上市知识问答
最新IPO审核51条问答指引(首发审核非财务知识)25条
最新IPO审核51条问答指引（首发审核非财务知识）25条1、公司拟申请首发上市，如何计算持续经营起算时间等时限？答：有限责任公司按原账面净资产折股整体变更为股份有限公司的，持续经营时间可以从有限责任公司成立之日起计算。
上述账面净资产指经审计的净资产，而非经评估的净资产。
如有限公司以经评估的净资产折股设立股份公司，视同新设股份公司，业绩不可连续计算。
《首次公开发行股票并上市管理办法》（以下简称《主板首发办法》）和《首次公开发行股票并在创业板上市管理办法》（以下简称《创业板首发办法》）中规定的“最近一年”以12个月计，“最近两年”以24个月计，“最近三年”以36个月计。
2、对于拟申报IPO企业的股东存在多个层级，个别直接或间接股东中包括职工持股会或工会的，应当如何区分情况考虑，哪些情况需要清理以符合发行条件？答：根据《关于职工持股会及工会能否作为上市公司股东的复函》（法律部［2000]24号）、《关于职工持股会或工会持股有关问题的法律意见》（法协字（2002）第115号）的规定，职工持股会属于单位内部团体，不再由民政部门登记管理，其股东构成、出资资金来源、管理机制等情况复杂。
工会成为上市公司的股东与其设立和活动的宗旨不符。
考虑到发行条件对发行人股权清晰、控制权稳定有所要求，发行人控股股东或实际控制人存在职工持股会或工会持股情形的，应当予以清理。
对于发行人间接股东存在职工持股会或工会持股情形的，如不涉及发行人实际控制人控制的各级主体，不要求发行人清理，但发行人应当予以充分披露。
对于工会或职工持股会持有发行人子公司股份，经保荐机构、发行人律师核查后认为不构成发行人重大违法违规的，不要求发行人清理，但应当予以充分披露。
3、通过定向募集方式设立的股份公司，或曾存在工会、职工持股会持股、集中代持股份等公司，往往历史上涉及人数较多的自然人股东。
对此，在审核中主要关注哪些方面？对中介机构有哪些具体的核查要求？答：对于历史上涉及人数较多自然人股东的发行人，我们重点关注其股权变动（含工会、职工持股会清理等事项）是否存在争议或潜在纠纷。
企业上市基本常识
企业上市基础知识一、企业上市的利弊（一）企业上市的三个理由：1、间接融资的政策调控迫使企业要走上市之路；2、资本市场内外环境的异常活跃吸附企业走上市之路；3、抢得先机，赢得未来，企业必需走上市之路。
（二）企业上市的好处：用别人的钱和未来的钱建立起自己固定的银行。
1、用低成本获得长期无息的大量资本性资金，为企业的快速发展注入强大的动力；2、提升企业品牌价值，扩大企业的影响力；3、规范管理，提高企业的管理水平；4、吸纳优秀人才，建立科学合理的人才激励机制；5、有利于企业进行资产并购与重组等资本运作。
（三）企业上市的弊端：上市是一把双刃剑，是戴着镣铐跳舞。
1、企业信息完全披露；2、管理者的自由度会受到更多限制；3、企业有被收购的风险；4、管理者可能因管理不当而引起刑事或民事责任。
二、企业上市的渠道和条件（一）境内上市：主板、中小板、创业板1、国内主板（A股）上市条件:（1）股票经国务院证券监督管理机构核准已公开发行；（2）最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币3000万元，净利润以扣除非经常性损益前后较低者为计算依据，最近一个会计年度净利润超过人民币1000万元；（3）最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币5000万元；或者最近3个会计年度营业收入累计超过人民币3亿元；（4）发行前股本总额不少于人民币3000万元；（5）公开发行的股份达到公司股份总数的25%以上；公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为10%以上；（6）最近一期末无形资产（扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后）占净资产的比例不高于20%;（7）最近一期末不存在未弥补亏损；（8）发行人从取得股份有限公司营业执照之日起，持续经营时间应当在三年以上；（9）最近一期末未分配利润为正数；（10）公司最近三年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载。
2、中小企业板上市条件：中小企业板上市的基本条件与主板市场完全一致，中小企业板块是深交所主板市场的一个组成部分，主要安排主板市场拟发行上市企业中具有较好成长性和较高科技含量的、流通股本规模相对较小的公司，持续经营时间应当在3年以上，有限责任公司按原账面净资产值折股整体变更为股份有限公司的，持续经营时间可以从有限责任公司成立之日起计算。
IPO上市基础知识、名词解释
上市知识介绍一、上市1、什么是上市上市即首次公开募股（Initial Public Offerings，IPO）指企业通过证券交易所首次公开向投资者增发股票，以期募集用于企业发展资金的过程。
当大量投资者认购新股时，需要以抽签形式分配股票，又称为抽新股，认购的投资者期望可以用高于认购价的价格售出。
2、为什么上市上市优点：1、拓展融资渠道 2、提高公司知名度和信誉 3、减少个人投资和担保 4、提供股权流通 5、提高公司治理水平 6、吸引和留住人才3、上市类型按上市地点：内地上市：主板、创业板、三板（天津股权交易所、中关村产权交易所、齐鲁产权交易所、淄博产权交易所等）外地上市：主流有香港主板、创业板，纳斯达克、纽交所、新加坡。
其他有东京，德国，澳大利亚等等。
两地上市：适合大型企业（A+H上市）按上市方式：内地上市：首次公开募集股份（IPO）、反向收购上市（借壳）外地上市：H股模式、红筹股模式、小红筹模式4、关键词（IPO，借壳上市，股票增发，主板市场，创业板，新三板，中小板，OTC市场，A股，B股，H股，红筹股，蓝筹股，流通股，法人股，市盈率，市净率，股本，市值，包销发行，代销发行。
）IPO：首次公开募股（Initial Public Offering，简称IPO）：是指一家企业（发行人）第一次将它的股份向公众出售。
一般来说，一旦首次公开上市完成后，这家公司就可以申请到证券交易所或报价系统挂牌交易。
借壳上市：借壳上市是指一间私人公司(Private Company)透过把资产注入一间市值较低的已上市公司（壳），得到该公司一定程度的控股权，利用其上市公司地位，使母公司的资产得以上市。
通常该壳公司会被改名。
股票增发：股票增发配售是已上市的公司通过指定投资者（如大股东或机构投资者）或全部投资者额外发行股份募集资金的融资方式，发行价格一般为发行前某一阶段的平均价的某一比例。
主板市场：主板上市又称为第一板上市，是指风险企业在国家主板市场上发行上市。
科创板股票发行上市审核问答解读(上)答案
科创板股票发行上市审核问答解读（上）答案单选题（共1题，每题20分）1 . 申请在科创板上市的企业如存在同业竞争情形，认定同业竞争是否构成重大不利影响时，保荐机构及发行人律师应结合各方面因素，核查并出具明确意见。
竞争方的同类收入或毛利占发行人该类业务收入或毛利的比例达（）以上的，如无充分相反证据，原则上应认定为构成重大不利影响。
• A.20%• B.30%• C.40%• D.50%我的答案：B多选题（共2题，每题20分）1 . 存在以下哪些情形之一且中介机构出具明确核查结论的，可以不认定科创板股票发行人及其控股股东、实际控制人存在重大违法？• A.违法行为显著轻微、罚款数额较小• B.相关规定或处罚决定未认定该行为属于情节严重• C.有权机关证明该行为不属于重大违法• D.发行人自己认为不属于重大违法我的答案：ABC2 . 最近3年内，科创板发行人及其控股股东、实际控制人在国家安全、公共安全、生态安全、生产安全、公众健康安全等领域，存在以下哪些违法行为，原则上视为重大违法行为？• A.被处以罚款等处罚且情节严重• B.导致严重环境污染• C.导致重大人员伤亡• D.造成社会影响恶劣我的答案：ABCD判断题（共2题，每题20分）1 . 保荐机构应当根据《上海证券交易所科创板企业上市推荐指引》的相关要求，围绕科创板定位，对发行人自我评估涉及的相关事项进行核查，并结合尽职调查取得的充分证据、资料等，对其是否符合科创板定位作出专业判断，出具专项意见，说明理由和依据、具体的核查内容、核查过程等，并在上市保荐书中简要说明核查结论及依据。
对错我的答案：对2 . 科创板股票发行人管理层因退休、调任等原因发生岗位变化的，原则上不构成“董事、高级管理人员及核心技术人员均没有发生重大不利变化”，因此发行人不必披露相关人员变动对公司生产经营的影响。
对错我的答案：错。
上市知识问答
26．在审核过程中企业应留意哪些问题？………………………………………………16
27．申请文件上发行审核委员会审核前，证监会要求企业供给几回反馈看法？企业若何答复证监会的反馈看法？………………………………………………………………………16
（2）有利于建立现代企业轨制，规范法人治理构造，进步企业治理程度，降低经营风险。
（3）有利于建立归属清晰、权责明白、爱护严格、流转顺畅的现代产权轨制，加强企业创业和立异的动力。
（4）有利于企业建立品牌，进步企业形象，更有效地开创市场，降低融资与交易成本。
（5）有利于完美鼓舞机制，吸引和留住人才。
（6）有利于企业进行资产并购与重组等本钱运作。
4．企业发行上市大年夜致要经历多长时刻？…………………………………………………6
5．企业发行上市过程中须要承担哪些费用？……………………………………………6
6．股票发行上市须要哪些中介机构？……………………………………………………6
7．企业发行上市过程中保荐机构重要负责哪些工作？………………………………7
第二部分企业改制上市的前提与法度榜样……………………………………………5
1．股票上市须要具备哪些前提？…………………………………………………………5
2．投资性公司是否能够申请IPO？………………………………………………………5
3．股票发行上市经由哪些法度榜样？…………………………………………………………5
8．企业境内上市有哪些优势？
（1）发行风险与融资再融资优势。第一，境内发行风险较低。境表里市场在供求关系上存在专门大年夜不合，在境内发行的股票能够或许获得境内投资者的积极认购。专门是中小企业在境外发行股票，除非承销商能够或许集结较多的投资者，通俗投资者往往对企业没有足够熟悉，可能导致发行掉败。在境外发行时，要高度依附承销商的实力。在境内发行时，则因为企业有必定有名度，发行成功率就要高些。第二，本土投资者对公司的运作情形和产品更为明白得，公司股票的价值轻易获得真实反应，则发行价格比较被认同，那么发行较低比例的股票就能够获得较多融资额。境内市场企业发行市盈率一样在10-20倍阁下，发行价格是境外市场的2倍阁下，大年夜大年夜晋升了企业的融资效力。第三，本土投资者对公司的认知，有利于进步公司股票的流淌性，进而为再融资制造前提。因认知度不合，公司股票的平均日换手率远远高于境外上市的中国公司股票，换手率高则一样交易价格也高，利于再融资。
关于公司上市基本知识
关于公司上市基本知识今天咱们来聊聊公司上市这个有点神秘又超级厉害的事儿。
你可以把公司上市想象成一场超级华丽的变装秀。
原本普普通通的小公司，就像一个穿着旧T恤和破洞牛仔裤的小青年，一旦上市，那可就瞬间换上了高级定制的西装，戴着闪亮的劳力士，摇身一变成为资本市场的大明星啦。
公司上市啊，就像是鲤鱼跳龙门。
在龙门这边，是一群在小河沟里游来游去的鱼，虽然自在，但也就那么回事儿。
可一旦跳过了上市这个龙门，哇塞，那就相当于跳进了大海，里面全是各种机会和财富的宝藏。
不过这龙门可不好跳，得有足够的实力和运气才行。
这上市的过程呢，就像一场超级复杂的魔法仪式。
公司得把自己里里外外都展示出来，财务报表、商业模式、未来规划等等，就像魔法师要把自己的魔法秘籍都拿出来让人检查一样。
而且还得找一帮专业的“魔法助手”，也就是那些投资银行家、会计师和律师，这些人就像一群严格的魔法导师，拿着放大镜审视每一个细节，一点小错误都不放过。
你知道吗？上市后的公司就像站在了聚光灯下的模特。
一举一动都被投资者们盯着呢。
业绩好的时候，就像模特走秀走出了最酷炫的步伐，股价就蹭蹭往上涨，那场面就像粉丝看到偶像激动得尖叫连连。
要是业绩不好，就像模特在台上摔了一跤，那股价可就像断了线的风筝，“嗖”地就往下落啦。
公司上市还像是一场盛大的婚礼。
公司是新郎或者新娘，要向资本市场这个大家庭介绍自己。
得有漂亮的招股说明书当“结婚请柬”，邀请投资者们来参加这个资本的盛宴。
而那些投资者呢，就像来参加婚礼的宾客，带着钱这个“份子钱”来祝福公司，同时也期待着公司未来能给他们带来更多的回报。
不过啊，上市也不是只有好处的。
有时候就像买了个超级昂贵的限量版包包，看着是很有面子，可背着也累啊。
公司上市后要面临更多的监管，要满足股东的期望，就像每天都得按照严格的时间表来生活，一点自由都没有了。
而且，市场就像个喜怒无常的孩子。
今天还对你这个上市的公司爱不释手，明天可能就因为一点小风吹草动就把你抛弃了。
公司上市常见问题汇总解答
5、某公司现为有限责任公司，如对资产进行评估，存在大幅度升值的可能性。可否先对资产进行评估，依据评估后结果进行调帐，然后进行审计，再依据常规作股份有限公司变更？如果可以，是否可以连续计算业绩？
如果土地使用权的预计使用年限高于房屋建筑物的预计使用年限的在预计该项房屋建筑物的净残值时应当考虑土地使用权的预计使用年限高于房屋建筑物预计使用年限的因素并作为净残值预留待该项房屋建筑物报废时将净残值中相当于尚可使用的土地使用权价值的部分转入继续建造的房屋建筑物的价值如果不再继续建造房屋建筑物的则将其价值转入无形资产进行摊销
答：按照审计结果1：1折股，全部变为注册资本。不缴纳个人所得税。根据国家税务总局《关于股份制企业转增股本和派发红股征免个人所得税的通知》（国税发[1997]198号）的规定，对于股份制企业用资本公积金转增股本不属于股息，不征收个人所得税；用盈余公积金派发红股属于股息、红利性质的分配，应作为个人所得征税.但在有限责任公司整体变更为股份有限公司过程中，存在以盈余公积、未分配利润转为股本的情况，按上述规定，应交纳个人所得税。但目前实际做法是：各地税务部门并未要求企业及相应个人交纳，但是律师应对此是否合法有效明确发表意见。
3、三家国有企业在改制过程中主要操作是①成立国有资产经营公司作为主发起人联合其他发起人以发起方式设立；②剥离部分不良资产和非经营性资产；③剥离与主业关联度不高的长期股权投资。请问，这是否为整体改制，成立前业绩是否可以连续计算？
答：不属于整体改制，业绩不能连续计算。
答复同上
上市问答60条
上市问答60条1. 什么是上市？上市指的是一家公司将其股份首次公开发行，通过证券交易所进行交易。
这样，公司就可以通过股票市场来为公司筹集资金，并向公众开放股票的交易。
2. 为什么公司选择上市？公司选择上市有多个原因，包括融资、扩大知名度、增加流动性、提高公司的价值以及为股东提供股份流通的机会。
3. 什么是首次公开发行（IPO）？首次公开发行是指一家公司将其股份首次向公众发行并在证券交易所上市交易。
4. 上市需要满足哪些条件？具体的条件因国家和地区的不同而有所不同，但通常包括公司运作时间要求、盈利能力要求、股东人数要求等。
5. 上市会提高公司的知名度吗？是的，上市可以通过公开市场的交易来提高公司的知名度，也可以让更多的人了解和关注公司。
6. 上市后，公司如何融资？公司通过向公众发行股票来融资，投资者可以购买这些股票并成为公司的股东。
7. 上市后公司的所有权会发生变化吗？上市后公司的所有权结构可能发生变化，因为新的投资者会加入其中。
但原有股东仍然保有其在公司的所有权。
8. 上市后，公司的股票会在哪里交易？股票将在指定的证券交易所进行交易，如中国的上海证券交易所或美国的纳斯达克。
9. 上市时，公司的股票价格是如何确定的？股票的价格由市场供求关系决定，投资者根据信息和市场预期来确定是否愿意购买或卖出股票。
10. 上市后，股票价格波动是正常的吗？是的，股票价格波动是市场的常态。
股票价格的波动受到多种因素的影响，如市场供求、经济状况、公司业绩等。
11. 股票市场会有风险吗？投资股票市场存在风险，因为股票价格的波动无法预测。
投资者应该根据自己的风险承受能力进行决策。
12. 上市后，公司是否可以回购股票？是的，上市公司可以回购其发行的股票。
这是一种管理资本结构的方式。
13. 上市公司是否可以再次发行股票？上市公司可以通过增发股票来再次融资。
这样，公司可以为其未来的发展计划筹集更多资金。
14. 股票的流通量会发生变化吗？股票的流通量可能会发生变化，上市后，公司原有股东可以选择出售部分或全部股份。
最新IPO审核51条问答指引(首发审核非财务知识)25条
最新IPO审核51条问答指引（首发审核非财务知识）25条1、公司拟申请首发上市，如何计算持续经营起算时间等时限？答：有限责任公司按原账面净资产折股整体变更为股份有限公司的，持续经营时间可以从有限责任公司成立之日起计算。
上述账面净资产指经审计的净资产，而非经评估的净资产。
如有限公司以经评估的净资产折股设立股份公司，视同新设股份公司，业绩不可连续计算。
《首次公开发行股票并上市管理办法》（以下简称《主板首发办法》）和《首次公开发行股票并在创业板上市管理办法》（以下简称《创业板首发办法》）中规定的“最近一年”以12个月计，“最近两年”以24个月计，“最近三年”以36个月计。
2、对于拟申报IPO企业的股东存在多个层级，个别直接或间接股东中包括职工持股会或工会的，应当如何区分情况考虑，哪些情况需要清理以符合发行条件？答：根据《关于职工持股会及工会能否作为上市公司股东的复函》（法律部［2000]24号）、《关于职工持股会或工会持股有关问题的法律意见》（法协字（2002）第115号）的规定，职工持股会属于单位内部团体，不再由民政部门登记管理，其股东构成、出资资金来源、管理机制等情况复杂。
工会成为上市公司的股东与其设立和活动的宗旨不符。
考虑到发行条件对发行人股权清晰、控制权稳定有所要求，发行人控股股东或实际控制人存在职工持股会或工会持股情形的，应当予以清理。
对于发行人间接股东存在职工持股会或工会持股情形的，如不涉及发行人实际控制人控制的各级主体，不要求发行人清理，但发行人应当予以充分披露。
对于工会或职工持股会持有发行人子公司股份，经保荐机构、发行人律师核查后认为不构成发行人重大违法违规的，不要求发行人清理，但应当予以充分披露。
3、通过定向募集方式设立的股份公司，或曾存在工会、职工持股会持股、集中代持股份等公司，往往历史上涉及人数较多的自然人股东。
对此，在审核中主要关注哪些方面？对中介机构有哪些具体的核查要求？答：对于历史上涉及人数较多自然人股东的发行人，我们重点关注其股权变动（含工会、职工持股会清理等事项）是否存在争议或潜在纠纷。
上市公司投资者问答精选
上市公司投资者问答精选一、公司概况问：请简要介绍一下贵公司的历史和发展情况？答：自XXXX年成立以来，我公司一直专注于XXX 行业，经过多年的发展，已成为该领域的领军企业。
我们始终坚持创新驱动，不断提升产品质量和服务水平，赢得了客户的信任和市场的认可。
二、财务数据问：请介绍一下贵公司最近几年的财务状况？答：在过去的几年里，我公司的营业收入和净利润均保持稳定增长。
我们的主营业务收入主要来源于XXX产品/服务的销售，毛利率保持在较高水平。
此外，我们还注重财务管理和风险控制，保持健康的现金流和较低的负债率。
三、业务运营问：请介绍一下贵公司的主要业务和运营模式？答：我公司专注于XXX行业，主要产品/服务包括XXX。
我们的运营模式以直销为主，同时也会根据客户需求采用经销模式。
在生产方面，我们拥有自己的生产线，并采用先进的生产技术和设备，确保产品质量和生产效率。
四、未来展望问：请谈谈贵公司未来的发展战略和规划？答：未来，我们将继续深耕XXX行业，不断推进产品创新和技术升级，提高公司核心竞争力。
同时，我们还将积极探索新的市场机会和业务模式，以实现更广泛的市场覆盖和多元化的收入来源。
在未来的发展中，我们将注重人才培养和团队建设，提升组织效率和执行力。
五、股东回报问：请谈谈贵公司对股东的回报和分红政策？答：我们非常重视股东的权益和回报，每年都会根据公司的盈利情况和现金流状况制定分红政策。
我们希望通过合理的分红和股价上涨，为股东创造长期价值。
同时，我们也积极推动公司治理和信息披露的规范化，加强与股东的沟通和互动。
六、行业趋势问：请谈谈您对所在行业的看法和发展趋势？答：我们认为XXX行业未来的发展将更加注重技术创新和环保要求。
随着消费者对品质和环保意识的提高，我们将继续加大研发投入，推出更多符合市场需求的高品质、环保型产品。
同时，我们也将关注行业政策变化和市场需求变化，及时调整战略规划，抓住发展机遇。
七、竞争态势问：请谈谈贵公司在市场竞争中的优势和挑战？答：在多年的发展中，我们积累了丰富的经验和资源优势，拥有稳定的市场份额和客户群体。
企业上市知识问答汇编
企业上市知识问答1.企业上市的好处是什么?答:首先,从公司层面看:(1)有利于提高企业的自有资本比例,借助直接融资平台改进企业的资本结构,提高企业自身抗御风险的能力,增强企业发展后劲。
(2)有利于建立现代企业制度,规范法人治理结构,提高企业管理水平,降低经营风险。
(3)有利于建立归属清晰、权责明确、保护严格、流转顺畅的现代产权制度,增强企业创业和创新的动力。
(4)有利于企业树立品牌,提高企业形象,更有效地开拓市场,降低融资与交易成本。
(5)有利于完善激励机制,采用股票期权、股票增值权、限制性股等股权激励形式,吸引和留住人才。
(6)有利于企业进行资产并购与重组等资本运作,利用各种金融工具,进行行业整合,迅速做大做强。
(7)有利于增强股权流动性,实现股权增值。
其次,从股东层面看:(1)公司现有股东所持股权在锁定一定期限后可以上市流通,为股东提供了具有充足流动性的股份交易场所,公司股东财富将大幅度增值。
(2)确立企业的市场价值,实现股东价值的最大化，成倍提升了股东持股的财富价值。
(3)提升个人声誉和自我实现的价值。
最后,从管理层和员工层面看:(1)有利于实施股权激励和员工持股等现代管理手段,有利于管理闭队的稳定,发挥更大积极性。
(2)增强管理层和员工的安全感、归属感和荣誉感。
2、企业并不缺钱，是否有必要上市？答：有的企业认为，我并不缺钱，干吗要上市呢？其实，对上市应这样认识：（1）融资仅仅是资本市场为企业服务的一个功能，除融资效应外，还有品牌效应、人才效应、财富效应和规范约束作用、创新激励效应等。
（2）资本市场可以为企业进行定价，从而为企业的下一步收购兼并、股权激励、风险投资退出奠定基础。
（3）企业是否缺钱也是一个相对的概念，企业在一个较低的战略高度可能并不缺钱，但是在资金充裕的情况下，企业可以借助资本市场的功能更大提高自己的战略高度。
（4）当然，我们也并不否认，企业如果资金充裕会引起发审会对上市必要性的关注，但是只要企业对未来业务发展和战略规划有一个清晰合理的规划，并不会成为上市的实质性障碍。
科创板知识测评(含答案)
科创板知识测评(含答案)随着中国资本市场的不断发展，科创板作为中国资本市场的重要组成部分，已经成为了吸引国内外投资者的热门板块。
而对于投资者来说，了解科创板的相关知识，对于投资决策至关重要。
因此，本文将对科创板的相关知识进行测评，帮助投资者更好地了解科创板，提高投资决策的准确性和有效性。
一、选择题。
1.科创板是中国资本市场的哪一类板块？A. 主板。
B. 创业板。
C. 科创板。
D. 中小板。
答案，C。
2.科创板的上市公司主要是以什么为主？A. 传统制造业。
B. 互联网企业。
C. 高新技术企业。
D. 金融机构。
答案，C。
3.科创板的上市条件相对于主板和创业板更为严格，以下哪项不是科创板上市条件之一？A. 公司注册资本不低于人民币3亿元。
B. 公司最近一年的营业收入不低于人民币3亿元。
C. 公司最近一年的净利润不低于人民币3000万元。
D. 公司具有自主知识产权的核心技术。
答案，B。
4.科创板采用了注册制的发行方式，这意味着什么？A. 发行上市的公司无需经过审核。
B. 发行上市的公司需经过严格审核。
C. 发行上市的公司需满足一定的条件。
D. 发行上市的公司需通过政府审批。
答案，B。
5.科创板的交易机制采用了“T+0”交易制度，这意味着什么？A. 买卖双方当日即可交割。
B. 买卖双方需等待1个交易日后方可交割。
C. 买卖双方需等待2个交易日后方可交割。
D. 买卖双方需等待3个交易日后方可交割。
答案，A。
二、判断题。
1.科创板的上市公司主要以高科技企业为主。
答案，正确。
2.科创板的上市条件相对于主板和创业板更为宽松。
答案，错误。
3.科创板的交易机制采用了“T+0”交易制度。
答案，正确。
4.科创板的上市公司需经过政府审批才能发行上市。
答案，错误。
5.科创板的注册制发行方式意味着发行上市的公司无需经过审核。
答案，错误。
三、问答题。
1.请简要介绍科创板的定位和功能。
答，科创板是中国资本市场的重要组成部分，定位于服务于高科技企业和创新型企业，旨在为这些企业提供更便利、更灵活的融资渠道。
科创板知识测评(含答案)
科创板知识测评(含答案)随着科技的不断发展，科创板作为中国资本市场的一大创新举措，吸引了众多投资者的关注。
然而，对于许多投资者来说，对科创板的了解还不够深入。
为了帮助投资者更好地了解科创板，本文将进行一次科创板知识测评，并提供答案和解析，希望能够帮助读者更好地了解科创板。
一、单选题。
1. 科创板是中国资本市场的哪一大创新举措？A. 一大创新举措。
B. 二大创新举措。
C. 三大创新举措。
D. 四大创新举措。
答案，C。
解析，科创板是中国资本市场的三大创新举措之一，旨在为科技创新型企业提供更便利的融资渠道。
2. 科创板的上市条件与主板市场相比有何不同？A. 上市条件更严格。
B. 上市条件更宽松。
C. 上市条件相同。
D. 上市条件完全不同。
答案，A。
解析，科创板的上市条件相比主板市场更严格，主要是为了确保科创板上市企业的科技创新能力和成长潜力。
3. 科创板采用的定价机制是什么？A. 市场化定价。
B. 政府定价。
C. 自由定价。
D. 固定定价。
答案，A。
解析，科创板采用的是市场化定价机制，即通过询价方式确定发行价格，更加符合市场化原则。
二、多选题。
4. 科创板的投资者适当性要求包括哪些方面？A. 投资经验。
B. 投资风险偏好。
C. 资产规模。
D. 投资年限。
答案，A、B、C。
解析，科创板的投资者适当性要求包括投资经验、投资风险偏好和资产规模等方面，旨在确保投资者具备一定的投资经验和风险承受能力。
5. 科创板的交易机制包括哪些？A. 市价交易。
B. 限价交易。
C. 集合竞价交易。
D. 大宗交易。
答案，A、B、C、D。
解析，科创板的交易机制包括市价交易、限价交易、集合竞价交易和大宗交易，为投资者提供了更多的交易选择。
6. 科创板的上市流程包括哪些环节？A. 申请上市。
B. 发行股票。
C. 上市交易。
D. 上市审核。
答案，A、D。
解析，科创板的上市流程包括申请上市和上市审核两个环节，其中上市审核是非常严格的，需要满足一系列条件和要求。
公司上市基本常识
公司上市基本常识嘿，朋友们！今天咱来聊聊公司上市这个事儿。
你想想，公司上市就好像是一个小孩子终于长大成人，要去更大的舞台闯荡啦！这可不是一件简单的事儿，里面的门道可多着呢。
上市就像是打开了一扇通往财富和名声的大门。
公司一旦上市，就好像是站在了聚光灯下，所有人都能看到它。
这时候，公司的知名度那可是蹭蹭往上涨啊！就好比原来你只是在小区里有名，现在一下子成了全市皆知的大明星啦！那上市要做些什么呢？首先得把自己打扮得漂漂亮亮的，也就是要把公司的财务状况、业务情况等等都整理得清清楚楚、明明白白。
这就像是你要去相亲，不得把自己拾掇得利利索索的呀！而且还得找个好的“红娘”，也就是保荐机构，来帮你牵线搭桥，让你顺利地走向资本市场这个大舞台。
上市之后呢，好处可不少。
公司能募集到大量的资金，这资金就像是给公司注入了一股强大的力量，能让它快速发展、扩张。
但这也不是没有挑战哦！公司就像是一艘大船，在大海上航行，风浪可不小。
股东们都盯着你呢，业绩不好可不行，得努力向前冲啊！这时候，公司的管理层就得像船长一样，要有高超的驾驶技术，带着大家在资本市场的海洋里稳稳地航行。
不能碰到一点风浪就晕头转向啦！而且还要随时注意市场的变化，及时调整策略。
再说说投资者吧。
他们就像是乘客，选择搭上哪艘船。
他们可精明着呢，会仔细研究公司的情况，看看值不值得投资。
要是公司表现不好，他们可会毫不犹豫地下船哦！你说公司上市难不难？那当然难啦！就像爬山一样，得一步一步往上爬，还得小心别摔下来。
但要是成功了，那风景可美啦！站在山顶上，看着下面的美景，那种成就感，啧啧，别提多棒啦！所以啊，公司上市可不是一件随随便便就能搞定的事儿。
它需要公司有实力、有决心、有智慧。
这就像是一场大考，只有准备充分的公司才能顺利通过。
总之呢，公司上市是一个充满挑战和机遇的过程。
它就像是一场冒险，只有勇敢的人才能去尝试。
但只要你准备好了，勇敢地迈出那一步，说不定就能在资本市场上闯出一片属于自己的天地呢！怎么样，是不是对公司上市有了更深的了解啦？。
港股上市知识点问答
港股上市知识点问答嘿，朋友！咱今天就来好好唠唠港股上市那些事儿。
你知道吗？港股上市就像是一场盛大的演出，可没那么简单！先来说说啥是港股上市。
这就好比你开了一家超级棒的店，生意火爆，然后想把这店的股份拿出来，让更多人能参与进来，一起做大做强。
但要想在港股这个大舞台上亮相，那得满足不少条件呢！比如说，你的公司得有一定的规模和业绩吧？这就像要参加一场重要的比赛，总得有过硬的实力才行。
要是公司规模小，业绩也不咋地，那怎么能在港股这个大舞台上吸引大家的目光呢？再说说财务状况。
这就好比你的钱包，得有足够的钱，还得能合理规划收支。
要是财务状况乱糟糟的，一会儿亏，一会儿赚，那谁能放心把钱投给你呀？还有公司治理，这可重要了！就像一个家庭要有良好的规矩一样，公司也得有清晰的管理架构，明确的决策流程。
不然，乱糟糟的，怎么能让投资者信任呢？有人可能会问，那上市的流程复杂不？那当然复杂啦！准备各种资料，接受各种审核，这可不是一天两天能搞定的事儿。
就跟盖一座大楼似的，得一层一层地精心搭建。
那上市后又会怎样呢？这就像是打开了一扇新的大门。
公司的知名度提高了，资金也更充足了，可以有更多的机会去拓展业务。
但同时，也得接受更多的监督和约束，就像有无数双眼睛在盯着你，可不能出岔子。
比如说，信息披露得及时、准确。
要是藏着掖着，那不是自找麻烦吗？股价的波动也得应对好，这就像海上的风浪，有时大有时小，得有足够的定力和智慧。
你想想，要是公司在港股上市后表现出色，那得多风光！可要是弄不好，那可就惨啦！所以啊，港股上市这事儿，得慎重考虑，精心准备。
总之，港股上市可不是闹着玩的，得有真本事，还得有充分的准备。
朋友，你要是有这打算，可得好好琢磨琢磨我说的这些，千万别马虎！。
203年上市公司相关知识培训题库(附答案)(doc 88页)
培训题库（附答案）第一部分：《中华人民共和国公司法》?一、判断题?1、???依法设立的有限责任公司必须在公司名称中标明有限责任公司字样。
错误。
2、???公司法定代表人依照公司章程的规定，由董事长、执行董事或者经理担任。
?正确。
3、???如果法律有特别规定，公司也可以成为对所投资企业的债务承担连带责任的出资人。
正确。
4、???公司为公司股东或者实际控制人提供担保的，由董事会或者股东会、股东大会决议。
?错误。
5、???股东会或者股东大会、董事会的决议内容违反公司章程的无效。
?错误。
6、???有限责任公司章程应当载明股东的出资方式、出资额和出资时间。
?正确。
7、???有限责任公司的注册资本为在公司登记机关登记的全体股东认缴的出资额。
?正确。
8、???有限责任公司全体股东的非货币财产出资额可达其注册资本的百分之七十。
?正确。
9、???有限责任公司股东有权按照实缴的出资比例分取红利，并在公司新增资本时有权优先按照实缴的出资比例认缴出资。
但是，全体股东约定不按照出资比例分取红利或者不按照出资比例优先认缴出资的除外。
?正确。
10、有限责任公司股东会应当每年召开一次年会。
错误。
11、有限责任公司股东对股东会职权范围内的事项以书面形式一致表示同意的，可以不召开股东会会议直接作出决定。
?正确。
12、有限责任公司股东会议依据章程规定可以不按照出资比例行使表决权。
?正确。
13、有限责任公司董事任期由公司章程规定，但每届任期不得超过三年。
董事任期届满，连选可以连任。
?正确。
14、有限责任公司设立监事会的，其成员不得少于三人。
?正确。
15、如果债权人主张一人有限责任公司的股东对公司债务承担连带责任，债权人必须证明该一人有限责任公司的财产并不独立于其股东自己的财产。
错误。
?16、只要有限责任公司连续五年不向股东分配利润，则对股东会决议投反对票的股东可以请求公司按照合理的价格收购其股权。
?错误。
17、股份有限公司注册资本的最低限额为人民币一千万元。
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企业改制上市知识问答编写单位：深圳证券交易所二00七年四月第- 部分企业上市的意义与上市地选择 (1)1. 企一业为什么要公幵发行上市？12. 不缺钱是否就没有必要发行上市？13. 上市是否会捆住企业手脚？14. 上市是否容易丧失控制权？15. 境内上市成功率如何？16. 企业选择上市地应考虑哪些因素？27. 企业在境内境外上市各有什么利弊 (2)8. 企业境内上市有哪些优势？ (2)9.企业境内上市地有哪些，主板、中小企业板、将来可能设立的创业板之间关系如何？........................................................... (3)10.中小企业板上市公司业绩状况如何? 4第二部分企业改制上市的条件与程序 (5)1. 股票上市需要具备哪些条件？ (5)2. 投资性公司是否可以申请IPO? (5)3. 股票发行上市经过哪些程序？ (5)4. 企业发行上市大致要经历多长时间？ (6)5. 企业发行上市过程中需要承担哪些费用？ (6)6. 股票发行上市需要哪些中介机构？ (6)7.企业发行上市过程中保荐机构主要负责哪些工作？ (7)8. 企业选择保荐机构应该注意哪些问题？ (7)9•企业发行上市过程中会计师事务所和注册会计师主要负责哪些工作？ (7)10.企业发行上市过程中律师事务所和律师主要负责哪些工作？ (8)11. ................. 企业发行上市过程中资产评估机构和评估师主要负责哪些工作？ (8)第三部分企业改制上市过程中的常见问题 (9)1. 设立股份制公司应具备哪些条件？ (9)2. 设立股份有限公司需要经过哪些程序 (9)3. 改制设立股份有限公司应达到哪些要求？ (10)4.什么是发起人？发起人和股东有什么区别？谁可以作为股份公司发起人？ (10)5. 发起人的权利和义务有哪些？ (11)6.有限责任公司整体变更前引进新的投资者应注意什么问题？ (11)7. 公司设立时的商标权应当如何处理？ (11)8. 公司设立时哪些资产需要进行评估？ (12)9. 资产评估应注意哪些事项？ (12)10.有限责任公司整体改制为股份公司时，是否可以进行资产评估和帐务调整？ (12)11.公司改制设立时，其资产评估增值部分是否需要缴纳企业所得税？ (12)12.有限责任公司整体变更时，净资产折股如何纳税？ (13)13.企业改制时将产权以股份形式量化到个人时如何缴纳个人所得税？ (13)28•发审委主要关注企业哪些问题？在审核中企业哪些问题容易引起关注？ (17)29 .判断企业“具有持续盈利能力、财务状况良好”的标准是什么？ (18)第四部分 外商投资企业改制上市的常见问题 (19)1 • 外商投资企业能否在中小企业板发行上市？ ............................... 19 14 . 企业改制设立时如何 可缴纳增值税和营业 税？ 15 (13). 企业改制重组有 哪些契税减免政 策？1416 . 什么是控股股 东及实际控制 人？1417 . 控股股东有哪 些需要规范的行 为？1418 . 什 么 是 同 业..、、八 竞 争? (14)19 . 什 么 是 同 业 不..、、八 竞 争? (14)20 . 有同业竞争的 公司能申请上市 吗？1521 .公司的业务如何与控股 股东区别才不算同业..、、八 竞 争? 22 (15). 如 何 解 决 同 业 竞 争问 题？ (15)23 . 企业如何选择 募集资金投资项 目? 1524 . 股票发行审核 程序主要包括哪 些？1525 . 企 业 如 何 参 加 发 行 审 核会 议？ •• (16)26 . 在审核过程中企 业应注意哪些问 题？16见 27. ？ 申请文件上发行审核委员会审核前，证监会要求企业提供几次反馈意企业如何 回复证监会的反馈.、、八 意 见？162.目前外商投资企业在中小企业板发行上市的案例有哪些？ (19)3.外商投资企业改制为外商投资股份有限公司应注意什么问题？ (20)4•中外合资经营企业、中外合作经营企业、外资企业申请转变为外商投资股份公司的，是否需要最近连续 3 年的盈利记录要求？205.外商投资企业在中小企业板上市需要具备什么特别条件？ (21)6•外商投资企业的股权结构已经按海外上市要求进行过调整，是否能在中小企业板上市而不影响业绩连续计算？ (21)7.外商投资企业在改制过程中能否设置优先股？ (22)8.外商投资股份有限公司的发起人股份转让有何限制？ (22)9.外商投资企业境内外上市在国内审批方面有哪些区别？ (22)10•外商投资企业境内上市在信息披露方面需注意哪些问题？ (23)11.外商投资企业在中小企业板上市后，外资持有股份的变动需遵守何要求？ (23)12.外商投资企业境内上市后外资股份如何退出？ (24)13.由境外设立的特殊目的公司作为股东的境内企业能否在境内市场发行上市？................................................................ . (25)14.外商投资企业改制后不再符合税收优惠规定的，改制前所享受的税收优惠是否需要补缴？............................................................... . (25)15.外资上市公司股东持有股份在二级市场转让是否要缴纳资本利得税？第一部分企25业上市的意义与上市地选择1•企业为什么要公开发行上市？企业公开发行上市，主要有以下好处：（1）为企业建立了直接融资的平台，有利于提高企业的自有资本的比例，改进企业的资本结构，提高企业自身抗风险的能力，增强企业的发展后劲。
（2）有利于建立现代企业制度，规范法人治理结构，提高企业管理水平，降低经营风险。
（3）有利于建立归属清晰、权责明确、保护严格、流转顺畅的现代产权制度，增强企业创业和创新的动力。
（4）有利于企业树立品牌，提高企业形象，更有效地开拓市场，降低融资与交易成本。
（5）有利于完善激励机制，吸引和留住人才。
（6）有利于企业进行资产并购与重组等资本运作。
（7）有利于股权的增值并增强流动性。
2•不缺钱是否就没有必要发行上市？资本市场除了融资效应外，还有品牌效应、人才效应、财富效应和规范发展效应等。
目前股票发行上市的全流通机制已经建立，股票直接以市场价格定价，提升了公司与股东的价值，股东可以获得更大增值，股权激励机制也已经建立，管理层持股、员工持股和股票期权计划得以实施，从而可以增加管理层和员工财富，增强公司对于人才的吸引力。
此外，股权分置改革也为风险投资提供了便捷的退出渠道，有利于公司吸引创业资本，改善公司治理结构。
比如，“允许公司收购不超过5%勺股份用于奖励本公司职工”，这就有利于企业留住和吸引核心技术人员和关键管理人员。
3.上市是否会捆住企业手脚？上市以后，企业需要接受来自市场多方的监管。
但是，监管是为了促进企业规范发展。
规范的企业不会担心被监管。
实际上，企业上市的过程，也是企业明确发展方向、完善公司治理、夯实基础管理、实现规范发展的过程。
企业改制上市前，要分析内外部环境，评价企业优劣势、找准定位，使企业发展战略清晰化，改制过程中，保荐人、律师、会计师等众多专业机构为企业出谋划策，通过清产核资等一系列过程，帮助企业明晰产权关系，规范纳税行为，完善公司治理，建立现代企业制度。
保荐人服务企业改制上市后，还要围绕资本市场发行上市标准努力“达标”和“持续达标”。
同时上市后的退市风险和被并购的风险，也促使高管人员更加诚实信用，勤勉尽责，促使企业持续健康发展。
4.上市是否容易丧失控制权？企业公开发行的股份最低可以为发行后总股本的25%如果公司发行后总股本超过人民币4亿元，则最低可以发行10% 一般来说，发行上市不会导致控制权变更。
当然，与不上市的企业相比较，控制权变更当然容易些。
5.境内上市成功率如何?2004年2月，对于企业的发行上市实行“保荐制”；由保荐机构将企业推荐给中国证监会，发审委审核后，证监会进行核准，对于发审委制度，证监会也进行了改革，所以，企业能否发行成功，主要看企业素质。
从2006年5月底重新启动IPO之后，企业上市审核通过率约为80%而且按照规定，如果企业发行申请没有获得核准，那么在证监会不予核准决定之日起6个月后，企业可以再次提出股票发行申请。
6•企业选择上市地应考虑哪些因素？选择上市地的核心并不是选择交易所，而是选择企业自己的股东和市场，这样才能使产业发展与资本市场发展相得益彰。
企业选择在国内上市还是在境外上市，一般应考虑以下因素：(1)是否符合公司发展战略，包括产品市场，客户和国际化进度，企业与拟上市地国家(或地区)业务的关联度；(2)拟上市地投资者对中国及中国企业的认同度；(3)上市标准地差异，是否足够了解拟上市地的游戏规则并符合其要求 (包括对公司治理的适应)(4)一级市场的筹资能力(市盈率水平)、二级市场的流通性(市场活跃状况)，后续融资能力；(5)上市成本(包括初始上市成本与后续维护费用)；(6)上市时间；(7)地理位置、文化背景、法律制度等；(8)政府的有关政策。
7.企业在境内境外上市各有什么利弊？企业选择在境内上市或境外上市，应视各自的具体情况而定，关键是要找准定位。
一般来说，在国内上市情况比较熟悉，对相关法律法规和游戏规则比较了解，文化背景相通，上市成本较低，有地理位置优势，主要产品和市场在国内的企业，容易得到投资者认同，广告效应明显。
取消一年辅导期以及股权分置改革完成后，上市时间长和全流通的问题也得到解决。
因此，对大多企业而言，在国内上市利大于弊。
当然，如果企业的主要产品和市场在境外，或者国际化程度较高，能得到境外市场及投资者高度认同，或者企业规模大，需要多地上市解决融资问题，可选择合适的境外市场上市。
8.企业境内上市有哪些优势？(1)发行风险与融资再融资优势。
第一，境内发行风险较低。
境内外市场在供求关系上存在很大不同，在境内发行的股票能够得到境内投资者的踊跃认购。
尤其是中小企业在境外发行股票，除非承销商能够集结较多的投资者，普通投资者往往对企业没有足够认识，可能导致发行失败。
在境外发行时，要高度依赖承销商的实力。
在境内发行时，则因为企业有一定知名度，发行成功率就要高些。
第二，本土投资者对公司的运作环境和产品更为了解，公司股票的价值容易得到真实反映，则发行价格比较被认同，那么发行较低比例的股票就可以获得较多融资额。
境内市场企业发行市盈率一般在10-20倍左右，发行价格是境外市场的2倍左右，大大提升了企业的融资效率。