫特条约》规定防控债务风险标准是：赤
字率不得高于3%、债务率不得超出60%
81、我国目前进行的供给侧结构性改革的具体措施：三去、一降、一补具体
指什么？
82、按国债余额占GDP比重计算的国债债务率，即为政府杠杆率
83、国债市场按照国债交易过程可分为发行市场和流通市场，国债发行市场
又称为国债一级市场、国债流通市场又称为国债二级市场。
84、区分财政赤字、决算赤字、赤字政策
85、1950年我国发行“人民胜利折实公债”，1954年开始发行“国家经济
建设公债”，1981年开始发行“国库券
86、我国在1950年—1978年的29年中10年有赤字，而改革开放四十年除
1981、1985、2007年外，按现行口径计算，每年都有赤字
87、弥补财政赤字的方式有哪些？
88、什么叫财政政策？
89、财政政策主体是指政策制定者和执行者，所以财政政策的主体只能是各
级政府，主要是中央政府。
90、财政政策目标为：充分就业、物价稳定、经济增长、公平分配、国际收
支平衡
91、财政政策手段主要有：税收、国债、政府投资、转移性支出、政府预算
92、我国自1997年以来实施积极的财政政策和稳健的货币政策
93、论述供给侧结构性改革中的积极财政政策
94、财政政策与货币政策的配合运用也就是扩张性、紧缩性和中性三种类型
的不同组合。
95、财政政策与货币政策的组合有哪几种类型？
96、我国1994年成立的三大政策性银行是指哪几个银行？
附：
名词解释：财政、政府预算、财政补贴、财政政策、国债、预算管理体制、复式预算、零基预算、税收制度、PPP模式、起征点、免征额
简答题：
1、市场失灵主要表现在哪些方面？
2、政府干预的渠道和手段有哪些？
3、政府干预失效的原因和表现有哪些？
4、预算编制原则有哪些？
5、财政支出规模的影响因素有哪些？
6、基础设施投资的提供方式有哪些？
7、社会保险有哪几项内容？
8、财政补贴的经济和社会效应有哪些？
9、我国现行资源税规定应税资源有哪8项
10、我国先后实行过哪几种预算管理体制类型？
11、国债负担可以从哪几方面分析？
12、财政政策手段有哪些？
论述题：
1、论述供给侧结构性改革中的积极财政政策
2、运用公共财政理论谈谈你对国家出台的“三农”政策和乡村振兴战略的
重要性
3、论述政府投资的特殊性
4、论述全面实施“营改增”的意义。