浅谈企业信用管理(正式稿)

浅谈企业信用管理学号：20 号专业：工商管理（03春）姓名：高勤珍提纲：信用管理被认为是企业的生命，企业信用风险是银行信用风险的源头，有效防范信用风险，必须首先加强企业信用管理。

一、企业信用管理的内涵及意义1、企业信用管理的内涵2、企业信用管理的意义二、我国企业信用管理的现状1、企业经营管理目标发生偏离2、缺乏专门的信用管理职能部门3、信用管理方法和技术落后4、信用管理重点严重滞后5、缺乏经过专门训练的信用管理人员三、加强企业信用管理的对策思路1、企业领导必须对信用管理给予足够的重视2、设立专门的信用管理部门3、实行客户资信管理制度4、建立内部授信制度5、完善应收账款管理制度6、全面提高信用管理人员的素质7、建立完善的社会评价机制8、信用体系建设需要有强制性的法律规范做保障浅谈企业信用管理内容摘要：企业与企业、企业与银行之间货款或贷款的问题，是我国经济发展的一大顽症。

如何解决这个问题，是摆在企业管理者面前的一大难题，本文从企业信用管理的角度，论述信用管理企业对提高企业竞争力方面的重要性。

信用管理是对企业的授信活动和授信决策进行的科学管理，其主要目的是提高企业竞争力、扩大市场点有份额。

信用管理问题是影响企业竞争力的关键，一个企业要在激烈的市场竞争中脱颖而出，除了加强商品质量和价格竞争力以外，还有一个重要的方面就是要提高信用销售的能力。

我国企业信用管现状：企业经营管理目标发生偏离、缺乏专门的信用管理职能部门、信用管理方法和技术落后、信用管理重点严重滞后缺乏经过专门训练的信用人员等现状，制约着我国企业的竞争力。

我国企业只有摆脱现状，完善信用管理制度，才能提高企业竞争力。

本文提出了加强企业信用管理的对策思路，具体从8个方面进行论述，如果这8项建议能够落到实处，相信企业定会在激烈的市场竞争中脱颖而出。

本文的关键词：加强企业信用管理我国信用问题突出表现在企业与企业、企业与银行之间货款或贷款的拖欠，拖欠问题始终是困扰我国经济发展的一大顽症。

众所周知，拖欠问题的背后反映的是信用风险问题，它源于外部环境和内部管理两个方面，其中内部管理起决定作用。

在企业内部管理机制中，市场营销、财务管理、信息管理和信用管理相互交叉，缺一不可，而信用管理是现代企业管理的核心内容。

在市场经济发达国家中，信用管理被认为是企业的生命，没有一个完善、有效的信用管理制度，企业将缺少足够的市场竞争力，将失去防范信用风险的能力，最终将会被市场无情地淘汰。

我国企业间帐款拖欠现象的产生，其根本原因是企业内部管理机制不健全，缺少专门的信用风险管理制度。

企业信用风险是银行信用风险的源头，有效防范信用风险必须首先加强企业信用管理。

一、企业信用管理的内涵及意义1．企业信用管理的内涵：企业信用管理有狭义和广义之分。

广义的信用管理是指企业为获得他人提供的信用或授予他人信用而进行的管理活动。

狭义的信用管理是指对企业的授信活动和授信决策进行的科学管理，其主要目的是提高竞争力、扩大市场占有份额。

本文所说的企业信用管理主要是狭义的企业信用管理，也是传统的企业信用管理。

企业信用管理是现代企业管理中最重要的组成部分，是企业管理学的一个重要分支。

从企业管理职能的角度，企业信用管理是指通过制定信用管理政策，指导和协调内部各部门的业务活动，对客户信息进行收集和评估，对信用额度的授予、债权保障、应收账款回收等各交易环节进行全面监督，以保障应收账款安全和及时回收的管理。

企业信用管理的目的是对各种规模的企业，在力求达到企业销售最大化的同时，将信用风险降至最低。

2．企业信用管理的意义。

信用管理问题是影响企业竞争力的关键。

在买方市场条件下，一个企业要在激烈的市场竞争中脱颖而出，除了加强商品质量和价格竞争力以外，还有一个重要的方面就是要提高信用销售（赊销）的能力。

也就是说，要更多地采用信用结算方式增强企业竞争力。

与现汇结算方式相比，信用结算方式的优势显而易见，购买方可以凭借自身良好的信用充当交易媒介先收货后付款，从而大大提高购买方的购买能力和销售商的营业额。

在西方国家，所有商业贸易的90％都采用信用方式进行，只有不到10％的贸易采用现汇结算，信用结算方式已经成为商品交易中的绝对主流。

而在我国，由于企业信用的缺失和不足，企业问信用交易方式仅占所有交易的20％左右，现汇交易达到80％，落后的结算方式严重地阻碍了贸易的扩大和企业的发展，也使我国企业的竞争力大大减弱。

很多国外厂商因为无法接受我国企业的现汇结算方式转而去购买其他国家的产品，这样的例子不胜枚举。

随着经济全球化进程的加快，我国企业已处于和国外企业同台竞争的环境中，而据上述分析，同样规模的企业，西方企业的信用销售能力是我们的4倍。

如此大的差距，我们根本无力与国外企业竞争。

我国企业必须大大提高赊销比例，才能在销售上与国外企业竞争。

提高赊销比例的前提是加强企业信用管理。

市场经济越发达，对信用的要求越强烈“市场经济是信用经济”，指的是市场经济的快速发展要靠信用手段来实现。

美国经济总量中，信用交易占到80%以上，最显著的例证是它发行的巨额国债，国家以信用为担保，而能集全球之财力为己所用。

信用交易提供了货物、服务和资金最大限度地快速周转机制，周转越快，发展越快。

从原始的现款交易，到衍生出形形色色的商业信用票据、存贷款、担保、保险等信用工具；从进出口现汇结算，到信用证、付款交单、承兑交单乃至赊帐；目的都是一个：扩大交易量，缩短交易期。

在这种情形下，一个能够保证交易安全的信用体系非常重要，它既是经济发展的推动力，又是经济健康运行的稳定器。

信用管理是企业管理的重要组成部分，提高企业竞争力必须加强企业信用管理。

社会经济生活缺乏信用，许多商家和消费者深受其害。

常见的表现方式有以下几个方面：合同违约、债务拖欠、偷逃税费、走私套汇、商业欺诈、假冒伪劣等等。

以下几组媒体披露的数据，足以说明完善信用管理的迫切性：1、人民银行研究局引用的调查资料：因信用缺失造成企业直接和间接损失每年高达5855亿，相当全国财政收入36.8%，受此影响GDP减少约2个百分点。

其中逃废债1800亿，合同欺诈55亿，产假售假造成损失2000亿，因三角债和现款交易增加财务费用2000亿。

2、国家工商局一份研究资料表明：合同交易只占整个交易量的30%，履约率仅60%左右。

3、国家审计署2002年对1290家国有企业审计的结果表明，有67％的企业财务报表存在不实现象。

造成这种状况的原因是多样的：一是在向成熟市场经济过渡中，财富快速积累的时代特征使得商业道德观发生了变形和扭曲；二是市场本身对经济高速增长准备不足，无论在信息透明度与对称性、交易运行的制衡机制、政府监管手段，还是在法律引导与约束方面都存在许多空白或缺陷。

以上种种，使得信用问题已经成为制约社会经济发展的瓶颈。

因此，企业要加快信用管理。

二、我国企业信用管理的现状当前，在以买方市场为主的竞争格局中，信用交易已成为企业获得市场竞争力的必要手段和经营方式。

但从我国企业经营管理现状来看，我国企业在进入市场经济之后，内部经营管理机制并没有随之进行根本的调整。

具体反应在信用管理方面，我国存在一系列的问题需要解决：1．企业经营管理目标发生偏离。

我国许多企业近几年迫于市场竞争的压力，在其发展上单纯追求销售业绩的增长，但其背后的财务状况却常常不乐观，甚至出现经营危机。

具体在业务经营中，企业简单地采取以销售为导向的经营管理模式，例如“销售承包制”和“销售买断制”等，忽视了应收账款上升、销售费用上升、负债增加、呆账坏账增加等问题，偏离了最终利润这一企业最终目标。

企业产品销售量的增长，对企业来说无疑是件好事，是企业追求的阶段目标，但其增长与企业最终利润增长之间的比例，才是企业赖以生存和发展的基础。

为了确保最终利润的涨幅大于企业销售量的涨幅，企业必须从客户的信用着手，净量减少呆帐、坏帐的损失，降低费用，加大应收款回收力度。

中国化学工程第六建设公司，是原化工部直属的一家大型国有企业。

近两年来，由于国家对化工行业的政策倾斜，在全国范围内大量上化工建设项目。

这就使得前几年市场疲软的化工建设行业近两年来又开始复苏。

目前企业的施工任务基本饱合，施工产值（企业销售额）逐年上升，但企业的发展前景却不容乐观。

由于市场经济自由竞争的激烈和中、小企业、私营企业自身的优势，再度使中国化学工程第六建究竟是什么原因导自这种怪现象的存在呢？当然，影响企业净利润的因素自然很多，但坏帐损失，应收帐款的大量增加是影响企业净利润的主要因素。

如何减少坏帐损失，加快应收帐款回收，已迫在眉睫，是摆在企业决策者面前的首要问题。

实际上，企业经营管理的目标是要在业绩增长和风险控制这两个目标之间寻求协调和一致，保证最终利润这一根本目标的实现。

2．缺乏专门的信用管理职能部门。

在我国企业现在的管理职能中，应收账款的管理基本上是由销售部和财务部两个部门承担。

然而，这两个部门由于管理目标。

职能、利益和对市场反应上的差异，都不可能较好地承担起企业信用管理和应收账款的职能。

在实践中，这两个部门常常出现职责分工不清、相互扯皮。

效率低下，甚至出现管理真空等种种问题。

国内外成功企业的管理经验表明，增加独立的信用管理职能，由信用部门或信用经理承担和协调整个企业的信用管理工作是一个有效的管理方式。

在一些国有大中型企业中，这类现场普遍存在。

销售额是销售部的管理目标，销售额的高低也是企业领导考核销售部门的主要指标。

为了追求较高的销售额，销售部门几乎不去考虑客户的资信程度，而把企业产品销售给该企业，导自应收帐款大量增加。

而财务部除了处理日常帐务外，就是编制定期财务报表。

而财务报表中的数据，都是已发生的数据，等到“应收帐款、坏帐损失”等数据送达企业领导层手中，元论领导者如何英明，其采取的措施无异于“亡羊补牢”。

“羊”丢了之后，企业领导者开始追究责任，是谁把“羊”放跑了呢？销售部和财务部都有一定的理由，来证明自已与“丢羊”无关。

销售部的理由是：销售部只管产品销售，把产品推销出去，拿到订单，就是我的职责和义务。

财务部的理由是：应收帐款，坏帐损失增长，不是我财务部不去要钱。

而是客户压根没有偿还能力，或客户购货时本身就不想还款。

企业其它各职能部门更有充分的理由来证明自已的“清白”。

“羊”丢了，这个难题最终是不了了之。

反正亏的是企业的钱，是国有资产从一个企业流失到另一个企业。

这是近年来国有企业普遍面临的问题。

也是国有企业急需改制，完善内部管理机制的一个客观因素。

3．信用管理方法和技术落后。

在目前销售业务管理和财务管理上，我国大多数企业还没有很好地掌握或运用现代先进的信用管理技术和方法。

比如缺乏客户资信方面的资料；对客户的信用风险缺少评估和预测，交易中往往是凭主观判断作决策，缺少科学的决策依据；在销售业务管理中缺少信用额度控制；在账款回收上缺少专业化的方法。