物流公司财务管理制度(参考Word)
物流公司财务管理制度范文（三篇）
物流公司财务管理制度范文第一章总则第一条目的和依据为了规范物流公司财务管理工作，加强资金的合理运作和使用，促进公司的健康发展，特制定本制度。
第二条适用范围本制度适用于我公司所有财务管理工作。
第三条财务管理原则1. 公司财务管理要务必严格遵守国家法律、法规和财税制度；2. 公司财务管理要注重效益、经济、安全和合规性；3. 公司财务管理要求逐年提高公司的盈利能力和市场竞争力。
第二章财务管理组织第四条财务管理组织架构1. 公司设立财务管理部门，负责公司财务管理工作；2. 财务管理部门下设经理，负责指导和管理财务工作。
第五条财务管理人员1. 公司应聘请具有财务管理相关专业背景和经验的人员从事财务管理工作；2. 财务管理人员应遵守公司的相关规章制度和国家法律法规，保守公司的商业秘密；3. 公司财务管理人员应定期参加培训，不断提升自己的业务水平和职业素质。
第六条财务工作配备和授权1. 公司应配备必要的财务软硬件设备，保障财务工作的顺利进行；2. 公司应按照工作职责和权限，为财务人员提供相应的授权，并加强对权限的管理和控制。
第三章财务管理流程第七条财务管理流程财务管理流程包括以下环节：资金收支管理、财务报表制度、成本控制管理、财务审核制度、税务管理等。
第八条资金收支管理1. 公司应建立合理的资金收支管理制度，做到资金运作合理、流动性充足；2. 公司应按照资金收支计划和预算执行，控制好资金的支出，并保障资金的安全；3. 公司应定期进行资金的结算和核对，确保账务的准确性和完整性。
第九条财务报表制度1. 公司应按照国家相关规定制定和保管财务报表；2. 公司应定期编制财务报表，并及时向相关部门报送财务报表；3. 公司应加强对财务报表的审核和披露，确保报表的真实、准确和完整。
第十条成本控制管理1. 公司应建立合理的成本控制管理制度，做到成本的合理分配和控制；2. 公司应及时核算成本，并进行成本分析和成本效益评估；3. 公司应采取有效措施，降低成本，提高经济效益。
物流公司财务管理制度
物流公司财务管理制度
1. 财务预算制度：物流公司需要制定年度财务预算，包括资金预算、成本预算、收入预算等，以便合理安排财务资源和控制财务
风险。
2. 财务报告制度：物流公司需按照规定的时间和方式，编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，以提供财务信
息给相关方参考。
3. 资金管理制度：物流公司需要制定资金管理制度，包括资金募集、使用和监督等方面，以确保资金的合理运用和安全。
4. 成本控制制度：物流公司需建立成本控制制度，包括成本核算、成本分析、成本控制等，以提高运营效率和降低成本。
5. 合规管理制度：物流公司需要遵守相关法律法规和财务准则，建立合规管理制度，包括内部控制、审计、风险管理等，以确保财
务活动的合规性和规范性。
6. 投资管理制度：物流公司需要制订投资管理制度，包括投资决策、投资评估、投资监督等，以确保投资项目的经济合理性和风险控制。
7. 税务管理制度：物流公司需要制定税务管理制度，包括税收申报、税务筹划、税务合规等，以保证纳税义务的履行和税务风险的控制。
物流公司财务管理制度的建立和执行将有助于规范财务管理行为，提高财务稳定性和可持续发展能力。
物流公司财务管理制度范本
第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有部门及员工，全体员工必须严格遵守。
第三条公司财务管理的基本原则：（一）依法经营，诚信为本；（二）加强财务管理，提高资金使用效率；（三）严格执行财务纪律，确保财务安全；（四）强化成本控制，降低经营成本。
第二章财务管理组织与职责第四条公司设立财务管理部门，负责公司财务管理工作。
第五条财务管理部门的主要职责：（一）负责公司财务计划的编制、执行和监督；（二）负责公司资金筹集、使用和管理；（三）负责公司财务核算、报表编制和分析；（四）负责公司财务风险控制；（五）负责公司财务制度的制定、修订和实施；（六）负责公司内部审计工作。
第三章资金管理第六条公司资金管理遵循以下原则：（一）集中管理，分级负责；（二）合理调度，确保资金安全；（三）加强资金核算，提高资金使用效率。
第七条公司资金来源包括：（一）自有资金；（二）银行贷款；（三）政府补贴；（四）其他资金。
第八条公司资金使用范围：（一）公司日常经营支出；（二）公司固定资产投资；（三）公司偿还债务；（四）其他合理用途。
第四章财务核算与报表第九条公司财务核算遵循权责发生制原则，按月进行核算。
第十条公司财务报表包括：（一）资产负债表；（二）利润表；（三）现金流量表；（四）所有者权益变动表。
第十一条财务报表编制要求：（一）真实、准确、完整；（二）及时、规范；（三）符合国家相关财务制度。
第五章成本控制第十二条公司成本控制遵循以下原则：（一）全面控制，重点突出；（二）预防为主，综合治理；（三）节约资源，降低成本。
第十三条公司成本控制措施：（一）建立健全成本核算制度；（二）加强成本分析，查找成本控制薄弱环节；（三）优化业务流程，提高工作效率；（四）合理使用资源，降低经营成本。
第六章内部审计第十四条公司内部审计部门负责对公司财务、业务等方面进行审计。
物流行业的财务管理制度
一、总则为加强物流企业的财务管理，提高资金使用效率，防范财务风险，保障企业合法权益，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》等相关法律法规，结合我司实际情况，特制定本制度。
二、财务管理原则1. 遵循国家法律法规，执行国家统一的会计制度。
2. 严格执行国家税收政策，合理避税。
3. 保障企业合法权益，维护企业经济利益。
4. 强化内部控制，防范财务风险。
5. 提高资金使用效率，实现企业经济效益最大化。
三、财务管理组织架构1. 财务部负责全公司财务管理工作，设立财务总监、财务经理、会计、出纳等岗位。
2. 各部门负责人对本部门的财务管理工作负责。
3. 财务部与其他部门应加强沟通与协作，共同推进财务管理工作的开展。
四、财务管理制度内容1. 资金管理（1）建立健全资金管理制度，明确资金收支流程，确保资金安全。
（2）加强银行账户管理，严格控制银行账户数量，确保账户使用合规。
（3）定期对资金使用情况进行分析，发现问题及时处理。
2. 会计核算（1）严格按照国家会计制度进行会计核算，确保会计信息的真实、准确、完整。
（2）建立健全会计凭证、账簿、报表等会计档案，确保会计档案的完整、规范。
（3）定期进行会计报表编制和分析，为管理层提供决策依据。
3. 成本管理（1）建立健全成本管理制度，明确成本核算范围、方法、程序等。
（2）加强成本核算，严格控制成本支出，提高成本效益。
（3）定期进行成本分析，找出成本节约和控制的潜力。
4. 税收管理（1）严格执行国家税收政策，确保企业合规纳税。
（2）加强税收筹划，降低税负，提高企业经济效益。
（3）定期进行税收检查，确保企业税收合规。
5. 内部控制（1）建立健全内部控制制度，明确内部控制目标和要求。
（2）加强内部控制执行，防范财务风险。
（3）定期进行内部控制评价，持续改进内部控制体系。
五、财务监督与考核1. 财务部负责对各部门的财务管理工作进行监督和考核。
2. 对财务管理人员进行定期考核，考核内容包括财务管理能力、工作态度、工作业绩等。
物流公司的财务管理制度
第一章总则第一条为加强物流公司财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于物流公司全体员工，包括各部门、各子公司及分支机构。
第三条物流公司财务管理遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家法律法规，严格执行财务管理制度；（二）真实性原则：财务数据真实、准确、完整；（三）完整性原则：全面反映公司财务状况和经营成果；（四）及时性原则：及时编制、报送财务报表和报告；（五）安全性原则：确保公司资产安全，防范财务风险。
第二章财务管理职责第四条物流公司财务管理职责：（一）建立健全财务管理制度，制定具体的财务工作流程；（二）负责公司财务预算、决算编制及执行；（三）负责公司资金筹集、使用、偿还及管理工作；（四）负责公司成本核算、费用控制及成本分析；（五）负责公司税务筹划、纳税申报及税务风险防范；（六）负责公司财务报表编制、报送及分析；（七）负责公司内部控制体系建设及执行。
第五条物流公司财务管理部门职责：（一）组织制定和实施财务管理制度；（二）负责公司财务预算、决算编制及执行；（三）负责公司资金筹集、使用、偿还及管理工作；（四）负责公司成本核算、费用控制及成本分析；（五）负责公司税务筹划、纳税申报及税务风险防范；（六）负责公司财务报表编制、报送及分析；（七）负责公司内部控制体系建设及执行；（八）协调各部门、子公司及分支机构之间的财务关系。
第三章财务核算与监督第六条物流公司财务核算遵循以下原则：（一）权责发生制原则：以实际发生经济业务为基础进行核算；（二）持续经营原则：假设公司持续经营，以正常经营周期为核算基础；（三）历史成本原则：以实际发生的成本为入账依据；（四）配比原则：收入与费用匹配核算。
第七条物流公司财务监督：（一）对各部门、子公司及分支机构的财务活动进行监督；（二）对财务核算、财务报表编制及报送进行监督；（三）对财务风险进行识别、评估和防范；（四）对内部控制制度执行情况进行监督。
物流公司财务管理制度(4篇)
物流公司财务管理制度第一章概述一、目的和依据为了规范和加强物流公司的财务管理工作，提高财务管理的科学性和规范性，确保财务管理的安全性和可靠性，制定本制度。
二、适用范围本制度适用于物流公司所有财务管理工作。
第二章财务组织架构一、财务部门财务部门是物流公司的核心部门，负责全公司的财务管理工作。
二、财务人员财务人员应具备财务专业知识和丰富的实践经验，严格按照制度执行工作。
三、财务制度建设财务部门负责建设和完善相关制度，确保财务管理的规范性和科学性。
第三章财务管理流程一、财务核算流程1. 会计凭证的登记财务人员按照凭证的来源、性质、用途等要求进行凭证的登记，保证凭证的真实、准确和完整。
2. 会计凭证的审核财务人员应按照审核的要求对凭证进行审核，确保凭证的合规性和完整性。
3. 会计凭证的记账财务人员按照记账规定，将凭证上的各项金额核算入账，确保账务的准确、完整和及时。
4. 会计凭证的归档财务人员按照资料归档的要求，将已登记、已审核和已记账的凭证进行归档，保证凭证的安全和便于查阅。
二、财务报表编制流程1. 财务报表的编制财务人员按照财务报表的编制要求，收集、整理和计算相关数据，编制各项财务报表。
2. 财务报表的审核财务人员应按照财务报表的审核要求，对编制好的财务报表进行审核，确保财务报表的准确性和合规性。
3. 财务报表的归档财务人员按照资料归档的要求，将已编制和已审核的财务报表进行归档，保证财务报表的安全和便于查阅。
三、财务预算编制流程1. 财务预算的编制财务人员按照预算编制的要求，收集和整理相关数据，进行财务预算的编制。
2. 财务预算的审核财务部门应根据财务预算的编制要求，对编制好的财务预算进行审核，确保财务预算的合理性和可行性。
3. 财务预算的监控财务人员应对财务预算的执行情况进行监控和分析，及时进行调整和优化。
四、财务审计流程1. 内部财务审计财务部门应定期进行内部财务审计，发现问题并提出改进措施，确保财务管理的规范性和有效性。
物流公司财务规章制度
物流公司财务规章制度第一章总则第一条目的：为规范物流公司财务管理，加强财务监督和控制，保护公司财产安全，提高运营效率，特制定本规章制度。
第二条适用范围：本规章制度适用于物流公司财务管理工作。
第三条财务管理原则：遵循严格审慎的原则，认真执行国家财务法规政策，做到财务公开透明。
第二章财务部门设置与职责第四条财务部门设置：物流公司应当设立独立的财务部门，负责公司的财务管理工作。
第五条财务部门职责：财务部门主要职责包括：1. 制定公司财务管理制度和规章制度；2. 负责公司日常财务核算和报表编制工作；3. 监督和检查公司各部门财务管理工作；4. 落实上级主管部门的财务要求。
第六条财务部门人员：财务部门应当设置合适的财务人员，具备相应的财务管理知识和技能。
并且在职责上有分工，保证各项财务工作得以顺利推进。
第七条财务部门权利：财务部门有权调取公司各项财务数据和信息，对公司各项财务活动进行监督和审核，确保财务数据的真实性和及时性。
第八条财务部门义务：财务部门应当按照公司财务制度和规章制度开展各项工作，保证公司财务数据的准确性和完整性。
同时，落实好公司的财务政策，不得私自挪用公司资金。
第三章财务核算与报表编制第九条财务核算：公司应当定期进行财务核算，确保公司财务数据的真实性和准确性。
并根据公司业务情况，及时调整财务核算方式。
第十条财务报表编制：公司应当按照国家法律法规的要求，编制各项财务报表。
报表内容包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
财务报表应当准确、清晰、完整。
第十一条财务报表审计：公司应当定期委托专业机构对财务报表进行审计，确保公司财务报表的真实性和可靠性。
审计机构应当对公司财务报表进行全面审查，并出具审计报告。
第四章财务管理与控制第十二条资金管理：公司应当建立严格的资金管理制度，明确公司资金的来源和用途。
对于公司资金的收支情况，应当随时监控，确保公司的资金安全。
第十三条成本控制：公司应当注重成本控制，提高运营效率，为公司长期发展打下良好的基础。
物流公司财务管理制度方案
为加强物流公司的财务管理工作，规范财务行为，提高资金使用效率，促进公司经营目标的实现，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于物流公司所有部门及员工，涉及公司财务管理、资金运作、成本控制、税务筹划等方面。
三、财务管理制度1. 财务预算管理（1）财务部根据公司年度经营目标，编制年度财务预算，包括收入预算、支出预算、成本预算等。
（2）各部门根据财务预算，制定本部门预算，并报财务部审核。
（3）财务部对各部门预算进行汇总、调整，形成公司整体财务预算。
2. 资金管理（1）财务部负责公司资金筹措、使用和回收，确保资金安全、高效。
（2）公司设立备用金，用于日常小额开支，备用金限额由财务部根据实际情况确定。
（3）公司资金收支实行审批制度，各级审批权限如下：- 1000元以下：部门负责人审批；- 1000元（含）- 5000元：部门负责人审批，报财务部备案；- 5000元（含）- 10000元：部门负责人审批，报总经理审批；- 10000元（含）以上：部门负责人审批，报董事会审批。
3. 成本控制（1）财务部对各项成本进行核算、分析和控制，确保成本合理。
（2）各部门应加强成本意识，合理使用资源，降低成本。
（3）财务部定期对成本进行审核，发现问题及时反馈给相关部门。
4. 税务筹划（1）财务部根据国家税收政策，制定公司税务筹划方案。
（2）各部门应配合财务部做好税务筹划工作，确保公司合法合规。
（3）财务部定期对税务筹划方案进行评估，优化税务筹划策略。
四、财务人员职责1. 财务部负责人（1）组织、领导财务部工作，确保财务管理制度的有效实施。
（2）负责财务预算编制、执行和监督。
（3）负责公司资金筹措、使用和回收。
2. 会计（1）负责公司财务核算、报表编制和税务申报。
（2）负责成本核算、分析和控制。
（3）负责财务数据分析和财务报告撰写。
3. 出纳（1）负责公司现金收支、银行结算等工作。
（2）负责保管公司财务印章、票据等。
（3）负责财务档案管理。
物流公司财务管理制度（5篇）
物流公司财务管理制度第一章总则第一条为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。
第三条财务管理的基本任务和方法:(一)筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。
(二)做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。
(三)加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。
(四)监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。
(五)按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。
第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。
第二章财务管理的基础工作第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。
原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。
第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。
记帐凭证的内容必须具备:填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。
收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。
第七条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。
会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前后相一致。
第八条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。
编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。
第九条会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。
物流行业财务管理制度范本
第一章总则第一条为加强物流公司的财务管理，规范财务工作流程，确保公司资金安全，提高经济效益，根据国家相关法律法规和公司章程，结合物流行业特点，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有与财务管理相关的部门和个人，包括但不限于财务部、采购部、销售部、仓储部等。
第三条物流公司财务管理遵循以下原则：1. 合法合规原则：遵守国家法律法规，遵循行业规范。
2. 实事求是原则：如实反映公司财务状况，确保财务信息的真实性、准确性、完整性。
3. 效率优先原则：提高财务管理效率，确保财务工作的高效运行。
4. 安全保密原则：保护公司财务信息，严守商业秘密。
第二章财务管理职责第四条财务部是公司财务管理的职能部门，负责制定和执行财务管理制度，具体职责如下：1. 制定公司财务预算，并监督执行；2. 管理公司资金，确保资金安全；3. 审核财务报表，确保报表真实、准确、完整；4. 负责公司税务申报、缴纳等工作；5. 协调各部门之间的财务关系，提高财务管理水平。
第五条各部门在财务管理中的职责：1. 采购部：负责采购物品的付款，确保采购资金使用合规；2. 销售部：负责销售收入的确认，确保收入真实、准确；3. 仓储部：负责仓储物品的盘点，确保存货安全；4. 其他部门：积极配合财务部完成财务管理相关工作。
第三章资金管理第六条公司资金管理遵循以下原则：1. 预算管理：根据公司业务发展需求，编制年度资金预算，并按预算执行；2. 风险控制：建立健全资金风险控制体系，确保资金安全；3. 现金管理：合理控制现金流量，降低现金持有成本；4. 融资管理：根据公司资金需求，合理选择融资方式，降低融资成本。
第七条资金收支管理：1. 资金支出：严格按照预算执行，审批流程规范；2. 资金收入：及时确认收入，确保收入真实、准确；3. 资金结算：采用安全、高效的结算方式，确保资金安全。
第四章财务核算与报告第八条财务核算：1. 严格按照会计准则进行会计核算，确保财务信息的真实性、准确性；2. 建立健全财务核算制度，规范核算流程；3. 加强会计凭证审核，确保凭证真实、合法。
物流运输公司财务管理办法
物流运输公司财务管理办法第一章总则第一条为了加强物流运输公司财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国公司法》、《企业财务通则》等法律法规，结合公司实际情况，制定本办法。
第二条本办法适用于公司及所属各部门、分支机构的财务管理工作。
第三条财务管理原则：合法合规、权责明确、效益优先、风险控制。
第四条公司财务管理工作应遵循国家财经政策和法律法规，确保公司财务安全、合规经营。
第二章财务管理组织机构第五条公司设立财务部，负责公司的财务管理工作。
财务部对总经理负责。
第六条财务部的主要职责如下：1. 组织实施本办法，制定和完善财务管理规章制度；2. 编制和执行公司财务预算、决算；3. 组织实施资金筹集、调度、使用和回收；4. 组织实施成本费用控制；5. 组织实施财务分析，为公司决策提供依据；6. 监督检查各部门、分支机构的财务管理工作。
第七条各部门、分支机构应设立兼职或专职财务人员，负责本部门、分支机构的财务管理工作。
第三章预算管理第八条公司实行全面预算管理制度。
各部门、分支机构应按照公司要求，编制年度财务预算，并报财务部审核。
第九条财务部负责汇总、审核、平衡各部门、分支机构的财务预算，编制公司年度财务预算，报总经理审批。
第十条财务预算一经批准，各部门、分支机构必须严格执行。
确需调整预算的，应按照预算编制程序报批。
第四章资金管理第十一条公司应加强资金筹集、调度、使用和回收管理，确保资金安全、高效运作。
第十二条公司资金筹集应遵循合法、合规、经济、合理的原则，降低融资成本。
第十三条公司设立资金专用账户，严格按照规定用途使用资金。
第十四条公司加强应收账款管理，定期对应收账款进行清理，确保应收账款安全。
第五章成本费用管理第十五条公司加强成本费用控制，降低运营成本，提高经济效益。
第十六条各部门、分支机构应建立健全成本费用管理制度，严格执行成本费用预算。
第十七条公司成本费用包括：运输成本、人工成本、管理费用、销售费用等。
物流公司财务管理办法
物流公司财务管理办法第一章总则第一条为加强物流公司财务管理，规范财务行为，确保公司资产安全、完整，提高资金使用效益，根据国家有关法律法规和公司实际情况，制定本办法。
第二条本办法适用于物流公司及其所属各部门、分支机构。
第三条财务管理的基本原则是：严格执行国家有关法律法规和财务规章制度；建立健全内部财务管理制度；如实反映公司财务状况和经营成果；依法计算和缴纳国家税收；保障投资者权益。
第二章财务管理体制第四条公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。
公司设立财务部门，负责公司的财务管理和会计核算工作。
所属各部门、分支机构根据公司财务管理的要求，设置相应的财务机构或配备专职财务人员，负责本部门、本机构的财务管理和会计核算工作。
第五条公司财务部门的主要职责：（一）贯彻执行国家有关法律法规和财务规章制度，制定公司内部财务管理制度；（二）编制公司财务预算、决算，组织实施财务预算管理；（三）负责公司的会计核算和财务报表编制工作，如实反映公司财务状况和经营成果；（四）组织公司资金筹集、使用和管理，合理安排资金，提高资金使用效益；（五）制定公司资产管理制度，加强资产管理，确保资产安全、完整；（六）负责公司成本费用管理，控制成本费用支出，提高经济效益；（七）负责公司财务分析和财务监督工作，为公司决策提供财务依据；（八）参与公司重大经济事项的决策和管理；（九）负责公司财务人员的培训和管理工作。
第三章财务预算管理第六条公司实行财务预算管理制度。
财务预算是公司在一定时期内经营活动、投资活动、筹资活动等各项经济活动的总体计划和安排。
第七条财务预算的编制原则：（一）以公司发展战略和经营目标为依据，确保预算与公司战略和目标相一致；（二）坚持实事求是、科学合理的原则，充分考虑公司的实际情况和市场环境；（三）实行全面预算管理，涵盖公司的各项经济活动；（四）坚持预算的刚性原则，严格执行预算，不得随意调整。
第八条财务预算的编制程序：（一）公司各部门、分支机构根据公司发展战略和经营目标，结合本部门、本机构的实际情况，编制本部门、本机构的财务预算草案；（二）公司财务部门对各部门、分支机构报送的财务预算草案进行审核、汇总，编制公司财务预算草案；（三）公司财务预算草案经公司管理层审议通过后，报公司董事会批准；（四）公司财务部门将经董事会批准的财务预算分解下达至各部门、分支机构执行。
物流运输财务管理制度
第一章总则第一条为加强物流运输公司的财务管理，规范财务工作流程，提高资金使用效率，确保公司财务状况稳定，根据国家相关法律法规和公司章程，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有与物流运输相关的财务活动，包括但不限于资金筹集、使用、核算、监督等。
第三条公司财务管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规。
（二）真实性原则：财务数据真实、准确、完整，不得虚报、瞒报、伪造。
（三）安全性原则：确保资金安全，防范财务风险。
（四）效益性原则：提高资金使用效率，降低成本，增加收益。
第二章资金管理第四条公司资金管理应遵循以下规定：（一）资金筹集：公司应通过合法渠道筹集资金，确保资金来源的合法性、合规性。
（二）资金使用：公司应根据经营计划合理使用资金，确保资金使用的合理性和有效性。
（三）资金监督：公司应建立健全资金监督机制，确保资金使用符合规定，防范财务风险。
第三章财务核算第五条公司财务核算应遵循以下规定：（一）会计核算：公司应按照权责发生制原则进行会计核算，确保财务数据的真实、准确、完整。
（二）会计科目设置：公司应根据国家会计准则和公司实际情况，设置合理的会计科目。
（三）财务报表编制：公司应按照国家会计准则编制各类财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
第四章财务监督第六条公司财务监督应遵循以下规定：（一）内部审计：公司应建立健全内部审计制度，定期对财务活动进行审计，确保财务活动的合规性。
（二）外部审计：公司应接受外部审计机构的审计，确保财务报表的真实性和准确性。
（三）财务风险防范：公司应建立健全财务风险防范机制，及时发现和防范财务风险。
第五章财务分析第七条公司财务分析应遵循以下规定：（一）定期分析：公司应定期对财务报表进行分析，评估财务状况，发现潜在问题。
（二）预算管理：公司应制定合理的财务预算，并对预算执行情况进行监控，确保预算目标的实现。
（三）成本控制：公司应加强成本控制，降低成本，提高经济效益。
物流公司内部账务管理制度
物流公司内部账务管理制度第一章总则第一条为规范物流公司内部财务管理制度，保障公司利益，提高效益，促进公司持续健康发展，制定本管理制度。
第二条本制度适用于物流公司内部所有账务管理工作，公司所有部门及员工均应遵守本制度。
第三条物流公司应建立健全内部财务管理机构，明确各岗位责任，规范操作流程，加强内部控制，确保资金安全。
第四条财务管理人员应遵守国家相关法律法规，严格按照公司规定办理账务，严禁挪用公司资金、财产，严禁违规行为。
第五条财务管理人员应严格保守公司账务秘密，不得泄露公司账目、财务信息，不得私自调动资金，不得私设账户。
第六条物流公司应定期对财务管理制度进行评估和调整，确保其适应公司实际经营情况，提高管理效率。
第七条公司领导应加强对财务管理工作的监督和检查，确保财务管理制度的有效执行。
第二章财务管理组织第八条物流公司应设立财务部门，负责全公司的财务管理工作，明确财务部门的职责和权限。
第九条财务部门应配备具有相关专业知识和经验的人员，加强内部培训，提高员工的专业水平和操作能力。
第十条财务部门应建立健全财务管理制度和内部控制制度，明确审批程序和权限范围，减少风险，防范损失。
第十一条财务部门应定期向公司领导和相关部门报告财务工作情况，及时解决财务管理中出现的问题。
第十二条财务部门应加强与其他部门的沟通和协调，共同制定全公司的财务目标和计划，实现公司整体经营管理。
第十三条财务部门应加强对公司内部员工的培训和指导，提高员工的财务意识和责任感，确保财务管理工作的顺利进行。
第三章财务管理流程第十四条物流公司应建立健全财务管理流程，明确公司各项财务工作的具体流程和责任人。
第十五条财务管理流程包括财务报表填制、审核、报送等环节，财务组织架构、审核权限等详细规定。
第十六条财务管理流程应分为收款、付款、报销、财务核算等不同环节，明确每个环节的具体操作步骤和要求。
第十七条财务管理流程应定期调整和优化，根据公司实际情况和发展需求，及时更新流程和制度，确保其适应性和有效性。
物流公司财务管理制度
物流公司财务管理制度1. 前言为了规范和优化物流公司的财务管理，确保财务活动的合规性、准确性和及时性，保护公司资产、提高经济效益，特订立本制度。
2. 财务管理组织架构2.1 公司设立财务管理部门，负责全面协调和执行财务管理工作。
2.2 财务部门由财务主管和一组财务人员构成，负责财务规划、预算管理、财务会计、税务管理、本钱掌控、资金管理等工作。
2.3 财务主管直接向公司管理负责人汇报，并与其共同订立和调整财务管理策略和政策。
3. 财务规划和预算管理3.1 每年初，订立全年财务规划和预算计划，包含公司收入、支出、利润猜测等。
3.2 财务规划和预算计划应综合考虑公司经营情况、市场变动、行业趋势等因素，并确保与公司战略目标相全都。
3.3 财务部门负责编制和监控财务预算执行情况，定期向管理层报告预算执行情况，并提出合理的预算调整建议。
3.4 全部部门负责人应依据预算计划，订立部门预算，并负责掌控部门支出，确保在预算范围内运营。
4. 财务会计管理4.1 依据国家财务会计准则和相关法律法规要求，建立符合公司实际情况的财务会计制度。
4.2 全部财务会计操作应严格依照制度规定进行，确保财务数据的真实性、准确性和完整性。
4.3 财务部门应依照规定的时间要求，及时完成财务报表的编制和归档，报送给相关机构和管理层。
4.4 财务部门负责监督和审核各项财务凭证和账务处理，及时进行核对和调整，确保公司财务核算无误。
4.5 财务部门应确保财务信息的保密性，严禁泄露财务数据和机密信息。
5. 税务管理5.1 公司财务部门负责全面管理和执行税务工作。
5.2 财务部门应及时了解和掌握最新的税法政策，确保公司纳税工作的合规性和优化性。
5.3 财务部门应依照税法规定，及时申报和缴纳各项税款，确保公司在税收方面的合法权益。
5.4 财务部门应与税务机关保持紧密联系，及时解答税务问题，并帮助进行税务稽查和审计工作。
6. 本钱掌控6.1 公司财务部门应建立完善的本钱掌控制度，确保公司各项费用的合理性和掌控性。
货运物流公司财务管理制度
第一章总则第一条为加强货运物流公司的财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有财务活动，包括资金管理、成本核算、收入和支出管理、财务报告等。
第三条公司财务管理工作遵循以下原则：（一）合规性原则：严格按照国家法律法规和公司规章制度执行财务活动。
（二）真实性原则：财务信息必须真实、准确、完整。
（三）及时性原则：财务报告应及时、全面反映公司的财务状况。
（四）安全性原则：确保公司资金安全，防止财务风险。
第二章资金管理第四条公司资金管理应遵循以下规定：（一）建立健全资金管理制度，明确资金使用范围、审批程序和监督机制。
（二）严格按照国家税收政策和公司财务制度，及时足额缴纳各类税费。
（三）加强应收账款管理，确保资金回笼。
（四）严格控制现金支出，减少不必要的资金占用。
第三章成本核算第五条公司成本核算应遵循以下规定：（一）建立健全成本核算体系，明确成本核算范围和核算方法。
（二）按照权责发生制原则，准确核算各项成本费用。
（三）加强成本分析，找出成本节约和控制的潜力。
（四）定期对成本进行审计，确保成本核算的真实性和准确性。
第四章收入和支出管理第六条公司收入和支出管理应遵循以下规定：（一）建立健全收入管理制度，确保收入来源合法、合规。
（二）加强收入核算，及时、准确地确认收入。
（三）严格执行支出审批制度，严格控制非必要支出。
（四）加强支出管理，确保支出合理、合规。
第五章财务报告第七条公司财务报告应遵循以下规定：（一）按照国家财务报告规定，编制完整的财务报表。
（二）及时、全面地反映公司的财务状况和经营成果。
（三）确保财务报告的真实性、准确性和完整性。
（四）定期对公司财务报告进行审计，确保财务报告的质量。
第六章责任与监督第八条公司财务管理人员应认真履行职责，严格执行本制度。
（一）财务管理人员应具备相应的专业知识和技能，熟悉国家财务法律法规。
货运物流财务管理制度
第一章总则第一条为加强货运物流企业的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，确保企业财务安全，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》等相关法律法规，结合本企业实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本企业所有与货运物流业务相关的财务活动，包括但不限于收入、成本、费用、资产、负债、所有者权益等方面。
第三条本制度遵循以下原则：1. 实事求是原则；2. 规范化原则；3. 效率原则；4. 安全原则。
第二章财务组织架构第四条企业应设立财务部，负责本企业的财务管理工作。
财务部应设置财务经理、会计、出纳等岗位，明确岗位职责，确保财务工作的正常运行。
第五条财务部应建立健全财务管理制度，制定财务工作流程，明确各部门、各岗位的职责权限。
第三章财务核算与报告第六条财务核算应遵循以下要求：1. 准确、完整、及时地记录企业的经济业务；2. 采用权责发生制原则进行会计核算；3. 采用科学合理的会计方法，确保会计信息的真实、可靠。
第七条财务报告应包括以下内容：1. 月度财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等；2. 年度财务报告，包括年度资产负债表、利润表、现金流量表等；3. 财务分析报告，包括财务状况分析、经营成果分析、现金流量分析等。
第八条财务报告应及时报送上级管理部门，确保信息畅通。
第四章资金管理第九条企业应建立健全资金管理制度，明确资金收支范围、审批权限、支付方式等。
第十条资金收支应实行预算管理，严格按照预算执行，确保资金合理使用。
第十一条资金支付应通过银行转账等方式进行，严禁现金支付。
第五章成本费用管理第十二条企业应建立健全成本费用管理制度，明确成本费用核算范围、标准、方法等。
第十三条成本费用核算应遵循以下原则：1. 实际发生原则；2. 权责发生制原则；3. 分类核算原则。
第十四条成本费用应按照预算进行控制，对超预算的费用进行严格审批。
第六章资产管理第十五条企业应建立健全资产管理制度，明确资产购置、使用、处置等环节的审批权限和责任。
物流公司财务管理制度范本（2篇）
物流公司财务管理制度范本一、总则1.目的与依据本制度的目的是规范物流公司财务管理，确保财务工作的规范性、透明度和合规性，保护公司和股东的利益，保证财务信息的准确性和可靠性。
制定本制度的依据包括《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国财会法》等相关法律法规及公司章程。
2.适用范围本制度适用于物流公司所有财务人员及涉及财务管理的各级部门。
3.主要职责分工（1）财务部门负责制定并执行财务管理制度，负责会计核算、财务报告、预算编制与执行、资金管理、审计合规等工作。
（2）各部门负责按照公司的财务制度要求进行日常的财务事务处理，并及时将相关信息反馈给财务部门。
二、财务会计核算1.会计核算原则（1）实事求是原则：按照实际发生的经济业务进行会计核算，真实反映公司的财务状况、经营成果和现金流量。
（2）持续经营原则：假设公司将持续经营下去，按照该原则进行会计核算。
（3）货币计量原则：以货币为计量单位进行会计核算，其他非货币交易按照货币等价计量。
（4）权责发生制原则：按照权责发生的实质进行会计核算，即以公司发生权益变化的时点为核算依据。
2.会计核算程序（1）日常会计核算：财务部门根据公司业务实际情况，按照会计准则对各项经济业务进行入账和结算处理。
（2）月度会计核算：财务部门负责编制月度财务报表，包括资产负债表、损益表和现金流量表，并进行内部审计和复核。
（3）年度会计核算：财务部门负责编制年度财务报表，并进行外部审计。
三、财务报告1.财务报告编制（1）财务报告包括月度财务报表、年度财务报表、经营分析报告等。
（2）财务报告的编制要求符合会计准则和相关法律法规的规定，保证财务信息的真实、完整和准确。
（3）财务报告应当及时、准确地呈报给公司管理层和股东，确保信息的透明度和合规性。
2.财务报告审核与审批（1）财务部门负责对财务报告进行审核和复核，确保财务信息的真实和可靠。
（2）财务报告的审批须经过公司财务负责人及法定代表人的签字确认。
物流公司财务管理制度范文
第一章总则第一条为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工，涉及公司财务活动的各个方面。
第三条公司财务管理应遵循以下原则：（一）依法合规：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法、合规。
（二）真实性：财务数据真实、准确，不得虚报、瞒报、伪造。
（三）完整性：全面反映公司财务状况，确保财务信息的完整性。
（四）及时性：财务信息及时更新，为决策提供依据。
（五）安全性：加强资金管理，确保资金安全。
第二章财务管理职责第四条公司财务管理部门负责制定、执行和监督本制度的实施。
第五条公司财务管理部门的主要职责包括：（一）建立健全财务管理制度，确保财务活动规范化。
（二）编制和执行财务预算，合理控制成本。
（三）负责公司资金收支管理，确保资金安全。
（四）负责公司会计核算，及时编制各类会计报表。
（五）负责公司财务分析，为决策提供依据。
（六）负责公司税务申报和缴纳。
第三章资金管理第六条公司资金管理应遵循以下原则：（一）集中管理：公司资金由财务管理部门集中管理，严禁各部门自行开设账户。
（二）合规使用：资金使用应遵循国家法律法规，符合公司经营需求。
（三）合理分配：根据公司经营状况，合理分配资金。
（四）风险控制：加强资金风险控制，防范资金损失。
第七条公司资金收支管理：（一）收入管理：建立健全收入管理制度，确保收入真实、准确。
（二）支出管理：严格执行支出预算，合理控制支出。
（三）报销管理：员工报销需提供合法票据，经审批后方可报销。
第四章财务核算第八条公司会计核算遵循权责发生制原则，按月进行核算。
第九条公司财务核算的主要内容：（一）固定资产核算：按固定资产类别、使用年限、折旧方法进行核算。
（二）存货核算：按存货类别、计量单位、库存数量进行核算。
（三）应收账款核算：按客户、金额、期限进行核算。
（四）应付账款核算：按供应商、金额、期限进行核算。
物流运输财务管理制度
第一章总则第一条为加强物流运输企业的财务管理，提高资金使用效率，确保企业经济效益，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》等法律法规，结合本企业实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于本企业所有物流运输业务，包括运输、仓储、配送、装卸、包装等环节。
第三条物流运输财务管理制度应遵循以下原则：（一）合规性原则：严格执行国家有关财务、会计法规和政策；（二）真实性原则：确保财务数据的真实、准确、完整；（三）效益性原则：提高资金使用效率，降低成本，增加企业收益；（四）责任性原则：明确各级财务人员职责，强化财务监督。
第二章财务机构与人员第四条企业应设立财务部，负责物流运输业务的财务管理工作。
第五条财务部应配备具备相应资质的财务人员，包括会计、审计、税务等岗位。
第六条财务人员应遵守职业道德，保守企业商业秘密，确保财务信息的安全。
第三章财务核算第七条物流运输业务收入核算：（一）运输收入：按照合同约定，确认运输服务的完成情况，及时核算收入；（二）仓储收入：按照仓储合同约定，确认仓储服务的完成情况，及时核算收入；（三）配送收入：按照配送合同约定，确认配送服务的完成情况，及时核算收入；（四）装卸收入：按照装卸合同约定，确认装卸服务的完成情况，及时核算收入；（五）包装收入：按照包装合同约定，确认包装服务的完成情况，及时核算收入。
第八条物流运输业务成本核算：（一）运输成本：包括燃油、过路费、维修保养、车辆折旧等；（二）仓储成本：包括仓储设施折旧、人工费用、水电费等；（三）配送成本：包括配送人员工资、车辆折旧、燃油等；（四）装卸成本：包括装卸设备折旧、人工费用等；（五）包装成本：包括包装材料、人工费用等。
第九条财务核算应按照权责发生制原则，确保收入与成本匹配。
第四章资金管理第十条物流运输企业应建立健全资金管理制度，确保资金安全、合规使用。
第十一条资金筹集：（一）企业可根据业务需求，通过银行贷款、发行债券等方式筹集资金；（二）企业内部资金调度，应遵循先内部、后外部的原则。
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物流公司财务管理制度目录第一章总则 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .2第二章会计科目设置与编号 . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . .. .2第三章资金筹集 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .8第四章流动资产 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .9第五章对外投资 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .10第六章固定资产 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11第七章无形资产、递延资产和其他资产 .. . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . 13第八章成本和费用 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . 14第九章营业收入、利润及其分配 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 15第十章外币业务 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 16第十一章公司清算 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 17第十二章财务报告及财务评价. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 18第十三章附则 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 19第一章总则第一条为了适应我国社会主义市场经济发展的需要，规范卢氏兴业（以下简称公司）财务行为，加强财务管理和经济核算，保护投资者和债权人的合法权益，公司根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计制度》以及国家有关法律、法规，并考虑公司具体情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司、分公司，及采用权益法核算的控股子公司。
第三条公司要以提高经济效益为中心，建立健全财务管理制度，防范经营风险，完善内部经济责任制度，严格执行国家规定的各项财务开支范围和标准，如实反映公司财务状况和经营成果，依法计算缴纳国家税收，保障投资者和债权人的合法权益，并接受主管财政机关、税务部门、证券监管部门、股东及监事会的检查监督。
第四条公司财会部门必须履行财务管理职责，做好各项财务收支的预测、控制、核算、分析和考核工作。
第五条公司应当做好财务管理的基础工作。
在生产经营活动中的产量、质量、工时、设备利用、存货的消耗、收发、领退、转移以及各项财产物资的毁损等，都应当及时做好完整的原始记录。
公司各项财产物资的进出消耗都应当做到手续齐全、计量准确，并制定和修订原材料、能源等物资消耗定额和工时定额，定期和不定期的进行财产清查。
第六条公司记帐原则和记价基础：采用借贷记帐法，以权责发生制为记帐原则，以历史成本为记价基础。
记帐货币以人民币为记帐本位币。
会计科目设置与编号第七条会计科目设置与编号序号编号一级科目二级科目三级科目一、资产类1001 现金1002 银行存款按开户银行设置1009 其它货币资金100901 外埠存款100902 银行本票存款100903 银行汇票存款100904 信用卡存款100905 信用证保证金存款100906 存出投资款序号编号一级科目二级科目三级科目 100907 其它1101 短期投资110101 股票110102 债券110103 基金110110 其它1102 短期投资跌价准备1111 应收票据按债务人及票据种类设置1121 应收股利1122 应收利息按债券种类或债权对象设置1131 应收账款按债务人设置1133 其它应收款按项目设置1141 坏帐准备1151 预付账款按预付对象设置1161 应收补贴款按应收补贴款项目设置1171 内部往来按总部或分公司设置按借款、利息、1201 物资采购按供应单位设置明细帐1211 原材料1221 包装物1231 低值易耗品1232 材料成本差异1241 自制半成品1243 库存商品1251 委托加工物资按加工合同和受托加工单位设置1261 委托代销商品按受托单位设置1271 受托代销商品1281 存货跌价准备1291 分期收款发出商品1301 待摊费用130101 修理费130102 其它1401 长期股权投资140101 股票投资14010101 投资成本14010102 投资准备14010103 损益调整14010104 股权投资差额140102 其他股权投资14010201 投资成本14010202 投资准备14010203 损益调整14010204 股权投资差额序号编号一级科目二级科目三级科目1402 长期债权投资140201 债券投资14020101 国库券14020102 金融债券14020103 企业债券140202 其它债权投资按债权对象设置140203 其它有价证券按证券种类设置1412 拨付所属资金按分公司设置1421 长期投资减值准备1431 委托贷款143101 本金143102 利息143103 减值准备1501 固定资产150101 房屋建筑物150102 通用设备150103 专用设备150104 运输设备150105 其它设备1502 累计折旧1505 固定资产减值准备1601 工程物资160101 专用材料160102 专用设备160103 预付大型设备款160104 为生产准备的工具及器具1603 在建工程按工程项目设置1605 在建工程减值准备1801 固定资产清理1801 无形资产180101 土地使用权180102 技术使用权180103 商标使用权180104 软件1805 无形资产减值准备1815 未确认融资费用1901 长期待摊费用1911 待处理财产损益191101 待处理流动资产损益191102 待处理固定资产损益二、负债类2101 短期借款按借款对象设置2111 应付票据按债权人及票据种类设置2121 应付账款按应付对象设置2131 预收账款按预收对象设置序号编号一级科目二级科目三级科目 2141 代销商品款按委托单位设置2151 应付工资2153 应付福利费2161 应付股利2171 应交税金217101 应交增值税21710101 进项税额21710102 已交税金21710103 转出未交增值税21710104 减免税款21710105 销项税额21710106 出口退税21710107 进项税额转出21710108 出口抵减内销产品应纳税额21710109 转出多交增值税21710110 未交增值税217102 应交营业税217103 应交消费税217104 应交资源税217105 应交所得税217106 应交土地增值税217107 应交城市维护建设税217108 应交房产税217109 应交土地使用税217110 应交车船使用税217111 应交个人所得税217112 其它2176 其它应交款217601 教育费附加2181 其它应付款按暂收的单位、个人设置2191 预提费用按费用种类设置2201 待转资产价值2211 预计付款2301 长期借款按债权人设置2311 应付债券231101 债券面值231102 债券溢价231103 债券折价231104 应计利息2321 长期应付款按应付的种类设置2331 专项应付款2341 递延税款三、所有者权益3101 实收资本3103 已归还投资序号编号一级科目二级科目三级科目 3111 资本公积311101 资本溢价311102 接受捐赠非现金资产准备311103 接收现金捐赠311104 股权投资准备311105 拨款转入311106 外币资本折算差额311110 其他资本公积3121 盈余公积312101 法定盈余公积312102 任意盈余公积312103 法定公益金312104 储备基金312105 企业发展基金312106 利润归还投资3131 本年利润3141 利润分配314101 其它转入314102 提取法定盈余公积314103 提取法定公益金314104 提取储备基金314105 提取企业发展基金314106 提取职工奖励及福利基金314107 利润归还投资314108 应付优先股股利314109 提取任意盈余公积314110 应付普通股股利314111 转作资本的普通股股利314112 未分配的利润四、成本类4101 生产成本按不同车间及成本项目设置4105 制造费用按不同车间及成本项目设置4107 劳务成本五、损益类5101 主营业务收入按主营业务种类设置5102 其他业务收入按业务种类设置5201 投资收益5203 补贴收入5301 营业外收入530101 固定资产盘盈530102 处理固定资产净收益530103 资产再次评估增值530104 债务重组收益530105 接受捐赠转入530106 罚款净收入序号编号一级科目二级科目三级科目530107 其它5401 主营业务成本按业务种类设置5402 主营业务税金及附加5405 其他业务支出5501 营业费用按费用项目设置5502 管理费用550201 公司经费55020101 工资55020102 福利费55020103 修理费55020104 物料消耗55020105 低值易耗品摊销 55020106 办公费55020107 差旅费55020108 保险费550202 工会经费550203 待业保险费550204 养老保险550205 工伤保险550206 生育保险550207 医疗保险550208 职工教育经费550209 董事会费550210 监事会费550211 聘请中介机构费550212 咨询费550213 诉讼费550214 业务招待费550215 税金550216 技术转让费550217 开办费550218 绿化费550219 无形资产摊销550220 长期待摊费用摊销550221 研究开发费550222 坏帐准备550223 上级机构管理费550224 其它5503 财务费用550301 利息支出550302 汇兑损益550303 手续费5601 营业外支出560101 固定资产盘亏560102 处理固定资产净损失序号编号一级科目二级科目三级科目560103 资产评估减值560104 债务重组损失560105 罚款支出560106 捐赠支出560107 非常损失560108 其它5701 所得税5801 以前年度损益调整第三章资金筹集第八条公司筹集的股本，可为国家资本金、法人资本金及个人资本金。