省广集团2020年三季度经营风险报告
省广集团2019年三季度经营风险报告
省广集团2019年三季度经营风险报告内部资料，妥善保管 第 1 页 共 4 页省广集团2019年三季度经营风险报告一、经营风险分析 1、经营风险省广集团2019年三季度盈亏平衡点的营业收入为213,867.06万元，表示当企业该期营业收入超过这一数值时企业会有盈利，低于这一数值时企业会亏损。
营业安全水平为30.56%，表示企业当期经营业务收入下降只要不超过94,107.42万元，企业仍然会有盈利。
从营业安全水平来看，企业承受销售下降打击的能力较强，经营业务的安全水平较高。
2、财务风险从资本结构和资金成本来看，省广集团2019年三季度的付息负债为70,948.1万元，实际借款利率水平为0.86%，企业的财务风险系数为0.83。
从企业当期资本结构、借款利率和盈利水平三者的关系来看，企业增加负债不会增加企业的盈利水平，相反会降低企业现在的盈利水平。
经营风险指标表项目名称2019年三季度 2018年三季度 2017年三季度 数值 增长率(%)数值增长率(%)数值增长率(%)盈亏平衡点 213,867.0639.62 153,177.97 -20.86 193,547.020 营业安全率 0.31 -34.55 0.47 95.74 0.24 0 经营风险系数 9.08 126.46 4.01 -44.91 7.28 0 财务风险系数0.83-19.631.0417.610.88二、经营协调性分析 1、投融资活动的协调情况从长期投资和融资情况来看，企业长期投融资活动能为企业提供189,007.24万元的营运资本，投融资活动是协调的。
营运资本增减变化表项目名称2019年三季度 2018年三季度 2017年三季度 数值增长率(%)数值增长率(%)数值增长率(%)。
002400省广集团2023年三季度行业比较分析报告
省广集团2023年三季度行业比较分析报告一、总评价得分56分，结论一般二、详细报告（一）盈利能力状况得分41分，结论较差省广集团2023年三季度净资产收益率(%)为0.86%，低于行业较差值2.3%，高于行业极差值-3.9%。
总资产报酬率(%)为2.16%，低于行业平均值3.7%，高于行业较差值1.9%。
销售(营业)利润率(%)为0.94%，低于行业平均值7.7%，高于行业较差值-4.8%。
成本费用利润率(%)为0.91%，低于行业较差值3.1%，高于行业极差值-2.1%。
资本收益率(%)为2.44%，低于行业较差值4.4%，高于行业极差值-1.2%。
盈利能力状况（二）营运能力状况得分65分，结论一般省广集团2023年三季度总资产周转率(次)为1.73次，高于行业优秀值1.4次。
应收账款周转率(次)为4.24次，低于行业平均值6.1次，高于行业较差值3.4次。
流动资产周转率(次)为2.54次，高于行业平均值1.0次，低于行业良好值2.7次。
资产现金回收率(%)为-22.44%，低于行业极差值-7.6%。
存货周转率(次)为3789.57次，高于行业优秀值26.4次。
营运能力状况（三）偿债能力状况得分78分，结论良好省广集团2023年三季度资产负债率(%)为43.1%，优于行业优秀值53.6%。
已获利息倍数为3.88，低于行业平均值3.9，高于行业较差值3.0。
速动比率(%)为171.25%，高于行业优秀值135.8%。
现金流动负债比率(%)为-14.23%，低于行业较差值-5.9%，高于行业极差值-16.1%。
带息负债比率(%)为28.31%，优于行业良好值40.7%，劣于行业最优值21.6%。
偿债能力状况（四）发展能力状况得分38分，结论较差省广集团2023年三季度销售(营业)增长率(%)为1.17%，低于行业平均值6.4%，高于行业较差值-2.7%。
资本保值增值率(%)为102.67%，低于行业平均值105.7%，高于行业较差值102.6%。
省广集团2020年三季度经营成果报告
省广集团2020年三季度经营成果报告
一、实现利润分析
1、利润总额
2020年三季度利润总额为负8,581.91万元，与2019年三季度的
1,742.53万元相比，2020年三季度出现较大幅度亏损，亏损8,581.91万元。
企业亏损的主要原因是内部经营业务，应当加强经营业务的管理。
2、营业利润
2020年三季度营业利润为负8,395.24万元，与2019年三季度的
1,148.86万元相比，2020年三季度出现较大幅度亏损，亏损8,395.24万元。
以下项目的变动使营业利润增加：投资收益增加447.12万元，资产减值损失增加17,774.12万元，管理费用减少583.48万元，财务费用减少455.69万元，共计增加19,260.41万元；以下项目的变动使营业利润减少：营业税金及附加增加1,134.42万元，销售费用增加1,289.75万元，营业成本增加64,192.54万元，共计减少66,616.71万元。
各项科目变化引起营业利润减少9,544.1万元。
3、投资收益
2020年三季度投资收益为1,739.19万元，与2019年三季度的1,292.07万元相比有较大增长，增长34.61%。
4、营业外利润
2020年三季度营业外利润为负186.67万元，与2019年三季度的593.67万元相比，2020年三季度出现亏损，亏损186.67万元。
5、经营业务的盈利能力。
省广集团2020年三季度财务风险分析详细报告
省广集团2020年三季度风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为118,024.86万元，2020年三季度已经取得的短期带息负债为24,227.52万元。
2.长期资金需求
该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供178,436.22万元的营运资本。
3.总资金需求
该企业资金富裕，富裕60,411.36万元，维持目前经营活动正常运转不需要从银行借款。
4.短期负债规模
由于该企业当前经营业务亏损，无法从发展的角度对该企业的合理负债规模做出正确判断。
静态来看，该企业可以新增的短期贷款为51,746.35万元。
5.长期负债规模
由于该企业当前经营形势缺乏创造现金的能力，无法对长期贷款额度做出正确判断。
长期贷款额度取决于对该企业未来盈利状况的判断。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。
如果当前盈利水平保持不变，该在未来一个分析期内有能力偿还全部有息负债。
负债率也不高，发生资金链断裂的风险较小。
资金链断裂风险等级为3级。
2.是否存在长期性资金缺口
该企业不存在长期性资金缺口，并且长期性融资活动为企业提供
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省广集团2020年三季度经营风险报告
一、经营风险分析
1、经营风险
省广集团2020年三季度盈亏平衡点的营业收入为311,505.98万元，表示当企业该期营业收入超过这一数值时企业会有盈利，低于这一数值时企业会亏损。
营业安全水平为15.48%，表示企业当期经营业务收入下降只要不超过57,047.04万元，企业仍然会有盈利。
从营业安全水平来看，企业有一定的承受销售下降打击的能力，但营业安全水平并不太高。
2、财务风险
企业净利润为负，负债经营是否可行，取决于能否扭亏为盈。
经营风险指标表
二、经营协调性分析
1、投融资活动的协调情况
从长期投资和融资情况来看，企业长期投融资活动能为企业提供192,305.41万元的营运资本，投融资活动是协调的。
营运资本增减变化表(万元)
内部资料，妥善保管第1 页共4 页。