台湾金融机构体系
台湾地区农业金融：体系、问题与发展方向
金 融的管理 机构包括 财政部金 融司 （ 后来 是金管会 ） 、 内
政部 、 农 委会 ， 造 成 多 头领 导 的局 面 ， 总 会 产 生 一 些 矛 盾： 二 是 金 融 属 于 比较 专 业 的 部 门 ， 需 要 具 有 金 融 专 业 背 景的 管理机 构 。于是 ， ２ ０ ０ ４年 １ 月３ ０日， 《 农 业 金 融 法》 正式实施 当 日， 农 业金融局正式挂牌成立 。 其主要职 责包括 以下 １ ２个 方 面 ：农 业 金 融 制 度 及
特别是《 农 业金 融法》 颁布 实施 ， 使 台湾地 区农业金 融迈入 一元化 管理的新 纪元 ， 农业金 融体 系独 立于一般金 融体 系
之外 。 本 文将 对 台 湾地 区农 业金 融体 系的 形成 、 存 在 问题 以及 未 来发 展 方 向 进 行研 究 和 分 析 ， 以期 对 我 国 大 陆农 村 金
农村 金融 Ｍ ｏ ｎ ｔ ｈ ｌ ｙ
ＨＡＩ ＮＡ Ｎ ｎＮ ＡＮＣ Ｅ
台湾地 区农业 金融 ： 体系 、 问题 与发展 方 向
胡 艳 君
（ 北京联合大学 管理学 院， 北京 １ ０ ０ ０ ８ ４ ）
摘 要： ２ ０ ０ ３年 ， 受 经济、 政 治、 体 制 以及 道 德 风 险 等 多方 面 问题 的 影 响 ， 台 湾 地 区农 业金 融 进 行 了一 系列 改 革 ，
融 改 革 和 发 展 有 一 定 的启 示和 借 鉴 关键词 ： 农业金融 ： 改革 ： 体系
中 图分 类 号 ： Ｆ ８ ３ ２ ． ７ 文献 标 识 码 ： Ａ 文章编号： １ ０ ０ ３ — ９ ０ ３ １ （ ２ ０ １ ３ ） ０ ７ — ０ ０ ７ ４ — ０ ５ ＤＯＩ ： １ ０ ． ３ ９ ６ ９ ０ ． ｉ ｓ ｓ ｎ ． １ ０ ０ ３ — ９ ０ ３ １ ． ２ ０ １ ３ ． ０ ７ ． １ ８
台湾金融联合征信中心企业信用评分体系研究
种企 业信 用评 分 模 型 ， 该 模 型 除 了考 虑 前 述 三类 信 息外 ， 额 外 加 入 负 责 人信 息 ， 即为 “ Ｊ ２ １企 业 信 用评 分— —含 负责 人信 息 ” ， 供金 融机 构根 据其 自身 需求 查询 相关 产 品 。
（ 二） 企 业信 用评分 产 品查询模 式 １ ．“ Ｊ ２ ０ 企 业 信 用 评 分—— 不 含 负 责 人 信 息” 产品 该项 产 品与 台湾联 征 中心其 他企 业 相关 标 准产 品查 询方 式类 似 ， 使 用 者 需 输入 被 查 企 业 的统 一 编
摘 要： 企业信 用评 分具有风险排序的功能 ， 是信 用信 息服 务的 重要 手段 。从研 究中 国台湾地 区企 业信 用评 分的 发展模 式入 手 ， 系统 分析 台湾企业信 用评分 建设 成果及经验 ， 为 中国大陆地 区开展 相关研 究及 实践提 供有益参考。 关键词 ： 台湾 ； 信 用评分 ； 模 型 中 图分 类 号 ： Ｆ ２ ７ ６ ． ３； Ｆ ８ ３ ２ ． ４ 文 献 标 志码 ： Ａ 文章 编 号 ： １ ６ ７ ４— ７ ４ ７ Ｘ（ ２ ０ １ ４ ） ０ ３— ０ ０ ６ ９～ ０ ４
者， 定 义为 微 、 小型 企业 ； 其 余 则 归 类 为 中型 企 业 。
考 虑 到企业 借 款金额 可 能随 时变 动造 成规 模 分类 的 不 一致 性 ， 因此模 型采 用 “ 过去 十二 个月授 信余 额 最 大值 ” ， 作 为分类 的标 准 ， 以一 年 为 观察 期 达 到 平 稳
一
１ ． 中型企 业评分 方 式
中型企 业较 微 、 小 型 企 业 有 较 充 足 的 财 务 报 表
资料 ， 中型 企 业 信 用 评 分 模 型 同 时 将 “ 财 务 报 表 资
《金融学》教学大纲
《金融学》教学大纲一、课程教学目的本课程的教学力图以历史和逻辑的线索系统阐述金融的基本原理、基本知识及其运动规律；客观介绍世界主流金融理论及最新研究成果和实务运作的机制及最新发展；立足中国实际，努力反映改革开放的实践进展和理论研究成果，探讨金融理论和实践发展中的问题。
课程的教学目的主要是：1、使学生对金融学的基本理论有全面的理解和较深刻的认识，对货币、信用、银行、金融市场、金融宏观调控、国际金融等基本范畴、内在关系及其运动规律有较系统的掌握。
2、通过课堂教学和课外学习，使学生了解国内外金融问题的现状，掌握观察和分析金融问题的正确方法，培养辨析金融理论和解决金融实际问题的能力。
3、提高学生在社会科学方面的素养，为进一步学习其他专业课程打下必要的基础。
二、课程教学任务一、明确《金融学》的研究口径，构建《金融学》的教学框架体系，确定《金融学》各个构成部分的教学内容。
二、确定金融基本范畴的合理范围，明确金融基本范畴的内涵。
金融基本范畴主要包括货币与货币制度、外汇与汇率、信用与信用体系、利息与利率、金融工具与金融资产等内容。
在此基础上清晰界定各个金融基本范畴的内涵和相关原理，梳理金融基本范畴之间的内在联系和相互影响。
三、对金融微观层次的金融市场和金融机构进行明确的界定，以此为载体阐述金融微观运作的基本原理，明晰金融市场与金融机构之间的相互关系和相互影响。
四、构建宏观金融层次各个部分之间的合理结构，阐述其基本原理，明确与微观金融的联系。
以开放经济为背景，梳理宏观金融运作中的货币供求、货币均衡、货币政策、金融监管、金融发展的关系以及与经济发展的关系。
三、课程教学内容模块一导论生活中的金融：从经济主体的财务活动谈起引言社会经济主体的金融交易及其关系第一节居民理财与金融一、货币收入与支出二、居民盈余的使用三、居民赤字的弥补第二节企业财务活动与金融一、企业经营与财务二、企业负债管理与金融体系三、企业资产管理与金融体系四、企业盈余分配第三节政府的财政收支与金融一、财政收支与政策安排二、公债融资三、政府投资第四节开放条件下各部门的金融活动一、国际收支与结算二、贸易融资与国际信用三、国际投资与资本流动第五节现代金融体系的基本构成一、现代金融体系的基本要素二、现代金融体系的运作载体三、金融总量与均衡四、金融调控与监管模块二金融基本范畴第1单元货币与货币制度第一节货币的出现与货币形式的演进一、货币的出现及货币起源学说二、货币形式的演进第二节货币的职能与作用一、货币的职能二、货币的作用第三节当代信用货币的层次划分与计量一、当代信用货币的层次划分二、货币的计量第四节货币制度一、国家货币制度的内容及其演变二、国际货币制度及其演变三、区域性货币制度第2单元汇率与汇率制度第一节外汇与汇率一、外汇的概念二、汇率及汇率标价法三、汇率的分类第二节汇率的决定理论一、早期汇率决定理论二、现代汇率决定理论第三节汇率的影响与汇率风险一、汇率的主要影响范围二、汇率发生作用的条件三、汇率风险与规避第四节汇率制度的安排与演进一、汇率制度的演进二、固定汇率制与浮动汇率制的安排三、人民币汇率制度第3单元信用与信用体系第一节信用概述一、信用及其基本形态二、信用的产生与发展三、最古老的信用——高利贷四、现代信用活动的基础与特征第二节信用形式一、商业信用二、银行信用三、国家信用四、消费信用五、国际信用第三节信用体系一、市场经济与信用秩序二、我国经济发展中的信用秩序三、现代信用体系的构建第4单元货币的时间价值与利率第一节货币的时间价值与利息一、货币的时间价值二、利息的实质三、利息与收益的一般形态四、金融交易与货币的时间价值第二节利率分类及其与收益率的关系一、利率的分类二、利率与收益率第三节利率的决定及其影响因素一、利率决定理论二、影响利率变化的其他因素第四节利率的作用及其发挥一、利率的一般作用二、利率发挥作用的环境与条件第5单元金融资产与价格第一节金融工具与金融资产一、金融工具二、金融资产概述三、金融资产的风险与收益四、金融资产的配置与组合第二节金融资产的价格一、金融资产的价格二、证券价值评估第三节金融资产定价一、市场估值与定价原理二、资本资产定价模型三、套利定价理论四、资产定价中的金融工程技术第四节金融资产价格与利率、汇率的关系一、资产价格与利率二、资产价格与汇率模块三金融市场第1单元金融市场与功能结构第一节投融资活动与国际资本流动概述一、投融资活动二、国际资本流动第二节金融市场分类及其构成要素一、金融市场的分类二、金融市场的构成要素三、金融市场体系与构成第三节金融市场的功能及其发挥一、金融市场的一般功能二、金融市场功能发挥的条件第2单元货币市场第一节货币市场的特点与功能一、货币市场的特点二、货币市场的功能第二节同业拆借市场一、同业拆借市场的含义二、同业拆借市场的形成与功能三、同业拆借的期限与利率四、我国的同业拆借市场第三节回购协议市场一、回购协议与回购协议市场二、回购协议市场的参与者及其目的三、回购协议的期限与利率第四节国库券市场一、国库券的发行市场二、国库券的流通市场三、我国的国库券市场第五节票据市场一、商业票据市场二、银行承兑汇票市场三、票据贴现市场四、中央银行票据市场第六节大额可转让定期存单市场一、大额可转让定期存单市场的产生与发展二、大额可转让定期存单市场的功能三、大额可转让定期存单的期限与利率四、我国的大额可转让定期存单市场第七节国际货币市场一、国际货币市场的概念二、欧洲货币市场的产生与发展三、欧洲货币市场中的重要子市场第3单元资本市场第一节资本市场概述一、资本市场的含义二、资本市场的特点三、资本市场的功能四、中国资本市场的发展第二节证券发行与流通市场一、证券发行市场二、证券流通市场第三节资本市场的投资分析一、证券投资的基本面分析二、证券投资的技术分析第四节资本市场国际化一、资本市场国际化的含义与衡量二、主要国际资本市场三、中国资本市场的国际化发展第4单元衍生工具市场第一节衍生工具概述一、衍生工具二、衍生工具的产生三、衍生工具的分类第二节衍生工具市场与交易一、远期合约、期货交易与期货市场二、期权交易与期权市场三、互换交易第三节衍生工具的定价一、远期合约与期货定价二、期权定价三、互换价格的确定四、复制与无套利市场均衡模块四金融机构第1单元金融机构体系第一节金融机构的产生与功能一、金融机构的产生及其分类二、金融机构在经济发展中的地位与功能第二节金融机构体系的构成与发展一、现代国家金融机构体系的一般构成二、金融机构的经营体制及其演变三、现代各国金融机构体系的发展趋势四、国际金融机构体系的构成与作用第三节中国的金融机构体系一、旧中国金融机构体系的变迁二、新中国成立后金融机构体系的建立与发展三、中国现行的金融机构体系四、中国香港特别行政区的金融机构体系五、中国澳门特别行政区的金融机构体系六、台湾的金融机构体系第2单元存款类金融机构第一节存款类金融机构的种类与运作原理一、存款类金融机构的种类与相互关系二、存款类金融机构的运作原理第二节商业银行一、商业银行的演进二、商业银行的组织形式三、商业银行的业务经营四、商业银行经营管理的发展与创新第三节政策性银行一、政策性银行的运作特征与作用二、政策性银行的种类三、中国的政策性银行第四节合作金融机构一、合作金融机构概述二、合作金融机构的种类三、信用合作社的主要业务与管理第3单元非存款类金融机构第一节非存款类金融机构的种类与发展条件一、非存款类金融机构的种类与业务特点二、非存款类金融机构发展的条件第二节投资类金融机构一、投资类金融机构概述二、证券公司三、投资基金管理公司第三节保障类金融机构一、保障类金融机构概述二、保险公司三、社会保障机构第四节其他非存款类金融机构一、信托投资公司二、金融租赁公司三、金融资产管理公司四、汽车金融服务公司五、金融担保公司六、金融信息咨询服务类机构第4单元中央银行第一节中央银行的演进与类型一、中央银行产生与发展二、中央银行的类型与组织形式第二节中央银行的性质与职能一、中央银行的性质二、中央银行的职能三、中央银行在现代经济体系中的地位第三节中央银行的业务运作一、中央银行的资产负债表二、中央银行的负债业务三、中央银行的资产业务四、中央银行资产与负债的关系五、中央银行的清算业务第四节中央银行的运作规范及其与各方的关系一、中央银行业务活动的法律规范与原则二、中央银行的独立性及其与各方面的关系模块五货币供求与均衡第1单元货币需求第一节货币需求的含义与分析视角一、货币需求的含义二、货币需求分析的宏观与微观视角三、名义货币需求与实际货币需求四、货币需求的数量与结构第二节货币需求理论的发展一、马克思的货币需求理论二、古典学派的货币需求理论：两个著名的方程式三、凯恩斯学派的货币需求理论四、弗里德曼的货币需求理论五、货币需求理论的继续发展第三节中国货币需求分析一、计划经济体制下决定与影响我国货币需求的主要因素二、经济体制改革对我国货币需求的影响三、现阶段我国货币需求的主要决定与影响因素第2单元货币供给第一节现代信用货币的供给一、货币供给与货币供应量二、货币供给机制与经济体制三、货币供给的基本模型与货币供给过程及其特点第二节基础货币一、基础货币及其构成二、基础货币的收放渠道与方式第三节商业银行与存款货币的创造一、商业银行与存款货币二、商业银行创造存款货币的过程三、商业银行创造存款货币的主要制约因素四、存款扩张的倍数第四节货币乘数与货币供应量一、货币乘数及其公式推导二、货币乘数的主要决定因素三、影响货币乘数变动的因素分析第五节货币供给的数量界限与控制一、货币供给的数量界限二、货币供给的控制三、货币供给的内生性与外生性第3单元货币均衡第一节货币供求均衡与总供求平衡一、货币供求均衡原理二、货币均衡与总供求均衡三、影响货币均衡实现的因素第二节国际收支及其均衡一、国际收支平衡表二、国际收支的均衡与调节三、国际储备管理第三节开放经济下的货币均衡一、对外收支与总供求二、开放经济下的货币供给三、开放经济下的货币需求四、开放经济下的货币均衡第四节通货膨胀一、通货膨胀及其度量二、通货膨胀的社会经济效应三、通货膨胀与经济发展四、通货膨胀对就业的影响五、通货膨胀的成及其治理第五节通货紧缩一、通货紧缩的含义与衡量二、通货紧缩的社会经济效应三、通货紧缩的治理模块六金融调控与监管第1单元货币政策第一节货币政策的作用机理与目标一、货币政策的框架与作用机理二、货币政策的目标三、货币政策诸目标的关系四、中国货币政策目标的选择第二节货币政策操作指标与中介指标一、操作指标与中介指标的作用与基本要求二、可作为操作指标的金融变量三、可作为中介指标的金融变量四、我国货币政策的中介指标与操作指标第三节货币政策工具一、货币政策工具的含义二、一般性政策工具三、选择性政策工具四、其他货币政策工具第四节货币政策传导机制一、货币政策传导机制的理论分析二、货币政策传导机制的主要环节三、我国货币政策的传导机制四、货币政策时滞第五节货币政策与财政政策的协调配合一、货币政策与财政政策的一般作用二、货币政策与财政政策协调运用的必要性三、西方国家货币政策与财政政策的搭配四、我国货币政策与财政政策的协调配合第2单元金融监管第一节金融监管原理一、金融监管概述二、金融监管与金融风险三、金融创新与金融监管第二节金融监管体制一、金融监管体制的发展与变迁二、当前各主要国家金融监管体制简介三、中国金融业经营模式及金融监管体制的发展演变第三节金融监管的实施一、金融监管的手段与方法二、银行业监管三、证券业监管四、保险业监管第3单元金融发展第一节金融发展与经济发展一、经济发展决定金融二、金融在经济发展中的重要地位与推动作用三、金融活动可能对经济发展所产生的不良影响第二节金融创新与金融发展一、金融创新的概念与分类二、当代金融创新的主要表现三、当代金融创新的成因四、当代金融创新对金融与经济发展的影响第三节金融结构与金融发展一、金融结构的含义与表现形态二、形成金融结构的基础性条件三、影响金融结构变化的主要因素分析四、金融结构的分析指标与评价角度五、金融结构的作用与影响第四节经济金融化与金融全球化一、经济金融化二、金融全球化。
台湾金融业概括
台湾金融产业的岛内就业人数占岛内总人口比重不到1%，但其产值比重却高达台湾岛内生产总值（GDP）的20%，并直接影响其它产业的荣枯，关系到整体经济发展，同时具有广泛的社会影响，金融机构亏损或破产关系到数量广大的存款人与投资人的利益，直接影响社会稳定。
台湾金融体系由三部分构成：金融主管机关、金融服务业和金融市场。
金融主管机关主要有三家：“中央银行”、“金融监督管理委员会”和“农业委员会”农业金融局。
金融服务业最主要有四大行业：银行业、证券业、期货业和保险业。
金融市场主要也是四大类：货币市场、资本市场、外汇市场和衍生性金融商品市场。
（一）台湾金融主管机关1、“中央银行”台湾“中央银行”的主要职责是维护物价和金融稳定，以金融行政和货币政策来调控金融体系，为经济发展提供安定的金融环境。
1949年，台湾当局曾授权台湾银行代理“中央银行”业务，1961年出台“中央银行复业方案”，“中央银行”开始履行其应有职能至今。
1979年，“中央银行”改为隶属于“行政院”，首要任务由原先的追求经济高度成长，转变为维持物价与金融稳定，并积极参与金融体系的建制与改革。
台湾“中央银行”现为金融业务的主管机关，负责各金融机构的业务检查。
2、“金融监督管理委员会”早期台湾金融业管理、监督、检查、处罚权力一直是多头马车状态，分属“财政部”、“中央银行”、“中央存款保险公司”等单位，2004年7月台湾成立“金融监督管理委员会”，下设银行局、证期局、保险局及金检局等部门，集中了大部分金融检查与管理的职权，目的是提高监管效率，维护金融秩序与纪律。
受检机构包括金融控股公司、银行业、证券业、期货业、保险业、电子金融交易业与其它金融服务业，对农渔会信用部也可接受委托进行检查。
“金融监督管理委员会成立后”，金融检查业务由分业检查模式变为功能性整合检查模式，由分工检查方式变为权责统一的单一机关检查方式，同时金融检查与金融处分由同一机关执行，事权明确。
台湾金融控股公司的发展模式及借鉴
（北 京 大 学 光华 管理 学 院 ，北 京 １０ ７ ０ ８ １）
一
、
台湾 地 区设 立 金 融控 股 公 司 的 动 因
在 信 息 共 享 、全 面 服 务 、 融 资 便 利 等 优 势 ， 对 以 从 事 传 统 单 一 业 务 为 核 心 的 台 湾 地 区金 融 业 带 来 很 大 挑 战。设立金融控股公 司 ， 挥金融机构综合经营效益 ， 发 提 高 自身 金 融 业 的 风 险 承 受 能 力 和 国 际竞 争 力 ，成 为
的 资 本 得 到 更 有 效 的 利 用 ， 以 达 到 财 务 绩 效 和 降 低 利
益 冲 突 。 各 子 公 司 还 可 以通 过 整 合 发 挥 资 讯 经 济 ，风 险 管 理 经 济 等 ，通 过 扩 大 规 模 降 低 经 营 成 本 。 为 鼓 励
金 融 机 构 组 建 金 融 控 股 公 司 ，台 湾 出 台 了一 系 列 优 惠
经 营 的 法 律 法 规 ，特 别 是 自 ２ ０ ０ １年 实 行 金 融 控 股 公
司 制 度 后 ， 台 湾 地 区掀 起 了 被 当 地 业 界 称 为 主 要 靠 行 政 力 量 推 动 的金 融 合 并 重 组 浪 潮 ，短 短 两 年 内 就 成 立 了 富 邦 金 控 、华 南 金 控 、建 华 金 控 、国 泰金 控 、 中信 金 控 、 日盛 金 控 、 国 票 金 控 、第 一 金 控 、新 光 金 控 、
维普资讯
２０ 第 １ ０７年 ０期
南
方
金
融
Ｎｏ １ ， ０ ７ ．０ ２ ０
Ｇｅ ｅ ａ Ｎｏ ３ ４ ｎ ｒｌ ． ７
（ 总第 ３４期 ） ７
台湾和平统一后的制度
台湾和平统一后的制度一、政治制度：1.宪政体制：统一后的台湾将成立一个宪政体制的政府，通过立法、行政、司法三权分立来保证权力的平衡与监督。
2.多党制：统一后的台湾将实行多党制，各个政党可以通过选举来竞争政权，确保政治权力的多元化和民主化。
3.政治包容性：台湾和平统一后的政府将采取包容性的政策，包括设立弱势群体保护机构和议会，确保各个社会群体的利益得到平等的保护和参与。
4.港澳模式：统一后的台湾可以借鉴香港和澳门的特别行政区模式，给予台湾更大的自治权和制度保障，继续保持现有的社会经济制度和法律体系。
5.广泛参与的决策机制：建立多级代表制和参与式政府机制，确保各地区和各个社会利益群体的意见能够被充分听取和采纳。
二、经济制度：1.经济合作：两岸统一后，将加强两岸经济的合作与交流，建立更加开放和自由的贸易体系，促进双方经济的发展和繁荣。
2.产业结构调整：统一后的台湾将通过调整产业结构，推动产业升级和转型，实现经济结构的优化和提升。
3.社会福利保障：建立完善的社会福利制度，包括养老金、医疗保险、失业救济等，保障人民的基本生活需求。
4.稳定的金融体系：统一后的台湾将建立健全的金融监管机制，加强对金融机构的监管，确保金融市场的稳定运行。
5.生态环境保护：制定更加严格的环境保护法律和政策，加强对环境污染的监管，保护台湾的生态环境和资源。
三、社会制度：1.文化多样性：尊重和保护各个民族和地区的文化传统和习俗，鼓励文化多样性的发展和交流。
2.教育体制：通过教育体制，加强教育资源的均衡分配，提高教育质量和公平性。
3.社会公平正义：建立健全的社会保障制度，减少贫困和社会不平等现象，提高社会公平正义水平。
4.民族和谐：加强各民族之间的沟通和交流，建立一个民族和谐的社会环境。
5.公民权利保护：保护公民的基本人权和自由，建立独立的人权保护机构。
这仅仅是对台湾和平统一后制度的初步设想，其中的细节将需要根据实际情况和双方利益进行具体的磋商和管理。
台湾银行业简介
第一金控(1)2003年1月2日，第一金控以第一银行为主体正式成立在台湾证券交易所挂牌上市。
(2)第一金控的主体事业----第一银行，创立于1899年，原为配合政府发展工商事业、扶助经济建设并成为台湾经济奇迹推手的三大公营商业银行之一，在1998年完成民营化后，更成为当时最大的民营银行。
迄今，第一银行在企金业务、中小企业市场，房贷业务，基金销售，外汇业务与存放款规模等业务，继续领先台湾其它金融机构。
并在国内拥有189个分行服务据点、在国外设有17家分支机构及美国第一银行子公司。
(3)第一金控于2003年7月31日再横向结盟异业，吸收合并一银证券、明台产险、建弘投信，集团版图因此横跨银行、证券、产险与资产管理。
(4) 2007年度与英商英杰华集团合资成立寿险子公司—第一英杰华人寿保险股份有限公司，由本公司持股51％，该公司业于2008年1月2日起正式营运。
华南金控(1)创设于1919年，1998年官股释出，完成民营化。
(2)2001年与永昌综合证券以已发行股份全数转换方式，转型为「华南金融控股股份有限公司」，推选林明成先生为董事长。
(3)2002年投资中央票券金融股份有限公司，持股57.49%，连同本公司子公司华南商业银行对中央票券之持股42.41%，综合持股比例为99.90%。
中央票券业于民国2003年更名为华南票券金融股份有限公司。
(4)分别于2003年以股份转换方式将华南产物保险股份有限公司及永昌证券投资信托股份有限公司纳为本公司百分之百持股之子公司。
(1)成立于1946年，1985年银行法修正而取得法人资格，2003年改制为股份有限公司，回归公司法及银行法规范。
(2)2008年依金融控股公司法及其它有关法令，由台湾银行股份转换成立，将台湾银行之证券及保险业务以公司分割方式设立台银综合证券及台银人寿保险公司，为国内首家国营金融控股公司，资本额新台币900亿元，本公司经营版图横跨银行、证券及寿险三大范畴。
大陆在台湾的机构
大陆在台湾的机构1. 介绍台湾地区是中国的一部分，存在许多大陆在台湾的机构。
这些机构在政治、经济、文化等各个领域发挥着重要作用。
本文将从政治、经济和文化三个方面对大陆在台湾的机构进行探讨。
2. 政治领域2.1 统战机构大陆在台湾设立了一系列统战机构，旨在加强两岸的政治交流和合作。
这些机构包括：•大陆委员会：负责协调两岸关系，推动两岸交流与合作。
•投资促进机构：鼓励台湾企业到大陆投资发展，促进经济合作。
2.2 政府代表机构大陆还在台湾设立了政府代表机构，以推动两岸政府之间的交流与合作。
这些机构包括：•海峡交流基金会：负责协调两岸政府之间的交流活动，推动两岸关系的和平发展。
•湾湾之声协会：代表大陆政府与台湾政府进行联络与对话。
2.3 教育机构为了促进两岸教育交流与合作，大陆在台湾设立了一些教育机构，提供教育培训和学术交流机会。
这些机构包括：•大陆学院：为台湾学生提供深造机会，推动两岸高等教育交流与合作。
•教育交流中心：组织两岸师生的交流活动，促进教育资源的共享。
3. 经济领域3.1 贸易机构大陆在台湾设立了一些贸易机构，以促进两岸贸易合作和经济发展。
这些机构包括：•两岸经贸合作委员会：促进两岸经济的交流与合作，推动贸易便利化。
•投资推广中心：向台湾企业介绍大陆的投资环境和机会，加强两岸投资合作。
3.2 产业园区为了吸引台湾企业到大陆投资，大陆在台湾设立了一些产业园区，提供便利的投资环境和优惠政策。
这些产业园区包括：•经济开发区：提供台资企业进驻的场所，为其提供便利的营商环境。
•跨境电商园区：为台湾企业提供发展跨境电商的平台和支持。
3.3 金融机构大陆在台湾设立了一些金融机构，提供金融服务和支持。
这些机构包括：•大陆银行：为台湾企业提供贷款和融资服务，促进两岸金融合作。
•证券交易所：提供证券交易平台，为台湾企业提供融资渠道。
4. 文化领域4.1 文化交流机构大陆在台湾设立了一些文化交流机构，推动两岸文化交流与合作。
台湾中小企业融资经验及思考
助 于 增 加 中 小 企 业 资 金 融 通 的 管 道 。 间 接 金 融 则 降 为 ７ ． ５ ，其 中银 行 融 资 依然 是 主要 管 道 ，此 外还 有 信 用 １２％ 保 证资金 、发放专 项贷 款 、民间融 资等方 式 。
外销 贷款 、进 口融 资、商 业本 票保 证、票 据承 兑、进 口税 记 账保 证 、履约保 证等 。其 中某些 贷款 的保 证额度 最高可 达 九成 。信用 保证 基金 为金 融机构 分担 了贷款 风 险，鼓励 了各种金融机构 向中小企业放贷。 台湾现有行业除少数外 ， 学进展 ，２ ０ － １ １ ． ９ ０ — ０ ５
有 发 展 潜 力 但 缺 乏 财 务 担 保 的 中 小 企 业 提 供 信 用 保 证 。 其
２ 融资体 系 ． 企业 资金 的来源 可分 为 内源 资金 与外源 资金 。 内源 资 金主 要包 括企业 盈余 即提存 的各 项准 备，至 于外源 资金 ， 除 了私 人借贷 与 商业信用 外 ，主要 是 向银 行借 款 以及在金
的融 资 余 额 有 限 。 （ ）信 用 保 证 基 金 。 ２
１ 法律体 系 ． 台湾 形成 了 以 《 中小企 业发展 条例 》和相 关法规 为依
托 的 全 面 服 务 中 小 企 业 的 完 整 的 辅 导 体 系 ， 为 中 小 企 业 的
融 资提供 了法律 保障 。通 过法律 形式 规范 了促进 小企 业发
中小企业信 用保 证基 金 ，省 属行 库 中小企业 联合 辅导 中心 与各 行库 中小企业 服 务辅导 中心共 同组 成 的中小企 业融 资
金融对台服务方案
金融对台服务方案1. 引言金融对台服务是指金融机构向台湾地区提供的金融服务。
随着两岸经济交流的不断加深，金融对台服务愈发重要。
本文将介绍一个完整的金融对台服务方案，从市场分析、服务定位、产品设计、风险管理和合规性等方面进行阐述。
2. 市场分析开展金融对台服务前，首先需要进行市场分析。
主要包括台湾地区的经济发展状况、金融市场现状和竞争对手情况等。
通过市场分析，可以了解需求和潜在机会，为后续的服务定位和产品设计提供依据。
3. 服务定位根据市场分析的结果，确定金融对台服务的服务定位。
可以从以下几个方面进行考虑：3.1 目标客户群体根据市场需求，确定目标客户群体。
比如，可以针对台湾地区的中小微企业提供融资支持，或者为个人客户提供优质的境外投资产品。
3.2 服务特点确定金融对台服务的服务特点，以凸显差异化竞争优势。
可以考虑提供更快捷、更便利、更灵活的服务，或者特别针对台湾地区的金融需求进行量身定制。
4. 产品设计基于服务定位，设计符合目标客户群体需求的产品。
具体可以包括以下几个方面：4.1 融资产品针对中小微企业客户，可以设计符合其资金需求的融资产品。
比如，提供低利率、灵活还款方式的中长期贷款。
同时，可以考虑与台湾地区的担保机构和资信评级机构合作，增加贷款的授信依据。
4.2 投资产品对于个人客户，可以推出符合其风险偏好和收益预期的投资产品。
比如，提供境外基金、保险、外汇等多元化的投资选择。
同时，可以提供专业的投资咨询和理财规划服务，帮助客户实现财富增值。
5. 风险管理金融对台服务涉及到的风险主要包括信用风险、市场风险和经营风险。
为了有效管理风险，可以采取以下措施：5.1 严格风险评估在开展金融对台服务前，对客户进行严格的风险评估。
通过评估客户的信用状况、还款能力和经营状况，降低信用风险。
5.2 多元化风险分散通过提供多元化的金融产品和服务，实现风险的分散。
比如，在债券投资中采用组合投资策略，降低市场风险。
台湾建设中小企业融资政府服务体系的经验借鉴及启示
小企业 信保 基金 与 ４ ０家 主 要 金 融 机 构 建 立 了 合 作 伙
伴 关 系 ，企 业 可 以 向 ４ ０家 金 融 机 构 的 ３ ０ ０ ０多 个 营 业 网点 申请 ，方便 快捷 。 同时 信保 基 金委 于 ２ ０ ｌ ２年 ７
提 供 信 用 信 息 产 品 ，为 会 员 银 行 提 供 信 用 评 分 ，协 助
资 损 失 。 同时 ，信 保 基 金 采 用 多 项 风 险 管 控 措 施 ，对 担 保 贷 款 质 量 不 高 的 金 融 机 构 采 取 降 低 保 证 成 数 的 措
施 ，避 免 将 风 险 较 高 的 客 户 移 送 信保 基 金 保 证 ，从 而
改 善 授信 送 保 案 件 的 信 贷 质 量 。
人与 企业信 用 资料 的信用 报告 机构 。根据 ２ ０ ０ ４年 世 界 银 行 对 全 世 界 信 用 报 告 机 构 调 查 评 比结 果 ，金 融 联 合征 信 中心在 “ 公 共 信 用 报 告 机 构 ”所 属 的 ６ ８个 国 家 和 地 区 中综 合 评 分 名 列 第 一位 。
中小 企 业 融 资 中 ，金 融 机 构 面 临 的 客 户 通 常 缺 失 传 统 上 大 型 企 业 所 具 有 的 财 务 报 表 ，或 其 报 表 的 准确 性 有 待 核 实 。金 融 联 合 中 心 在 数 据 收 集 巾 ，不 仪 关 注 中小 企 业 的 财 务 报 表 、有 价 抵 押 物 等 “ 硬 ”信 息 ，而 且 关 注 中小 企 业 的无 形 资 产 、非 法 律 约 束 等 “ 软 ” 信 息 ，基 于 其 拥 有 的庞 大 数 据 ，对 数 据 进 行 研 究 和增 值 ，
台湾政 府设 立 “ 均 衡 区域 发 展 特 别 奖 ” ，对 中 小 企 业 贷 款 业 务 成效 良好 的 银 行 提 供 奖 励 措 施 ，并 鼓 励 银 行
第7章 金融机构概述
第7章金融机构概述一、名词解释1.金融中介机构---- 指专业化的融资中介人，以发行融资证券的方式汇集各种期限和数量的资金，并进行集中运作，投向需要资金的社会各部门，促进了资金从盈余者向资金短缺者的流动。
2.融资交易成本---- 指资金需求者完成一项融资交易所要付出的代价，包括对资金商品的定价、交易过程中的费用和付出的时间、机会成本等。
3.金融风险---- 经济中的一些不确定因素给融资活动带来损失的可能性。
主要包括信用风险、利率风险、汇率风险、流动性风险、通货膨胀风险、汇兑风险、政治风险、创新风险等，经济发展的内在复杂性使这些风险相互关联。
4.国际货币基金组织---- 为协调国际间的货币政策和金融关系，加强货币合作而建立的国际性金融机构，是联合国的一个专门机构， 1945 年 12 月成立，总部设在华盛顿。
5.世界银行----- 又称国际复兴与开发银行， 1945 年成立的联合国专门金融机构，总部设在华盛顿。
它有 3 个附属机构：国际开发协会、国际金融公司和 1988 年成立的多边投资担保机构，四个机构合称世界银行集团。
6.国际金融公司----- 专门向经济不发达会员国的私营企业提供贷款和投资的国际性金融组织，属世界银行集团，总部设在华盛顿， 1956 年建立。
7.国际开发协会----- 专门对较穷的发展中国家发放条件优惠的长期贷款的国际金融机构，属世界银行集团， 1960 年建立。
8.多边投资担保机构----- 成立于 1988 年，通过向外国私人投资者提供包括征收风险、货币转移限制、违约、战争和内乱风险在内的政治风险担保，并通过向成员国政府提供投资促进服务，增强其吸引外资的能力，从而促使外国直接投资流入发展中国家。
9.国际清算银行----- 西方主要发达国家中央银行和若干大商业银行合办的国际金融机构，成立于 1930 年 5 月，总部设在瑞士巴塞尔。
其常设监督机构巴塞尔银行监管委员会，致力于跨国性银行的监管工作。
金融机构的功能
一、金融机构的功能1、提供支付结算服务。
2、融通资金。
3、降低交易成本并提供便利的金融服务。
4、改善信息不对称状况。
5、风险转移与管理。
二、金融机构经营的特殊性金融机构是特殊的企业，同一般企业相比，既有共性，又有特殊性，主要体现在以下方面：1、经营对象与经营内容不同。
金融机构的经营对象是货币与资本；经营内容是货币收付、信贷往来等各种金融业务。
2、经营关系与经营原则不同。
一般经济单位的经营对象是普通商品和劳务，主要从事商品生产和流通活动；金融机构则经营货币资金这种特殊商品，主要从事货币的收付与借贷。
一般经济单位与客户之间是商品或劳务的买卖关系；而金融机构与客户之间主要是货币资金的借贷或投资的关系。
一般经济单位要遵循等价交换原则；金融机构在经营中则必须遵循安全性、流动性和盈利性原则。
3、经营风险及影响程度不同。
一般经济单位的经营风险主要来自于商品生产、流通过程，集中表现为商品是否产销对路。
这种风险所带来的至多是因商品滞销、资不抵债而宣布破产。
单个企业破产造成的损失对整体经济的影响较小，冲击力不大，一般属小范围、个体性质。
金融机构则因其业务大多是以还本付息为条件的货币信用业务，故风险主要表现为信用风险、挤兑风险、利率风险、汇率风险等。
这一系列风险所带来的后果往往超过对金融机构自身的影响。
金融机构因经营不善而导致的危机，有可能对整个金融体系的稳健运行构成威胁。
甚至会诱发严重的社会或政治危机。
三、国家金融机构体系的一般构成国家金融机构体系是指在一个主权国家里存在的各种金融机构及其彼此间形成的关系。
各国的金融机构体系虽各有特点，但在种类和构成上基本相同。
国家金融机构主要由管理性机构、商业经营性金融机构和政策性金融机构三大类构成。
管理性机构是一个国家或地区具有金融管理、监督职能的机构。
主要有四类：一是负责管理存款货币并监管银行业的中央银行或金融管理局；二是按分业原则设立的监管机构如银监会、证监会、保监会；三是金融同业自律组织如行业协会；四是社会性公律组织如会计师事务所、评估机构等。
台湾农村金融体系及对大陆的借鉴
【 关键 词 】农 村 资金 保 障型 农村 金 融 体 系 台 湾 借 鉴
５ 年来 ， ０ 中国台湾在向市场经济转轨 中 ， 视农 村金融对 重 农业 、 民和农村 经济的积极推动作 用 ， 终把农村 金融作为 农 始
调适生 产结构 、 改进 农产品运销 、 推动农业 生产现代化 和农产
用范 围 ， 必须密 切配 合 当局农业政 策 ， 以发放农业 生产贷款及 调节合作社团资金为主要 内容 。 如台湾省合作章程规定 ，５ 以 ８％
上资金必 须用于 发放农业生产 、 农产品加工 、 运销 、 团周转 等 社
贷款 。二是严格限制贷放对象。合作金库及农会信用部一般只
对合 作或本区域 内农会会 员实行放 贷 ， 并对贷款用 途 、 额度和 期限进行严格审核 。从而保障了农贷 的性质 ， 减少了农贷资金
系， 大大提高了农村 资金融通的效率。 此外 ， 还建立 了严 格的农贷管 理制度 ： 是农贷资金 的使 一
台湾商业性 金融包括专业农 村金融机 构和兼业 的商业金
融 。前者包括“ 中国农民银行” 和台湾土地银行 。“ 中国农 民银 行” 为农业专业银行 ， 为供 给农业信用 、 繁荣农村经 济 、 改善农 产品运销 、 增加农民收益 ， 负有调节农村金融及供应农 、 、 林 渔、 牧的生产及有关产业所需资金的责任 ， 代管农业 发展基金贷款
【 要 】 由 于 大 陆 和 台湾 具 有 相 同 的历 史 、 化 、 统 等 ， 摘 文 传
因此 ， 构 建 农 村 金 融 体 系过 程 中 ， 鉴 独 特 、 在 借 完善 、 效 的 台 有
湾 农村 金 融 体 系具有 重要 意 义 。本 文 首先 介 绍 了 台湾农 村 金 融 体 系 中四 类机 构 的组 成 和 职 能 ， 然后 分析 了 台湾 农 村 金 融 体 系 的特 点和优 势 ， 最后提 出台湾农村金 融体 系对 大陆的借 鉴意 义。
台湾金融：体制、运行、风险及启示
台湾金融：体制、运行、风险及启示【摘要】这篇文章主要探讨了台湾金融体制、运行、风险及启示。
在介绍了研究背景、目的和意义。
正文部分包括了台湾金融体制概述、运行情况、风险分析和启示。
台湾金融体制相对完善，运行稳定，但也存在一定风险，如外部经济环境变化和金融市场波动等。
结论部分总结了文章内容，展望了未来发展方向，并指出了研究的局限性。
通过这篇文章，读者可以更深入了解台湾金融领域的现状和挑战，为未来的研究和实践提供参考和启示。
【关键词】关键词：台湾金融、金融体制、金融运行、金融风险、启示、结论、未来展望、研究背景、研究目的、研究意义、研究局限性。
1. 引言1.1 研究背景台湾金融体制概述：台湾金融体制包括银行业、证券业、保险业和其他金融机构。
台湾银行业包括中央银行和商业银行，中央银行负责货币政策制定和监管，商业银行则提供各类金融服务。
证券业主要包括证券交易、证券投资咨询和证券发行等业务。
保险业则提供各类保险产品和服务，覆盖人寿保险、财产保险等不同领域。
在台湾金融体制中，金融监管机构分别是“金融监督管理委员会”和“中央银行”，分别对金融市场和金融机构实施监管和管理。
台湾还设有金融审计委员会、证券交易委员会等机构，协助监管金融市场。
台湾金融体制完善，监管机构齐全，对金融市场和金融机构进行有效监管，维护金融市场的稳定和健康发展。
（字数：239）1.2 研究目的本文旨在深入探讨台湾金融体制的特点和运行情况，分析台湾金融面临的风险，并总结对台湾金融的启示。
通过研究台湾金融领域的相关问题，旨在提供对台湾金融发展的深刻理解，为决策者和投资者提供参考依据。
具体目的包括：1. 分析台湾金融体制的组成结构及特点，揭示其运行机制和发展趋势；2. 探讨台湾金融机构的运营状况和市场竞争格局，分析其面临的挑战和发展机遇；3. 分析台湾金融市场的风险因素和防范措施，提出有效的风险管理建议；4. 总结台湾金融发展的经验教训，探讨对未来金融发展的启示和建议。
台湾金融控股公司的组织架构
台湾金融控股公司的组织架构首先，大家知道很多公司都是先有“爸爸”才有“儿子”，而台湾的金控公司是先有“儿子”再有“爸爸”，这是个非常有趣的现象。
台湾在1997年才真正开始成立金融革新小组来研究美国式的金融控股制度是不是可以在台湾运用，然后一直研究、讨论，直到2001年《金融控股公司法》颁布为止，2002年才有实质性的金控公司诞生，这是一个漫长的过程。
刚刚从以上各位的演讲中感觉到现在大陆也要开始推动金融控股制度了，我想台湾的经验应该是可以与大家分享一下的。
台湾的金融机构从1991年开放新银行的设立到2001年开放金控公司的设立，这十年是一段相当精彩的发展历程。
金控公司实际的诞生过程是怎样的呢？刚才我说过台湾是先有“儿子”再有“爸爸”，所以金控公司原有的状态是银行、证券、保险公司等机构，而要组成金控公司，必须要有两类机构才行。
有些集团只有银行，有些集团只有证券，有些集团只有保险，要想成立金控公司，旗下必须包括银行、证券或者银行、保险或者证券、保险。
金控公司在运作上有什么好处呢？好处就是能够形成规模经济、范畴经济。
比如，单独的一家保险公司去推保单，别人会觉得你只是拉客户而已，但如果是在金控公司旗下，保单通过银行来推，由银行柜员来帮助计算，客户就会感觉很专业。
不同形态的“子女”创造出来的“爸爸”也是不一样的，金控公司日后偏重的业务也不尽相同。
比如中国信托金控公司，旗下的中国信托银行是台湾最大的银行，它创造出来的中国信托金控就是以银行为主的；国泰人寿保险创造出来的国泰金控，就是以寿险为主的。
有些金控公司成立就是为了主打一个单一的品牌，比如中信金控，整个管理阶层都是以单一品牌为思考方向，但是为了符合成立金控公司的法规要求，它还设有一个很小的证券公司。
中信金控没有保险公司，仅仅只是向客户代为提供其他保险公司的产品，但发展到现在其获利非常可观，所以中信金控也开始挣扎了——是否再成立一个保险公司？从台湾保险做得比较好的金控公司来看，寿险是最稳妥的，所以国泰金控、星光金控股价都是领先的。
台湾金融改革与两岸互补
年１ ，台湾 地 区 提 出 了二 次金 融 ０月 改 革 的 “ 大 目标 ” 追 求 建 立 “ 银 四 ， 大
行 ”２ ０ ；０ ５年 底 促 成 三 家金 融 机 构 市
的 台湾地 区《 行 法 》放 宽 了市场 ； 银 ： 隹
入 标 准 ；取 消 了 对 新 机 构 设 立 的 限 制 ： 许 公 营 银 行 私 有 化 ； 许 民 间 允 允 设 立商 业 银行 。１ ９ — ９ ８年 问 ， ９２ １９ 台 湾 当局 “ 政部 ” 准 设 立 １ 财 批 ６家 民 营
建立 了联 合征 信 中心 、 款 保 险 制度 存
等金 融基础 设施 、 制度 或相 关法规 。 １贷 款 可 以每 个 月还 一 定 额 度 ， ．
银 行 ， 得 台湾 地 区本 地 民营 银行 的 使 数 量 迅 速 超过 了公 营银 行 。 至 １ ９ ９６ 年， 台湾 银 行 类 金融 机 构 增 加达 到 峰
义。
一
融 危 机 的 间接 影 响 和 警世 作 用 ， 湾 台
、
台湾 地 区金 融成 长 与沿 革
当 局 行 政 部 门加 速 进 行 了 以 降低 不
各 国 各地 防范 内线 交 易、 析金 融 政 分 治 时 ， 力 图解 决信 息 不 对称 。信 息 都 扮 演 了最 主 要 的 角 色。信 息与 数 据 、 时 机 的准 确 度 ， 主宰 着 金 融 交 易 中盈 亏 的关键 。建立 一套 可 以有效减 少信 息 不对 称 、 提供 透 明化 的运 作 机 制 ， 有 助于 监 督 欺 骗行 为 ， 罚破 坏 规 则 惩
问题 。 因 此 ， 鉴 台湾 地 区金 融 改 革 借
恶 性 竞 争 ， 利 能 力 持 续 降低 ， 良 盈 不 贷 款 比率 迅 速 攀升 。 据 统计 ， 台湾 地 区金融机构在 １９ ９ ８年 之 前几 年 问 ， 把 银 行 的资 金 亏损 了大 约 二成 ，约 ２
台湾当前的经济金融形势
台湾当前的经济金融形势最近台湾不少企业出现巨额跳票（即大量票据到期不获承兑或付款所引发的支付危机）等财务问题。
甚至票券公司也相继陷入困境。
连锁反应之下，台湾金融市场一片混乱，银行体系的安全性在一定程度上也受到了挑战。
台湾一改亚洲金融危机爆发以来相对平静的氛围，成为当前众人关注的焦点之一。
一、岛内企业出现财务危机的主要原因台湾出现企业财务危机的重要原因是经济不景气。
在亚洲金融危机的影响下，台湾经济的增长率1998年估计要比1997年低1.4个百分点。
由于新台币汇价及台湾股市比1997年7月初下跌近20％，海外市场萎缩，厂商在东南亚的投资失利，导致企业投资减少，民众消费意欲降低，岛内经济景气与1997年相比明显转差。
在外贸方面，台湾1998年前10个月的出口总额为912亿美元，比1997年同期减少9％。
台湾对亚洲的出口更出现了18.8％的负增长率，在总出口中所占比重也从1997年同期的50.6％下降至目前的45.2％。
正是由于内外需求不振，1998年前8个月，岛内工厂倒闭家数已达3000多家，较1997年同期增加40％左右；其中，金属机械、民生工业、资讯电子业及化工行业分别关闭至少600家以上。
台湾失业率在8月份曾超过3％，创下了近年来的新高。
据台湾学者估计，农历年关之前台湾还会出现企业倒闭的另一高峰，如果当局处理不当，最终可能会对经济体系构成更大威胁。
在经济前景不被看好的情况下，岛内企业经营困难明显增加，负债比率偏高者更容易出现跳票危机。
当然，企业出现财务危机除了经济环境转差外，还有其他一些原因。
这些原因大致有：1、不少企业的负责人好大喜功，大肆举债，盲目扩张业务，导致企业财务杠杆放得太大。
这一点与韩国的情况有些相似。
只不过在台湾，如此不谨慎的企业规模较小、程度相对轻一些而已。
岛内财务状况恶化的大企业，大都与过去扩张太快，运用财务杠杆以小博大，以及将短期贷款用于长期投资等行为有很大关系。
以发生跳票危机的安锋集团、东隆五金、禾丰集团和新巨群为例，除去其他负债，其银行借贷总额均超过其资本的一倍以上，企业体质如同泡沫经济的缩影，被迫引爆只是迟早的事。
我国台湾地区以及日本农地融资担保制度研究
我国台湾地区以及日本农地融资担保制度研究发表时间：2020-01-09T15:13:15.597Z 来源：《知识-力量》2019年12月58期作者：宗仁[导读] 本文旨在通过探究我国台湾地区以及日本农地融资担保的现状与制度，总结其特点与汲取经验，为我国农地融资担保制度发展提供可行性建议。
（西北政法大学，陕西西安 710063）摘要：本文旨在通过探究我国台湾地区以及日本农地融资担保的现状与制度，总结其特点与汲取经验，为我国农地融资担保制度发展提供可行性建议。
关键词：农地融资；抵押；土地银行农地抵押融资作为盘活农村土地资源、解决农民资金融通困难、改善农民生产生活条件的重要融资方式与金融制度,已被许多国家广泛采用。
各国由于在地理区域、经济发展水平与阶段、经济与金融制度、文化背景、意识形态等方面的差异，形成了各具特色的农地抵押融资制度,为其各自的农村经济发展和农民增收做出了贡献。
考察和研究各国农地抵押融资的运行模式，借鉴其农地抵押融资的成功经验并汲取其教训，对于因地制宜地制定中国特色的农村土地承包经营权抵押融资制度，具有重要意义。
一、台湾地区农地融资担保从1949年起，我国台湾地区实施了一系列土地改革措施，使得大量农民拥有对自有土地的所有权，这为农地抵押贷款的发展提供了良好条件。
（一）台湾金融组织机构体系农会信用部、土地银行、合作金库与“ 中国农民银行” 共同构成了台湾农村金融组织机构体系。
1、农会信用部。
农会信用部是办理农民贷款的基层机构，实行股份制。
2、台湾土地银行。
台湾土地银行是由台湾地区政府指定办理不动产抵押贷款的专业银行，除为农会信用部提供贷款资金外，还可以单独为农民办理农地抵押贷款业务。
3、合作金库中国农民银行。
合作金库银行以经营银行业务，发展国民经济建设，并调剂合作事业暨农渔业金融为宗旨，除对合作事业暨农、渔业及中小企业融通资金外，并配合资金运用及促进整体经济发展，办理一般工商企业存、放款业务，故该行是具有农、渔、合作金融及工商企业金融之国际性综合银行。
为金融体系铺设一张安全网
行完成 （ （ 存款保险条例 （ 草案） ２０ 年上报 国务院法制办 》 ０５
但 至 今仍 未正 式 出 台。 如今 四大 国有 银 行 相 继 改 制 ， 同面 而 共
本土的农会信 用部还在积极 申请投保之外 ， 剩下的３０ ８ 家都 已
加 入 了 存款 保 险 。
对市场风险 ， 特别在 全球 性金融危机爆发 国内实体经济 受到 冲击 的情况下 ， 银行业很难不受到冲击 ， 以有必要建立存款 所
合 网络监控系统及专职辅导员制度等各项场外
监 控机制 ，控管存款保险公司承保风险 并引 保费收入 ６ ％ 作为保 险金 ，而且决算后盈余也全部纳入保险 ０ 金； 三是来自台湾 “ 中央银行” 的特别融资和政府特 别拨款 。 融 资额度在存款保险公司可提供担保物品范围之外的 由“ 国库”
提 供 资金 、 理 贷 款 存 款 或 保证 停 业 要保 机 构债 务 等 财务 协 办
赔付方式。可选择下列三种赔付方式之一对存款人履 行相应的承保责任 ： １ 根据停业机构账册记录或存款人提 出 （） 的存款余额证明 ， 将赔付金额以现金 、 汇款 、 转帐或其他拨付 方式支付 ： ２ 商洽其他健全 的投保机构 将停 业机构存款人 （） 的存款转移至其账下 ：３ 对其他投保机构或金融控股公司提 （） 供资金支持 以促成其并购或承担该停业机构的全部或部分的
１
一
、
般存款保险业务。台湾存款保险条例规定 ，凡经依
法核准收受存款、邮政储金或受托经理具保 本保 息的代 为确 定用途信托 资金 的金融机构 ，应参加存款保 险。
承保对象 。包括 ：银行 、信托投资公司 、外商银行在
台分行、信用合作社 、 农会信用部 渔会信用部 、 邮汇局 。 截 至 ２０ 年 ５ ３ ０７ 月 １日， 台湾共有 ３ ５ 全 ８ 家办理吸收存款的金融 机构 ，而除了已受德国存保制度保障的德意志银 行台北分行 没有投保 和新竹新丰 、 台湾省直、 彰化福兴以及 云林林 内４ 家
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外汇市场
• 台湾外汇市场成立于1979年2月1日，是在1978年7 月台湾放弃固定汇率制度、改为浮动汇率制度后 设立的，主要目的是通过市场机制寻求新台币的 合理汇价，缓和外部因素对台湾经济造成的冲击， 同时准许外汇所得者以外汇存款方式持有外汇， 以减轻外汇集中清算制度下对货币供给可能造成 的扩充压力。外汇市场的主要媒介机构是外汇交 易中心，由台银、中国商银、一银等5家银行共同 设置，负责每天汇率的制定，指定银行间外汇买 卖的中介与交割等
利率结构
• 与多元化、多层次的金融市场体系相适应，台湾的利率体 系也是多元化、多层次的。“中央银行”主要通过公开市 场业务，调整再贴现利率、担保放款利率和短期融资利率 等，影响货币投放量、市场利率及金融经营机构的业务活 动；货币市场利率、资本市场利率和外汇市场利率，主要 由资金的供求关系和市场走势决定；依据市场利率和“中 央银行”利率的动态，各商业银行及其他金融机构自我抉 择业务中存贷款利率。
金融市场
• 台湾金融市场包括货币市场、资本市场和 外汇市场三部分。
货币市场
• 货币市场的主要流通工具包括国库券、商业本票、 银行承兑汇票、商业承兑汇票及可转让存单等。 • 台湾货币市场发展迅速，货币市场的利率反映了 市场资金供求状况，成为银行利率调整的重要依 据。
资本市场
• 台湾资本市场流通的信用工具除股票外，还有公 债、公司债、金融债券、存托凭证、央行定期存 单与储蓄券、不动产担保债券与资产担保债券、 证券投资信托基金、海外可转换公司债及认购权 证等。
金融市场的结构
• 台湾已基本形成多元化、多层次的金融市场体系。其货币市场已细分 为商业本票(CP)、大额存单(CD)、银行承兑汇票、商业承兑汇票、 “国库券”、金融债券、公司债和银行同业拆借等市场；资本市场已 细分为证券交易所市场、场外店头市场和报备市场等，交易品种包括 股票、债券、基金证券、股指等；外汇市场已细分为外汇交易市场、 外汇兑换市场、外币拆借市场等。
台湾金融机构体系
台湾现行的金融体系大致可以分为有组织的金融体系和无组织的民间信贷 两大部分。有组织的金融体系由台湾“财政部”及“中央银行”共同管理。 在有 组织的金融体系下，又可划分为金融机构与金融市场两大部分。金融机构 大致可分为收受存款的货币机构和其他金融机构。
金融监管：
金融经营机构
• 台湾的经营性金融机构，主要包括政策性银行、一般商业银行、中小 企业银行、外资银行、信用合作社、农会信用部、渔会信用部、邮政 储金局、票券公司、证券公司、信托投资公司、保险公司等。在经济 性质上，它们大致可分为“国营”和民营两种。 • “国有”独资和“国有”股权占51%以上的金融机构，属“国营”金 融机构。其主要领导人由行政主管部门任免，每年的财务预算需经 “财政部”报请“立法院”审查批准，经营利润上缴财政(依“国有” 股份所占比例)，新增资本或对外投资需列入财务预算。显然，“国 营”金融机构的经营运作受到“国有”的强烈制约。 • “国有”股权占49%以下的金融机构，属民营金融机构。这类金融机 构的领导人由股东会、董事会决定，经营方案、财务预算、投资计划 等也由董事会或股东会决定，不必经行政主管上报审批，因此，受行 政干预较少，具有较强的灵活性。