建设工程竣工决算审计方案
竣工决算审计方案
竣工决算审计方案一、背景介绍竣工决算审计是指对工程项目的竣工决算进行审计，旨在评估项目的建设成本和决算合规性，确保决算结果的准确性和合法性。
本文将针对竣工决算审计的目的、范围、方法以及注意事项进行详细阐述。
二、审计目的1. 确保决算结果准确性：通过审计，核实工程项目的决算结果，确认其准确性，防止出现漏项、错项等错误。
2. 评估工程项目的投资可行性：审计将评估工程项目的投资可行性，包括确认项目的建设成本是否满足合理性要求，是否存在投资浪费等问题。
三、审计范围1. 决算文件的审核：审核工程项目的决算文件，包括施工单位提供的决算报告、工程量清单、费用明细等，确保决算文件的真实性和合规性。
2. 财务数据的核对：核对工程项目的财务数据，包括发票、收据等，以确保其与决算文件一致，准确反映项目的实际情况。
3. 合同与支付的一致性检查：检查工程项目的合同及支付情况，核实支付款项是否符合合同约定，确保合同的执行和支付的合规性。
4. 决算成本的分析：对工程项目的决算成本进行细致分析，评估其合理性，包括工程量清单的编制是否准确、费用是否合理等。
5. 决算合规性的审查：审查工程项目的决算结果是否符合相关法律法规和合同要求，确保决算合规性。
四、审计方法1. 文件审计法：对决算文件进行审计，核实其与实际情况的一致性和合规性。
2. 抽样审计法：通过抽样的方式，对工程项目的决算数据进行抽样核对，确保决算结果的准确性。
3. 数据分析法：利用数据分析工具，对工程项目的决算数据进行全面分析，发现异常情况和错漏项。
4. 现场查验法：对工程项目的实际情况进行现场查验，与决算文件进行对比，确保其一致性和合规性。
五、注意事项1. 审计过程应遵循相关法律法规和审计准则，确保审计的合规性和可信度。
2. 审计工作应按照一定的计划和时间进度进行，确保审计工作的高效性和及时性。
3. 审计人员应具备一定的专业知识和技能，确保审计工作的准确性和可靠性。
4. 审计结果应及时向相关部门和单位报告，以便及时采取相应的工程调整和决策措施。
工程项目竣工结算审计方案
工程项目竣工结算审计方案一、审计目的本次审计的目的是对某工程项目的竣工结算进行核实和审计，验证工程量、工程质量、工程变更、工程拆改等情况，确认工程费用的合理性和真实性，保障项目建设的合法合规，确保竣工结算的准确性。
二、审计范围本次审计的范围主要包括以下内容：1. 工程项目的建设合同及附件；2. 工程项目的设计文件和竣工验收文件；3. 工程项目的工程量清单和计量支付文件；4. 工程项目的工程变更和拆改记录；5. 工程项目的施工质量检验报告和监理报告；6. 工程项目的投资预算和预算执行情况；7. 工程项目的其他相关文件和资料。
三、审计程序本次审计将按照以下程序进行：1. 初步审计：对工程项目的建设合同、设计文件、工程量清单等进行初步核实和比对，对工程费用的明细进行初步分析，初步理清项目的建设进度和费用支付情况。
2. 抽样审计：对工程项目的关键节点和重要部位进行抽样审计，详细核实工程质量和工程量的真实性，对工程变更和拆改情况进行抽样核实。
3. 记账审计：对工程项目的施工支付和材料采购等费用进行详细的记账审计，确保费用的来源和去向符合规定，杜绝违规操作。
4. 文件审计：对工程项目的建设合同、施工图纸、质量检验报告等重要文件进行归档审计，确保文件完整、准确。
5. 检查审计：对项目现场进行实地检查，详细检查工程施工过程中的现场作业、质量检验、安全生产等情况，对关键工程节点和质量关键部位进行现场核实。
6. 报告审计：编制审计报告，对审计结果进行总结和分析，提出审计意见和建议。
四、审计人员本次审计将由资深审计师和具有相关工程背景的审计人员组成，确保审计人员具有相关资质和经验，能够对工程项目的各项情况进行深入核实和分析。
五、审计结论本次审计将根据审计结果编制审计报告，提出审计结论和建议，对工程项目的竣工结算进行核实和审计，保障工程项目的建设合法合规，确保竣工结算的准确性和合理性。
六、工作安排本次审计工作将根据审计方案进行详细的工作安排，确保审计工作能够顺利进行。
建筑工程项目竣工审计方案
建筑工程项目竣工审计方案一、审计目的本次建筑工程项目竣工审计的目的在于全面检查项目建设过程中的设计、施工和监理等各个环节的合规性和质量，确保工程质量符合国家相关法律法规和标准要求，并满足业主和社会公众的需求，保障工程质量和安全。
二、审计对象本次审计对象为某建筑工程项目的竣工阶段，包括但不限于建筑结构、设备安装等相关工程内容。
三、审计范围1. 竣工验收手续的合规性审计2. 工程设计合规性审计3. 施工合规性审计4. 监理合规性审计5. 工程质量合规性审计四、审计方式1. 审计查阅对于建筑工程项目相关文件、资料进行全面查阅，包括但不限于设计文件、施工合同、监理备案等。
2. 实地审查对建筑工程项目进行实地审查，检查工程实际情况，特别关注工程质量、施工工艺等。
3. 资料比对对审计获得的资料进行比对，确保工程实际情况与相关文件、资料一致。
4. 口头调查与工程项目相关责任人进行面对面的交流和调查，获取更多实际情况的信息。
五、审计内容1. 行政审批手续合规性审计审查建设项目各项行政审批手续的合规性，包括项目立项、规划许可、施工许可等。
2. 设计合规性审计审查设计文件的合规性，包括建筑结构设计、设备安装设计等，确保设计符合国家相关法律法规和标准。
3. 施工合规性审计审查施工过程中的合规性，包括施工方案、工程监理等，确保施工合规。
4. 监理合规性审计审查工程监理的相关记录和资料，确保监理工作的合规性。
5. 工程质量合规性审计审查工程项目的质量验收记录和相关资料，确保工程质量符合标准要求。
六、审计结论根据实地审查和资料比对的结果，形成本次审计的结论，指出存在的问题，并提出合理的解决方案。
七、审计报告根据审计结果形成审计报告，向有关部门和业主单位提交审计报告，对存在的问题和风险进行风险说明，并提出改进措施。
八、审计建议在审计报告中提出合理的改进建议，对发现的问题进行深入分析，提出解决方案，确保工程的质量和安全。
九、审计执行本次审计由专业的审计团队负责执行，确保审计的客观性和公正性。
建设工程竣工决算审计方案
建设工程竣工决算审计方案一、审计目的为了确保建设工程竣工决算的真实性、合法性、合规性，保护国家和社会利益，本审计方案旨在对建设工程竣工决算进行审计。
二、审计范围1. 竣工决算审计范围本次审计范围包括建设工程竣工的决算审计，主要包括合同金额核实、结算支付流程审查、工程质量审查等内容。
2. 审计对象本次审计对象为建设工程的竣工决算，包括建设单位、监理单位、设计单位、施工单位等相关单位参与的竣工决算过程。
3. 审计期间本次审计期间为建设工程竣工后6个月内，审计时点为竣工结算完成后的审计。
三、审计方法1. 审计依据本次审计将依据国家相关法律法规、建设工程施工合同、竣工结算文件、竣工验收报告等文件为依据进行审计。
2. 审计程序（1）确定审计目标和范围，明确审计任务；（2）开展审计准备工作，包括收集审计资料、建立审计档案、确定审计工作计划；（3）开展审计调查，对竣工决算文件进行核实和比对，了解相关单位的审计程序和控制，进行现场勘查和抽样调查；（4）编制审计报告，对审计结果进行分析和总结，形成审计报告，提出审计意见和建议；（5）完成审计报告的审核和修改，形成最终的审计报告。
3. 审计内容（1）合同金额核实：核对建设工程合同金额、支付款项情况，确保合同金额的合规性和正确性；（2）结算支付流程审查：审查竣工结算过程中的支付流程，核实支付款项的合规性和合法性；（3）工程质量审查：对竣工工程质量进行审查，核实工程质量符合相关标准和规定。
四、审计风险1. 审计风险的产生原因（1）合同金额的虚增或虚减；（2）支付款项的违规或违法行为；（3）工程质量存在瑕疵或不合格。
2. 防范措施（1）加强对合同金额的核实和比对，避免合同金额的虚增或虚减；（2）建立支付流程的审批和监督机制，确保支付款项的合规性和合法性；（3）加强对工程质量的监督和检查，确保工程质量符合相关标准和规定。
五、审计报告1. 内容审计报告应包括审计目的、范围、方法、程序、内容、风险、发现等内容，对审计结果进行分析和总结，提出审计意见和建议。
竣工财务决算审计工作方案
竣工财务决算审计工作方案清晨的阳光透过窗帘，洒在书桌上，我泡了杯清茶，打开电脑，开始构思这个竣工财务决算审计工作方案。
这个方案对我来说，早已驾轻就熟，但每一次都要全力以赴，力求完美。
一、审计目标审计目标是我们工作的核心。
这次审计的主要目标是确保竣工财务决算的真实性、合规性和有效性。
真实性是指财务决算数据要真实反映项目的财务状况；合规性是指财务决算要符合国家相关法律法规和政策；有效性是指财务决算要能有效地指导未来的财务管理。
二、审计范围审计范围包括项目的全部财务活动，包括但不限于项目投资、建设、验收、结算等环节。
具体来说，就是对项目的预算执行、资金筹措、资金使用、工程结算、资产形成等方面进行全面审计。
三、审计内容1.预算执行情况：审计项目预算的编制、审批、执行、调整等情况，重点关注预算编制的合理性、预算执行的合规性以及预算调整的必要性。
2.资金筹措：审计项目资金来源的合规性、资金到位情况以及资金使用的合理性。
3.资金使用：审计项目资金使用过程中的合规性、效益性和风险控制情况。
4.工程结算：审计工程结算的合规性、准确性，重点关注工程量的真实性、工程价款的合理性以及工程结算的及时性。
5.资产形成：审计项目资产的形成过程，包括资产购置、资产折旧、资产处置等方面。
四、审计方法1.文件审查：对项目相关文件进行详细审查，包括项目可行性研究报告、投资概算、施工图纸、合同协议等。
2.现场调查：对项目现场进行实地调查，了解项目实际进展情况，与项目相关人员沟通，收集相关证据。
3.数据分析：运用财务软件对项目财务数据进行深入分析，揭示潜在的问题。
4.专家咨询：邀请财务、审计、工程等方面的专家，对项目财务决算进行评估，提供专业意见。
五、审计步骤1.审计准备：收集项目相关资料，了解项目基本情况，制定审计方案。
2.审计实施：按照审计方案，对项目财务决算进行详细审查，收集证据，分析问题。
4.审计整改：针对审计发现的问题，提出整改措施，督促项目单位进行整改。
建设项目竣工决算审计项目服务方案范文
建设项目竣工决算审计项目服务方案一、审计目标本项目的审计目标是对建设项目的竣工决算进行全面、客观、公正的审计，确保竣工决算的完整性和准确性，并依据相关法律法规和会计准则，对竣工决算提出审计意见和建议，为项目竣工验收和资产移交提供依据。
二、审计范围本次审计的范围包括建设项目的全部竣工决算内容，具体包括但不限于以下几个方面：1.建设项目投资概算执行情况；2.建设项目合同履行情况；3.建设项目财务收支情况；4.建设项目工程结算情况；5.建设项目交付使用资产情况。
三、审计内容针对上述审计范围，我们将对以下内容进行审计：1.对建设项目投资概算的执行情况进行审查，核实是否存在超概算或概算外支出等违规情况；2.对建设项目合同履行情况进行审查，核实合同条款的履行情况和违约责任等；3.对建设项目财务收支情况进行审查，核实是否存在违规使用资金或财务舞弊等问题；4.对建设项目工程结算情况进行审查，核实工程结算的依据和合规性等；5.对建设项目交付使用资产情况进行审查，核实资产交付使用的情况和资产的权属等。
四、审计方法在本次审计中，我们将采用以下方法进行审计：1.对比分析法：通过对建设项目投资概算、合同金额、财务数据等进行对比分析，发现差异和问题；2.现场勘查法：对建设项目的现场进行实地勘查，核实实际情况与竣工决算报告的符合程度；3.抽样审计法：对竣工决算报告中的数据进行抽样审查，确定样本规模和样本选择方法；4.依据审核法：依据相关法律法规和会计准则，对竣工决算报告的合规性和准确性进行审核。
五、审计程序1.成立审计小组：组织具有丰富经验和专业知识的审计人员，成立审计小组，确定组长和成员的职责和工作安排。
2.制定审计计划：根据审计目标、范围和内容，制定详细的审计计划，包括审计时间、地点、人员和资源等安排。
3.收集资料：向建设单位收集相关资料，包括投资概算、合同、财务数据、工程结算报告等。
4.初步审查：对收集到的资料进行初步审查，了解建设项目的整体情况和存在的问题。
工程竣工财务决算审计方案
一、审计依据审计服务工作的依据主要包括政策法规方面的文件依据、项目投资方面的文件依据、项目审计的相关规范以及其它方面的有关依据。
其主要包括但不限于以下内容：1、《中华人民共和国审计法》；2、《中华人民共和国招投标法》；3、《中华人民共和国民法典》；4、《中华人民共和国注册会计师法》；5、《中国注册会计师执业准则》；6、财政部《关于印发《基本建设项目竣工财务决算管理暂行办法》的通知》（财建〔2016〕503号）；7、招标书、投标文件、工程承包合同、财务账等相关资料；8、海南电网有限责任公司涉及工程建设、招投标、财务核算及公司管控等相关制度。
二、工程决算审计范围和内容竣工决算审计是指建设项目在验收后，对建设项目竣工决算的真实性、合规性进行审计，并出具《竣工决算审计报告》及附表。
1、竣工决算审计的主要内容（1）建设项目内部控制及项目管理情况审核：审核目标：检查工程项目是否建立必要的内部控制制度，及相关控制是否有效。
审核程序：A.获取必要的内部控制制度及相关资料；B.检查内部控制制度是否得以实行。
（2）项目批复情况审核：审核目标：检查工程建设项目是否已按国家规定履行审批程序，是否存在未按规定审批或先开工后审批等情况。
审核程序：A.收集资料，并取得相关批文的复印件：B.检查资料，分析判断建设项目程序上是否存在不合规事项。
（3）概算执行情况审核：审核目标：检查项目概算执行情况；审查项目建设是否按批准的初步设计进行；概算外增加项目和概算内甩项项目是否有相关手续。
审核程序：A.获取概算执行情况比较表；B.获取建设单位对实际投资比概算超支或节约20%以上项目的差异说明；核实建设项目超概算的金额，分析原因，并审查有无概算外项目和提高建设标准、扩大建设规模的情况；审查弥补资金缺口的来源，有无挤占、挪用其他基建资金和专项资金的情况。
C.获取概算外项目增加项目和概算甩项项目的相关批文；核实概算调整的真实性和合法性，包括概算调整的原因、各项调整系数、设计变更和估算增加费用等；D.获取其他概算变更文件资料。
工程结算审计实施方案（共8篇）
工程结算审计实施方案（共8篇）第1篇：结算审计实施方案三、结算审计实施方案审计范围：1、竣工结算报告及结算书；2、招投标文件、合同文件及其他竣工资料。
审计程序一、程序文件签订：涉及价格的签证变更必须由公司授权人员签字并认可。
二、资料交接：1、资料接收：项目负责人接收委托人送审的资料，填列《委托方提供资料清单》（详见附表一），办理资料交接手续。
委托人应提供具有真实性和合法性的下列资料：① 工程招标和投标文件，工程量清单，中标单位预算及报价，施工组织设计，工程承包合同，补充合同或补充协议书；② 全套施工图纸，设计变更图纸，设计变更签证单，竣工图，工程竣工验收单及质量等级评定书；③ 施工过程中的有关签证、会议纪要，与工程造价有关的隐蔽工程资料；④ 盖有委托方单位公章、编制单位公章和结算编制人资格专用章的工程决算书；⑤ 建设单位供料明细表，主要材料消耗分析表，钢筋翻样清单，材料差价调整计算明细表，工程量清单单价调整明细表，需要核实的施工单位采购的材料凭证；⑥ 其他与工程造价有关的文件资料。
2、资料符合审查性：① 资料真实性认可：资料内容必须与现场实际情况相符；② 资料有效性认可：必须有建设单位、监理单位、施工单位的签字盖章；变更资料必须有设计单位出具证明；签字资料必须有合理的事由，建设单位的认可证明。
三、审计实施1、程序实施① 送审资料的完整性、合法性和充分性；② 计价方式是否符合合同约定，工程量清单计算是否符合规则；③ 清单项目人、材、机换算及计算结果是否准确；④ 工程量调整是否有依据，是否符合招标文件要求、投标承诺和合同约定，计算结果是否准确；⑤ 清单项目综合单价调整是否有依据，是否符合招标文件要求、投标承诺和合同约定；⑥ 主要材料消耗量计算是否准确，材料价格是否与报价相符，价格调整是否有依据；⑦ 甲供材料的品种、数量和结算是否正确；⑧ 甲方单独分包项目工程量的划分和结算是否正确；⑨ 措施费用调整是否有依据，计算基数、取费标准、计算程序和计算结果是否正确；⑩ 各种税金和规费计取是否符合税务和相关管理部门的规定；⑪实际施工工期与合同工期比较，差异原因和责任；⑫索赔和违约金支付的理由是否符合合同的约定或法规的规定，证据是否确凿、完整，费用计算是否正确；⑬其他与工程造价有关的内容。
XX项目竣工决算审计实施方案
XX项目竣工决算审计实施方案一、项目背景XX项目是一个建设工程项目，已经进入竣工阶段。
为了确保项目的质量和安全，以及评估项目的实际成本，需要进行竣工决算审计。
本方案旨在规划和实施竣工决算审计的具体步骤和方法，确保审计工作的顺利进行。
二、审计目标1.确定项目的实际成本，核实工程量的准确性和完整性。
2.评估项目的质量和安全，并提出改进建议。
3.检查项目合同的履行情况，确保合同条款的执行。
4.发现潜在的财务风险和违规行为，并提供预防措施建议。
三、审计范围1.工程量清单的核实和验证。
2.施工进度的审查，包括实际进度和计划进度的对比。
3.合同履行情况的审查，包括支付情况、合同变更和索赔。
4.工程质量和安全的评估，包括关键节点的检查和材料使用的审查。
四、审计程序1.竣工资料的准备：收集项目的竣工资料，包括设计文件、施工记录、工程量清单、施工合同等。
2.工程量的核实：对项目的工程量清单进行核实，对施工过程中的材料使用和工程量的变更进行审查。
3.进度的审查：对项目的实际进度进行核实，并与计划进度进行对比，分析进度偏差的原因。
4.合同履行情况的审查：审查项目合同的履行情况，包括支付情况、合同变更和索赔等，并与合同条款进行比对。
5.工程质量和安全的评估：对项目的关键节点进行检查，评估工程质量和安全状况，并提出改进建议。
6.财务风险和违规行为的检查：对项目的财务风险进行评估，发现潜在的违规行为，并提供预防措施建议。
7.编写审计报告：根据审计结果编写审计报告，列出审计发现和建议。
五、审计要求1.审计工作应遵守相关法律法规和审计准则。
2.审计人员应具备相关专业知识和经验，确保审计工作的准确性和可靠性。
3.审计工作应保持独立和客观，不受任何外界干扰和影响。
4.审计工作应高效和有效，不浪费资源和时间。
5.审计结果和报告应及时提交，并确保机密性和安全性。
六、人力和资源安排1.确定审计团队的组成，包括审计经理、审计人员和技术专家。
竣工财务决算审计工作方案及对策
竣工财务决算审计工作方案1、审计目标为了加强对工程建设项目竣工财务决算审计，提高其投资项目资金的使用效益，全面了解工程建设项目的资金来源和资金运用情况，对项目的真实性进行竣工财务决算评价和审计，指出其存在的问题，进一步帮助其提高财务管理的水平；进一步强化审计监督在“健全制度、强化监督、促进管理、提高效能”等方面的作用。
具体目标如下：（1）竣工决算编制的依据是否符合国家规定，各项清理工作是否全面、彻底，遗留问题处理是否合规。
（2）经批准的项目计划和设计概算的执行情况，查明有关超支和超支原因，有无概算外项目和超标准、超规模建设。
（3）交付使用的资产是否真实、完整，成本计算是否正确，移交的手续是否完备、合规，查明在建工程未能及时建成和交付使用的原因，并核实其投资额。
（4）转出投资、应核销投资、应核销其他支出和摊资的分摊依据是否充分，手续是否完整，容是否真实，核算是否合规。
（5）按概算和形象进度核实尾留工程的未完工程量，留足投资。
（6）核实结余资金（即库存物资、结算资金和货币资金）的真实性，结余资金的处理是否合规，查明物资积压和债权债务未能及时清理的原因。
（7）基建收入及处理是否合规，核算是否真实、完整。
（8）各种竣工决算报表是否真实、完整、合规。
2、审计围基本建设竣工项目概况表、基本建设项目财务决算表、基本建设项目年度财务决算表、基本建设竣工项目投资分析表、基本建设竣工项目成本表、基本建设竣工项目预计未完工程及费用表、基本建设项目待核销基建支出表、基本建设竣工项目转出投资表、基本建设竣工项目交付使用资产表的编制的真实性、完整性和合法性。
具体容为：①竣工决算编制依据；②项目建设及概（预）算执行情况；③建设成本；④交付使用资产；⑤尾工工程；⑥结余资金；⑦基建收入；⑧投资包干结余；⑨投资效益评价。
3、审计依据（1）法规依据◇财政部《基本建设财务管理规定》（财建[2002]394号）；◇财政部《关于印发〈国有建设单位会计制度补充规定〉和〈企业基建业务有关会计处理办法〉的通知》（财会字[1998]17号）；◇财政部《关于修改重印〈国有建设单位会计制度〉的通知》（财会字[1995]45号）；◇财政部《关于解释〈基本建设财务管理规定〉执行中有关问题的通知》（财建[2003]724号）；◇《省人民政府关于公布省征地统一年产值标准和区片综合地价的通知》（鄂政发[2009]46号）。
建设工程竣工决算审计方案范本
建设工程竣工决算审计方案一、审计背景随着我国建设工程的不断发展，竣工决算审计已经成为保障财政资金合理使用、维护国家财产安全和推进建筑行业健康发展的重要环节。
为确保建设工程竣工决算审计工作科学、规范、高效的开展，特制定本审计方案。
二、审计目标本审计方案的审计目标是对建设工程竣工决算的真实性、合法性、有效性以及内控制度落实情况等进行审核和评估，全面反映企业经济业务运营情况，为企业健康发展提供参考意见的同时，确保国家财政资金的安全和有效使用。
三、审计范围本审计方案的审计范围包括以下方面：1.建设工程的投资、预算、招标、设计、施工、材料采购、质量和安全等全过程，并重点关注该项目的投资收益、绩效评价和高风险部分2.经济技术指标、合同执行、支付和计量核算等3.内部管理体制、制度建设、职责分工、财务信息系统实施等4.结算资料的来源、真实性、完整性、准确性以及审批情况等，对比整个工程实际施工情况，以证明所结算的费用是否合理、合法、合规，从而保障审计结果的真实可靠。
本审计方案的审计内容包括以下几个方面：1. 建设工程决算过程审核对建设工程的决算过程进行全面、详尽的审计及稽核，目的在于核实决算材料的真实性、有效性和合法性，包括以下内容：•合同及变更单备案和审核情况•预算与决算差异分析•决算资料的真实性、准确性以及完整性链接•进度款支付情况确认•财务信息的真实性及准确性审核2. 内部控制体系审核针对建设工程决算的实施情况，全面核查企业内部控制体系的建立、实施和运行情况，以及内控缺陷情况，初步评价企业内部控制体系的有效性。
3. 经济效益审核针对建设工程投资，组织管理、技术质量、施工安全等各方面情况，对财务会计报表进行分析对比，审核投资效益及营业收入、成本、利润的真实性，评价建设工程当前及未来经济效益。
4. 相关政策法规审核针对建设工程的审批文书、相关政策法规，对企业决算过程中的合规性、合法性进行审核，特别是与财政补贴有关的政策，特别注意合规性。
建设工程竣工决算审计方案范文
建设工程竣工决算审计方案引言建设工程竣工决算审计是指对建设工程建成投入使用后，进行账务处理的审计工作。
审计人员需要按照国家相关法律法规的规定，对竣工决算账目进行核查，以确认账目清晰、真实、合法、有效。
本文将向读者介绍建设工程竣工决算审计的方案。
审计目标建设工程竣工决算审计的目标如下：1.对竣工决算账目的真实性进行审查。
2.评估建设工程的质量和完成情况。
3.确认建设工程竣工决算账目是否规范合理。
4.评估建设工程投资效益。
审计方法建设工程竣工决算审计的方法如下：1.检查竣工决算文件和资料：审计人员需要对竣工决算的文件和资料进行审查，了解竣工决算编制的时间、流程、责任人等。
这些文件资料包括竣工决算审批表、监理工程师报告、结算单、验收报告等。
2.检查建设工程资金支付情况：审计人员需对建设工程资金支付情况进行审查，是否存在非法支出、重复报销等情况。
同时，需要评估招标和采购的合规性，确认招标采购程序是否符合法律法规。
3.现场检查建设工程：审计人员需要到现场检查建设工程的质量、安全、设计文件等情况。
需要核实设计文件是否与建设工程实际情况一致，是否存在建设工程变更等情况。
4.参考市场价格和成本：审计人员通过对建筑材料、人工和机械设备等费用以及时间成本的核查，参考市场价格和成本，评估建设工程投资效益。
审计步骤建设工程竣工决算审计的步骤如下：1.制定审计计划：审计人员需要制定审计计划，明确审计任务和审计的时间表。
由于审计涉及到多个阶段，需要在计划中列出每个阶段的时间和结果，同时也要明确审计人员的任务分工。
2.收集和分析数据：审计人员需要收集建设工程竣工决算关于资金、物资、建筑材料、设计、工程进度和质量等方面的信息和数据，并进行相关分析，更好地理解审计数据的真实性和准确性。
3.确认审计对象及职责：审计人员确定审计对象和职责，包括竣工决算编制单位、审批单位、建设单位等。
4.进行现场检查：审计人员需要到现场进行检查，直接了解建设工程的实际情况，并以此核实竣工决算的真实性，同时评估建设工程的质量和完成情况。
竣工财务决算审计工作方案
竣工财务决算审计工作方案1、审计目标为了加强对工程建设项目竣工财务决算审计，提高其投资项目资金的使用效益，全面了解工程建设项目的资金来源和资金运用情况，对项目的真实性进行竣工财务决算评价和审计，指出其存在的问题，进一步帮助其提高财务管理的水平；进一步强化审计监督在“健全制度、强化监督、促进管理、提高效能”等方面的作用。
具体目标如下：（1）竣工决算编制的依据是否符合国家规定，各项清理工作是否全面、彻底，遗留问题处理是否合规。
（2）经批准的项目计划和设计概算的执行情况，查明有关超支和超支原因，有无概算外项目和超标准、超规模建设。
（3）交付使用的资产是否真实、完整，成本计算是否正确，移交的手续是否完备、合规，查明在建工程未能及时建成和交付使用的原因，并核实其投资额。
（4）转出投资、应核销投资、应核销其他支出和摊资的分摊依据是否充分，手续是否完整，内容是否真实，核算是否合规。
（5）按概算和形象进度核实尾留工程的未完工程量，留足投资。
（6）核实结余资金（即库存物资、结算资金和货币资金）的真实性，结余资金的处理是否合规，查明物资积压和债权债务未能及时清理的原因。
（7）基建收入及处理是否合规，核算是否真实、完整。
（8）各种竣工决算报表是否真实、完整、合规。
2、审计范围基本建设竣工项目概况表、基本建设项目财务决算表、基本建设项目年度财务决算表、基本建设竣工项目投资分析表、基本建设竣工项目成本表、基本建设竣工项目预计未完工程及费用表、基本建设项目待核销基建支出表、基本建设竣工项目转出投资表、基本建设竣工项目交付使用资产表的编制的真实性、完整性和合法性。
具体内容为：①竣工决算编制依据；②项目建设及概（预）算执行情况；③建设成本；④交付使用资产；⑤尾工工程；⑥结余资金；⑦基建收入；⑧投资包干结余；⑨投资效益评价。
3、审计依据（1）法规依据◇财政部《基本建设财务管理规定》（财建[2002]394号）；◇财政部《关于印发〈国有建设单位会计制度补充规定〉和〈企业基建业务有关会计处理办法〉的通知》（财会字[1998]17号）；◇财政部《关于修改重印〈国有建设单位会计制度〉的通知》（财会字[1995]45号）；◇财政部《关于解释〈基本建设财务管理规定〉执行中有关问题的通知》（财建[2003]724号）；◇《湖北省人民政府关于公布湖北省征地统一年产值标准和区片综合地价的通知》（鄂政发[2009]46号）。
建设项目财务竣工决算审计方案范本
建设项目财务竣工决算审计方案范本建设项目的财务竣工决算审计嘛，听起来好像挺复杂的，但其实要说白了，就是在项目完工之后，对这个项目的财务账目进行一番彻底的“盘点”和“清算”。
想象一下，就像你在做一个大餐，做完了之后得好好清点一下到底用了多少材料，做饭的成本是啥，菜是不是都按预算来做了。
简单说，这个审计就是核算项目花了多少钱，钱花得值不值，最后的结算到底合不合理。
说到这里，咱们就得从审计的目的说起了。
你看，建设项目的财务决算审计，目的就是为了弄清楚所有的财务数据是否真实、准确，看看项目的费用有没有按规定的程序执行。
比如说，这笔钱是不是都花在刀刃上，没乱七八糟地跑了地方。
你知道的，越大规模的项目，涉及的方方面面越复杂，动不动就有几个大项目管理部门参与进来，涉及的资金也多，得保证一切清清楚楚，万一有点什么猫腻，咋办？这审计工作啊，跟买菜一样，得仔细，不能马虎，得每一项都查得清清楚楚，不放过任何一个小细节。
啥意思呢？就比如，审计人员会看合同里面规定的每一项支出，看看有没有不合理的地方，看看有没有暗箱操作。
这就好比咱们去菜市场买鱼，得挑挑捡捡，看看这鱼新不新鲜，有没有些死鱼冒充活鱼。
审计员们也是这样，哪怕是个小数目的小支出，都会核查得非常仔细。
然后呢，审计过程中，审计员不仅要核对账面数据，还要了解实际操作过程中，资金的流向和使用情况。
嗯，这就有点像是你看电视时，想知道节目的背后是怎么运作的，花了多少钱，做了哪些准备，背后的故事就得一一摸清楚。
比如，检查一下工程款的支付流程，看看是不是按时支付，支付数额是否合理，是不是存在借款未还、拖欠款项的情况。
当然了，除了核算之外，审计员还会关心项目是否按相关的法律法规规定来进行财务管理。
毕竟，任何一个建设项目都不是单打独斗，它是有一个完整的规范体系的。
就像你做一个烤肉，虽然是你自己做，但也得遵守一些基本的卫生标准，不能随便乱搞，否者可能就会出事。
财务决算审计也是一样，它有一套明确的规定，审计员要确保所有的程序、标准都得遵守。
建筑工程竣工决算审计实施方案
建筑工程竣工决算审计实施方案一、背景和目的本项目的竣工决算审计是为了确保建筑工程的资金使用合规、项目的财务数据准确完整，依据相关法律法规和审计准则进行，旨在提高工程质量和资金管理水平，预防和发现潜在的风险和问题。
二、审计范围1. 竣工决算报告编制过程的审计：对竣工决算报告编制过程中的财务数据准确性、合规性进行审计，并核实各项费用支出的依据和合理性。
2. 资金使用情况的审计：对建筑工程的资金使用情况进行审计，包括工程款支付的合规性和合理性。
3. 施工合同履约情况的审计：对施工合同的履约情况进行审计，核实施工进度和质量与合同约定的一致性。
三、审计程序1. 预审阶段：审查竣工决算报告编制的相关文档和资料，了解工程的背景和项目规模。
2. 数据分析阶段：对竣工决算报告中的财务数据进行详细分析，并与项目实际情况进行核对。
3. 口头询问阶段：与相关项目负责人和管理人员进行沟通，了解工程的进展情况、费用支出的依据和施工合同的履约情况。
4. 核实阶段：对资金使用情况进行核实，检查支付凭证、合同和等相关凭证。
5. 报告编制阶段：根据审计结果编制审计报告，明确问题和建议，并提交给相关部门。
四、审计报告审计报告应包括以下内容：1. 审计目的和范围的说明。
2. 审计结果总结：对竣工决算报告编制过程的财务数据准确性和合规性、资金使用情况的合规性和合理性以及施工合同履约情况的核实结果进行总结。
3. 发现的问题和建议：指出存在的问题，并提出相应的建议和改进措施。
4. 附件：包括相关的审计工作底稿和证据材料。
五、项目实施计划1. 审计开始时间：确定具体的开始日期。
2. 审计周期：预计完成审计所需的工作周期。
3. 人员安排：确定审计人员的组成和职责分工。
4. 工作安排：制定具体的审计工作计划，包括各个阶段的时间安排和工作重点。
六、保密和独立性1. 保密：审计人员在审计过程中要严格遵守相关的保密规定，确保审计对象的商业机密不被泄露。
工程竣工决算审计服务方案
工程竣工决算审计服务方案工程竣工决算审计是指对工程项目在竣工阶段进行的一项审计活动，旨在评价工程项目的成本与效益，确保资金使用合理、合规，并为工程决算提供可靠的依据。
本文将针对工程竣工决算审计服务方案进行探讨。
一、审计目标与原则工程竣工决算审计的目标是确保工程项目的决算结果真实、准确、完整，保障国家和社会的利益不受损害。
审计过程应遵循公正、独立、客观、保密的原则，确保审计结果的可信度和权威性。
二、审计内容及程序1. 审计内容工程竣工决算审计的内容包括工程项目的总体情况、资金使用情况、工程成本、质量、安全等方面的审计。
具体包括工程项目的实施情况、工程设计、施工过程、材料采购、工程验收等的审计。
2. 审计程序（1）确定审计范围和目标：明确审计的对象、范围和目标，确定审计的依据和方法。
（2）开展前期准备工作：了解工程项目的背景、建设规模、资金来源等信息，收集相关文件和资料。
（3）制定审计计划：根据审计目标和范围，制定审计计划，确定审计的重点和关键节点。
（4）实施审计工作：按照审计计划，对工程项目进行实地勘察、查阅文件、核对资料等工作，了解工程项目的实际情况。
（5）编制审计报告：根据审计工作的结果，编制审计报告，包括审计发现、问题分析、建议和意见等内容。
（6）报送审计报告：将审计报告报送给委托方，同时与委托方进行沟通和讨论，提供相应的解释和说明。
三、审计方法与技术1. 审计方法工程竣工决算审计可采用抽样审计、比较审计、核对审计、追溯审计等方法。
抽样审计可通过抽取样本进行核查，以全面评估工程项目的情况。
比较审计可将工程项目与同类项目进行对比，找出差异和问题。
核对审计可通过核对资料和文件，确保工程项目的资金使用符合规定和合同约定。
追溯审计可对工程项目的前期准备工作进行追溯，查找潜在的问题和风险。
2. 审计技术工程竣工决算审计可借助计算机辅助审计技术，如数据挖掘、风险评估、模拟计算等。
数据挖掘可通过对工程项目的大量数据进行分析，发现隐藏的问题和规律。
工程决算审计实施方案范本(二篇)
工程决算审计实施方案范本____改建工程竣工财务决算审计报告____：我们接受委托，对____改建工程的竣工财务决算进行了审计。
工程财务决算及相关资料的真实性、完整性由代建单位____管理咨询有限公司(以下简称____公司)负责。
我们的责任是对____改建工程竣工财务决算发表审计意见。
我们的审计是依据《中国注册会计师审计准则》、《会计师事务所从事基本建设预算、结算、决算审计暂行办法》以及国家发改委、财政部、建设部等颁发的有关法律法规文件进行的。
在审计过程中，我们结合工程的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
____改建工程设计概算金额为18，____万元，工程实际投资18，____万元，与审减后概算相比超支____万元。
形成交付使用资产18，____万元，全部为固定资产。
现将审计情况报告如下：一、工程基本情况(一)工程概况(以下简称体育馆)位于____市朝阳门外工体西路，始建于____年，由____市建筑设计院(现____市建筑设计研究院)设计，使用至今已经接近____年。
该工程建筑平面为圆形，钢筋混凝土框架结构，屋盖为轮辐式双层悬索结构，基础采用独立柱基和预制桩基础。
该工程圆形平面底层直径为____米，上层直径为____米，比赛厅结构净跨度____米，净高____米，工程采用的双层悬索结构是我国首次采用悬索结构建设大跨度建筑物的工程。
为满足____年奥运会使用要求，对____进行了改建。
改建工程总建筑面积____平方米，其中：改造现状____建筑面积____平方米，地下一层建筑面积____平方米，地上四层建筑面积____平方米，建筑高度____米；新建能源中心建筑面积____平方米，地下一层建筑面积____平方米，地上一层建筑面积____平方米，建筑高度____米。
改建后主要用途为____年奥运会拳击比赛馆、残奥会盲人柔道比赛馆，观众坐席达到____座。
改建主要内容有：建筑主体改造、总体平面布局的改造。
竣工决算财务审计方案
竣工决算财务审计方案
以下是 8 条关于竣工决算财务审计方案：
1. 咱先来看看这第一条，竣工决算财务审计方案就像是给项目做一次全面的体检！就好比你身体不舒服了去医院检查，医生要仔仔细细地查看每个环节呢！你想想，一栋大楼建成了，不仔细审计一下资金使用情况能行吗？这样咱心里才踏实呀！
2. 竣工决算财务审计方案可是保障大家利益的重要手段呢！这就好像是为项目加上了一道坚固的防线！比如说在一个大工程里，每个人都付出了努力，那最后是不是得清清楚楚地知道钱都花哪儿了？这多重要啊！
3. 嗨，你可别小瞧了竣工决算财务审计方案，它能发现那些隐藏的问题呢！就跟神探破案似的！要是没有它，那些小漏洞小毛病咋能找出来呢？那岂不糟糕啦！
4. 竣工决算财务审计方案那可是大有讲究的呀！它就好比是一个精确的导航仪，指引着我们了解财务的每一步走向！你说一个项目结束了，没有它来指明方向，那不是两眼一抹黑嘛！
5. 哇塞，竣工决算财务审计方案简直是太关键啦！可以说它是项目的守护者！比如一个大项目像一艘大船在大海上航行，这审计方案不就是确保船只安全的关键吗？能不重要吗！
6. 瞧瞧，竣工决算财务审计方案多牛啊！它像一把神奇的钥匙，能打开项目财务的秘密之门！一个复杂的工程背后，资金情况就像一个神秘的盒子，没有这钥匙能行吗！
7. 哎呀呀，竣工决算财务审计方案一定要重视起来呀！这就像给项目建设打了一针稳定剂！要是没有做好审计，那不是乱套了嘛，这可不行啊！
8. 竣工决算财务审计方案绝对是不能马虎的！就好像我们走路需要稳稳的脚步一样！一个项目结束了，如果审计做得马马虎虎，那不就跟走路跌跌撞撞一样危险嘛！咱可不能这样啊！
我觉得竣工决算财务审计方案真的太重要了，它对于保障项目的顺利进行和各方的利益都有着不可或缺的作用，一定要认真对待呀！。
竣工决算审计总体服务方案
竣工决算审计总体服务方案竣工决算审计总体服务方案一、背景与目的竣工决算审计是对建设项目竣工后编制的决算报告进行审查和审计的过程。
其目的是确保决算报告的真实性、合规性，评估项目的实际成本和效益，为有关方面提供可靠的决策依据。
二、审计范围和对象1. 审计范围：审计对建设项目的各项决算进行审查，包括工程投资、成本结算、收入支出、财务状况等方面。
2. 审计对象：审计对象为建设项目的决算报告，包括预算编制、审批程序、资金使用等方面。
三、审计方法和程序1. 审计方法：采用综合审计方法，即将财务审计、管理审计和风险审计相结合，全面分析建设项目的财务状况、管理效果和风险情况。
2. 审计程序：(1) 筹备阶段：了解项目背景、理解业务流程和审计要求，确定审计目标和方法。
(2) 数据收集：收集项目的相关资料和数据，包括决算报告、预算和支出凭证等。
(3) 数据分析：对收集的数据进行分析和比对，评估决算报告的真实性和合规性。
(4) 检查核实：对关键数据和重要业务环节进行核对和核实，确保数据的准确性和完整性。
(5) 发现问题：根据数据分析和核实结果，发现存在的问题和风险，提出审核意见。
(6) 审计报告：编写审计报告，总结审计结果和发现的问题，并提出合理的改进意见和建议。
四、人员配置1. 审计负责人：负责协调、组织和管理审计工作，担任审计项目的主要联系人。
2. 审计组员：负责具体的数据收集、分析和核查工作，协助审计负责人完成审计任务。
3. 专家咨询：在需要时，聘请相关专家对特定的问题进行咨询和评估，提供专业支持。
五、风险控制措施1. 内部控制：审计过程中，注重对项目内部控制制度的评估和监督，发现和纠正可能存在的风险和问题。
2. 外部协作：与相关部门和机构进行有效的协作，共同解决项目决算审计中的问题和风险。
3. 审计程序：严格按照审计程序进行工作，确保审计工作的规范性和合规性。
六、预期效果和输出成果1. 提供可靠的决策依据：通过审计，确保决算报告的真实性和合规性，为有关方面提供可靠的决策依据。
竣工决算审计方案
工程竣工决算审计方案一、确定审计范围及目标审计范围的确定是审计工作的前提，此部分在签订审计合同时应明确。
目标是通过对投资项目审计，对竣工决算报告所涉内容、项目建设程序、决算是否存在问题、手续是否完善、费用开支是否合理规范、是否资料齐备等进行审核.二、明确审计流程审计工作计划分三个阶段实施：1、第一阶段：准备阶段①接到审计委托业务后，由部长和指派的项目负责人去往客户单位签订业务合同，签订合同的同时要明确审计范围及审计目的，同时向客户确定审计方案。
②由项目负责人与被审计单位管理层进行初步沟通，了解项目竣工结算的基本情况,初步评价审计风险，确定针对重大风险拟实施的审计程序。
③根据被审计单位的具体情况,编制所需资料清单及所需明细表交给被审计单位提前准备资料。
2、第二阶段：现场审计阶段①项目负责人向财务部门及相关业务部门具体了解内控、工程、财务等各方面的情况。
②审计人员系统地整理公司提供的相关资料，包括所有的各类合同、技术、工程结算文件、财务报表及有关报表等③审计人员认真核对帐目，并组织开展实物资产盘点工作及债权债务函证工作。
核查各类投资费用，如征地、建安工程、设备及工器具购置、工程建设其他费用等;清理拨入资金,核实资金支付及使用情况；清理工程物资，含设备及材料,并做好供料的清理及退料工作。
④审计人员根据审核情况编制审计工作底稿。
3、第三阶段：整理工作底稿、编写审计报告①项目组成员整理工作底稿,编制重大问题情况表。
会同复核老师就重大问题开会讨论商定解决方案。
②就重大问题与被审计单位充分沟通，征求被审计单位对重大问题处理办法的意见。
③由项目负责人根据工作底稿及对重大问题的处理意见编写审计报告④与被审计单位进行充分的沟通，征求被审计单位对初步审计结果的意见。
审计结果经被审计单位确认后,出具正式审计报告。
三、被审计方应提供的资料清单项目立项文件及可行性研究报告；初步设计、概算批复、概算调整及其批准文件；招投标相关文件；历年投资计划;使用财政拨款的,经财政部门审核批准的项目预算;承包合同;设备购置合同；设计、监理合同；其他重要合同、协议；工程结算有关资料（工程结算审核报告、定案表）；工程竣工验收证书或竣工验收备案资料等。
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审计工作方案一、竣工决算审计的具体方案（一）审计的主要方法审核内容及目标决定了审计的主要方法，审计内容包含竣工决算报告所涉内容、项目建设程序、决算是否存在问题、手续是否完善、费用开支是否合理规范、是否资料齐备等进行审核。
我们拟定主要方法如下：1、做好审前调查工作。
审前调查是建设项目竣工决算审计成败的先决条件，我们确保在按照规定的时间内把审前调查搞深、搞透、搞细，以全面掌握审计项目的基本情况。
在审计开始之前应对所审计项目开展深入细致的审前调查,对建设项目的资金来源、立项批复、概预算执行、招投标管理、项目实施过程中曾经出现的重大变更以及项目实施单位的基本情况等通过查阅资料、踏看现场做到心中有数。
高速公路的建设具有投资大、施工单位多、隐蔽工程复杂等特点，圆满地完成竣工决算审计，真实地反映建设项目，最大程度地节约国家投资，防止国有资产流失，如果没抓住重点，确定正确的审计目标，整个审计过程将全盘皆输。
2、根据项目实施的主线展开审计。
即从项目的立项、征地、设计、招投标、合同、变更、承发包、监理、质量、工期、验收、环保、竣工文件等要素中合理分解事前、事中、事后等阶段予以审计有关程序、手续、资料齐全性以及资金开支的合理性等。
3、用先进软件实行计算机审计是提高审计效率的重要手段。
我们的会计师、工程师们熟悉电脑操作，并可使用殷雷、广联达、斯维尔、同创、鹏业等工程软件以及WORD、EXCEL等软件。
让各种专业软件的充分利用增强了审计手段，提高了审计质量，也是紧跟审计信息化建设的步伐。
4、对重大变更工程资金变化重点关注。
如对地质情况变化大的项目、软基处理、设计变更大的项目等予以重点关注资金变化情况，全盘掌握有关图纸、签证、工程洽商等技术经济内容，以客观真实的予以审计。
（二）审计的主要程序及注意事项1、现场采用检查、监盘、观察、查询、函证、计算、分析性复核等程序获取审计证据，对被审计单位编制的竣工决算报表进行细致审核。
（1）通过检查方法收集审计证据的，取得与审计事项相关的会计资料、承诺书、会议记录、文件、合同等资料，以及审计人员编制的汇总表、调节表、分析表等材料。
（2）通过监盘方法收集审计证据的，编制实物资产盘点清单和现金、有价证券盘点表等材料，并由审计人员和被审计单位有关人员签名。
本次审计对于所有实物资产，包括现金、有价证券、存货、固定资产、在建工程等，均实施监盘。
（3）通过观察方法收集审计证据的，编制观察记录，注明观察的事项、内容和结果等情况。
（4）通过查询方法收集审计证据的，取得被查询的单位或者个人的书面答复材料或者口头答复记录，并注明查询事项、内容、方式和查询结果等情况。
（5）通过函证方法收集审计证据的，取得被函证单位或者个人的回函，编制函证记录，注明函证事项、范围和回函结果等情况；本次审计对于银行存款、借款(包括零余额账户和在本期内注销的账户)及与金融机构往来的其他重要信息，重要的债权、债务需实施询证；抵押、担保等重大或有事项也是询证的重要内容。
（6）通过计算方法收集审计证据的，编制计算表或者计算工作记录，注明计算的事项，所根据的相关数据，计算的方法和结果等。
（7）通过分析性复核方法收集审计证据的，编制对比分析表、比率分析表和趋势变动表，分析说明异常变动项目、重要比率或者趋势与预期数额和相关信息的差异情况。
2、在实施阶段的过程中，我们将重点注意以下事项：（1）项目基本建设程序是否得到充分有效执行。
（2）项目投资、初步设计及概（预）算的执行情况。
（3）项目建设资金来源、支出及结余等财务情况。
（4）项目工程价款结算（决算）及工程合同执行情况。
（5）项目已交付使用资产情况。
（6）项目收尾工程的未完工程量计算及所需投资情况。
（7）竣工工程概况表、竣工财务结算表及说明书、交付使用财产总表及明细表等编报审核情况。
（8）内部控制制度设计是否合理并有效执行。
（三）审计工作计划审计工作计划分四个阶段实施：1、第一阶段：准备及预审阶段（1）接到招标人的审计委托业务后，由公司指派项目负责人根据项目特点提出项目组成员方案经过批准后成立项目组（该项目则严格按照该投标书分阶段配备人员，详见《拟派人员基本情况表》。
根据招标人提供的资料分析结果和项目实际情况，项目组工程造价咨询人员应及时提出项目服务建议，在公司编制项目造价咨询服务方案的基础上，由项目负责人编制具体的咨询项目造价咨询服务方案。
（2）项目负责人将与被审计单位管理层进行初步沟通，了解项目竣工结算的基本情况，并获得单位编制的项目竣工决算报表、项目竣工决算书及其他相关基础资料。
（3）就被审计单位的项目竣工基本情况初步评价审计风险，确定针对重大风险拟实施的审计程序。
（4）根据被审计单位的具体情况，编制所需资料清单及所需明细表。
（5）被审计单位根据要求，准备决算基础资料,如“交付使用财产明细”等等。
2、第二阶段：现场审计实施阶段该阶段，结合所了解的情况和评估的风险，制订具体的审计计划，实施现场审计。
同时，以工程结算审核报告为基础，要求施工单位按竣工决算报告编制的相关规定完成有关文件编制。
（1）项目负责人向财务部门及相关业务部门具体了解内控、工程、财务等各方面的情况。
（2）审计人员系统地整理公司提供的相关资料，包括所有的各类合同、技术、工程结算文件、施工图纸和各种变更与签证、竣工图纸、财务报表及有关报表等（3）审计人员围绕审计重点，按照审计准则的要求，将实施包括对内部控制制度执行情况和效果有效性测试以及报表科目实质性测试。
（4）审计人员认真核对帐目，并组织开展实物资产盘点工作及债权债务函证工作。
核查各类投资费用，如征地、建安工程、设备及工器具购置、工程建设其他费用等；清理拨入资金，核实资金支付及使用情况；清理工程物资，含设备及材料，并做好供料的清理及退料工作。
（5）审计人员根据审核情况编制审计工作底稿。
3、第三阶段：整理工作底稿、编制重大问题情况表（1）项目组成员整理工作底稿，编制重大问题情况表。
（2）项目经理、主审会计师、主管本项目的高级经理、副主任会计师就重大问题开会讨论商定解决方案；必要时，由会计师事务所风险管理委员会召开会议并决定对问题的处理意见。
（3）就重大问题与被审计单位充分沟通，征求被审计单位对重大问题处理办法的意见。
必要时，将直接与广东省交通集团有限公司沟通，以利于妥善解决问题。
4、第四阶段：整理资料和出具审计报告（1）对已审的竣工决算报表、竣工决算书进行整体合理性分析复核，如发现情况应有原因说明。
（2）复核竣工决算报表内各数据间的衔接关系，报表与附注数据的对应关系。
（3）完成竣工决算财务及造价方面的重点审核，并完成审计报告的最终编制。
（4）与被审计单位进行充分的沟通，征求被审计单位对初步审计结果的意见。
（5）审计结果经被审计单位确认后，出具正式审计报告。
二、质量保证措施根据交通部2007年4号令《交通建设项目委托审计管理办法》《中华人民共和国注册会计师法》、《中国注册会计师执业准则》的规定，我们制定一套完整的业务管理制度并严格执行，确保业务的执业质量。
1、在安排外勤审计人员时考虑审计人员的专业能力和胜任程度，不委派和要求审计人员从事他们所不能胜任的工作。
依靠联合体较富经验的对交通公路基建工程预决算审计经验积累，以及拟派称职合格的审计师、会计师、造价工程师队伍，全力完成审计业务。
2、在实施审计过程先针对审计业务制定总体审计策略和具体审计计划，以将审计风险降至可接受的低水平。
3、按照审计准则要求编制要素完整的审计工作底稿并完整记录审计过程实施的审计程序。
4、通过严谨细致的审前调查，主抓项目实施的主线开展，关注造价变动的重大变化结合有关技术软件的应用、以及对基建程序、手续等分析评价，通过配备强大的技术力量，能够保证审计服务正常、准确、及时的完成。
5、审计人员常驻现场，做到随叫随到，有求必应，密切配合业主工作。
审计工作有目标、有重点、有方法，责任到人，通过全过程、全范围审计工作并密切配合业主以达到审计要求目标。
6、审计工作实行主任会计师、副主任会计师、高级经理、业务经理、项目经理分级质量控制制度。
各级管理人员都负有对下一级业务人员进行指导和监督的责任。
7、对于重大事项的处理存在意见分歧时，首先咨询包括事务所内部或外部具有专门知识的人员、事务所风险管理部技术支持人员，在适当的层次上进行讨论，如果仍然未能妥善解决意见分歧的，由审计项目负责人和签字主任会计师协商，将意见分歧的内容以及内部讨论情况向事务所风险管理委员会报告，由风险管理委员会召开会议并决定对问题的处理意见。
8、实行审计工作底稿三级复核制，由高级经理、项目负责人负责一级复核工作，审计风险管理部、外派复核员负责二级复核工作，签字主任会计师、独立复核副主任会计师负责三级复核工作，经三级复核确认所有重大问题均已解决后才能签发审计报告。
9、在审计过程中，我们将始终保持独立性，恪守独立公正原则，严格保密制度及信守廉洁公约，严格按照业主的要求加强保密工作，不向无关人员透露与该工程有关的任何情况。
如发现重大问题，我们将与被审计单位进行妥善沟通，必要时，我们将直接向广东省交通集团有限公司报告，以利于妥善解决问题。
三、竣工决算审计报告的内容我们编制的竣工决算审计报告将包括以下内容：1、竣工决算报表的审计情况。
2、基本建设程序的执行情况。
3、项目投资、初步设计及概（预）算执行情况。
4、建设资金来源、支出及结余等财务情况。
5、工程价款结算（决算）及工程合同执行情况。
6、交付使用资产情况。
7、收尾工程的未完工程量及所需投资情况。
8、竣工工程概况表、竣工财务结算表及说明书、交付使用财产总表及明细表等编报审核情况。
9、内部控制制度审计的情况。
10、投资效益及其他需要审计内容的情况。