华润三九2020年三季度现金流量报告
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四、现金流动的协调性评价
2020年三季度华润三九投资活动收回资金10012.29万元；经营活动创 造资金47800.20万元。2020年三季度华润三九筹资活动需要净支付资金 40365.50万元，经营活动和投资活动所提供的资金满足了投融资活动对资 金的需要。总体来看，当期经营、投资、融资活动使企业的现金净流量增 加。
2020年三季度 2.9
0.07 1.81
1 1.05
七、现金流动的有效性评价
从经营活动现金净流量来看，经营活动产生的现金流量净额占营业收 入的14.02%。表明企业经营活动创造现金的能力较强，"造血"功能较强。 2020年三季度销售现金收益率为14.02%，与2019年三季度的11.02%相比有 所提高，提高3个百分点。经营活动的"造血"功能趋于加强。2020年三季度
11.02
-5.38
-3.83
150.87
132.33
-8.28
-5.51
注释： 1.销售现金收益率=经营活动产生的现金流量净额/营业收入 2.资产现金报酬率=现金及现金等价物净增加额/资产总计 3.收益净现率=经营活动产生的现金流量净额/净利润 4.资本现金收益率= 现金及现金等价物净增加额/所有者权益
2020年三季度投资活动净收回现金10,012.29万元，2019年三季度投资 活动现金净支出11,693.53万元。
2020年三季度筹资活动产生的现金流量净额为负40,365.5万元，与 2019年三季度负39,316.1万元相比资金流出有所增加，增加2.67%。
六、现金流量的充足性评价
从当期经营活动创造的现金流量来看，企业依靠经营活动创造的现金 来偿还有息债务约需要0.40年，当前企业债务偿还率为2.62%，如果按照本 期债务偿还速度，则还债期为38.11年。从近三年情况来看，企业经营活动 产生的现金流量净额不能满足购建固定资产、无形资产和其他长期资产所 支付的现金、存货投资与分配股利、利润或偿付利息所支付的现金的需要， 这些支出的满足还需要依靠外部融资解决。
2020年三季度，营业收到的现金有所减少，经营活动现金流入的稳定 性下降。2020年三季度，工资性支出有较大幅度减少，企业现金流出的刚 性明显下降。2020年三季度，现金流入项目从大到小依次是：销售商品、 提供劳务收到的现金；收回投资收到的现金；收到其他与经营活动有关的 现金；取得借款收到的现金。现金流出项目从大到小依次是：支付的其他 与经营活动有关的现金；投资支付的现金；购买商品、接受劳务支付的现 金；支付给职工以及为职工支付的现金。
项目名称 现金流动负债比(%) 经营偿债能力 现金流动资产比(%) 经营还债期 债务偿还率(%)
现金偿债能力指标
2018年三季度
2019年三季度
-4.24
来自百度文库
-3.47
0.08
0.06
-3.15
-2
0.08
1.05
56.42
1.43
注释： 1.现金流动负债比=现金及现金等价物净增加额/流动负债合计 2.经营偿债能力=经营活动产生的现金流量净额/负债总额 3.现金流动资产比=现金及现金等价物净增加额/流动资产合计 4.经营还债期=带息负债/经营活动产生的现金流量净额 5.债务偿还率=偿还债务支付的现金/带息负债
内部资料，妥善保管
第3页 共4页
资产现金报酬率为3.34%，2019年三季度为-3.83%。从变化情况来看，企业 2020年三季度总资产净现率明显提高。
项目名称 销售现金收益率(%) 资产现金报酬率(%) 收益净现率(%) 资本现金收益率(%)
现金盈利能力指标
2018年三季度
2019年三季度
14.84
二、现金流出结构分析
2020年三季度现金流出为439,188万元，与2019年三季度的519,133.89 万元相比有较大幅度下降，下降15.40%。表明企业进行投资扩展，进行结 构调整。最大的现金流出项目为投资所支付的现金，占现金流出总额的 24.37%。
内部资料，妥善保管
第1页 共4页
三、现金流动的稳定性分析
华润三九2020年三季度现金流量报告
一、现金流入结构分析
2020年三季度现金流入为456,634.99万元，与2019年三季度的 501,421.61万元相比有所下降，下降8.93%。企业通过销售商品、提供劳务 所收到的现金为301437.46万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约 占企业当期现金流入总额的66.01%。企业销售商品、提供劳务所产生的现 金能够满足经营活动的现金支出需求，销售商品、提供劳务使企业的现金 净增加47800.20万元。在当期的现金流入中，企业通过收回投资、变卖资 产等大的结构性调整活动所取得的现金也占不小比重，占企业当期现金流 入总额的27.61%。但企业收回投资和变卖资产的目的主要是为了偿还到期 债务。
八、自由现金流量分析
通过企业的经营努力，2020年三季度创造的自由现金流量为50464.10 万元。2020年三季度经营活动扩大后，企业可支配的自由现金流量为 50464.10万元。当期经营活动的扩大，没有给企业的自由现金流量带来多 大影响，表明经营活动平稳开展。
内部资料，妥善保管
第4页 共4页
2020年三季度 14.02 3.34 94.72 4.89
从经营活动现金流入情况来看，华润三九2020年三季度销售活动回收 现金的能力较强，销售含金量较高。2020年三季度销售收现率为88.42%， 与2019年三季度的112.22%相比有较大幅度的降低，降低23.8个百分点。从 变化情况来看，企业2020年三季度的销售收现能力有较大幅度的下降。
五、现金流量的变化
2019年三季度现金净亏空17,535.87万元，2020年三季度扭亏为盈，现 金净增加17,133.56万元。
2020年三季度经营活动产生的现金流量净额为47,800.2万元，与2019
内部资料，妥善保管
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年三季度的33,297.34万元相比有较大增长，增长43.56%。
2020年三季度华润三九投资活动收回资金10012.29万元；经营活动创 造资金47800.20万元。2020年三季度华润三九筹资活动需要净支付资金 40365.50万元，经营活动和投资活动所提供的资金满足了投融资活动对资 金的需要。总体来看，当期经营、投资、融资活动使企业的现金净流量增 加。
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七、现金流动的有效性评价
从经营活动现金净流量来看，经营活动产生的现金流量净额占营业收 入的14.02%。表明企业经营活动创造现金的能力较强，"造血"功能较强。 2020年三季度销售现金收益率为14.02%，与2019年三季度的11.02%相比有 所提高，提高3个百分点。经营活动的"造血"功能趋于加强。2020年三季度
11.02
-5.38
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132.33
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注释： 1.销售现金收益率=经营活动产生的现金流量净额/营业收入 2.资产现金报酬率=现金及现金等价物净增加额/资产总计 3.收益净现率=经营活动产生的现金流量净额/净利润 4.资本现金收益率= 现金及现金等价物净增加额/所有者权益
2020年三季度投资活动净收回现金10,012.29万元，2019年三季度投资 活动现金净支出11,693.53万元。
2020年三季度筹资活动产生的现金流量净额为负40,365.5万元，与 2019年三季度负39,316.1万元相比资金流出有所增加，增加2.67%。
六、现金流量的充足性评价
从当期经营活动创造的现金流量来看，企业依靠经营活动创造的现金 来偿还有息债务约需要0.40年，当前企业债务偿还率为2.62%，如果按照本 期债务偿还速度，则还债期为38.11年。从近三年情况来看，企业经营活动 产生的现金流量净额不能满足购建固定资产、无形资产和其他长期资产所 支付的现金、存货投资与分配股利、利润或偿付利息所支付的现金的需要， 这些支出的满足还需要依靠外部融资解决。
2020年三季度，营业收到的现金有所减少，经营活动现金流入的稳定 性下降。2020年三季度，工资性支出有较大幅度减少，企业现金流出的刚 性明显下降。2020年三季度，现金流入项目从大到小依次是：销售商品、 提供劳务收到的现金；收回投资收到的现金；收到其他与经营活动有关的 现金；取得借款收到的现金。现金流出项目从大到小依次是：支付的其他 与经营活动有关的现金；投资支付的现金；购买商品、接受劳务支付的现 金；支付给职工以及为职工支付的现金。
项目名称 现金流动负债比(%) 经营偿债能力 现金流动资产比(%) 经营还债期 债务偿还率(%)
现金偿债能力指标
2018年三季度
2019年三季度
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来自百度文库
-3.47
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注释： 1.现金流动负债比=现金及现金等价物净增加额/流动负债合计 2.经营偿债能力=经营活动产生的现金流量净额/负债总额 3.现金流动资产比=现金及现金等价物净增加额/流动资产合计 4.经营还债期=带息负债/经营活动产生的现金流量净额 5.债务偿还率=偿还债务支付的现金/带息负债
内部资料，妥善保管
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资产现金报酬率为3.34%，2019年三季度为-3.83%。从变化情况来看，企业 2020年三季度总资产净现率明显提高。
项目名称 销售现金收益率(%) 资产现金报酬率(%) 收益净现率(%) 资本现金收益率(%)
现金盈利能力指标
2018年三季度
2019年三季度
14.84
二、现金流出结构分析
2020年三季度现金流出为439,188万元，与2019年三季度的519,133.89 万元相比有较大幅度下降，下降15.40%。表明企业进行投资扩展，进行结 构调整。最大的现金流出项目为投资所支付的现金，占现金流出总额的 24.37%。
内部资料，妥善保管
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三、现金流动的稳定性分析
华润三九2020年三季度现金流量报告
一、现金流入结构分析
2020年三季度现金流入为456,634.99万元，与2019年三季度的 501,421.61万元相比有所下降，下降8.93%。企业通过销售商品、提供劳务 所收到的现金为301437.46万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约 占企业当期现金流入总额的66.01%。企业销售商品、提供劳务所产生的现 金能够满足经营活动的现金支出需求，销售商品、提供劳务使企业的现金 净增加47800.20万元。在当期的现金流入中，企业通过收回投资、变卖资 产等大的结构性调整活动所取得的现金也占不小比重，占企业当期现金流 入总额的27.61%。但企业收回投资和变卖资产的目的主要是为了偿还到期 债务。
八、自由现金流量分析
通过企业的经营努力，2020年三季度创造的自由现金流量为50464.10 万元。2020年三季度经营活动扩大后，企业可支配的自由现金流量为 50464.10万元。当期经营活动的扩大，没有给企业的自由现金流量带来多 大影响，表明经营活动平稳开展。
内部资料，妥善保管
第4页 共4页
2020年三季度 14.02 3.34 94.72 4.89
从经营活动现金流入情况来看，华润三九2020年三季度销售活动回收 现金的能力较强，销售含金量较高。2020年三季度销售收现率为88.42%， 与2019年三季度的112.22%相比有较大幅度的降低，降低23.8个百分点。从 变化情况来看，企业2020年三季度的销售收现能力有较大幅度的下降。
五、现金流量的变化
2019年三季度现金净亏空17,535.87万元，2020年三季度扭亏为盈，现 金净增加17,133.56万元。
2020年三季度经营活动产生的现金流量净额为47,800.2万元，与2019
内部资料，妥善保管
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年三季度的33,297.34万元相比有较大增长，增长43.56%。