内部控制工作中存在的问题及整改措施
内部控制整改方案
内部控制整改方案第1篇: 内部控制整改方案一、当前行政事业单位内部控制存在的问题(一)单位内部未形成良好的内部控制气氛。
气氛是组织内部管理的重要影响因素，在行政事业单位的管理中，控制气氛是上层人员重视内部管理的体现。
与公司制企业的组织结构相比，行政事业单位的内部管理缺乏规范。
行政事业单位的主要决策方式为审批授权，将监管部门与执行机构纳为同一级别的部门，使得监督管理工作的开展受到束缚。
内部人员缺乏重视，对单位内部控制的认识不清晰，仅将其视作与资金预算控制有关的财务工作。
管理人员缺乏科学的管理制度和管理方法，不利于内部控制的高效进行。
此外，各部门之间缺乏相互协调，内部控制管理工作比较低效。
尽管有的行政事业单位建立了内部控制制度，也多存在着“有章不循，有律不依”的情况，管理工作流于表面，工作人员缺乏对内部管理活动的主动参与，配合积极性也不强，进一步造成行政单位内部控制气氛不佳的现象。
(二)风险评估体系不完善。
通常来说，一般单位组织需要对生产和经营过程中可能出现的风险进行预测评估，并针对可能出现的问题提出解决方案并加以执行。
但是多数行政事业单位认为自身从事的并非是生产经营活动，其非营利性质的经济活动没有生产经营风险，因此缺乏必要的风险意识，没有注意到其他方面可能出现的风险和隐患，未能及时设立健全的风险评估体系来应对经营过程中可能出现的问题。
事实上，行政事业单位可能存在的风险非常之多，如信息不公开造成的公信力丧失的风险、工作效率低下的风险等。
但由于风险意识薄弱，多数行政事业单位都忽视了这些风险，缺乏相应的风险评估体系。
风险评估岗位的缺失会使行政单位难以对可能存在的风险进行预测，无法有效防范来自单位内部、外部的各种风险，从而造成工作被动和运行经费的极大浪费。
(三)内部控制落实不到位。
内部控制要想取得良好的效果，必须要强调执行，将执行落到实处。
行政事业单位要对日常运行中各个环节进行的监督和管理。
目前，我国行政事业单位内部控制方面还存在诸多问题，主要为监管重点不准确、监管力度和相关政策的执行不到位，内部控制机制不健全等。
企业单位内部控制工作中存在问题及整改措施
企业单位内部控制工作中存在问题及整改措施企业单位内部控制是指企业通过制度、流程、技术、人员等手段来确保组织达到其目标，保护企业的资产、财务信息的准确性和可靠性，减少各种风险和损失。
然而，在实际的工作中，企业单位内部控制存在一些问题，需要进行整改措施才能够完善。
本文将从财务控制、风险管控、流程规范等方面对企业单位内部控制的问题进行分析，提出相应的整改措施。
一、财务控制方面存在的问题及整改措施1.1 财务报表准确性问题在企业单位内部控制中，财务报表是重要的参考依据，准确的财务报表可以为企业的经营决策提供重要的信息。
然而，由于不合理的会计政策、虚假交易等原因，财务报表的准确性存在一定的问题。
整改措施：建立健全的财务报表编制制度，合理确定会计政策，减少虚假交易的发生。
加强对财务报表编制过程的审计，确保财务数据的真实性和准确性。
1.2 资金管理不规范问题资金管理是企业单位内部控制中的重要环节，涉及到资金的收支安排、资金使用、资金监督等方面。
然而，一些企业单位在资金管理方面存在不规范的现象，如资金使用不透明、资金监管不到位等。
整改措施：建立健全资金管理制度，明确资金收支安排的权限和流程，加强资金流动性的管理，及时监控资金的使用情况，确保资金的安全和有效的利用。
1.3 内部审计不及时内部审计是企业单位内部控制的重要手段之一，通过对组织的各个环节进行审计，发现问题、提出建议，保障企业的正常运营。
然而，一些企业单位的内部审计工作存在不及时的问题，不能及时发现问题，影响了整个内部控制的运行。
整改措施：加强内部审计的组织与规划，建立完善的内部审计制度，明确内部审计的职责和权限，提高内部审计人员的专业素养，加大对内部审计工作的监督和督促力度。
二、风险管控方面存在的问题及整改措施2.1 风险识别不全面在企业单位内部控制中，风险识别是风险管控的基础，只有充分识别风险，才能采取相应的措施来进行管控。
然而，一些企业单位的风险识别工作存在不足，无法全面了解潜在的风险隐患。
内部控制发现问题及整改情况
内部控制发现问题及整改情况引言在企业经营过程中，内部控制是一项关键的管理工具，用于确保公司的财务报告的可靠性、资产保护以及经营活动的合法性。
然而，在内部控制的执行过程中，常常会发现一些问题。
本文将探讨内部控制发现的问题，并介绍相应的整改情况。
问题1：资产管理不规范问题描述在公司内部控制的审查过程中，发现资产管理方面存在一些问题。
主要表现为：资产登记不完善，盘点不定期，出入库流程不规范。
整改措施1.完善资产登记制度，确保每一笔资产都能进行登记；2.定期进行资产盘点，发现问题及时报告并采取相应的措施；3.建立资产出入库的审批流程，规范操作流程，确保资产的安全性。
问题2：财务报告异常问题描述内部控制审查发现财务报告方面存在异常情况。
主要表现为：收入支出不匹配，费用偏离预算，现金流量异常等。
整改措施1.完善财务报告制度，确保报告的准确性和及时性；2.设置合理的成本控制及费用预算，确保费用支出的合理性；3.加强对现金流量的监控，确保资金的正常流动。
问题3：人员管理漏洞问题描述在内部控制审查过程中，发现人员管理存在一些问题。
主要表现为：权限分配不合理，工作职责模糊，人员背景核查不充分。
整改措施1.完善人员管理制度，明确各岗位的职责和权限；2.加强对人员的背景核查，确保人员的可靠性和资质的合法性；3.开展培训和提升，提高员工的管理水平和业务能力。
问题4：信息系统安全风险问题描述内部控制审查发现信息系统安全存在风险。
主要表现为：网络防护不完善，数据备份不及时，密码管理不严格。
整改措施1.加强网络安全措施，包括加强入侵检测、防火墙设置等；2.定期进行数据备份，并确保备份的可靠性和及时性；3.加强密码管理，要求员工定期更改密码，并设置复杂的密码。
结论内部控制是企业管理的重要环节，通过对内部控制的发现问题及整改情况的分析，可以及时纠正存在的问题，提高内部控制的有效性。
通过上述整改措施的实施，可以进一步加强资产管理、财务报告、人员管理以及信息系统安全，从而提升企业的整体管理水平。
事业单位内部控制工作中存在的问题及整改措施1500字
事业单位内部控制工作中存在的问题及整改措施1500字事业单位内部控制工作中存在的问题及整改措施事业单位作为一种行政管理主体，其内部控制工作对于保证机构运转和提高工作效率具有重要意义。
然而，在实际工作中，事业单位的内部控制工作中常常存在一些问题，这些问题主要表现在以下几个方面：一、控制目标不明确事业单位在制定内部控制制度时，往往没有明确的控制目标和预期效果，导致制度执行的效果不明显。
比如，某财务部门在制定经费支出制度时，没有确定明确的财务管理目标和相应的控制措施，导致预算执行不严格，资金的使用和分配不合理。
二、内部控制流程不规范事业单位在内部控制工作中存在流程不规范的问题。
比如，人事部门在招聘、录用、培训等环节中，没有明确的流程规定和操作程序，导致人员选择不当、培训效果不佳，影响了工作质量和单位的整体形象。
三、内部监控不到位事业单位在内部控制工作中存在内部监控不到位的问题。
比如，财务部门在财务核算过程中，没有建立起有效的监控和审计机制，导致财务数据的准确性和真实性受到威胁，财务风险难以有效避免和控制。
四、内部沟通协调不畅事业单位内部沟通协调不畅是影响内部控制工作的重要问题。
比如，某市政府部门在制定决策和政策时，没有充分听取相关部门的意见和建议，导致政策的实施难以得到全面的支持和配合，影响了政府部门的工作效率和公信力。
为了解决这些问题，事业单位应采取以下整改措施：一、明确内部控制目标事业单位应明确内部控制的目标和预期效果，制定相应的控制措施和工作计划。
各部门应根据自身的工作特点和需要，明确控制目标和责任要求，明确内部控制的工作要点和重点，形成工作规范和操作程序。
二、制定内部控制流程标准事业单位应制定内部控制流程标准，明确每个环节的具体工作内容和责任人，规范操作流程，确保流程的合理性和有效性。
对于重要环节和关键节点，应建立相应的质量检查和反馈机制，对控制流程进行监控和评估。
三、加强内部监控和审计事业单位应加强内部监控和审计工作，建立有效的监控机制和审计体系。
内部控制工作中存在问题及整改措施
内部控制工作中存在问题及整改措施前言内部控制是公司管理中的重要组成部分，其目的是确保资产的安全性、准确性、完整性和可靠性。
内部控制工作对公司的运营和管理有着重要的作用。
然而，在内部控制工作中可能会出现一些问题，下面将从四个方面说明内部控制工作中存在的问题以及相应的整改措施。
存在的问题1. 失败的控制设计在公司制定内部控制政策和程序时，可能存在控制设计上的失误。
例如，在程序实施过程中存在逻辑错误，重要环节的控制被忽略了等问题，导致内部控制政策和程序无法顺利实施。
2. 未执行的控制政策和程序即使公司制定了完善的内部控制政策和程序，也有可能存在未执行的问题。
例如，员工没有按照规定的程序进行操作，或者对程序的理解不够深刻，导致其中某些环节缺失，从而使得内部控制的效力受到影响。
3. 非一致的实施内部控制工作由多个部门共同承担，部门之间的协调与配合非常重要。
然而，在实际操作过程中，可能存在非一致的实施问题。
例如，不同的部门对于同一程序采取的控制手段不一致，或者在操作过程中存在隐含的协调问题，这些都会导致内部控制无法顺利实现。
4. 控制缺陷未及时发现在内部控制工作中，监督与审核是防范失误的关键。
然而，在实际工作中，监督和审核的力度可能不够，控制缺陷未能及时发现。
例如，存在重要环节缺失或者存在操作程序不当的问题，如果没有被及时发现，将很有可能会导致资产损失等不良后果。
整改措施1. 改进内部控制设计公司应针对失误的控制设计问题，对内部控制政策和程序进行改进。
例如，完善控制政策和程序的逻辑性和合理性，充分考虑关键环节的控制措施等。
2. 严格执行控制政策和程序为了确保内部控制措施的实际效果，公司应严格执行控制政策和程序。
例如，对员工进行必要的内控培训，加强工作沟通和交流，保障内部控制政策和程序的完整性和一致性。
3. 加强部门间的协调与配合部门之间的协调与配合非常重要，是确保内部控制工作顺利进行的基础。
因此，公司应加强部门间的沟通协调，通过组织实施内部控制自我评估和审核工作等措施，确保各部门内部控制措施的统一性和一致性。
内部控制工作问题总结及整改-内部控制整改报告3篇
内部控制工作问题总结及整改-内部控制整改报告3篇在新形势下，建立内部控制已成为行政事业单位加强财务管理的重要措施。
然而，在实施内部控制过程中，我们发现了许多问题。
首先，对内部控制制度的重要性认识不足，内控意识不强，重发展轻控制，对内部控制知识缺乏基本了解。
此外，缺乏积极性和主动性，对建立内部控制缺乏必要的积极性。
其次，内部控制制度不完善，缺乏系统的内控制度体系，涉及的范围也不够全面，仅局限于财务管理制定和会计核算管理制定。
对内部控制的设计、运行和监督等问题缺乏全面性和深层次的思考，内控发挥不出应有的效果。
第三，缺乏必要的内部监督机制，对内部控制的监控力度不够，监督考核机制不到位，内审机构大多与会计部门平行，依附于执行机构，权威性和独立性不够。
对内部审计工作没有给予足够的重视和支持，仅限于对财务控制的监督，缺乏对内部控制的设计和运行的有效性分析，以及做出客观公正的评价。
最后，外部监督对单位内部控制健全性和有效性的监督检查不够，缺少有效的外部监督，使行政事业单位内部控制制度体系完善失去外部推动力和约束机制。
针对以上问题，我们制定了以下整改措施：增强内控意识，强化单位负责人的会计与内控责任；完善内部控制制度，建立系统的内控制度体系；加强内部监督机制，提高内部审计工作的权威性和独立性；加强外部监督，推动行政事业单位内部控制制度体系的完善。
公司于2016年5月28日召开了内控工作指导与培训启动会议，以提高公司抗风险能力和各部门人员内控风险防范意识。
为有组织、有计划、扎实有效地建设公司内部控制体系，公司成立了内控实施领导小组和内部控制规范项目工作组，分别负责对内控实施工作的领导、组织与协调、分解工作任务和责任，以及牵头部门为公司投资开发部。
公司制定了内控实施方案，包括访谈公司总经理、副总经理及各部门主任，搭建公司流程框架，指导各部门专员绘制流程图和编写流程说明，搭建公司内控风险矩阵，测试流程可行性等五个步骤。
内部控制存在的主要问题及整改措施
内部控制存在的主要问题及整改措施一、引言独立于企业经营活动之外的内部控制，对于企业的正常运作和发展至关重要。
然而，在实践过程中，我们深切意识到内部控制存在一些主要问题，这些问题可能导致企业遭受巨大损失或面临潜在风险。
因此，本文将分析内部控制中存在的主要问题，并提出相应的整改措施以提高企业内部管理水平。
二、主要问题1. 传统审计模式无法满足现代公司需要传统审计模式注重事后发现错误和不合规行为，忽略了实时监测与预防。
由于市场环境的快速变化和商业模式的创新，传统审计往往无法及时获得重要信息，并且无法全面评估公司风险。
2. 组织结构不明确许多公司在组织结构上存在问题，职责范围模糊、权限不明确等。
这种情况下，各个部门之间容易出现信息共享不畅、责任推卸等情况。
缺乏有效组织结构会极大地削弱公司对内部风险的监控和管理。
3. 控制措施不完善部分公司尚未建立健全的内部控制系统，或者已有系统缺乏适应性和有效性。
比如，公司可能没有明确的流程规范、风险意识薄弱导致重要环节缺乏防护措施等。
这些问题会使企业处于高风险状态，容易受到内外部威胁。
4. 资源配置不当许多企业在内部控制方面投入有限资源。
这常常导致人力、物力和财力的不足，无法满足建立良好内部控制所需的各项条件。
同时，香港证监会数据显示，在财务报告披露过程中也存在着资源不平衡的情况。
5. 人为失误和欺诈行为某些员工可能因为个人利益而从事违反公司政策或法律法规的行为。
虽然公司已经建立了一系列的内部控制机制来预防此类行为，但仍然难以避免全部人为失误和欺诈行为。
三、整改措施1. 更新审计模式应引入现代化审计方法，加强对重要业务流程的实时监测和预防。
建立信息系统审计，以便企业能够及时发现风险并迅速采取行动。
2. 优化组织结构明确各个部门的职责和权限，并强化沟通与合作。
此外，应设立独立稽核职能部门，以确保内部控制机制得到有效执行。
3. 完善内部控制系统建立健全的内部控制手册和流程规范，强调风险意识和合规性。
2024年内部控制工作问题总结及整改
2024年内部控制工作问题总结及整改
1. 缺乏有效的内部控制政策和程序：公司在2024年内部控制方面存在政策和程序不完善的问题，缺乏明确的流程和指导，导致各个部门在内部控制方面执行不一致。
2. 人员培训不足：公司在2024年内部控制方面的培训不足，导致员工对内部控制的重要性和操作方法缺乏了解，影响了内部控制的有效执行。
3. 内部控制意识薄弱：公司部分员工对内部控制的意识薄弱，缺乏对风险管理和内部控制的重视，容易出现对内部控制规定的漠视和规避行为。
4. 监督和审核不到位：公司对内部控制的监督和审核不到位，缺乏有效的内部控制检查机制和审核程序，导致存在一些内部控制的盲区和漏洞。
5. 信息系统安全问题：公司的信息系统存在安全隐患，缺乏有效的信息安全保护措施，容易造成信息泄露和数据丢失等问题，进而影响到内部控制的有效性。
整改措施：
1. 建立完善的内部控制政策和程序：公司应该制定和完善内部控制的政策和程序，明确各个部门的职责和操作流程，并建立相应的制度和规章制度。
2. 加强内部控制培训：公司应该加强对员工的内部控制培训，提高员工对内部控制的认识和理解，同时提供必要的培训材料和培训机会。
3. 提高内部控制意识：公司应该加强对员工的内部控制意识教育，通过宣传和培训等方式，提高员工对内部控制的重要性和必要性的认识。
4. 加强内部控制的监督和审核：公司应该建立有效的内部控制检查和审核机制，定期对内部控制的执行情况进行检查和评估，并及时修正和改进存在的问题。
5. 加强信息系统安全保护：公司应该加强对信息系统的安全保护，建立完善的信息安全管理制度和技术手段，保障信息的机密性、完整性和可用性。
内控发现问题整改措施
内控发现问题整改措施内控发现问题整改措施一、问题发现在日常经营和管理活动中，公司综合部门发现存在以下问题：员工考勤管理不规范、资产管理不完善、财务核算错误、准确性和时效性的信息沟通不畅、内部审计不及时、不认真、业务流程存在漏洞、内部监督和风险防范意识不强等。
这些问题直接影响到公司的经营效率和风险控制能力，需要及时采取整改措施。
二、整改措施1. 员工考勤管理规范化明确和完善员工考勤制度，建立起健全的考勤管理流程。
建议使用电子考勤系统，减少人为操作和记录错误，提高准确性和时效性。
2. 资产管理规范化建立固定资产管理制度，做到进出台账记录清晰，资产登记、领取、归还等环节完善，防止资产丢失和损坏。
定期进行资产清查和折旧核算以确保资产的准确性。
3. 财务核算准确性加强财务人员的培训和技能提升，提高核算的准确性。
建议采用财务软件进行财务记录和核算，避免人为操作的错误。
4. 信息沟通畅通建立内部沟通平台，定期举行部门之间的沟通会议，及时传达公司重要信息。
同时，加强信息技术系统的建设和维护，确保信息的安全和畅通。
5. 内部审计及时认真加强内部审计人员的培训和技能提升，确保内部审计的及时性和认真性。
建立完善的审计程序和流程，加强对关键业务流程的监控和检查。
6. 业务流程优化对公司的主要业务流程进行优化和改进，消除流程上的漏洞和问题。
建议引入流程管理软件，制定和执行标准化的业务流程，提高工作效率和减少错误发生的可能性。
7. 内部监督加强加强对员工的培训和教育，提高他们的风险防范意识。
建立内部监督平台，鼓励员工举报违规行为，并加大对违规行为的处罚力度。
同时，定期进行内部风险评估和控制，确保风险得到有效管理和控制。
三、效果评估在整改措施的实施过程中，需要不断进行效果评估，及时发现问题并予以解决。
同时，还要建立和健全内部控制的长效机制，加强制度建设和培训，提高员工的整体素质和意识。
通过持续的内控管理，不断优化和提高公司的经营管理水平，确保公司的可持续发展和稳定经营。
2024年内部控制工作问题总结及整改
2024年内部控制工作问题总结及整改随着经济环境和法律法规的变化，企业内部控制工作面临着越来越多的挑战。
在过去的一年中，本公司在内部控制工作中暴露出一些问题，这些问题对公司的经营和发展产生了一定的影响。
下面将对2024年内部控制工作中出现的问题进行总结，并提出相应的整改措施。
一、问题总结1. 流程设计不合理在过去的一年中，我们发现了一些流程设计不合理的问题。
部分流程没有明确的责任人和岗位职责，导致执行过程中工作无法顺利进行，容易造成职责模糊和责任推卸的情况。
2. 内控制度缺失在一些关键工作环节中，我们发现了内控制度缺失的问题。
缺乏明确的制度和规范，容易导致工作流程的松散和混乱，增加了工作风险和安全隐患。
3. 内部沟通不畅在过去的一年中，我们发现了一些内部沟通不畅的问题。
各部门之间缺乏充分的沟通和合作，信息传递不及时、不准确，导致决策出现偏差和问题无法及时解决。
4. 人员培训不足在内部控制工作中，我们发现了一些员工缺乏相关业务知识和技能的问题。
这些问题导致工作效率低下、出现错误和漏洞的可能性增加，给公司的经营和发展带来了一定的风险。
二、整改措施1. 流程优化针对流程设计不合理的问题，我们将着手进行流程优化工作。
通过明确流程中的责任人和岗位职责，确保工作流程的顺利进行。
同时，我们将建立流程监督和反馈机制，定期检查流程执行情况，及时进行整改和优化。
2. 内控制度建设针对内控制度缺失的问题，我们将加强内控制度建设。
制定明确的制度和规范，明确各项工作的责任和流程，确保工作的有条不紊进行。
同时，我们将加强对内控制度的宣传和培训，提高员工的内控意识和执行能力。
3. 加强内部沟通针对内部沟通不畅的问题，我们将加强内部沟通工作。
建立定期的沟通机制，及时传递工作信息和决策需要的信息，促进各部门之间的协作和沟通。
同时，我们还将加强沟通技巧的培训，提高员工的沟通能力和解决问题的能力。
4. 人员培训提升针对人员培训不足的问题，我们将加强员工的培训和提升。
事业单位内部控制工作中存在问题及整改措施
事业单位内部控制工作中存在问题及整改措施事业单位是在社会主义市场经济体制下发展起来的一种非营利性组织形式，其所从事的公益事业对于社会发展和人民生活有着重要的意义。
在事业单位的日常管理中，内部控制是必不可少的一项工作。
然而，目前在事业单位内部控制工作中，存在一些问题，需要采取有效的整改措施。
一、问题分析1. 控制意识不强在一些事业单位中，内部控制意识不足，管理人员和职工对于内部控制工作的重要性和必要性缺乏清晰认识，导致管理人员不能采取有效的控制措施，职工也不能自觉地遵循内控制工作的要求。
2. 内控制度不完善一些事业单位的内控制度不完善，缺乏相关规章制度，同样存在漏洞和缺陷。
由于缺乏制度保障，管理人员和职工往往缺乏行为规范，对于工作流程的合理性和有效性也不能做到全面梳理和检查。
3. 岗位责任不明确在一些事业单位中，管理人员和职工的岗位责任分配不清，职责范围重复或者缺口。
这种情况下会导致岗位职责不明，同时职责重复带来的统一性问题，也会导致人员操作重复或者漏洞，影响内控制工作的策略性和有效性。
4. 监督机制不完善在一些事业单位中，缺乏有效的监督机制和内部审计机构，同时也缺乏有效的反馈和改进机制。
这种情况下，即使发现问题，也无法及时纠正和弥补，从而影响整个内控制工作的实际效果。
二、整改措施1. 加强内部控制意识在事业单位内部控制工作中，需要加强对于内部控制意识的宣传和普及，通过多种途径，让管理人员和职工明确内控制工作的意义和目的，增强内控制工作的重要性和必要性。
2. 完善内控制度事业单位需要形成完备的内控制度，制定相应的规章制度，从制度上完善内控制工作的流程，使管理人员和职工能够遵循相应的规定和标准执行工作。
3. 明确岗位责任在事业单位内部控制工作中，需要明确管理人员和职工的职责范围和职责内容。
同时，需要强化各个职能部门的合作和配合，适当增强内部协作能力，确保岗位责任的清晰和明确。
4. 完善监督机制事业单位应该建立完善的监督机制和内部审计机构，定期对内部控制工作进行评估和审计，确保内部控制工作的覆盖面和有效性。
2024年内部控制工作问题总结及整改
2024年内部控制工作问题总结及整改综合总结意见和建议，____年内部控制工作存在以下问题：一、内部控制制度不健全____年内部控制工作中，内部控制制度存在不完善的情况。
具体表现为内部控制制度的建立不完备，内部控制管理的流程和方法没有明确规定，责任与权限分配不明确等。
这使得内部控制的落实和执行出现困难。
二、内部控制流程和方法不规范____年内部控制工作中，存在内部控制流程和方法不规范的问题。
具体表现为内部控制流程没有规定和统一，工作程序和方法不明确，导致工作效率低下和操作风险增加。
三、内部控制监督检查不到位____年内部控制工作中，内部控制监督检查不到位。
具体表现为监督检查的频率不够，监督手段不全面，监督检查结果反馈不及时等。
这导致了内部控制工作中的问题无法及时发现和解决，影响了内部控制工作的质量和效果。
四、内部控制意识不强____年内部控制工作中，内部控制意识不强。
具体表现为员工对内部控制工作的重要性和目的认识不足，对内部控制制度和规定的遵守不够，导致了内部控制工作的落实和执行不到位。
针对以上问题，提出如下整改措施：一、完善内部控制制度在____年，我们将完善内部控制制度，进一步强化内部控制的建设。
具体包括：建立完善的内部控制制度，明确流程和方法，落实责任与权限，确保内部控制制度的有效执行和落地。
二、规范内部控制流程和方法我们将规范内部控制的流程和方法，建立和优化内部控制的工作程序和方法。
通过制定明确的流程和方法要求，提高内部控制工作的效率和风险控制能力。
三、加强内部控制监督检查我们将加强内部控制监督检查的力度，提高监督检查的频率和深度。
同时，完善监督检查的手段和方法，及时反馈监督检查结果，确保问题能够及时发现和解决。
四、强化内部控制意识我们将组织内部培训和宣传，加强员工对内部控制工作的意识。
通过提高员工对内部控制工作的重视和认识，增强员工对内部控制制度和规定的遵守，确保内部控制工作的全面落实和有效执行。
内部控制工作中存在的问题及整改措施
内部控制工作中存在的问题及整改措施一、问题描述在企业内部，有效的内部控制是确保组织有效运营和降低风险的关键。
然而，内部控制工作中存在一些常见问题，包括流程不规范、责任不明确、控制操作不全面等。
这些问题可能会导致资源浪费、错误发生以及信任损失等负面影响。
因此，为了确保企业的可持续发展，有必要对这些问题进行整改。
二、问题分析1. 流程不规范内部控制流程的规范性对于企业的有效运营至关重要。
然而，许多企业在内部控制流程方面存在着问题。
例如，一些企业没有明确的流程管理制度，导致流程的规范性无法得到有效保障。
另外，一些企业存在冗余的流程，造成资源的浪费。
2. 责任不明确内部控制涉及多个部门和岗位，如果责任不明确，可能导致重要控制环节的缺失。
常见的责任不明确表现为相互推诿、责任不清晰或者无人负责等。
这可能导致企业在面临风险时无法做出及时有效的应对。
3. 控制操作不全面内部控制的全面性是确保企业有效运营和降低风险的重要保障。
然而，一些企业的内部控制工作存在控制操作不全面的问题，例如，某些环节没有设置必要的控制措施或者控制措施未能按计划执行，导致潜在风险得不到有效管理。
三、整改措施1. 规范流程针对流程不规范的问题，企业可以制定和完善相关的流程管理制度，明确内部控制流程的各个环节，确保流程的规范性。
此外，可以采用流程优化技术，对企业内部流程进行评估和改进，消除冗余和重复的流程，提高工作效率。
2. 明确责任确保内部控制的责任明确是非常重要的。
企业可以制定明确的岗位责任书，明确每个岗位在内部控制工作中的职责和权限，并落实到实际工作中。
此外，企业还可以建立内部控制管理岗位，负责协调和监督内部控制工作的实施。
3. 全面控制为了确保内部控制工作的全面性，企业可以制定全面的风险评估和控制措施清单，并将其纳入内部控制管理体系。
同时，注重对内控措施的执行和落实，建立内部控制自查机制，定期对内部控制工作进行自我评估和整改，确保控制操作的全面性。
公司内控制度存在问题及整改措施
公司内控制度存在问题及整改措施一、问题描述公司作为一家规模较大的企业，其内部控制制度是保障公司正常运营和风险防范的重要保障。
然而，公司内控制度存在以下几个问题：1.人员授权不合理：公司在人员批准权限设置方面存在问题，部分员工拥有过多的审批权限，导致审批流程不够严密，容易造成资金管理和成本控制等方面的混乱。
2.审计监督不足：公司过去对内部控制进行审计的频率不高，审计监督力度不足，导致一些风险短板得不到及时发现和纠正，增加了公司的经营风险。
3.信息系统风险：公司信息系统安全问题长期存在，存在着数据泄露和系统瘫痪等风险，信息安全意识薄弱，对系统运行状态关注不够。
4.员工管理制度滞后：公司员工管理制度与现代管理要求不符，员工激励机制不够完善，员工绩效考核标准不明确，导致员工士气不高、流失率较高。
5.监督反馈机制不完善：公司制度中缺乏有效的监督反馈机制，对于问题的发现和解决存在一定障碍，增加了管理的不确定性。
二、整改措施为了解决上述问题，改进公司内部控制制度，提高审计监督力度，降低经营风险，以下是公司应采取的整改措施：1.人员授权调整：公司应重新审视人员批准权限，合理调整员工审批权限，确保审批程序规范化和严谨化，建立审批流程的内控标准。
2.加强审计监督：公司应增加内部审计部门的人员投入，提高审计频率和广度，建立健全的内部审计制度，及时发现风险问题并提供改进建议。
3.加强信息系统风险管控：公司应加大对信息系统安全的投入，进行系统漏洞检测和修复，定期进行渗透测试，健全信息安全管理制度。
4.完善员工管理体系：公司应重新制定员工激励机制，建立明确的绩效考核标准，设定激励目标和方式，提高员工工作积极性和士气。
5.建立监督反馈机制：公司应建立有效的监督反馈机制，鼓励员工主动参与问题的挖掘和解决，建立问题发现、反馈、解决的全面制度。
总结：公司内控制度存在问题，需要公司高层领导高度重视，采取切实有效的措施进行整改，健全内部控制制度，保障公司正常经营和长期发展。
内部控制存在的问题及整改措施
内部控制存在的问题及整改措施内部控制是企业管理的重要组成部分，可以保护企业的财产、保障财务报告的准确性和可靠性，提高企业的经营效率和稳定性。
然而，在实践中，我们常常会发现企业内部控制存在问题。
本文将分析内部控制存在的问题，提出整改措施，以期对企业实现良好的内部控制有所帮助。
一、内部控制存在的问题1.风险意识不足。
对风险的识别和评估不够全面，无法系统地进行预防和应对，因此容易导致企业损失。
2.岗位职责不明。
企业内部的各个部门之间的关系不够清晰，每个人的应职责不够明确，职责不清容易导致工作混乱，任务未能有效完成。
3.制度不健全。
企业管理制度缺乏科学性、规范性、完备性，不能有效地保护企业资源和财产，无法强制执行。
4.信息系统管理不规范。
数据处理、数字化管理等方面的管理不当，导致数据交互、管理信息的不准确性和不完整性，严重影响企业管理的效率。
5.资产管理存在漏洞。
企业资产管理不规范，无法准确掌握企业资产动态，使用和保管不当，存在资产流失和盗窃的风险。
二、解决方法1.加强风险管理意识。
制定风险管理机制，建立风险防范和应对机制。
风险管理应贯穿企业所有环节，建立和完善企业的风险管理制度，将风险识别和评估纳入企业日常管理。
2.建立科学完善的管理体系。
确立公司各级职责，规范内部工作流程，建立明确的管理制度，设立相应的管理岗位，确保工作流程的顺畅和任务的有效完成。
3.加强信息系统管理。
加强信息系统管理，科学规范的建立和管理系统，加强数据的安全控制，确保数据的完整性和准确性，提高各部门之间数据共享的效率及准确度。
4.规范资产管理。
加强对资产管理制度的规范，严格审批资产的流转使用，确保资产的安全和保管，在资产管理过程实现科学化、规范化、高效化的管理。
5.建立完善的内部控制机制。
不断完善和优化内部控制制度和机制，防范和控制风险，确保各级管理岗位的职责明确，完成任务有序。
三、结论企业内部控制是保障企业财务稳定和可靠性的重要部分。
内部控制存在的主要问题及整改措施
内部控制存在的主要问题及整改措施内部控制存在的主要问题及整改措施引言：内部控制是一个组织内部的重要管理手段，旨在确保企业或机构的合规性、规范性、高效性和可靠性。
然而，对内部控制的不完善和不健全可能导致许多问题，危及组织的稳定和发展。
本文将介绍内部控制存在的主要问题，并提出相应的整改措施。
一、存在的主要问题1. 缺乏明确的责任和权限分配内部控制中存在的一个主要问题是责任和权限分配的模糊和混乱。
缺乏明确的责任制度和权限层级，容易导致责任不明确，职责不落实，工作效率低下等问题。
同时，一些员工可能滥用职权或逃避责任。
2. 信息管理不规范信息管理是内部控制的核心要素之一，它涉及到信息的采集、记录、分析和使用。
然而，一些组织在信息管理方面存在一些问题，如信息收集不全面、不准确、不及时；信息记录不规范或易被篡改；信息的分析和使用不合理等。
这些问题会对决策和操作产生负面影响。
3. 业务流程不规范业务流程的规范性是内部控制的重要内容之一。
如果业务流程不规范，将容易导致一些问题，如流程化程度低导致流程延误、手续复杂、效率低下等问题；流程环节不完善导致业务风险无法有效预防和控制等。
未规范的业务流程将给组织的运作带来一定的风险。
4. 资产管理不严格资产管理是内部控制的重要方面之一。
一些组织在资产管理方面存在问题，如资产登记不全面、资产利用不规范、资产流转记录不准确等。
这样就可能导致资产的流失、被滥用、纪律松散等问题。
5. 控制措施失效一些内部控制的措施可能存在失效的问题。
可能是由于措施设计不合理，如缺乏有效的内部审计和风险评估机制；也可能是由于措施执行不到位，如没有有效的监控和检测制度、控制措施没有得到落实等。
这些都将导致内部控制无法有效发挥作用。
二、整改措施1. 建立完善的责任和权限制度对于责任和权限分配模糊的问题，组织需要建立明确的责任和权限制度，并进行适当的培训和沟通，确保每个成员清楚自己的职责和权限，并能够做到责任落实和权力合理行使。
内部控制工作问题总结及整改
内部控制工作问题总结及整改内部控制是企业管理的重要环节，对于企业的正常运营和发展具有重要作用。
然而，由于企业规模庞大、业务复杂、管理层结构复杂等原因，内部控制工作面临许多问题。
本文将对内部控制工作中常见的问题进行总结，并提出相应的整改措施。
一、问题总结1.人员不足内部控制工作需要专业的人员进行负责，并且需要投入大量精力和时间。
然而，在很多企业中，由于人员不足，导致内部控制工作无法得到有效落实。
人员不足的表现主要有两个方面：一是缺乏专业的内部控制人员，他们了解内部控制的理论和实践，并能够根据企业的实际情况进行制定和实施；二是其他部门的人员不能兼顾内部控制工作，从而导致内部控制的执行力度不够。
2.意识不足内部控制需要企业全体员工的共同配合和努力，而很多员工对于内部控制的重要性和意义不够清楚，缺乏相应的意识。
一方面，企业高层对内部控制工作的重视程度不够，往往将其视为一项形式主义的工作，缺乏真正的执行力度；另一方面，员工缺乏对内部控制的了解和认识，往往将其视为阻碍工作进展的事务性工作，不愿意付出相应的努力。
3.制度不健全内部控制的核心是制度，只有健全的制度才能够确保内部控制工作的有效落实。
然而，在很多企业中，内部控制制度不完善、不符合实际情况、执行力度不够，从而导致内部控制工作无法得到有效的支持和保障。
其中，制度不完善主要表现为制度缺失、制度不健全、制度与业务不匹配等问题；制度不符合实际情况表现为制度过于复杂、难以操作、流程冗长等问题；执行力度不够表现为制度执行不彻底、无人监管、无人跟踪等问题。
4.流程不规范内部控制工作的核心是规范企业的各项业务流程，确保各项业务按照既定的流程进行，减少人为因素的干扰。
然而，在很多企业中，流程不规范的问题依然存在。
其中，流程不规范主要表现为业务流程没有明确的制度依据，容易造成操作人员的随意性，从而增加了出错的风险；流程执行不规范主要表现为操作人员不按照规定的流程进行，随意修改流程，或者没有明确的流程监管机制。
内部控制存在的问题及整改措施
内部控制存在的问题及整改措施一、问题描述在企业管理运营中，不可避免地会出现内部控制方面的问题，这些问题可能会对企业的正常运转和发展产生负面影响。
以下是一些常见的内部控制问题：1. 职责分离不清：在一些企业中，职责分工没有明确划定，导致一个人同时担任多个关键岗位。
这种情况下容易出现操纵数据、侵占资金等行为。
2. 系统漏洞：一些企业在信息系统建设或者更新时未能考虑到安全性要求，导致系统存在安全漏洞。
黑客攻击或者数据泄露可能会对企业造成重大损失。
3. 内外勾结：有时候公司员工与外部人士合谋以获取利益，在采购、销售等环节上操纵价格、订单等信息。
这种行为不仅损害了公司利益，还破坏了公平竞争环境。
4. 违规操作：某些员工可能违反公司政策或相关法律法规进行违规操作，例如挪用资金、虚报财务数据等行为。
二、整改措施针对上述问题，企业需要采取一系列的整改措施来加强内部控制，确保公司正常运营。
1. 建立明确的职责分工：每个岗位都应明确规定职责，并且要求岗位之间相互核对、独立审批，以避免职务滥用和操纵。
2. 安全意识培训：针对信息系统存在的漏洞风险，企业应进行相关培训，提高员工安全意识。
同时，在信息系统建设或者更新中注重安全性要求，定期检测与修复系统漏洞。
3. 强化监督审计：建立有效的内部审计机构并加强监督力度。
组织独立的内部审计小组进行全面审核，并及时发现和解决问题。
4. 加强防范外部合谋：在采购、销售等环节实施双录入制度，并通过多方比较与监管等手段来发现违规行为。
5. 审查政策合规性：企业需要严格遵守相关法律法规，在各个方面完善制度与流程。
员工应接受以道德理念为基础的合规培训，并签署相应协议以确保遵守规章制度。
6. 强化内部控制意识：企业领导层应以身作则，树立正确的管理观念。
通过定期组织会议、培训等方式，普及和强化员工对内部控制的重要性的认识。
7. 建立风险管理机制：对可能涉及到企业利益损失的风险，建立监测和防范机制，并采取相应措施进行处理。
公司内控制度存在问题及整改措施
公司内控制度存在问题及整改措施公司内控制度存在问题及整改措施近年来，随着商业环境的不断变化，公司内部风险管理和控制问题变得越来越重要。
然而，许多企业在内控制度上存在一系列问题，这给企业带来了潜在的风险和困扰。
本文将深入探讨公司内控制度存在的问题，并提出一些整改措施，以帮助企业更好地管理和控制风险。
问题1：内控制度的理解和执行不一致在许多企业中，内控制度往往仅仅停留在纸面上，没有被有效理解和执行。
员工对制度的理解存在差异，导致内控制度的执行效果不明显。
举个例子，公司为了控制财务风险，制定了明确的报销规定，但员工可能对规定的理解存在歧义，导致报销过程中出现违规操作。
整改措施：1. 提供培训和教育：通过为员工提供内控制度的培训和教育，确保员工对制度的理解一致性，达到规范执行的目的。
2. 定期反馈和审查：建立定期的反馈和审查机制，及时了解员工对内控制度的执行情况，发现问题并及时整改。
问题2：内控制度的完善和更新不及时许多企业的内控制度仍然停留在起草阶段，没有及时更新和完善。
由于商业环境的不断变化，旧的内控制度可能已经无法适应当下的发展需求，导致企业难以应对新的风险挑战。
整改措施：1. 建立内控制度审查机制：确保内控制度的定期审查，及时发现和修订不符合实际需求和变化的规定。
2. 关注外部环境变化：关注行业和法律法规的变化，及时调整内控制度，以应对新的风险挑战。
问题3：缺乏有效的内部监督机制许多公司在内部监督机制方面存在欠缺，没有形成有效的监督体系。
这可能导致员工的违规行为难以发现和制止，从而给公司带来潜在的风险。
整改措施：1. 建立独立的内部审查部门：公司应建立独立的内部审查部门，负责监督和检查内控制度的执行情况，并及时发现和纠正问题。
2. 强化内部控制意识：通过内部培训和宣传，加强员工对内部控制的意识，促进员工自觉执行内控规定。
问题4：信息系统安全问题随着信息化程度的提高，信息系统安全问题也越来越突出。
内部控制工作问题总结及整改-内部控制整改报告3篇
内部控制工作问题总结及整改:内部控制整改报告3篇内部控制工作问题总结及整改:内部控制整改报告3篇新形式下，行政事业单位建立内部控制，是顺应现代管理发展的需要，加强财务管理的重要措施，也是贯彻落实中央关于党风廉政建设和反腐败工作新部署、新要求、扎紧制度笼子的需要，在实施内部控制过程中发现，单位内部控制工作还存在诸多问题。
一、内部控制建设存在的问题1.内部控制观念淡薄，对内控制度缺乏正确的认识对内部控制制度重要性的认识还不到位，内控意识不强，重发展、轻控制，对内部控制知识缺乏基本了解，把内部控制仅看成是财务部门的事。
对建立内部控制缺乏积极性、主动性。
2.内部控制制度不完善，缺乏系统的内控制度体系内控制度涉及的范围缺乏全面性，未能包含所有人员和业务环节，仅局限于财务管理制定、会计核算管理制定，对内部控制的设计、运行和监督等问题缺乏全面性和深层次的思考，内控发挥不出应有效果。
3. 缺乏必要的内部监督机制对内部控制的监控力度不够，监督考核机制不到位，内审机构大多与会计部门平行，依附于执行机构，权威性和独立性不够，对内部审计工作没有给予足够的重视和支持。
内部审计仅限于对财务控制的监督，缺乏对内部控制的设计和运行的有效性分析，以及做出客观公正的评价。
4.外部监督对单位内部控制健全性和有效性的监督检查不够目前作为行政事业单位主要外部监督力量的财政、审计部门，大多偏重于对单位财政资金的运用是否合法、合规进行监督，较少对被审计单位是否建立有效的内部控制制度以及有效执行加以实质性检查。
缺少有效的外部监督，使行政事业单位内部控制制度体系完善失去外部推动力和约束机制。
二、内部控制的整改措施1.增强内控意识，强化单位负责人的会计与内控责任单位负责人在单位内部控制体系中居于主导地位。
按照《会计法》和《内部会计控制基本规范》的规定，单位负责人是单位财务与会计工作的第一责任主体，对本单位财务会计报告的真实性、完整性以及内部控制制度的合理性、有效性负主要责任。
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内部控制工作中存在的问题及整改措施行政事业单位的内部控制是指单位组织为保证业务活动目标的有效实现，保护资产的安全性和完整性，同时保证单位会计信息资料的正确性和可靠性，确保单位经营方针的贯彻执行，而在单位内部采取的自我调整、约束、规划、评价和控制的一系列方法、手段与措施的总称。
行政事业单位内部控制审计是指行政事业单位内部审计机构对组织内部控制设计和运行的有效性进行的审查和评价活动。
AXXXX年1月1日，财政部印发的《行政事业单位内部控制规范(试行)》以及中国内部审计协会最新修订发布的《内部审计准则》同日实施，标志着我国行政事业单位内部控制审计迈入全新的发展阶段。
内部控制审计对行政事业单位提高公共服务效率和效果起到至关重要的作用。
一、加强行政事业单位内部控制审计的必要性1.规避单位公共道德风险的要求。
行政事业单位使用的资金大多为纳税人的收入，作为广大社会公众资金使用的受托者，一旦缺乏控制，履行受托责任的自觉性就会失去约束，进而产生腐败。
随着公民的维权意识越来越强，纳税人对财政预算披露程度和内容的要求愈发严格，如何规避和控制这些风险，最重要的是建立和实施内部控制制度，并对内部控制的实施效果进行审计。
2.有效实施内部控制的保证。
内部控制是动态的、持续的，也是不平衡的，受时间、地点、政策、具体执行人等因素的变化而变化。
内部控制的有效执行，仅靠各部门和相关人员的自主执行是不够的，常常会因为相关部门和相关人员的串通作弊或不作为而失效，因此还需要建立健全监督机制，对内部控制运行质量不断进行评估，即对内部控制设计、运行及修整活动进行评价。
这就要求不断改善内部控制活动，加强内部监督制约机制，最有效的手段就是开展内部控制审计。
内部控制审计通过审查和评价内部控制的健全性和有效性，评价相关部门和人员执行内部控制制度的情况，监督其充分、有效地执行内部控制制度。
3.提高行政事业单位管理水平的要求。
行政事业单位内部控制的基本目标是保证单位资产的安全性和资金的安全运行，保证单位经济活动合法合规、保障单位财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高公共服务的效率和效果。
加强内部控制可以确保单位各项活动有章可循，提高单位会计信息质量，保护单位资产的安全完整。
实施内部控制审计是提升单位管理水平的有效途径。
二、内部审计在内部控制中的作用1、内部控制与内部审计的关系内部控制与内部审计之间存在一种相互依赖、相互促进的内在联系。
一方面，内部控制减少了审计成本，提高了审计质量，并为测试提供了条件。
另一方面，审计又对内部控制起到再控制的作用，有利于内部控制执行与运行的有效性，并合理保证内部控制不断趋于完善。
内部控制是为实现行政事业单位目标而制定和实施的组织结构、业务流程、管理制度、控制措施等一系列活动的总称，既涉及到行政事业单位整体层面，又涉及业务和事项环节，也涉及下属部门或分支机构层面，覆盖行政事业单位经济活动的全过程。
因此，内部控制建设不是单纯的制度设计，而是要帮助行政事业单位建立有效的内部控制体系。
许多行政事业单位业务流程和管理制度非常健全，但在实际执行中却流于形式、事故频发。
而内部控制审计更强调制度的执行和落实。
2、内部审计在内部控制中的作用(1)内部审计是内部控制的重要手段。
由于内部控制是为了推进经济实体的有效运营，而内部审计则在于协助管理层调查、评估内部控制制度，适时提供改进建议，以求内部控制制度得以持续实施。
在通常情况下，内部控制系统由经济实体经营管理部门指定并在实施执行中评价和改进，通过内部审计部门评价内部控制系统的健全性和有效性。
内部审计既是内部控制系统中的一个重要分支系统，又是实现内部控制目标的重要手段，在内部控制框架构建中如何正确认识内部审计在内部控制中的作用，以及如何针对不同的审计任务制定灵活适用的审计方案，以确保审计质量、提高审计工作的实效就显得尤为重要。
(2)内部审计的角色由监督者逐步转变为控制者将内部审计作为一个控制系统而不仅是一个检查系统。
内部审计师的主要作用是确认和建议，而不再是以往的监督和复核。
他们通过咨询活动，为管理当局提供专业服务，为风险管理出谋划策，降低风险，增加组织价值和改善经营管理，提高有关数据和信息的相关性和可靠性，从而在实质上促进财务报告内容的确定性和质量的提高。
(3)风险意识的提高、风险管理的加强推动内部审计的发展风险是单位目标无法实现的可能性。
行政事业单位内部控制的目标是在一定的经费保障下履行国家赋予的公共管理职能。
这个目标既强调了全面履行好公共管理职能，又确定了有限的行政经费保障，要履行好职能就必须用好经费，用好了经费也就保证了职能的落实。
风险管理的首要工作就是识别影响单位目标实现的各类风险因素，评估风险进而管理风险。
开展内部控制审计，建立经济活动风险定期评估机制，对经济活动存在的风险进行全面系统和客观的评估。
对单位经济运行和财务运作中潜在风险预警预报，提出控制措施，将可能萌发的风险化解。
通过内部控制审计，持续监督和定期评估单位内部控制活动的有效性，及时识别和认定内部控制风险，从而进行持续改进和完善，促进单位内部控制水平不断提高。
(4)内部审计作为监督要素中的最高层次，在内控体系中发挥着重要作用。
整个内控体系划分为三个相对独立的控制层次：第一个层次是经济业务发生部门严格按照内部设计的程序、相互牵制的制度开展业务活动，建立起第一道监控防线。
有关人员在处理业务时，必须明确业务处理的权限和应承担的责任，严格按照控制步骤流程办理。
第二个层次，经济业务最终的流向都是反映到财务报表中去，因此财务部门就要在事后建立起第二道监控防线。
要对原始的数据、凭证、票据进行日常性、规范化的检查稽核，要及时把监督的过程和信息反馈给财务负责人。
第三个层次，内部审计部门要建立起以查为主的监督防线，通过内部控制测试来发现管理流程中的不足和风险，提出改进措施，促进内控体系建设趋于完善。
内部审计作为监督要素中的最高层次，在内控体系中发挥着重要作用。
三、目前行政事业单位内部控制审计中存在的问题和不足随着我国财政改革的不断深化，对行政事业单位内部控制管理的要求越来越高。
内部控制是否得当直接影响到行政事业单位的工作效率和社会效率。
近年来，行政事业单位的内部控制审计受到越来越多的关注，但不可否认的是，内部控制审计中仍存在着一些问题和不足。
(一)缺乏健全的内部控制体系很少有行政事业单位结合自身业务特点设计一套系统、完整的内部控制体系，内部控制体系不健全致使行政事业单位自身的内部控制制度也失去了根本性指导。
部分单位虽然能够制定一些内部控制制度，但内控制度涉及的范围缺乏全面性，未能包含所有人员和业务环节，更多的是仅局限于财务管理制定、会计核算管理制定、以及资金管理制度等，对内部控制的设计、运行和监督等问题缺乏全面性和深层次的思考，内控发挥不出应有效果。
笔者在对行政事业单位审计时发现有的单位甚至设置违规的内控制度，对单位的有的业务事项实行内部科室或个人承包制，对承包事项的财务缺乏监管，致使承包事项的财务没有真实和完整地反映，其分配的不公引起单位干部职工的不满。
(二)缺乏完善的监督考核机制很多行政事业单位内审机构的设置不合理,大多属财务部门内设,没有独立性,也就无法进行正常的内部控制管理。
有些单位虽然具备内部审计机构或指定专门的审计人员,但不能对内部会计管理存在的缺点和问题及履行有效性做出客观公平的评价。
(三)内部控制审计方法落后目前，许多行政事业单位的内审机构仍采取事后审计，工作方法单一且落后。
这样没有对单位内部控制进行全方位、全过程的跟踪监审。
不进行事前和事中控制，就不会及时发现单位业务发生过程中各个环节存在的问题，从而无法把行政风险降到最低。
而且随着行政单位对计算机信息化等高科技的引入，管理方法的创新，审计内容也相应扩展，工作内容大幅增加，因此，如果审计手段仍停留在原始阶段，依靠业务素质不完善的内审人员手工操作，那么内审工作的科学性及权威性便很难得到切实保障。
(四)内部控制审计人员结构单一导致审计局限性为了更好地服务和规范单位的经济行为，内部控制审计人员必然参与到单位的各类经济行为中。
这就要求审计人员的知识多元化，不仅要懂得财务和审计知识，而且还要精通各项相关业务。
内控审计人员的素质成为开展高层次审计监督的关键所在。
由于我国一直存在着一种审计即是审账的思想，大多数的内控审计人员都是财务出身，知识面比较单一，缺乏经营、管理等相关方面的知识和经验，因此在审计内容方面，一般内部审计人员将大部分精力投入到检查财务数据是否合理合法上，认为这就是内控审计，他们的审计对象主要集中在账证、账表、账账是否相符，忽略了公共服务效率和效果的控制，片面理解了内控制度审计的内涵，使得内控审计仅从凭证和账面找问题，难以从实际工作的深层次上发现问题。
四、内部控制审计手段与方法的探索与改进措施(一)建立健全独立的内审机构。
行政事业单位，特别是行政主管部门设立独立的内部审计机构，是搞好系统内部审计的基本保证。
在对行政事业单位机构实施改革的时候，我们不能强行要求各行政事业单位都要设立内部审计机构，但是各行业的行政事业主管部门应设立独立的内部审计机构，如果行业主管部门都没有独立的内部审计机构，势必不利于内部审计工作的正常开展。
行业行政主管部门内部审计部门的独立性应强调与其它职能部门相对独立，特别要求的是与财务、纪检、监察部门分设，不能有行政隶属关系，内部审计机构要在本单位主要负责人的直接领导下，独立行使内部审计职能，对本单位主要领导负责并报告工作。
(二)建立健全行政事业单位的内部控制监督体系一是充分发挥媒体的舆论监督作用，定期对违法乱纪行为进行曝光;二是加强财政、税务、审计等部门的合作，形成有力的监督合力，充分发挥审计机关、社会审计机构的权威性的监督作用，定期或不定期对行政事业单位内部会计控制制度进行评价，以杜绝单位负责人滥用职权所造成的内部会计控制制度形同虚设的现象发生;三是财政部门作为会计工作的主要外部监督者，应进一步硬化预算约束，加强财政监督，强化绩效理念，规范收入分配，建立有效的激励机制和全面科学的绩效评价体系，提高单位的依法理财积极性，以及建立健全内控制度的自觉性。
(三)建立合理有效的内部控制审计标准化管理一是在审计目标上，坚持查找内部控制缺陷和优化内部控制相结合。
行政事业单位内部控制的审查评价既要揭示本单位的内部控制缺陷和漏洞，更要持续不懈地促进内部控制的优化，为行政事业单位科学履职提供有力保障。
二是在审计方式上，实现事后审计与事前事中审计结合，审计重心前移，实施全过程跟踪、同步控制和突出环节控制，不但关注控制过程，还重点控制结果，达到降低风险成本，突出增值目标;三是在审计形式上，坚持整合审计和单一审计相结合.既可以采取全面内部控制或专项内部控制审计的形式，也可根据整合审计理念，将内部控制审计与和业务审计、信息技术审计、财务审计有机整合起来;四是在审计内容上，坚持全面内部控制审计与专项内部控制审计相结合。