政府采购集中支付工作流程
政府采购主要程序及需注意事项
期）、环境标志产品政府采购清单销售联系表（第九期）） •财政部 环境保护部
• （3）询价小组要求被询价的供应商一次 报出不得更改的价格。
• （4）应当比照最低评标价法确定成交供 应商，即在符合采购需求、质量和服务相 等的前提下，以提出最低报价的供应商作 为成交供应商。
•
3、发布采购公告、出售采购文件环节需注意的事项
• （1）采用招标方式采购的，自招标文件开始发出之日 起至投标人提交投标文件截止之日止，不得少于二十日 。
• 相关规定
– 政府采购法第十条：政府采购应当采购本 国货物、工程和服务。
– 《政府采购进口产品管理办法》财库 [2007]119号
–《关于政府采购进口产品管理有关问题的 通知》财办库[2008]248
• 进口产品的概念
– 进口产品是指通过中国海关报关验放进入中国 境内且产自关境外的产品
•
关于 政府 采购 进口 产品 管理 有关 问题 的通
四、政府采购工程项目应当严格执行环境标志产品政府优先采购制度。在确定工程总包单 位时，采购人及其委托的采购代理机构应当明确落实环境标志产品政府采购政策要求。
五、环保清单在中华人民共和国财政部网站、中国政府采购网、中华人民共和国环境保护 部网站、中国绿色采购网上发布，请各采购当事人到上述网站查阅、下载。
– 第十五条 采用性价比法评标的项目，对自主创新产品可增加 自主创新评分因素和给予一定幅度的价格扣除。按照第十四条 所述原则，在技术评标项中增加自主创新产品评分因素；给予 自主创新产品投标报价4％-8％幅度不等的价格扣除。
国库集中支付业务操作规程
国库集中支付业务操作规程一、国库单一账户体系管理（一）国库单一账户体系财政国库管理制度改革的目标，是建立以国库单一账户体系为基础，资金缴拨以国库集中收付为主要形式的现代国库管理制度。
国库单一账户体系包括：国库单一账户，财政部门和预算单位零余额账户，财政专户，特设专户等。
几类账户相互联系，构成财政资金存储、支付和清算的基础。
1.国库单一账户。
这是财政部门开设在中国人民银行的专用存款账户，主要用于财政性资金的存储、支付以及与财政部门零余额账户、预算单位零余额账户等的清算。
2.零余额账户。
包括财政部门零余额账户和预算单位零余额账户。
财政部门零余额账户是财政部门开设在商业银行的账户，主要用于办理财政直接支付业务，以及与清算银行的清算。
预算单位零余额账户主要用于办理财政授权支付业务，以及与清算银行的清算。
零余额账户每日发生的支付，于当日营业终了前由代理银行与清算银行清算(授权支付不得超过财政部门批准的用款额度)。
由于该账户无余额过夜，故称之为零余额账户。
3.财政专户。
这是用于记录、核算有关非税收入和支出的专用存款账户。
4.特设专户。
用于核算经财政部或省财政厅批准，需要进行专门管理的特殊专项支出，如农村义务教育专项资金、中央和省家电下乡补贴资金、中央和地方各级承担的新农合补助资金等。
（二）预算单位零余额账户的管理规定国库单一账户体系中，与预算单位业务直接相关的主要是预算单位零余额账户。
该账户在管理方面有如下规定：1.预算单位零余额账户的开设。
预算单位提出设立银行账户的申请，并填写《预算单位开设（变更）银行账户申请表》，报市财政局国库科审核，按程序审批后，财政部门通知代理银行办理开户手续。
2.独立核算预算单位，才能开设一个零余额账户。
3.非独立核算的单位，包括单位财务机构以外的内设职能部门，不得开设零余额账户。
独立核算的异地非法人机构等，确有需要，经财政部门批准后，也可开设一个零余额账户。
4.预算单位零余额账户，首先要有事前财政部门下达的用款额度，才能办理资金支付业务。
5、国库集中支付相关工作要求及业务流程
（五）用款计划编报要求
1、内容要准确、规范?编码要注意：预算单位组织机构代码； 预算编码；科目编码，科目名称；项目编码，项目名称。 2、直接支付用款计划必须填写项目编码和项目名称。年中新 增项目无编码的与部预算执行中心联系，经与财政部国库司沟通确 定。 3、报送要及时?每年11月20日前二级预算单位报送下一年基本 支出1-5月分月用款计划。4月20日前报送基本支出6-12月分月用款 计划。二级预算单位上报项目支出分月用款计划时间是：11月20日 前报送第一季度计划；2月20日前报第二季度计划；5月20日前报第 三季度计划；8月20日前报第四季度计划。各基层预算单位要根据 自己所处级次，在报送时间上相应再提前。只有保证分月用款计划 的报送时间，才能为资金额度及时下达创造条件。
五、资金支付管理
（一）直接支付 财政直接支付的一般程序仍然遵照：财库[2002]28号 文，即：《中央单位财政国库管理制度改革试点资金支 付管理办法》办理。 1、预算单位依据批复的年度部门预算、分月用款计 划、工程项目实际进度和有关支付凭证编制直接支付申 请书； 2、财政专员办审核的主要内容包括： （1）用款是否符合预算，是否超已核批的用款计划； （2）是否按规定程序申请使用资金； （3）是否根据合同条款支付资金； （4）是否按项目进度申请使用资金。
3、直接支付与授权支付划分的依据
按照目前规定（财库[2004]179号，经调财[2004]171号 ）和2005年资金支付方式和范围划分原则，“2005年财政 拨款中，使用财政资金超过200万元（含200万元）的工程 采购支出、纳入政府采购预算且单项采购支出超过80万元 （含80万元）的物品和服务采购支出、能够直接支付到用 款单位的转移性支出，原则上都要实行财政直接支付。各 试点单位财政拨款中，除上述实行财政直接支付和规定暂 按原渠道支付以外的资金，实行财政授权支付”。
益阳市财政局关于印发《益阳市市本级国库集中支付管理操作规程》的通知
益阳市财政局关于印发《益阳市市本级国库集中支付管理操作规程》的通知文章属性•【制定机关】益阳市财政局•【公布日期】2019.11.15•【字号】益财库〔2019〕280号•【施行日期】2020.01.01•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】财政综合规定正文益阳市财政局关于印发《益阳市市本级国库集中支付管理操作规程》的通知市直各预算单位，人民银行益阳市中心支行，各市级国库集中收付业务代理银行，局机关各科室、局属各单位：根据《湖南省财政厅关于实施省级国库集中支付“放管服”改革的通知》（湘财库〔2019〕20号）精神，我局对《益阳市市本级国库集中支付管理操作规程》进行了修改，现将修改后的《益阳市市本级国库集中支付管理操作规程》印发给你们，自2020年1月1日起执行。
执行中如有问题，请及时向市财政局反馈。
原《益阳市财政局关于印发〈益阳市市本级国库集中支付管理操作规程〉的通知》（益财库〔2014〕196号）自2020年1月1日起停止执行。
益阳市财政局2019年11月15日益阳市市本级国库集中支付管理操作规程为了落实财政国库管理制度改革要求，进一步规范预算单位资金拨付行为，加强财政资金管理和监督，提高财政资金使用效益，根据《益阳市人民政府关于进一步推进国库集中支付制度改革的意见》（益政发〔2013〕8号）、《益阳市财政局关于印发〈益阳市市本级预算指标管理办法〉和〈益阳市市本级财政资金拨付办法〉的通知》（益财办〔2010〕158号）、《益阳市财政局、中国人民银行益阳市中心支行关于印发〈益阳市本级国库集中支付电子化管理试点工作方案〉的通知》(益财库〔2014〕211号)及有关规章制度，制定本规程。
一、资金支付管理内容（一）本办法适应于纳入市本级国库集中支付管理的一般公共预算资金（含纳入预算管理非税收入拨款）、政府性基金预算资金、国有资本经营预算资金、社会保险基金预算资金、财政专户管理资金及其他资金。
国库集中支付总流程图课件
----要点3：清算额度下达
（三）直接支付业务流程
预算单位
国库处 支付中心
用款申请录入
用款申请接收
汇总清算单打印
代理银行
清算银行
用款申请审定
申请审核上报
直接支付凭证
国库科签章后发送
划款审请
支付凭证确认
单位入账
国库科入账
支付中心入账
入账通知书
确认划款清算 清算回单发送
直接支付流程
基层 预算单位
支付申请 …. ..
国库科
支付中心
代理银行
退库通知录入 凭证打印发送
清算银行 退款清算确认
接收入账
回单登记 国库科入账
日报或回单登记
支付中心入账
回单登记 退款通知书
清算回单发送
（六）对账管理 代理银行与财政局（集中支付管理机构） 代理银行与财政局（集中支付执行机构）及预算单位 代理银行与清算银行 预算单位与财政局
职责分工
（二）计划管理业务流程
预算单位
国库处
代理银行及清算银行
计划申请
计划录入
计划终审
计划审定
汇总清算额 度通知单
计划接收 通知书接收
计划批复、发送
授权支付额 度通知单
支付管理业务流程
汇总清算额 度接收
汇总清算额 度接收
到账通知书
SUCCESS
THANK YOU
2019/9/16
----要点1：用款计划编制内容和方法
财政资金
预 算 一般预算内资金 内 资 金
政府性基金
预算外资金 其他财政资金
现行财政资金拨付流程
财政部门 拨付 主管部门 拨付
账户
资金账户
国库集中支付业务流程
国库集中支付业务流程一、用款计划申报用款计划申报的基本流程是：??? 基层预算单位申报→主管部门批复→财政部门审核。
??? ?用款计划申报方式分为纸质申报和网上申报，申报内容分为基本支出和项目支出，其中预算内基本支出、往来资金不需要单位申报计划，由支付中心直接形成用款计划。
预算内项目支出和预算外资金由单位根据项目进度和资金到位情况等申报用款计划。
纸质申报计划：单位根据部门预算填写用款计划表，加盖单位印鉴后送交财政局相应的支出处室。
支出处室审核后将用款计划表传递至支付中心，由支付中心录入支付系统。
网上申报计划：单位首先登陆“合肥市财政国库集中支付网上查询申报审核系统”，点击进入相应的资金账套，然后点击用款申请下面的分月用款计划，进入预算单位用款计划申报界面，选择相应的功能科目和预算管理类型，录入完整的申报信息，录入完毕再输入用户密码、经办人和电话并确认提交。
单位可以点击受理反馈下面的用款计划批复，查询用款计划申报的进度。
单位申报完成以后，主管部门登陆“合肥市财政国库集中支付网上查询申报审核系统”，点击进入相应的资金账套，然后点击计划受理下面的计划批复，计划批复后财政局相应的支出处室再进行审核，审核通过后传递至支付中心，由支付中心导入到支付系统。
由于用款计划申报月份默认为下个月，单位需要注意计划申报的月份。
二、资金支付1、授权支付?授权支付是指单位经财政授权，在财政批准的资金使用额度内，自行开具银行结算凭证，通过财政为单位在代理银行开设的单位零余额账户，将财政资金支付到收款人或用款单位账户。
财政授权支付适用于单位的零星支出。
财政授权支付每月只有10号、20号、30号下达用款额度，单位要注意计划申报的时间。
预算单位办理授权支付，首先登陆“合肥市财政国库集中支付网上查询申报审核系统”，点击进入相应的资金账套，然后点击用款申请下面的财政授权支付，进入财政授权支付申报界面，选择相应的功能科目和预算管理类型，录入完整的支付信息，录入完毕再输入用户密码、经办人和电话并确认提交，待支付中心受理以后，通过“受理反馈”——“授权支付受理”栏目，查询相应的受理编号，将单位代码、账套号、受理编号填写在结算凭证指定位置，持该结算凭证到代理行办理资金支付。
政府采购业务管理流程图
政府采购业务管理流程图政府采购业务管理流程图：政府采购业务的基本流程包括采购预算编报与下达、采购计划编制与审核、确定采购需求、选择采购方式、信息公开、采购过程监督、确定供应商、签订采购合同、采购履行、过程管理、采购验收等环节。
在采购预算编报与下达环节，需要查看现有存量，评估新增需求量，并汇总各业务部门预算，进行年度工作计划的编制和审批。
在采购计划编制与审核环节，需要结合单位年度采购计划、集中采购目录、采购限额标准进行审核，并批复各部门采购计划。
在选择采购方式、信息公开环节，采购方式包括公开招标、邀请招标、竞争性谈判、单一来源、询价采购等方式，并需要公开招标公告、采购预算等信息。
在采购过程监督环节，需要确定供应商、签订采购合同，并进行信息公开。
在采购履行、过程管理环节，需要进行采购（货物、工程、服务）验收，并进行资金拨付和会计处理。
政府采购预算管理和采购实施计划管理流程流程图：政府采购预算和采购计划编审的基本流程包括业务部门开始、分管领导、采购部门、财务部、财政部门和人大审批等环节。
在业务部门开始环节，需要评估新增需求量，并进行采购申请。
在分管领导环节，需要汇总各业务部门预算，并进行年度工作计划的编制和审批。
在采购部门环节，需要编制政府采购预算和采购计划，并形成单位采购预算和采购计划。
在财务部环节，需要审核批准本级政府采购预算下达的单位年度采购预算。
在财政部门和人大审批环节，需要审批年度采购预算和采购计划。
组织形式管理-公开招投标业务流程图：公开招标的业务流程包括招标审批、编制招标文件、发布招标公告、发售招标文件、提交投标文件、拆封投标文件并唱标、评标、中标、签订采购合同等环节。
在招标审批环节，需要提出采购申请，并委托采购代理机构进行公开招标。
在编制招标文件环节，需要确认标书并编制招标文件。
在发布招标公告环节，需要公布采购预算和招标公告。
在发售招标文件环节，需要购买招标文件。
在提交投标文件环节，需要检查投标文件的密封情况，并拆封投标文件。
江苏政府采购结算流程,文件
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政府采购的流程
政府采购的流程一、采购资金的确认（一）属于财政拨款的采购资金，由财政部门有关业务科室根据下达给采购单位的年度采购预算，按照拨款申办程序，由负责资金拨付和账户管理的科室于采购前将计划安排的采购资金划入政府采购资金专户；实行国库集中支付试点单位的采购预算资金，单位只须在网上填报采购预算给相关业务科室批复后采购办人员即可在网上查询到，其资金不需拨入政府采购资金专户。
（二）未列入政府采购计划，需另外追加的采购项目，由行政事业单位向市财政局分管业务科室申报，采购办根据资金落实情况给予追加采购计划；实行国库集中支付试点单位的采购追加资金，其资金的确认同上，不需拨入政府采购资金专户。
（三）属于单位自筹的采购资金，采购单位应在采购前5个工作日将资金划入市政府采购资金专户。
二、采购计划的确认（一）属集中采购的项目，在采购前，各单位必须对所采购项目的技术参数、规格型号、采购数量、资金渠道、售后服务等要求进行确认（公务用车采购的还应按程序报相关部门审批），并按采购办规定的时间上报。
（二）各单位报送的采购计划，不得提出具体的品牌要求。
但考虑到部分项目的特殊性及工作的需要，各单位可提出1-2个推荐品牌，供市采购办参考。
（三）属较复杂、非标准的货物，报送采购计划时应附详细的采购要求及说明。
（四）各单位一般不采购外国货物，确因工作需要采购的，应当报经市采购办批准。
三、政府采购流程（一）单位提出采购计划，报市财政局分管业务科室进行预算审核；（二）财政局各业务科室批复采购计划，转采购办；（三）采购办按政府采购制度审批汇总采购计划，一般货物采购交由政府采购中心采购，特殊物品采购可委托单位自行采购；（四）政府采购中心制作标书，并送采购单位确认；（五）政府采购中心发布招标公告或发出招标邀请，发售标书，组织投标，主持开标；（六）评标委员会进行评标，选出预中标供应商。
经采购单位确认后，决定中标供应商；（七）中标供应商与采购单位签订合同；（八）中标供应商履约，采购办与采购单位验收（对技术要求高的采购项目要有专家参与验收）后，由采购单位把合同、供货发票原件和《采购单位验收物品意见表》送到采购中心办理付款手续；（九）政府采购中心把手续办好，送交采购办作为依据，向供应商支付货款；（十）采购单位入固定资产账；（十一）招标活动结束后采购部门要建立档案，包括各供应商招标的标底资料、评标结果、公布的合法证书、公证资料、招标方案等。
政府采购授权支付流程图
指标接收
采购处
指标导入
政府采购网 计划管理 支付申请管理 银行支付 信息反馈
支付信息接收 生成用款计划
支付信息导入
回单登记 支付信息导入
支付信息接收
预算单位
录入支付金额 接收用款计划 生成支付凭证
代理银行
备注
1.业务管理处在指标管理系统中录入政府采购 指标；2.国库处在集中支付系统中接收指标， 同时导入政府采购网。
1.国库处将政府采购授权支付信息导入政府采 购网。
1.预算单位按采购处要求，在政府采购网中录 入相关信息；2.采购处将单位录入支付信息导 入集中支付系统。
1.国库处根据接收的采购支付信息，自动生成 授权支付用款计划，同时下达给预算单位。
确认支付
1.预算单位根据财政批复的用款计划，自行录 入政府采购授权支付凭证，并送交代理银行
1.代理银行根据预算单位的授权支付令，办理 支付业务；2.与人民银行确认划款清算；3.国 库处登记划款（清算）回单、日报。
国库集中支付总流程图-市级-管理流程图
进一步比较－存款的变化
国库
预算单位存款账户
先拨款
后支付
国库
后清算
预算单位零余额账户 先支付
四、改革前的准备工作
• 基础数据报送 • 账务核对 • 结存指标分配 • 用款计划
谢谢大家！
• 财政统发工资支出 • 列入政府采购预算和政府采购计划的预算内支出 • 超过30万元的基建支出 • 未列入政府采购预算，但单件商品或单项服务购买
额超过5万元（含万元）的物品、服务采购支出
直接支付范围
授权支付范围
----要点2：直接支付和授权支付范围的划分
• 未实行财政统发工资单位的工资支出 • 单件物品或单项服务购买额不足5万元的购买
财政国库集中支付 业务流程
一、国库管理制度改革简述
• 财政国库管理制度 • 核心是国库集中收付制度
现阶段财政国库管理制度改革的指导 思想：按照社会主义市场经济体制下公共财 政的 发展要求，依据中央财政国库管理制度 改革 的指示精神，结合实际，逐步建立起以 国库 单一账户体系为基础、资金缴拨以国库 集中 收付为主要形式的财政国库管理制度。
支出（不含政府采购预算内支出） • 年度财政预算内投资不足30万元的基建支出 • 特别紧急支出 • 经市财政局国库科批准的其他支出
国库资金支付方式
直接支付
工资支出
授权支付
工程采购支出
咳！
物品、服务 采购支出
快点儿！
零星支出 不足5万元 不足20万元 特别紧急 的购买支出 的基建支出 的支出
----要点3：清算额度下达
预算单位零余额帐户
用于授权支付 4时前在限额内与单一帐户清算，单笔大于5000万的即时清算
预算外资金专户：预算外资金的收入和支出
国库集中支付网上操作及核算流程
教育财务核算中心国库集中支付操作流程(征求意见稿)前言：本操作流程，根据《县级财政国库管理制度改革实施方案(试行)的通知》和《县级财政国库管理制度改革资金支付管理暂行办法》的有关规定，在不改变预算单位会计主体、资金使用权、财务管理和会计核算职责的前提下，为适应我局教育核算中心国库管理制度改革需要，根据教育财务核算中心财务业务实际，特对我局教育财务核算中心国库集中支付操作流程作如下说明：一、预算内收支(一)预算内收支核算---财政直接支付包括财政统发教师工资、预算内政府采购款、专用资金(如基建、大型修缮、设备购置等)等等。
适用总账科目：财政补助收入、拨入专款、事业支出(内)、专款支出。
1、账务核算(1)、汇总记账员依据有关文件报表请示财政对口股室下达用款计划,通过网上向县财政国库支付执行机构提交直接支付用款电子申请(见“操作流程”)，并报送纸质(统发工资不报)《财政直接支付汇总申请书》，根据代理银行《财政直接支付入账通知书》，按财政及上级有关标准原则，对上述各项资金进行分解，并编制“县教育经费分解表”，分解表按单位(列)及科目(行)进行明细分类，并按报账单位向各记账员下达“内部收付记账通知单”，按下述核算方式录制记账凭证(中心总账)，并做相关明细核算，以《财政直接支付入账通知书》为原始凭证。
借记事业支出(内)(专款支出等)贷记财政补助收入(拨入专款等)(2)、各记账员凭汇总记账员下达“内部拨款记账通知单”做各校分账，按上述核算方式录制记账凭证，并对单位下达“集中收付通知单”，依据“核算中心实施细则”核算，政府采购由各校报账员出具采购文件，专项支出由各报账员出具专项支出相关文件资料(下同)。
(3)、符合固定资产管理的，各报账员必须出具相关的原始证明材料，记账员进行固定资产核算，中心总账不进行固定资产核算。
借记，固定资产贷记，固定基金2、操作流程(1)财政统发工资：进入出纳岗位→点击直接支付→进入录入→点击计划→双击计划→填写收款人名称(县财政局)、账号(财政提供的代发账号)、银行(工资代发银行)、金额→提交→选择凭证→送审→完成。
政府采购工作流程及项目委托办理相关要求
（九）信息系统项目采购的有关问题
信息系统项目的采购项目（即应用软件开发+硬件 设备采购），由于“应用软件开发”、“硬件设 备采购”在政府集中采购目录中分别属于服务类 采购和货物类采购，因此，采购单位在编制采购 预算报市财政局审批时，应将整个信息系统项目 的预算分别按应用软件开发、硬件设备采购两部 分填报。委托采购时，采购单位应以应用软件开 发、硬件设备采购两个项目分别委托市政采中心 组织采购。
（五）办理政府采购委托手续的时间要求
1、属于按批复的年度部门预算——政府采购预算表的内容直接 实施的采购项目，采购人须在当年度的9月30日前办理委托手续；
2、属于向市财政局申报《南宁市政府采购申请表》后获批的采 购项目，采购人须在采购申请得到市财政局批准后10个工作日 内办理委托手续。
3、未按上述规定时间办理委托手续的，市政采中心不予受理。
①《南宁市政府采购工程项目情况表》原件1份（见附件9） ②经市财政局投资评审中心公开招标确定的工程造价审核
定点单位出具的工程上限控制价原件1份 注：定点的专业分类为房屋建筑及装饰工程、市政公用工
程、城市园林绿化工程、公路工程、水利水电工程，共4 类
（2）工程监理定点项目（单项合同估 算价在50（含）万元以下）办理委托 时除上述1、2、4项材料外，还应提交： 《南宁市政府采购工程项目情况表》 原件1份（见附件9）
①限额标准：单项印刷或年度批量印刷预算在5万元以 上至80万元以下
②印刷服务内容包括各类表单、证件、证书，收据等 票据，文件，公文用纸，资料汇编，信封，日历、名 片、卡片、广告等。
（8）纸张和办公自动化设备耗材：已不再实行定点 采购，由采购人自行采购。
国库集中支付业务操作流程
寿宁县国库集中支付业务操作流程一、预算指标管理流程：1、各业务股根据人大批复的年度支出预算，录入各预算单位经费指标。
2、预算单位追加的预算指标（包括预备费、专项指标等）各业务股随时录入。
3、预算股根据各业务股录入的指标进行审核、下达。
二、用款计划管理流程：1、各预算单位根据预算股下达的预算指标，在额度内根据用款需求于每月20日之前上报次月的分月用款计划。
2、财政局各业务股室根据预算单位上报的用款计划于每月20日至23日一审计划，采购办于每月24日至25日对政府采购项目冻结资金，国库股于每月25日至27日二审计划，财政局领导于每月27日至30日终审计划。
3、国库股于次月1日下达各预算单位用款计划，同时国库支付中心向人行国库科发送授权额度。
三、支付管理流程：1、直接支付：预算单位进行支付申请录入（可随时操作），直接支付申请书打印，并将所需的纸质材料原件及复印件（加盖公章）送至国库支付中心，国库支付中心将款项直接拨付到商品和劳务供应商账户。
注：如果是政府采购项目，在申请支付前预算单位要先将纸质的材料报送采购办审核，解冻资金。
注：国库支付中心定于每周三将支付令送至代理银行（特殊情况例外）。
2、授权支付：预算单位在计划额度内根据用款需求，自行打印支付令至代理银行进行支付。
操作员2进行支付申请录入，操作员1进行支付申请审核、生效、打印。
四、清算管理流程：1、具体清算流程在代理银行和人民银行间办理（略）2、各代理银行日常受理支付业务时间截止于每天上午11点，超过时间只能隔天办理支付。
下午为人行清算业务时间，不予办理支付业务。
办理集中支付业务应注意的几点事项一、预算单位在申请以下三种财政直接支付业务时，必须填制《财政直接支付申请书》（在国库支付系统中填制生成），由单位负责人、财政负责人和经办人签（章）并加盖公章，所有报销的纸质材料原件要求报送国库支付中心审核，并提供材料复印件加盖单位公章及“与原件核对无误”印章并签章，以对复印件的真实性负责。
国库集中支付业务流程
国库集中支付业务流程国库集中支付业务流程包括四个部分：预算指标管理、分月用款计划管理、资金支付管理、资金清算管理。
预算指标控制用款计划，用款计划控制资金支付，资金支付后再与国库清算。
也就是说，首先必须要有预算指标才能申请用款计划，有了用款计划才能办理资金支付，办理支付后由代理银行申请划拨资金。
一、指标管理1、预算控制数下达部门预算正式批准下达前，为了保证县级各预算单位资金正常需要，由支出股室在11月10日前根据各预算单位当年部门预算安排情况提出下年度1—5月份部门预算控制数，预算股审核并于11月30日前录入“国库集中支付系统”（又称“金财网”），下达给各相关部门和单位（国库股、支付核算局、各支出股室和预算单位，下同）。
2、预算指标录入3、预算指标审核下达在年度预算执行过程中，预算股按照预算调整程序将追加、追减的预算指标于收到预算调整文件后2个工作日内录入“国库集中支付系统”并审核后下达相关部门和单位。
5、预算外资金、特设专户资金和其他资金指标比照预算指标管理办法实时录入。
二、计划管理预算单位根据县财政局下达的部门预算控制数、部门预算数、部门预算调整数、非税收入缴存进度，按月编制预算单位的预算内资金、预算外资金和其他资金用款计划。
基本支出经费原则上按照总额分月均衡拨付的原则编制；项目支出经费按项目用款进度编制。
1、用款计划申请预算单位根据部门预算（部门预算下达前为部门预算控制数，下同）和非税收入缴存进度申请分月用款计划。
基本支出用款计划第年报两次，每年12月1日前报送下一年度基本支付1-5月分月用款计划，5月1日前报送当年其他支出6-12月分月用款计划；项目支出用款计划按季分月编报，每年12月1日前报送下一年第一季度用款计划；3月1日、6月1日、9月1日前分别报送当年第二、三、四季度项目支出分月用款计划。
2、用款计划初审支出股室负责人根据部门预算和非税收入缴存进度在每月25日前完成初审，分资金性质（预算内资金、预算外资金、其他资金，下同）提出财政直接支付、授权支付建议数，股室负责人审核确认后，系统自动进入下一程序。
财政局内部政府采购项目操作流程图
朝阳区财政局内部政府采购业务
操作流程图
预算编制流程：
资金拨入政府采购专户流程：
货物和服务、工程类项目采购流程
1’ 采购单位如需要调整项目预算时，应得到业务科室确认，经局长审批后送预算科办理收回指标并报人大备案，再由预算科重新追加指标后执行；采购单位批准追加的项目预算，由业务科室与采购办审批是否纳入政府采购，应纳入政府采购的项目，由预算科办理追加指标，国库科将资金拨入政府采购专户
2’采购单位需要对已经核准的项目做出调整时，应当按照原项目审批
程序重新办理核准手续
财政支付定点采购流程
采购办于采购预算实施年度前确定定点采购目录中货物和服务类项目定点供应商的名称、联系方式、商品种类、价格及服务承诺等，下发各采购单位
1采购单位填写一式五联《朝阳区政府采购实物调拨单》1’调整预算或追加须报相关业务科室及主管局长审批后执行
4采购办依法对项目的招评标进行监督，但不会干涉招标代理机构的运作。
项目负责人跟踪开标和评标过程，并详细记录存在的问题，同时填报《朝阳区政府采购项目监督报告》；跟踪项目的实施，并根据项目进展情况提出完善项目的意见
5采购办依据中标合同和采购单位的请款报告，项目负责人提出拨款意见，并由内勤复核以及主管科长签字，报主管局长审批后，由国库集中收付中心将款项直接拨付至中标单位
6采购办每月将项目的拨款情况抄送相关业务科
室；项目合同由采购办备案留存
7质保期后依据合同和质量情况报告，采购办项目负责人提出拨款意见，并由内勤复核主管科长签字，报主管局长审批后，由国库集中收付中心拨付中标单位质保金或尾款
2
’“采购办留存联”由
采购办内勤备案
自
行支付定点采购流程。
国库集中支付培训班资料-国库集中支付制度及业务操作
2、严格执行政府采购制度
根据《湖南省财政厅. 〈 湖南 省 2022 年政府采购采购目录即政府采购限 额标准 〉 的通知》（湘财购 [2022]14 号） 的规定：预算单位使用财政性资金采购物 品、工程和服务时，其金额达到政府采购 限额标准以上或采购项目在政府采购目录 以内的，都应实行政府采购。
直接支付 ：预算单位申请用款 —— 支付局审核 （初审、复审） —— 支付局开具支付令 —— 支付 （商业银行垫付） —— 清算（人民银行）； 授权支付 ：单位 自行开具支付令 —— 支付（商业 银行垫付） —— 清算（人民银行）。
四、国库集中支付工作要求
（一）确保系统运行和资金支付的安全 （二）确保资金支付符合预算 （三）确保资金使用合法、合规 （四）确保按项目进度和合同条款申请支付
2、实行付款人登记制度
为确保财政资金的安全和便于支付业务联系， 支付局对预算单位直接支付申请实行付款人登记制 度，要求各单位支持配合，如实填写《预算单位财 政直接支付申请付款人登记表》，并报送支付局登 记备案。非经登记的经办人、审核人和财务负责人 的请款，支付局将不予受理。单位若因工作等原因， 更换了请款经办人、审核人和财务负责人的，需及 时以单位公函的形式报支付局。
（2） 经省财政厅专项批准的其他紧急支 出。
（二）规范申请直接支付
预算单位应根据《湖南省财政厅关于省本级 预算单位国库集中支付有关具体支付事项的通知 》（湘财办[2022]16号）要求， 办理财政直接支 付相关手续。
1、工资性支出
新进国库集中支付单位必须要对工资账户进 行维护，经我局审核后才能申报工资性支出。工 资账户共有13个账户类型，分别为：个人与单位 部分的住房公积金、医疗保险、养老保险、失业 保险等8个账户类型，个人所得税、统发工资过渡 户、实发工资过渡户、其他账户类型、防洪. 等5个账户类型。 其中：统发工资过渡户仅用于 单位工资统发部分，其名称须含有“省财政工资 统发”字样。实发工资过渡户用于非工资统发单 位和统发单位非统发工资部分。