某集团公司财务管理优化方案
合集下载
相关主题
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性,平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益,请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间:9:00-18:30)。
2020/5/22
19
2020/5/22
资本运营中心
财务部长
资本管理中心
投
股
资
权
管
管
理
理
证 券 部
20
资本运营中心
投资管理
从财务角度评价企业的投资决策、投资成果, 控制投资风险,编制资本性支出预算。
融资管理 股权管理
8
2020/5/22
汇仁集团财务部经理工作原则 企业价值的管理者
综合运用
会计核算的原则 会计核算的方法 会计核算的信息
投资理财的手段 预算管理的手段 资金管理的手段 税务筹划的手段
反映企业的资产状况、控制企业资产质量、评价企业价值 反映经营状况、控制经营目标实现、保证企业的价值增长
9
汇仁集团财务部经理工作职责
一、负责集团的财 务目标管理。 二、负责集团的预 算 管理 三、负责集团的财 务分析
一、负责全集团资 金 的统一管理。 二、 负责集团的统 一融资。 三、负责集团各单 位、各项目的开户 管理。 四、负责集团内各 部门对外的统一结 算。
一、负责集团的投 资管理 二、负责集团的股 权管理 三、负责集团的上 市准备工作 四、负责集团的证 券管理
汇仁集团财务管理系统 优化方案
2020/5/22 1
财务系统优化的原则 优化方案的内容 实施要点
2020/5/22 2
优化的原则 ➢整合、集中财务优势资源原则 ➢财务集中管理与授权经营的相结合的原则 ➢资金使用权与资金管理权相分离的原则 ➢财务信息共享原则
2020/5/22 3
六个统一
1. 统一财务制度 2. 统一会计核算 3. 统一资金管理 4. 统一融资、投资 5. 统一财务人员管理 6. 统一预算管理
制的矛盾。 5. 要求财务信息化程度较高 6. 对财务部长的知识、能力要求较高
2020/5/22
7
集团总裁 集团财务部
来自百度文库
财务核算中心 财务管理中心
结算中心 资本运营中心
一、管理各法人单位 的 会计核算工作。 1、制定统一的会计 核算办法。 2、负责指导集团内 的会计核算工作。 二、负责合并集团财 务报表。 三、负责集团的税务 筹划。 2020/5/22
销售核算 往来帐核算 固定资产核算 存货核算 总帐报表 纳税核算 财务档案管理
2020/5/22
原材料成本核算、直接人工费核算 归集、分配制造费用、核算产品成本 归集认定管理费用、登记费用明细帐 核算销售收入、核算销售费用 登记费用明细帐、管理往来单位 在建工程核算、登记固定资产明细帐 核对有关帐物、核算固定资产折旧 核算各项存货成本、登记核对存货帐目
不断研究创新成本、费用控制方法
2020/5/22
16
结算中心
财务部长
资金结算中心
法人单位资金
资本性支出资金
前 台
资 金
资 金
融 资
银 行
部门专项资金 出
会
调
会
对
纳计度
计
帐
其他专项资金
2020/5/22
收入
内 部 信 贷
支出
17
资金结算中心
前台出纳
资金会计
资金调度
2020/5/22
融资会计 记帐会计 内部信贷
财务管理中心
投资中心
利润中心
成 本
费 用
收入中心
管
管
理
理
成本中心
收预
财
入算
务
管管
分
理理
析
人 力 资 源 核 算
2020/5/22
14
财务管理中心
成本管理
费用管理
收入管理
预算管理
综合分析
2020/5/22
人力资源费用 管理
预算产品成本、成本控制、成本分析、考核
对管理费用、销售费用、进行预算、控制、分析
对集团的经营收入进行预算、分析、考核
负责组织协调预算编制、预算平衡、分析汇报 集团预算执行情况
对集团的总体经营情况、财务状况进行综合分析 、评价、提出改进建议。
编制集团的人力资源预算、核算分析人力资源 费用
15
财务管理中心运作要点
构建基于电算化的管理会计体系 推动、落实全面预算管理 建立集团财务分析体模型
2020/5/22
10
总裁
委派财务总监
法人单位 法人单位 法人单位 法人单位
会计核算中心
财务核算中心
成 本 核 算
销 售 核 算
费 用 核 算
往 来 核 算
存 货 核 算
固 定 资 产 核
总 帐 报 表
税 务 会 计
算
2020/5/22
投资人
债权人
税务部门 其他中介机构
11
会计核算中心
成本核算 管理费用核算
责任: 1、对财务管理部的工作承担全部责任 2、负责组织制定集团的财务管理制度 3、定期向总裁、董事会提交财务报告并汇报资 产状况、企业的经营成果、预算执行情况。 4、组织编制全年预算、控制集团全年预算。 权利: 1、负责集团财务人员的任命、考核。 2、负责审批10万元以下的预算外采购资金支出。 3、负责审批1万元以下的预算外费用支出。 3、负责财务部门费用的审批。
登记总分类帐、计算公司损益、编制财务报表
计算公司纳税、进行税务筹划、协调税务关系 整理财务档案、保管财务档案
12
会计核算中心运作要点
搞好存货核算、加强资产管理 构建二级核算体系、化小核算单位
搞好税务筹划、作好合并报表 尽快实现财务电算化、实现信息公享
2020/5/22
13
财务管理中心
派出核算员
财务部长
析 评
产 债益益 理 理 理 价
合并财务报表
投
债
资
权
着2020/5/22人
税 务 筹 划
资 产 监 管
考核 激励
结算中心
收入
支出
法人单位1-n 责任中心1-n
资本性支出
其他专项支出
内
外
部
部
法
法
人
人
优化资产结构 降低经营风险 扩大融资渠道 实现资本扩6 张
该系统的特点
1. 相对集中的财务管理模式 2. 系统运行的效率高、成本低 3. 资金管理比较集中、监管力度大 4. 通过全面预算管理处理好效率与控
2020/5/22 4
财务工作的转变
1. 树立为经营服务意识 2. 树立为管理服务意识 3. 树立为不断学习的意识 4. 树立职业意识
2020/5/22 5
集团财务体系
财务核算系统
财务管理系统
资金管理系统 资本运营系统
资本控制
经营目标
法人单位1-n
责任中心1-n
目预成分
资 负损权
标 管
算 管
本 管
负责集团内各开户单位的收付款、收集单据
监督、管理各单位帐户资金收入、使用、余额 审核资金预算、在集团内部各单位间调度资金 编制融资预算、办理融资手续、核算融资成本 登记各帐户明细帐、核对银行帐目 审核内部贷款申请、办理内部贷款手续、监控 内部贷款使用、收回贷款本息。
18
资金结算中心运作要点
严格执行收支两条线 充分依靠银行的资金结算系统 强化结算中心的权威性、严肃性 加强内部控制、保障资金安全