浅谈我国企业的信用管理问题

浅谈我国企业的信用管理问题

摘要：在企业内部各种管理机制中，信用管理是现代企业管理的核心内容。如

果一个企业没有有效完善的管理机制，就会缺少足够的市场竞争力，最终将会被

市场无情地淘汰。本文主要介绍我全国企业的信用管理问题。首先介绍了企业信

用管理的概念和意义，然后介绍了我国企业信用管理的现状和提高我国企业信用

管理的意义。

关键词：企业；管理；信息；竞争

一、企业信用管理的内涵及意义

从广义上来讲，企业的信用管理是指企业为获得他人提供的信用或授予他人信用

而进行的管理活动。从狭义的角度看，企业的信用管理指的是对企业的授信活动

和授信决策进行的科学管理。企业信用管理的主要目的就是提高企业市场竞争力、扩大企业的市场占有份额。

企业信用管理是现代企业管理中最重要的组成部分，是企业管理学的一个重

要分支。从企业管理职能的角度来说，企业信用管理是指通过制定信用管理政策，指导和协调内部各部门的业务活动，对客户信息进行收集和评估，对信用额度的

授予、债权保障、应收账款回收等各交易环节进行全面监督，以保障应收账款安

全和及时回收的管理。企业信用管理可以减少企业的经营风险，可以提高企业的

经济效益。

随着市场经济的高速发展，企业的信用管理问题越来越受到了企业管理者的

重视，因为企业的信用管理问题是影响企业竞争力的关键。在买方市场条件下，

企业之间的竞争，不光是企业商品价格和质量的竞争，同时也包括企业之间信用

销售的竞争能力。现代企业需要更多地采用信用结算方式增强企业竞争力。与现

汇结算方式相比，信用结算方式的优势显而易见，购买方可以凭借自身良好的信

用充当交易媒介先收货后付款，从而大大提高购买方的购买能力和销售商的营业额。在西方国家，所有商业贸易几乎都采用信用方式进行，信用结算方式已经成

为商品交易中的绝对主流。而在我国，由于企业信用的缺失和不足，企业间信用

交易方式仅占所有交易比例很低，这种落后的结算方式严重地阻碍了贸易的扩大

和企业的发展，也使我国企业的竞争力大大减弱。随着经济全球化进程的加快，

我国要想与西方国家的销售相抗衡，就必须加强企业的信用管理，必须提高赊销

比例，做好企业的信用管理，才能为企业在市场竞争中赢得一席之地。

二、我国企业信用管理的现状

与西方国家相比，我国的企业普遍存在着信用缺失的问题，导致我国企业自

身赊销业务管理混乱、信用风险损失过高，阻碍了我国市场经济有效运行的重要

原因。 1.我国企业信用管理只能不健全。

可以说，在我国传统的企业管理模式下，信用管理职能基本上是一个空白，

企业在开展信用销售业务时，在业务授权、管理职责分工、业务流程等方面存在

较大的不合理性。由于信用管理职能的缺乏，使得企业作为一个独立的社会经济

主体，没有对自身的信用及交易对象的信用进行合理的、有效的管理。这种状况

使得每个企业作为个体，其失信的成本较低，然而整个市场的信用交易成本却大

为提高。这使得企业的财务预算和风险防范机制极其脆弱，一旦发生交易就极有

可能被拖欠，呆账、坏账大量发生。企业自身的信用能力不强，过多的应收账款

导致企业现金流不足、负债率过高，无力对外偿付到期债务。因此，建立和强化

企业的信用风险管理体系已成为当前我国企业改革的一项重大而紧迫的任务。

2.企业的客户资信管理的不完善。

现代企业经营和管理的基础就是企业的客户。许多企业在客户信用信息的管

理以及客户信用评估方面缺少科学、有效的方法和制度。因此在客户信息收集和

管理方式等方面存在限制，造成企业普遍缺乏足够的客户信息或占有过多虚假的

客户信息。这种企业和客户信息的不对称性造成了交易双方的不平等，这种状况

使得企业在进行信用交易时难以有效地识别和判断买方的信用风险，交易成本和

信用风险损失成本都很高。

3.信用管理职能部门缺乏，管理方式落后。在我国企业现在的管理职能中，销售部和财务部两个部门由于管理目标、职能、利益和对市场反应上的差异，都没有较好地承担起来企业的信用管理。在实践中，这两个部门常常出现职责分

工不清、效率低下的问题，所以企业应该增加独立的信用管理职能，才能真正做

好企业信用管理。在目前销售业务管理和财务管理上，我国大多数企业还没有很

好地掌握或运用现代先进的信用管理技术和方法。结果是应收账款居高不下，累

积越来越多，呆坏账比例逐步增加。 4.企业高素质的信用管理人员缺

失。从我国当前的信用管理现状来看，可以说还处于信用管理的基础建设

时期，强化我国的企业信用管理必须从解决一些最基本的问题人手。在信用管理中，人才问题是信用管理的关键问题之一，在企业内部管理机制中，信用管理与

市场营销、财务管理相互交叉，缺一不可。这就要求信用管理人员不仅要掌握信

用管理、信息、财务、管理、公关等多方面的综合知识，同时实践能力和工作经

历也必须出色。但是目前，我国教育系统还缺乏信用管理专业，专业研究人员很少，需求和供给缺口极大。不少企业在招聘信用管理的员工时缺乏科学、严格的

标准，大量缺乏专业知识的人员被配置到了信用管理工作岗位上，致使信用管理

人员的总体素质偏低。

三、提高企业信息化管理的措施

1.建立健全企业信息管理机构。

企业只有建立了完善的信用管理部门，才能从根本上抓好信息管理工作。信

用管理职能部门是以化解企业信用销售风险为目标,在销售、财务、市场及产品等

职能部门起协调作用的重要部门。西方许多发达国家的企业一般都设立了信用管

理职能部门,而我国的企业目前则较少设立。因此,政府主管机构应在各类企业中

推广设立信用管理职能部门。设立信用管理部,或者可以设立信用管理岗位,从组

织结构上保证信用管理职能的履行。

2.积极采用现代化的信用管理模式。

企业的全程信用管理模式把企业信用管理分为三个阶段,分别为签约前的客户

资信收集和客户筛选、签约时信用分析评估和决策以及签约后的应收账款管理和

追收,它强调的是全过程管理。这种管理思路针对中国企业忽视前期和中期管理只

注重后期管理这一现实情况具有一定的现实意义,同时也提出企业应该建立专门的

信用管理部门负责这项工作。全程信用管理模式在前几年的企业信用管理实践中

已经取得了显着成效,所以国内的一些较大企业应积极试行全程信用管理模式。

3.采取多项措施，降低企业信用风险。

企业的信用保险是保障被保企业应收账款免受不正常损失的保险,对企业而言,保险公司的介入可以与其共同承担违约风险,又可以保障企业按期收回款项。信用

风险的降低可以使投保人货款的可得性提高。信用保险可以通过降低企业信用风

险促进市场效率的提高。企业信用销售利用信用保险,可降低信用市场交易成本,

扩大市场规模。作为第三方,保险公司的介入可以防范并化解信息不对称造成的风