企业信用管理 案例分析讲解
信用证案例分析两篇
信用证案例分析两篇目录一、内容综述 (2)1. 中小企业在国际贸易中的地位与挑战 (3)2. 信用证在中小企业中的应用意义 (4)二、信用证对中小企业的重要性 (5)1. 简化交易流程 (6)2. 提高资金周转效率 (7)3. 降低贸易风险 (9)三、中小企业应用信用证的现状与问题 (9)1. 应用现状 (11)2. 遇到的问题与挑战 (12)四、信用证在中小企业中的成功案例分析 (13)1. 案例一 (14)案例背景 (15)成功因素分析 (16)后续行动建议 (18)2. 案例二 (18)案例背景 (19)风险规避策略 (21)经验总结 (22)五、促进中小企业更好地应用信用证的策略与建议 (22)1. 提高中小企业对信用证的认识与理解 (24)2. 完善内部风险控制机制 (25)3. 寻求专业咨询与服务支持 (26)4. 政府与行业协会的支持与推动 (27)六、结论与展望 (29)1. 信用证在中小企业中的应用前景 (30)2. 对中小企业发展的长远影响 (31)一、内容综述在当前的国际贸易环境中，信用证作为一种重要的支付方式，其操作复杂性和风险性不容忽视。
本文选取了两篇关于信用证案例分析的文档，旨在通过深入剖析具体案例，揭示信用证业务中的常见问题及解决方案。
第一篇文档通过一起具体的信用证欺诈案件，分析了信用证风险的主要表现形式及其危害。
受益人未能严格按照信用证条款要求提供合格的单据，导致开证行错误地支付了款项。
这一事件暴露出信用证业务中单据审核不严格、风险意识不足等问题。
文档也提出了加强风险防范、提高单据质量等建议，以避免类似事件的再次发生。
第二篇文档则聚焦于信用证结算中的银行责任问题，由于银行未尽到必要的审查义务，导致受益人遭受了损失。
这一事件引发了人们对银行在信用证业务中应承担何种责任的深入思考。
银行作为信用证业务的中介机构，应严格按照信用证条款进行付款或拒付，并对受益人的损失承担相应的赔偿责任。
《企业管理经典案例分析》课程标准
五、课程内容与项目学习目标
序号 项目
学习任务
职业能力目标
课时 一体化
管理理念与管理 通过对企业管理案例分析，能够了解现代企业管理的
艺术
艺术，树立科学的现代企业管理理念。
2
2 管理组织与制度 通过对企业管理案例分析，能够根据企业实际进行组
创新
织设计，并了解组织变革与制度创新的重要性。
企业环境与危机 通过对企业管理案例分析，能够正确分析企业环境，
企业管理经典案例分析课程标准
一、课程名称 企业管理经典案例分析 二、课程性质、学分、课时 本课程是会计与企业经营管理专业的一门专业方向课程，是管理类专业的一门重要的实践课程，本课 程将企业管理知识与教学案例融为一体，主要让学生运用企业管理的基本理论知识，通过具体分析一系列 管理经典案例来研究企业管理相关问题，以提高实际操作的技能。 本课程标准适用于会计与企业经营管理高技层次。 本课程 34 学时，2 学分 三、课程设计思路 本课程以就业为导向，通过对相关工商企业所涵盖的生产储备干部、企业基层管理岗位进行工作任务 与职业能力分析，以实际任务为引领，以企业管理中的经典案例为课程主线，以企业管理职业能力要求为 依据。根据职业学校学生的认知特点和课程特点，在教学中以完成企业经营管理中的具体任务来组织案例 教学，引导学员通过分析企业管理案例来掌握企业管理知识，提高实际操作的技能，培养学生管理技能并 使其初步具备企业管理的能力。 四、课程目标 通过对一些知名企业管理案例的学习，能分析知名企业管理中成功与失败的原因，并能针对这些案例 得出企业管理的技巧。使学生具备企业管理的基本技巧并能进行相关的企业管理工作，使学生更深刻地理 解和掌握工商管理知识，掌握分析与解决具体管理问题的方法，提高分析与解决具体管理问题的能力，并 达到以下教学目标： 1、能够了解现代企业管理的艺术，树立科学的现代企业管理理念； 2、能够根据企业实际进行组织设计； 3、能够正确分析企业环境，树立企业危机管理意识； 4、能够分析企业发展战略，明确战略与计划的关系； 5、能够理解资本运营的特征和投资策略，认识风险资金的特点； 6、能够了解成本管理与成本控制的职能，树立正确的成本管理意识； 7、能够了解企业的品牌战略的基本内容以及品牌战略方法； 8、能够了解信用管理的职能及功能； 9、能够了解企业国际化战略的特点及模式； 10、能够了解信息化对企业管理的影响，熟悉 ERP 的实施过程；
信用管理法律案例分析(3篇)
第1篇一、案例背景随着我国经济的快速发展，信用管理在维护市场经济秩序、促进社会信用体系建设中扮演着越来越重要的角色。
信用管理法律体系不断完善，为市场主体提供了良好的信用环境。
本文将通过一个具体案例，分析信用管理法律在实践中的应用，以期为我国信用管理法律体系的完善提供参考。
二、案例简介某市一家名为“阳光融资担保有限公司”（以下简称“阳光担保”）的融资担保公司，在为客户提供融资担保服务过程中，因涉嫌虚假担保、违规经营等问题，被当地监管部门查处。
经调查，阳光担保在担保业务中存在以下违法行为：1. 虚假担保：阳光担保与部分客户签订虚假担保合同，虚构担保项目，骗取客户保证金。
2. 违规经营：阳光担保未按规定进行信息披露，未建立健全内部控制制度，存在违规操作。
3. 滥用职权：部分担保业务人员滥用职权，擅自降低担保条件，造成公司损失。
三、案例分析1. 信用管理法律适用本案涉及的主要法律包括《中华人民共和国担保法》、《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国公司法》等。
（1）《中华人民共和国担保法》规定，担保合同应当遵循平等、自愿、公平、诚实信用的原则。
阳光担保虚假担保行为违反了担保法的相关规定。
（2）《中华人民共和国合同法》规定，当事人订立、履行合同，应当遵循诚实信用原则。
阳光担保在担保业务中未按规定进行信息披露，违反了合同法的相关规定。
（3）《中华人民共和国公司法》规定，公司应当建立健全内部控制制度，加强风险管理和内部控制。
阳光担保未建立健全内部控制制度，存在违规操作，违反了公司法的相关规定。
2. 法律责任分析根据相关法律规定，阳光担保及其相关人员应承担以下法律责任：（1）民事责任：阳光担保与客户签订的虚假担保合同无效，应当返还客户保证金，并赔偿客户损失。
（2）行政责任：监管部门可对阳光担保进行行政处罚，如罚款、吊销营业执照等。
（3）刑事责任：如涉嫌犯罪，阳光担保及其相关人员将承担刑事责任。
3. 信用管理启示本案反映出我国信用管理法律在实践中的应用仍存在一定问题，以下为几点启示：（1）加强信用管理法律法规的宣传和普及，提高市场主体的法律意识。
案例 1树立风险意识,控制信用风险
案例 1树立风险意识,控制信用风险案例 1树立风险意识，控制信用风险德国有一家机械制造厂，其产品原料部分从我国进口。
由于数量很大，我国共有7家机械公司向其供货。
开始时每家公司的年出口额在100万美元左右，到2004年，已经达到700万,800万美元的规模，而所有供货都是采用D/A 90,120天。
这几家公司的老总虽然也对赊销如此大的货物心存疑虑，但考虑到该公司的规模和效益，尤其是几年来该厂没有发生拖欠的情况，所以也就未加干涉。
2005年4月，这7家机械公司突然接到从德国法院发来的关于这家德国制造厂的破产通知书。
这时，几家公司合计有3000多万美元的账款还没有收回。
经过紧急磋商，7家机械公司很快组成了工作小组，奔赴德国参加破产企业财产清算。
此时，我们的企业才了解到德国制造厂破产的原因。
原来，这家制造厂将自己的大量产品赊销给它的客户，使其流动资金短缺。
同时，由于大幅度增加企业规模，该企业向银行申请了巨额的银行贷款。
在德国，如果企业在接到银行发出的催款通知后一段时间内不能按期偿付本息，银行就有权向法院申请欠款企业破产。
最后，我国的这7家机械公司在债务人偿付了破产费用、职工工资和其他福利费用、税金、银行本息后，和其他债权人一起分得了部分财产，但核算下来，每家企业的损失都在50%以上，损失惨重。
1(造成国内机械公司损失的原因是什么,(1)缺乏风险意识和自我保护意识。
(2)公司缺乏信用风险控制机制，对老客户的经营状况、财务报表没有做好定期的调查分析。
(3)不熟悉德国的相关法律法规，太相信对方企业。
2(国内企业应如何防范信用风险的发生,(1)树立风险意识。
(2)请专业机构对该德国企业作定期的资信调查，好评估、跟踪企业各方面的信息。
(3)建立“3+1”信用管理系统，全程监控客户，杜绝坏账。
以上的损失本可以预先防范，至少可以使损失降到很低。
从后来得到的该企业的财务报表中可以看到，该企业虽然利润很大，但企业的资产多为固定资产和应收账款，银行存款等流动资产很少。
企业信用管理案例
企业信用管理案例企业信用管理是指企业在经营活动中对信用风险进行有效控制和管理的过程。
良好的信用管理能够提升企业的市场竞争力，建立信誉良好的企业形象，并为企业获得更多的商业机会和合作伙伴提供保障。
下面列举了10个关于企业信用管理的案例。
1. 银行信用评级：银行根据企业的信用状况和还款能力进行评级，并根据评级结果决定是否向企业提供贷款和信贷额度。
企业通过建立良好的信用记录和及时还款，可以获得更低的贷款利率和更高的信贷额度。
2. 供应商信用管理：企业在与供应商合作时，要对供应商进行信用评估，了解其供货能力和信用状况。
通过与信誉良好的供应商合作，可以确保供应链的稳定性和产品质量，避免供应商违约或交货延误的风险。
3. 客户信用风险管理：企业在与客户签订合作协议前，需要对客户进行信用评估，了解其支付能力和信用记录。
通过建立信用额度和严格的账期管理，可以降低客户违约或拖欠款项的风险。
4. 信用保险：企业可以购买信用保险来保护自身免受客户违约和付款风险的影响。
信用保险公司会根据企业的信用评级和行业风险，为企业提供相应的保险保障。
5. 信用合作伙伴选择：企业在选择合作伙伴时，要考虑其信用状况和商业信誉。
选择具有良好信用记录的合作伙伴，可以降低合作风险，提升合作的成功率和效益。
6. 信用风险预警系统：企业可以建立信用风险预警系统，及时监测和预警潜在的信用风险。
通过收集和分析各种信用数据，企业可以及时发现信用风险，并采取相应措施进行防范和处理。
7. 信用管理培训：企业可以组织员工参加信用管理培训，提升员工对信用管理的认识和能力。
培训内容包括信用评估方法、信用管理工具和应对信用风险的策略等。
8. 客户满意度调查：企业可以定期进行客户满意度调查，了解客户对企业的信用状况和服务质量的评价。
通过改进和优化客户关系管理，可以提升客户的忠诚度和信任度。
9. 共享经济信用评价：随着共享经济的发展，企业可以通过共享经济平台对用户进行信用评价，建立用户的信用档案和信用评级体系。
案例分析题 6] 安然——安达信不诚信自毁前程
![案例分析题 6] 安然——安达信不诚信自毁前程](https://img.taocdn.com/s3/m/0bd1f14fa8956bec0975e333.png)
[案例分析题6] 安然——安达信不诚信自毁前程2001年，美国华尔街明星企业纷纷倒闭，道-琼斯股票指数、纳斯达克股票指数和标准普尔500种股票指数屡创新低，股市投资者损失惨重，公众信心接连遭受打击。
2001年1月，曾在《财富》杂志全球500强名列第七的美国能源超级大企业安然企业对外公布：企业1997-2000年度虚报盈利5.91亿美元，增列6.28亿美元负债，直接导致投资者信心崩溃。
在不长的时间内，安然企业股价从最高超过90美元，股票市价过630亿美元，一路狂跌至不足1美元，连续30个交易日其股价徘徊在摘牌底线的1美元之下，安然企业股票被摘牌。
同年12月2日安然企业正式向纽约一联邦地方法院申请破产保护，破产清单所列资产达631亿美元。
安然企业破产后，其受害者遍及全球。
安然企业股票投资者损失惨重，血本无归；贷款给安然企业的华尔街金融企业、欧亚各银行承受至少50亿美元损失；美国著名的信用评级企业——标准普尔估计，与安然企业债务相关的证券商遭受63亿美元损失。
伴随着安然企业破产倒闭，全球五大会计师事务所之一、创立于1913年的安达信国际会计企业碰到巨大麻烦，遭遇严重诚信危机，进而引发全球会计行业强烈地震。
从安然企业成立之始后的16年里，安达信一直担任安然企业的独立审计师。
在2001年会计年度安达信的业务收入为93.4亿美元，其间有5200万美元的收入来自安然企业，而这其中2700万美元是管理咨询业务收入，只有2500万元才是审计鉴证收入。
很显然，安达信担任安然企业的独立审计师可谓扮演了双重角色：外部审计师和内部审计师。
因此，安达信的审计失去独立性，无法做到公正。
正如美国《商业周刊》评论员所说：“一只手做假，另一只手证明这只手做的账”，这样，怎能不出假账？2001年12月，安达信CEO约瑟夫•贝拉迪诺在国会作证确认，安达信对安然企业的财务会计问题处理上判断失误。
在收到美国证券交易委员调查安然企业财务与会计违规问题传票后，2002年1月10日，安达信发表简短声明，承认其负责安然企业审计工作的前主审计师大卫•邓肯曾召开一个紧急会议，组织力量迅速销毁上万份与安然破产有关的文件，而邓肯则说他是接到安达信的律师的指令后做的。
企业信用管理案例
企业信用管理案例企业信用管理是指企业在经营活动中，对信用风险进行预测、评估和管理的过程。
良好的信用管理能够提高企业的竞争力、降低交易成本、增强企业形象和信誉度，对企业的可持续发展至关重要。
下面列举了十个企业信用管理的案例。
1. 企业信用评级系统：许多国家和地区建立了信用评级系统，对企业进行评级，从而提供给投资者和供应商了解企业信用状况的参考依据。
例如，中国的“信用中国”系统和美国的“道琼斯”信用评级系统。
2. 供应链金融：企业在供应链金融中，通过信用管理，对供应商和客户进行风险评估，选择合作伙伴，并对其信用进行监控和管理。
这样可以降低供应链金融风险，提高供应链的效率和稳定性。
3. 信用保险：企业可以购买信用保险，以保护自身免受客户无法支付账款的风险。
信用保险公司会对客户进行信用评估，并承担客户无法支付账款的责任，从而帮助企业降低信用风险。
4. 催收管理：企业在与客户进行交易后，可能会出现逾期付款或拖欠款项的情况。
良好的催收管理能够及时追缴欠款，降低坏账风险。
企业可以采取电话催收、律师函催收等方式，以及建立催收团队专门负责催收工作。
5. 信用担保：企业可以通过信用担保机构获得担保，提高企业的信用度和融资能力。
信用担保机构对企业进行信用评估，对其承担一定的责任，从而帮助企业获得更多的融资机会。
6. 信用风险管理培训：企业可以组织培训，提高员工对信用风险的认识和理解。
员工可以学习如何进行信用评估、如何识别和管理信用风险，从而提高企业的整体信用管理水平。
7. 信用合同管理：企业在与客户签订合同时，可以设定一些信用管理条款，例如付款方式、违约责任等。
这些条款可以帮助企业降低信用风险，保护自身权益。
8. 信用报告分析：企业可以定期获取信用报告，对客户的信用状况进行分析和评估。
通过分析客户的信用报告，企业可以及时识别信用风险，并采取相应措施进行管理。
9. 客户满意度调查：企业可以定期进行客户满意度调查，了解客户对企业的信用管理的评价和建议。
诚信方面案例分析报告
01
02
03
强调诚信价值观
华为在企业内部强调诚信 价值观，要求员工在工作 中始终保持诚实守信。
严格遵守法律法规
华为严格遵守各项法律法 规，不进行任何违法违规 行为。
透明的信息披露
华为在信息披露方面保持 透明，及时向公众披露企 业运营状况和财务数据。
04
案例总结与启示
案例总结
案例一
某公司因财务造假被曝光， 导致股价大跌，最终破产。
案例三：华为的诚信企业文化
要点一
总结词
要点二
详细描述
华为通过培育诚信企业文化，提升了员工的忠诚度和企业 的竞争力。
华为倡导诚信、奋斗、创新的企业价值观，通过建立公平 公正的薪酬福利体系、完善的员工培训和发展机制，以及 鼓励员工参与决策和管理等方式，营造了良好的企业诚信 氛围。同时，华为还通过严格的商业道德规范和行为准则， 确保了企业行为的合规性和诚信度，提升了企业的社会形 象和品牌价值。
企业应加强员工诚信教育，提高员工对诚 信经营的认识和重视程度，形成全员参与 的诚信经营氛围。
强化外部监督与合作
建立诚信危机应对机制
企业应积极接受政府、行业协会、消费者 等外部监督，加强与供应商、客户的合作， 共同维护市场秩序和公平竞争。
企业应建立诚信危机应对机制，及时处理 和解决诚信危机事件，降低对企业形象和 信誉的影响。
案例二
某个人因违反学术道德被 撤销博士学位，职业生涯 受到严重影响。
案例三
某企业因不履行合同承诺 被合作伙伴起诉，最终赔 偿巨额违约金。
对企业的启示
建立健全内部控制体 系，确保企业财务和 经营数据的真实性和 准确性。
强化合同管理，认真 履行合同承诺，树立 企业良好形象。
信用管理案例分析
信用管理案例分析信用管理是指企业通过制订和执行信用政策，以及对客户信贷风险的评估和控制来管理企业的信用风险。
在全球化竞争激烈的市场环境下，信用管理对于企业的经营和发展至关重要。
本文将以一家快速消费品企业为例，分析其信用管理案例。
该快消企业在市场上占有一定的份额，产品销售表现良好。
然而，由于营销策略过于激进并缺乏对客户信用状况的评估和掌控，导致了一系列信用管理问题。
首先，该企业在销售过程中过于追求销售量，并未充分考虑客户的真实购买能力和偿付意愿。
以盲目开设信用销售为例，该企业往往未对客户进行细致的信用调查及风险评估，仅通过客户的口头承诺或简单的问询来确定信用额度。
结果，不少客户的欠款逾期严重或无法回收，给企业带来巨大的信用风险。
其次，该企业未能建立有效的信用管理机制和流程，导致信用风险的监控和控制不力。
企业未能及时识别客户的信用问题和风险，只是在客户逾期欠款后才开始采取一些追收措施，导致恶性透支现象不断发展。
这种被动方式的收账往往无效或不及时，对企业的现金流和利润造成了严重冲击。
另外，该企业在销售中缺乏有效的合同制度和风险分担机制。
往往只是凭借信用，开展销售交易。
一旦出现欠款或逾期问题，企业与客户之间的争议往往无法妥善解决，导致信用管理问题进一步恶化。
针对以上问题，改善信用管理需要从以下几个方面着手。
首先，建立全面的客户信用评估制度。
通过调查客户的信用背景、征信记录、财务状况及行业背景等，准确评估客户的授信风险。
基于评估结果，合理制定信用额度，并明确客户的偿还能力和意愿。
其次，建立完善的信用销售流程。
按照一定的程序和标准进行信用销售，包括审核信用申请、签订合同、设定付款期限和方式等。
同时，加强对客户的定期信用风险评估和监控，及时调整信用额度和付款条件。
再次，建立健全的信用管理机制和流程。
明确信用管理的责任部门和人员，制定明确的信用政策和流程，包括信用申请、授信决策、风险管理、预警机制、逾期收款及法律诉讼等。
四川长虹巨亏案例的信用管理分析 Microsoft Word 文档 (2)
四川长虹巨亏背后的信用问题一案例背景长虹公司是集数字电视、空调、冰箱、IT、通讯、数码、网络、电源、商用系统电子、小家电等产业研发、生产、销售为一体的多元化、综合型跨国企业集团。
四川长虹始创于1958年，是当时国内唯一的机载火控雷达生产基地。
历经多年的发展，长虹完成由单一的军品生产到军民结合的战略转变，成为集电视、空调、冰箱、IT、通讯、网络、数码、芯片、能源、商用电子、电子部品、生活家电及新型平板显示器件、军工电子等产业研发、生产、销售、服务为一体的多元化、综合型跨国企业集团，逐步成为全球具有竞争力和影响力的3C信息家电综合产品与服务提供商。
2005年，长虹跨入世界品牌500强。
2010年，长虹品牌价值682.58亿元。
1994年3月四川长虹在上海证券交易所上市。
四川长虹的销售净利率二、四川长虹应收账款的总体趋势自1994年上市以来,1994至1997年是四川长虹的高速发展时期,产品销量和净利润额迅速增长,品牌市场占有率连续数年排名全国第一。
1998年以后,我国彩电行业进入成熟期,家用电器消费市场日趋饱和,市场竞争日益激烈,彩电市场频繁爆发价格战,彩电行业利润率大幅度下降,四川长虹的利润率也随之下降。
四川长虹的净利润从1997年的26.12亿元下降到2001年的8900万元。
与此同时，自1996年以来,四川长虹的应收账款迅速增加,应收账款从1995年的1900万元增长到2003年的近50亿元,应收账款占资产总额的比例从1995年的0.3%上升到2003年的23.3%。
2004年,四川长虹计提坏账准备3.1亿美元,截至2005年第一季度,四川长虹的应收账款为27.75亿元,占资产总额的18.6%。
”2001年7月16日，长虹高调和APEX合作。
2001年，四川长虹开始与APEX发生业务往来，当年只有赊帐没有回款，年末形成应收账款4184万美元，折合人民币3.47亿元。
2002年，是双方业务高峰，长虹出口额7.6亿美元，其中APEX就欠了7亿美元。
财务管理案例及分析报告(3篇)
第1篇一、案例背景某企业成立于2000年，主要从事电子产品研发、生产和销售。
经过多年的发展，企业规模不断扩大，业务范围不断拓展。
然而，随着市场竞争的加剧，企业面临着越来越多的财务风险。
为了提高企业的财务管理水平，降低财务风险，企业决定进行一次全面的财务管理改革。
二、案例描述1. 财务管理现状（1）财务报表编制不规范。
企业财务报表编制过程中，存在数据不准确、不完整等问题，导致财务报表无法真实反映企业的财务状况。
（2）成本控制不力。
企业在生产过程中，原材料采购、生产成本、人工成本等环节存在浪费现象，导致成本过高。
（3）资金管理混乱。
企业资金收支管理混乱，存在大量闲置资金和资金短缺现象。
（4）财务风险意识淡薄。
企业对财务风险的认识不足，缺乏有效的风险防范措施。
2. 财务管理改革措施（1）规范财务报表编制。
企业对财务报表编制流程进行梳理，明确责任分工，确保财务报表的准确性和完整性。
（2）加强成本控制。
企业从原材料采购、生产过程、销售环节等方面入手，加强成本控制，降低生产成本。
（3）优化资金管理。
企业对资金收支进行严格管理，合理调配资金，提高资金使用效率。
（4）提高财务风险意识。
企业加强财务风险教育，提高员工对财务风险的认识，制定有效的风险防范措施。
三、案例分析1. 财务报表编制不规范企业财务报表编制不规范，导致财务数据不准确、不完整。
这种情况可能给企业带来以下影响：（1）影响企业决策。
由于财务数据不准确，企业决策者可能做出错误的决策，导致企业损失。
（2）影响投资者信心。
投资者对企业财务状况的判断主要依据财务报表，财务报表不准确可能导致投资者对企业失去信心。
（3）影响企业信用。
企业信用评级机构在评估企业信用时，会参考企业的财务报表。
财务报表不准确可能降低企业的信用评级。
针对这一问题，企业应加强财务报表编制的规范，确保财务数据的准确性。
2. 成本控制不力企业在生产过程中，存在原材料采购、生产成本、人工成本等环节的浪费现象，导致成本过高。
销售信用管理
03
信用政策制定与执行
信用政策的内容与制定
信用政策内容
明确规定客户信用申请条件、信 用额度、信用期限、折扣政策等， 为销售人员和客户明确信用条款。
制定依据
根据企业战略目标、市场需求、竞 争状况以及客户群体特点等因素， 制定符合企业实际情况的信用政策。
制定流程
由销售部门提出初步方案，财务部 门审核并给出意见，最终由高层管 理者审批通过。
05
销售信用管理案例分析
案例一：成功的信用销售策略
总结词
通过制定合理的信用政策，企业成功扩大了市场份额，提高了销售额。
详细描述
某电商企业通过制定灵活的信用销售策略，如提供分期付款选项和延长信用期限 ，吸引了大量潜在客户，从而实现了销售额的大幅增长。
案例二：信用风险导致的损失
总结词
由于缺乏有效的信用管理，企业遭受了重大损失。
案例四：完善的信用政策与审批流程
总结词
制定严格的信用政策和审批流程，有效控制了信用风险。
详细描述
某机械制造企业制定了详细的信用政策和审批流程，要求销售人员与客户签订合同前必须经过信用审批，有效降 低了坏账发生的概率。
案例五：有效的风险控制与逾期账款处理
总结词
采取有效的风险控制措施和逾期账款处 理方式，保障了企业的正常运营。
信用评分卡
评分指标
客户的财务状况、经营状况、历史表现等指标，以及行业趋势、市场竞争情况 等外部环境因素。
评分方法
采用统计方法或人工智能技术对客户信息进行量化分析，得出信用评分。
信用评估工具与技术
传统工具
财务报表分析、专家评估 等。
现代技术
大数据分析、人工智能技 术等。
技术应用
银行分行中小企业信用风险管理案例分析
ⅩⅩ银行ⅩⅩ分行中小企业信用风险管理案例分析４．１背果介绍４．１．１ⅩⅩ银行巧况中国ⅩⅩ银行是我国综合性金融服务机构之一，Ｗ＂Ｈ农＂为主要服务对象，Ｗ城乡联动为服务宗曽，涉及各种公司银行和零售银行的产晶和服务，从及投资银行、基金管理、顯资租赁、保险等业务，同时积极开展自营及代客资金等业务，并致力于建设成为业务全面、服务多元、融入国际的一流的现代商业银行，其已有两万余个境内分支机构，１０个境外分支机构和１２家控股子公司。
根据中国ⅩⅩ锻行官网公布的数据显示，截止至２０１３年１２月底，ⅩⅩ银巧总资产达１４５６２１．０２亿元，各项存款为１１８，Ｈ４．１１亿元，各项贷款为７２，２４７．１３亿元，资本充足率为１１．８６％，不良贷款率为１．２２％，全年实现净利为润１，６６２．１１亿元，其中，小微企业贷款余额为８１３３．０１亿元，较２０口年增加了１５７１．１６亿元，增长率达２３．９％，高于全国商业银巧中小企业贷款余额平均増速１１．６个百分点。
中国ⅩⅩ银行福建省分行目前有二级分行９个，一级支行９７个，根据ⅩⅩ银行福建省分行官网的统计显示，其中６１％的支行、６８％的网点、５４％的员工分布在县及县Ｗ下，贯彻了总行＂面向Ｈ农、城乡联动＂的发展战略。
同时在海西建设正如火如茶地进阶着的新时期，福建省分行也积极把握该难得的机遇，秉承着＂大行德广伴您成长＂的服务理念，积极参与到支持海西经济区建设中，加快力度进行经营战略转型，并努力探索开发创新型金融产品与服务，加大福建省内重点项目建设、ⅩⅩ龙头企业、中小企业、个人贷款等领域的介入力度，在促进福建经济社会全面发展的进程中，发挥了巧极的金融支持作用；同时，切实践行着为＂Ｈ农＂服务的使命，在原有的＂金穗惠农卡＂等＂Ｈ农＂特色产品的基础上，推出了全国首张金穗惠农化保卡，为推动新农村建设做出了突出的贡献；特别的是，福建省分行在中小企业创新型贷款产品、担保抵押品和机制的开发推广上也取得了一定的成就，如小企业自助可循环贷款、工业标准厂房按揭贷款、简式快速贷款、台湾农民创业园贷款、创新ⅩⅩ类专业担保公司担保等，有为地支持了农村经济的发展。
信用风险转移案例分析 (1)
能加大信用风险并对企业带来损失时。需要权衡信用风险、 担保费用、业务利润
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企业信用风险转移的方法和渠道
确保债务的履行， 减少信用风险；增 加有效销售，转移 信用风险。
灵活调节现金和应 收账款之间的平衡。 风险保障 、竞争力 的付款条件 、获得 现金 、减少管理应 收账款的费用。
有效解决企业和客 户之间的信息不对 称。
1、保理业务是保理商与以赊销方式出售商品或提供服务的卖 方之间的一种契约行为，提供资金融通、销售分类账管理、应收账 款催收及买方信用担保的综合性金融服务。 2、保理商在核准的信用额度内承担坏账风险损失，可以提供 贸易融资，与T/T相比风险小，与信用证相比成本低。
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企业信用风险转移的方法和渠道
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本章要点
企业信用风险转移的目的和时机
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企业信用风险转移的方法和渠道
企业信用风险转移的必要性
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企业信用风险转移的目的和时机
目的：减少未来结果的不确定性的出现。通过对不确定
性分析和预估，用确定的当前成本抵消未来的不确定风险， 使支出和结果均在可预测和控制的范围内。
企业信用管理案例
评析：
此案例给予我们许多启示，其中最重要的就是如 何处理老客户拖欠的方法。浙江公司的做法是非 常值得借鉴的，通过债务专项资信调查，可以较 为准确地判断客户的真实施欠因，如果不是故意 拖欠，根据客户经营发展趋势，可以给予合理的 延迟期限。如果发现客户经营状况恶化，正在转 移资产，必须立即追讨，挽回极有可能产生的坏 帐损失。
ห้องสมุดไป่ตู้ 案情：
浙江某服装进出口公司和澳洲一家著名的女装进口批 发商7年来一直保持着良好的贸易合作关系。该澳洲公司在 澳洲纺织行业中具有较高的声誉，几年来与中国的贸易一 直处于稳定的发展状态。在最近几年中，由于澳洲公司信 誉良好、付款及时，浙江公司对于金额大的订单仍旧坚持 即期信用证方式付款，对于小额订单则采用20%货前预付， 80%为货后90天付款方式。由于浙江公司长期对小金额订单 放松监督，截止2005年3月份，澳洲公司累计有60万美元没 有按时支付，有些欠款虽然金额只有几千美元，但拖欠时 间却达3年之久。
评析：
华远公司受惑于惠达公司即将带来的高额利润和 美好的合作前景，同意了惠达公司提出的赊销条 件，同时又忽略了赊销条件下的信用分析，在根 本不了解对方信用限额的前提下，冒然发出大金 额的货物，因此产生拖欠并非偶然。固然本案中 惠达公司的贸易动机涉赚欺诈成分，但华远公司 忽视赊销条件下的对贸易伙伴的信用分析却是导 致自身损失最直接的原因。
企业信用管理案例：
企业遭遇客户信用风险
杨茜
0516010322
案例一
老客户也会发生信用风险
提要：
近几年来，随着国际市场竞争的加剧，我国许多进出口 公司和生产厂家为了在竞争中处于不败之地，各自采取 了灵活多样的经营方式和付款方式来吸引国外客户。一 般而言，国内进出口公司对于新客户的资信、财务状况 非常重视，十分关注客户对其他供货商的付款记录和拖 欠记录等信息。而在与老客户交易时，由于合作多年， 对老客户比较信任，很少去注意了解老客户的经营状况、 财务状况是否发生变化，而疏于防范和监督。统计表明， 80%的企业拖欠是由老客户造成的。而且，老客户一旦发 生拖欠，业务人员往往碍于过去的良好合作的原因，不 愿意对老客户立即进行追讨，因而错过了最好的追讨时 机。当企业醒悟时，其客户的经营状况已经严重恶化， 甚至停业、破产。下面以不久前发生的一个案例加以说 明。
企业法律欠款案例分析(3篇)
第1篇一、案例背景随着市场经济的发展，企业之间的交易活动日益频繁，债权债务关系也日益复杂。
在众多交易关系中，法律欠款问题成为困扰企业的一大难题。
本文将以某知名企业为例，分析其法律欠款案件，探讨企业如何防范法律欠款风险。
（一）企业简介本案中的某知名企业（以下简称“该公司”）成立于2005年，主要从事房地产开发、建筑施工、物业管理等业务。
经过多年的发展，该公司已成为行业内的领军企业，具有较高的市场声誉。
（二）案件概述2019年，该公司与某供应商签订了一份采购合同，约定该公司向供应商采购一批建筑材料。
合同约定，该公司应在货物验收合格后10个工作日内支付货款。
然而，在货物验收合格后，该公司却以各种理由拖延付款，导致供应商的法律欠款问题。
供应商在多次催款无果后，向法院提起诉讼，要求该公司支付货款及违约金。
经过审理，法院判决该公司败诉，并要求其支付货款及违约金。
二、案例分析（一）案件原因分析1. 企业内部管理不善本案中，该公司在合同签订后未能按照约定及时付款，主要是因为企业内部管理不善。
一方面，该公司在签订合同前未对供应商的信誉、资质等进行充分调查，导致合同签订后出现纠纷；另一方面，该公司在合同履行过程中，对付款环节缺乏有效的监管，导致付款拖延。
2. 企业信用观念淡薄企业在交易过程中，信用观念至关重要。
本案中，该公司在签订合同后未能履行付款义务，反映出企业信用观念淡薄。
这不仅损害了供应商的合法权益，也影响了企业的市场声誉。
3. 法规制度不完善我国相关法律法规对债权债务关系的调整存在一定的不足，导致企业在处理法律欠款问题时缺乏明确的法律依据。
本案中，法院在审理过程中，依据《中华人民共和国合同法》等相关法律法规作出判决，但相关法律法规在适用过程中仍存在一定的争议。
（二）案件启示1. 加强企业内部管理企业应建立健全内部管理制度，加强对合同签订、履行、付款等环节的监管，确保合同的履行。
同时，企业应加强对供应商的审查，选择信誉良好的合作伙伴。
(专)信用管理案例分析
2、该案例属于乙方经营正常但遇到暂时性资金紧张的情 况。故应以商务谈判作为突破口，（1）要求乙方提供业 务顺畅的证明；（2）要求乙方给予一定债权保障；（3 ）甲方支持乙方业务发展，经特殊审批，给予高额赊销 ；（4）可再展延一个月以回收全部货款，并争取建立稳 定合作关系，使乙方成为甲方的VIP客户。（4分）P105107
参考答案：
1、对一般逾期应收账款的判断和催收策略包括：(1)对逾 期应收账款的一般诊断。应收账款一旦逾期，就要立即进 行诊断，对海外应收账款尤其要注意诉讼时效。有些客户 逾期确实是出于一些特殊困难，此时企业应该考虑是否给 予客户诊断时必须注意，不要盲目行动，避免不必要的费 用发生，不要打扰重要的只是暂时遇到困难的客户，以免 失去客户。将客户的欠款形成报告，进行综合分析。企业 信用管理部门还应分析收回应收账款的可能，掌握客户最 新的财务信息，防止客户转移资产和抵押物。（6分）诊 断的结果一般有:合同存在漏洞;有关交易人员与客户相互 勾结，故意造成应收账款的逾期;客户经营出现暂时性困 难;客户经营出现困难，行将破产;客户欺诈。（4分）
2、产品质量有问题：客户常常以“质量问题”来拖延 付款。(3分)
3、合同漏洞百出：业务人员在与客户订立合同时，合 同的具体操作条款产生漏洞而让客户找到拖欠的借口 ，例如，在合同里没有约定检验期限的情况下，却在 合同的付款条件里写“货到验收合格后付款”，然而 ，客户常常以“货物还没有检验”为由拖延付款从而 形成逾期应收账款。（5分）
而甲方未对于此拖延的事项做出正式书面的解释，导致 乙方负责人在心理上难以接受；4、甲乙双方均坚定立 场，故无法进行深入沟通。
你作为助理信用管理师，请从交易中的信用监控角度 分析导致该逾期应收账款产生的原因。（30分）
国内上市公司信用风险案例
国内上市公司信用风险案例全文共四篇示例，供读者参考第一篇示例：国内上市公司信用风险案例近年来，随着我国经济的快速发展，上市公司数量不断增加，市场竞争日益激烈。
一些上市公司在追求快速发展的过程中，忽视了信用风险管理，导致出现一些信用风险案例。
本文将通过分析某些国内上市公司的信用风险案例，探讨其原因和教训，以期引起更多上市公司的重视和警惶，加强信用风险管理，提升企业发展的可持续性和稳定性。
一、案例一：某上市公司因财务造假被判罚某上市公司在经营过程中为了追求业绩增长，采取了一些不正当手段，如财务造假、虚假宣传等。
这些行为导致公司信用受损，投资者信任度降低，进而引发市场的恐慌情绪。
最终，监管部门对该上市公司做出了处罚，公司股价暴跌，严重影响了公司的经营和发展。
这一案例的教训在于，企业在追求利润增长的务必要遵守法律法规，提升财务透明度，加强内部风险控制和监督机制，树立诚信经营理念，保持企业的信用度和声誉，做好企业社会责任，才能确保公司的可持续发展。
某上市公司在经营过程中出现了资金链紧张的情况，无法按时偿还债务。
债权人因此发起诉讼，要求公司清偿债务。
公司在长时间内拖欠债务，导致债权人信心丧失，进而影响了公司的融资渠道和经营状况。
最终，公司股价持续下跌，市场价值大幅缩水。
这一案例的教训在于，在经营中要合理规划资金运作，做好现金流管理，避免出现资金链断裂的情况。
要建立健全的财务管理体系，加强对债务的管理和监控，及时偿还债务，保持企业与各类债权人的良好合作关系，确保企业的信誉和声誉，提高公司的信用度。
三、案例三：某上市公司因重组失败面临破产风险某上市公司为了应对行业变化和市场竞争，决定进行重组和并购，以提升市场地位和盈利能力。
由于公司对目标企业的尽职调查不到位、重组计划不合理、整合难度过大等原因，导致重组失败，公司面临破产风险。
这一案例的教训在于，在进行重组和并购等战略性调整时，企业应慎重对待，做好充分的尽职调查，评估风险和收益，确保重组计划的合理性和可行性。
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国家对外贸易的发 展 , 促进出口相关行业的繁荣 , 创造
更多的就业机会 , 进而产生更进一步的消费与投资 , 使外 贸对国民经济发展所起到的推动作用更加显现。
2、推动国内企业到海外投资
随着贸易的发展 , 一批企业正逐步从经营商品向运营资本过渡。 然而 , 有能 力赴海外投资的企业 ,也将面临投资地的市场风险、政策风险和汇率风险等诸多 潜在的巨大风险 , 而且投资成本越高 , 回收期越长 , 风险也就越大。较高的风险 溢价无疑抬高了企业赴海外投资的门槛。出口信用保险为此提出一套有效的解决
二、信用风险转移的方式
• 1、融资型信用风险转移。工商企业可以通过办理保理业务或者福费庭
业务，将应收账款无法收回所带来的信用风险转移给专业性的金融机
构。保理业务是为以赊销方式进行销售的企业设计的一种综合性金融 业务，企业通过将应收账款的票据卖给专门办理保理业务的金融机构
而实现资金融通。福费庭业务是指在延期付款的大型设备贸易中，出
得更多的发展机遇 , 推动其逐步进入依靠自身实力参与国
际竞争的良性发展轨道。出口信用险对国家产业结构升级的 推动作用是一个逐步放大的过程 , 其支持的出口额占国家 出口总额的比例越高 , 即渗透率越高 , 所能发挥的推动产 业结构升级的作用也就越大。
4、推动出口市场多元化 出口信用保险可根据国家外贸和安全战略导向 , 利用自 身优势 , 推动出口市场多元化战略的实施。一方面 ,ECA 可通过适度调控限额和费率两大支点 , 引导本国企业开拓
三、信用风险转移市场的特征分析
信用保险和银行担保是出现最早的信用风险转移方式， 其后，20世纪70年代在美国出现了住房抵押贷款，20世纪80 年代出现了贷款销售市场，第一笔信用衍生产品的交易发生 在1993年。现在，资产证券化和信用衍生产品市场在发达国 家都得到了迅速的发展。因为金融体系的发展程度、金融监 管措施和法律体系等方面的差异，不同国家的信用风险转移 市场的发展状况有着很大的区别，但从总体来看，国外信用 风险转移市场呈现出发展速度快、交易复杂、市场集中度高、 流动性不足等特征。
• 2、非融资型信用风险转移。与融资相分离的信用风险转 手段有信用担保、信用保险和信用衍生产品(CD)。信用担 保是灵活的信用风险转移工具，通过双边合约，担保人作
为信用风险的承担者，当第三方(债务方)不能履行其义务
时，承担相应的补偿或代为支付的义务，金额限于潜在风 险暴露的损失。信用保险就是企业通过和保险机构签订保
其提供资金补偿 , 以维护其正常运转。在承保前后 ,ECA 还会利用与国内外合作
伙伴建立的信息网络 , 帮助投保企业评定进口方资信等级 , 调查进口国 国情状况 , 跟踪项目执行进度 , 识别可能面临的风险 , 提供专业化风险管理服务。
这不仅有助于减少企业应收帐款的拖欠率和坏死率 , 也为 企业节约因自身进行风险管理而需付出的运营成本 , 有利 于改善企业财务状况。出口企业竞争力的提升 , 势必带动
方案。在海外投资项目论证伊始 ,ECA 便会介入可行性研究 , 并在随后各个阶段
提供各种专业化的风险管理服务 , 使企业风险控制能力大幅提升 , 投资成功率也 将随之提高。同时 ,ECA 还会根据企业实际需求设计保险方案 , 为企 业在海外投
资的股本或利润提供风险保障 , 免除企业后顾之忧。 ECA 的上述举措 , 有助于
5.市场流动性不足
目前，因为市场参与机构较少，缺乏活跃的二级市场，而且各种新 型工具不断出现，产品的标准化程度较低，导致CRT市场的流动性不高。 市场流动性不足造成的流动性风险是信用风险接受者在CRT交易中面对 的主要风险之一。对于信用风险接受机构来说，通过CRT交易承担相应 风险后，出于资产组合治理需要或在了解相应参考实体的负面消息后， 想要减少对某参考实体的风险暴露或出售部分资产时，可能会因为产品 的非标准化或二级市场的缺乏而无法在短期内完成所期望的交易，从而 蒙受损失。
信用风险的转移
一、信用风险转移概述
• 信用风险转移(credit risk transfer，CRT)是指金融机构，一般是指商 业银行通过使用各种金融工具把信用风险转移到其他银行或其他金融 机构随着市场的发展，非金融机构也可能进入信用风险转移市场进行 交易，但就市场现状看，信用风险转移市场的参与机构还种机构投资者和证券 公司在信用风险转移市场中，那些把信用风险转移出去的机构称为信 用风险转出者(也就是保护购买者、风险出售者或被保险者)，那些接受 信用风险的机构称为信用风险接受者(也就是保护出售者、风险购买者 或保证人)，主要的信用风险转移工具包括贷款销售、资产证券化以及 近年来发展迅速的信用衍生产品。
(二)信用风险转移业务对市场参与者带来的风险
•
在信用风险转移交易中，商业银行等市场参与机构都会面临新的风 险，主要包括对手风险、合约不完全风险以及模型风险等。如果在并 不完全了解这些风险的情况下进入信用风险转移市场，市场参与机构
就难以达到降低风险集中度或增加收益的目的，还有可能蒙受巨大损
失。而且，信用风险转移工具的复杂性大大提高了对参与机构风险管 理能力的要求，如果缺乏足够的风险管理能力和经验，参与机构就不
口商把经进口商所在地银行担保的远期汇票或本票。无追索权地售给 出口商所在地的金融机构，以取得贷 款。商业银行利用外部市场转移
资产业务信用风险的融资型手段有贷款出售和贷款资产证券化两种。
贷款出售指商业银行将贷款视为可销售的资产，将其出售给其他机构。 贷款资产证券化是贷款出售的更高发展形式，是资产证券化的丰要内 容之一。
1.发展速度快
随着证券化工具与信用衍生产品的出现，信用风险转移市场得到了
迅速的发展。惠誉评级(Fitch Ratings)对2003年底全球信用风险转移合 约发行量的估计值为3万亿美元，英国银行家协会(British Bankers
Association，BBA)推断，2006年CRT市场的规模将达到8.2万亿美元。
针对信用风险转移业务的监管政策。而且，CRT交易增加了承担信用 风险的主体数量，导致最终风险承担者的信息和风险的分布情况更加 复杂，而近期发展迅速的结构性产品进一步加剧了这种复杂性。所以， 如何获取相关信息、准确评估各参与机构所承担的风险以及信用风险 向银行系统外转移的程度， 已经成为监管当局面临的重要问题。在我 国这样的分业监管模式下， 如何获得CRT市场的完整交易信息、制订 出完善的监管措施也是监管当局面临的严峻挑战。
案例题
• 课文P238 • 出口信用保险为何能够激发国际竞争能力？ （这里主要从其特点出发分析）
1、推动对外贸易发展
出口信用保险因其商业化运作的特色为 WTO 所接受 , 已成为许多国家争相发 展的新兴行业 , 是发展本国外贸的一种较好方式。 在当今世界贸易中 , 出口企业经常会面临资金周转的压力 , 而一般商业银行 出于对出口行业所面临风险的顾忌 , 往往在放贷时提高利率 , 这无疑增加了出口 企业的融资成本 , 削弱其竞争力。出口信用保险由于得到国家在资金上的支 持 ,ECA 可通过建立充足的风险准备金 方式 , 来承保一般商业保险所难以承担的 出口信用风险 , 在出口企业因进口方发生商业风险或政治风险而蒙受损失时 , 为
4.交易集中度较高
在美国这样证券化市场已经比较成熟的国家，因为参与机构很多，
所以市场比较分散；在那些证券化市场出现时间较短的国家，市场的集 中度就比较高。各种信用衍生产品交易则大多集中于少数大规模的金融 机构之间。根据欧洲央行2004年的调查，德国全能银行占信用衍生产品 交易的比例达到80%，市场集中度非常高。造成信用风险转移市场集中 度较高的主要原因是因为证券化产品尤其是信用衍生产品的出现时间较 短，而且结构相对复杂，所以风险治理水平较低的金融机构的市场参与 意愿较低。
以期在严格控制风险的基础上 , 实现推动出口 效用的最 大化。这两大支点的变化既然能对出口发挥放大和缩小的 作用 , 也必然可用于推动产业结构的升级。
对于国家重点发展的产业 ,ECA 可适度扩大限额 , 在 伯尔尼协会或经合组织 (OECD ) 规定的范围内降低保费 , 通过承担更多的风险来帮助这些新兴产业在国际市场 上赢
另外，根据国际清算银行的季度报告，2005年上半年，信用违约互换 (credit defatllt swap，CDS)名义量增长了60%，下半年的
增长率为33%，作为一种主要的CRT工具，CDS的发展速度也可以反
映出CRT市场的快速发展态势。
2.市场透明度低
在CRT市场中，商业银行通过信用风险的出售与购买达到资产组合 风险治理或提高收益的目的；保险公司等机构投资者因其主营业务风险 与信用风险的关联度较低，主要通过出售信用保护以降低风险集中度并 获取收益；全能银行和证券公司主要在市场中充当交易中介以获取手续 费收入。可以看出，CRT市场增加了承担信用风险的主体数量，大大提 高了信用风险分布情况的复杂性，而且，由于大多数国家监管当局对 CRT市场相关信息的上报披露要求还不够完善，导致CRT市场的透明度 较低，为市场参与机构了解CRT市场相关信息造成了很大的困难，也大 大提高了监管难度。
提高本国企业在国际投资市场的竞争力 , 从而激发国内企业赴海外投资的热情。
3、推动产业结构升级 • 出口信用保险作为发展外贸的重要工具 , 对调整国家产 业结构也有着积极作用。 ECA 在实际承保过程中 , 常常 将限额 ( 包括国家限额、买家限额 ) 和费率作为两个支
点 , 在促进出口和保证本国资产安全之间进行动态调控 ,
3.工具复杂性高
根据国际清算银行2005年对于CRT市场的调查报告，市场参与机构
普遍认为抵押债权凭证(collateralized debt obligations，CDOs)等结构性 产品的复杂性较高，准确衡量此类交易相关风险的难度较高，定价也较 为困难。在CDS和CDOs基础上发展出来的综合CDOs(synthetic CDOs) 的应用范围也越来越大。虽然这些CRT工具的基本经济原理相同，但因 其复杂性较高，而且很多是客户定制产品，所以标准化程度较低，因此 要求市场参与机构具有较高的风险计量与治理能力。