税收基础期中考试试卷

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《税收基础》期中试卷

2019—2020学年第一学期《税收基础》期中试卷班级姓名分数一、单项选择题（共20分）1.税收的主体是( )。

A.国家B.纳税人C.企业D.行政机关2.在社会主义市场经济下，国家财政收入的主要形式是( )。

A.公债B.税收C.规费D.国有资产收益3国家征税凭借的是( )。

A.财产权力B.所有权C.行政权力D.公共权力4.税收最基本的职能是( ) 职能。

A.组织收入B.调节经济C.社会管理D.调节收入分配5.“税收作为经济杠杆，通过增税与减免税等手段来影响社会成员的经济利益，引导企业、个人的经济行为，对资源配置和社会经济发展产生影响，从而达到调控经济运行的目的”，这句话体现的是税收的( )职能。

A.组织收入B.调节经济C.社会管理D.监督惩罚6.把税收制度作为税制结构，是从()而言的。

A.法律角度B.经济角度C.政治角度D.社会角度7.关于纳税人的说法，错误的是()。

A.纳税人就是负税人B.当存在税负转嫁时，纳税人和负税人就不一致C.纳税人与扣缴义务人既有联系又有区别D.纳税人可以是法人也可以是自然人8.征税对象的具体化是()。

A.计税依据B.纳税单位C.税目D.税率9.按税收与价格的关系划分，税收可分为( )。

A.从价税和价外税B.从价税和从量税C.价内税和价外税D. 从价税和价内税10.属于财产与行为税的是( )。

A.企业所得税B.增值税C.消费税D.印花税11.增值税是以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的( )作为计税依据而征收的一种流转税。

A.销售额B.增值额C.利润D.营业额12.增值税的类型不包括( )。

A.生产型增值税B. 收入型增值税C.消费型增值税D. 流转型增值税13.一般纳税人生产( )，应按11%的税率征收增值税。

A.农机B.计算机C.手机D.啤酒14.纳税人将购买的货物用于()项目时，其进项税额准予抵扣。

A.生产免税商品B.个人消费C.无偿赠送给客户D.作为福利发放给职工15.在计算增值税销项税额时，销售额不包括()。

税收期中试题

中专班《税收基础》期中考试试题一、单项选择题（每题1分，共20分）1.税收的主体是（）。

A.国家和政府B.企业和单位C.个人D.税务机关2. 某纳税人自产一批化妆品用于本企业职工福利，没有同类产品价格可以比照，需按组成计税价格计算缴纳消费税，则其组成计税价格为（）。

A．(材料成本+加工费)/(1-消费税税率)B．(成本+利润)/(1-消费税税率)C．(材料成本+加工费)/(1+消费税税率)D．(成本+利润)/(1+消费税税率)3.进口的应税消费品，实行从价定率办法计算应纳税额的，消费税应按照（）计算。

A.消费品价格 B组成计税价格 C.完税价格 D.同类商品价格4.某演员参加营业性演出，一次获得表演收入50000元其应纳个人所得税的税额为( )。

A.8000元B.10000元C.12000元D.13000元5. 依据《企业所得税法》的规定，下列不属于企业所得税纳税人的是( )。

A、事业单位B、从事经营活动的其他组织C、社会团体D、个人独资企业6. 某鞭炮企业 2009 年 8 月受托为某单位加工一批鞭炮，委托单位提供的原材料金额为 30 万元，收取委托单位不含增值税的加工费4 万元，鞭炮企业当地无加工鞭炮的同类产品市场价格，计算鞭炮企业应代收代缴的消费税（）万元。

A．6.2 B．6.5 C．5.8 D．67. 按规定，在计算应纳个人所得税时允许在税前扣除一部分费用的是( )。

A. 股息所得B. 财产转让所得C.彩票中奖所得D.红利所得8.下列消费品不应征消费税的是（）。

A.酒B.煤气 C化妆品 D摩托车9.进口的应税消费品，实行从家定率办法计算应纳税额的，消费税应按照（）。

A.消费品价格 B组成计税价格 C完税价格 D同类商品价格10. 下列应税消费品中，不适用定额税率的是（）。

A．成品油 B．啤酒 C．黄酒 D．其他酒11、2012年某居民企业实现产品销售收入1200万元，视同销售收入400万元，营业外收入100万元，发生的成本费用总额1600万元，其中业务招待费支出20万元。

税收期中考试试题及答案

税收期中考试试题班级:__________ 姓名:___________ 学号_____________一、单项选择题(本大题共15小题，每小题2分，共30分)在每小题列出的四个选项中只有一个选项是符合题目要求的，请将正确选项前的字母填在题后的括号内。

1.税收所具有的三个形式特征是一切社会形态下税收的共性。

这三个形式特征通常称之为"税收三性"，在下列各表述中不属于税收三性的是( )A.无偿性B.非惩罚性C.固定性D.强制性2.依据考察层次不同,税收负担可分为( )A.宏观税收负担和微观税收负担B.国家税收负担和法人税收负担C.流转税税收负担和所得税税收负担D.企业税收负担和个人税收负担3.以税收管理权限为标准，税收可分为( )A.流转税类、所得税类、财产税类、行为税类B.从量税和从价税C.直接税和间接税D.中央税、地方税和中央地方共享税4.税法规定直接负有纳税义务的单位和个人是( )A.纳税人B.负税人C.缴税人D.扣税人5.反映具体的征收范围和征收广度的是( )A.税源B.税目C.税率D.税基6.根据增值税法律制度的规定,下列各项中,应该缴纳增值税的是( )A.银行销售金银B.邮政部门销售集邮商品C.房地产公司销售商品房D.融资租赁公司出租设备7. 根据消费税法律制度的规定,某啤酒厂采用赊销方式销售一批啤酒.该啤酒厂的消费税纳税义务发生时间为( )A. 啤酒厂发出啤酒的当天B. 购买方收到啤酒的当天C. 销售合同规定的收款日期的当天D. 取得索取销货款凭据的当天8. 纳税人自产自用的下列应税消费品中，不缴纳消费税的是( )A.用于连续生产应税消费品的应税消费品B.用于在建工程的应税消费品C.用于职工福利、奖励的应税消费品D.用于赞助的应税消费品9.根据营业税法的规定，下列各项中，应缴纳营业税的是( )A.某商场销售烟酒B.高某将闲置住房无偿赠与他人C.某房地产公司销售商品房D.某服装厂加工服装10.2001年3月,某音乐茶座门票收入1万元,台位费、点歌费等收入5万元，茶水、烟酒饮料收入12万元，发生工资性的支出1.8万元，水电费以及购买烟酒等支出3.6万元。

税收基础期中考试试卷

2008学年第一学期高二（14、15）税收基础期中考试试卷2008.11班级＿＿＿＿＿＿姓名＿＿＿＿＿＿学号＿＿＿＿＿＿得分＿＿＿＿＿＿一、名词解释20%1.税收2.税法3.税负转嫁4.增值税二、填空题10%1.经济＿＿＿＿税收，税收能＿＿＿＿、影响经济。

2.税负确定的原则有＿＿＿＿＿＿＿和＿＿＿＿＿＿＿。

3.税收制度的核心和灵魂是＿＿＿＿＿＿＿。

4. ＿＿＿＿＿＿＿又称税基，它是计算税款的依据。

5.税制的基本原则是＿＿＿＿＿＿＿。

6.按税收是否转嫁可以分为＿＿＿＿＿＿＿和＿＿＿＿＿＿＿。

7.税收制度的核心是＿＿＿＿＿＿＿和＿＿＿＿＿＿＿。

8.增值税的特征是＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿和＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿。

9.商业企业属于小规模纳税人的，其适用的税率为＿＿＿＿＿＿＿。

10.国家在制定税收制度时，必须坚持＿＿＿＿＿＿＿、＿＿＿＿＿＿＿、公平的原则。

11. ＿＿＿＿＿＿＿是国家财政收入的主要来源。

12.税收的＿＿＿＿＿＿＿性是核心，＿＿＿＿＿＿＿性是保证。

13. ＿＿＿＿＿＿＿是衡量税负轻重与否的重要标志。

三、单项选择题10%1.税收的主体是（）A、国家和政府B、企业单位C、个人D、税务机关2.下列属于增值税征收范围的是（）A、咨询公司提供的中介服务B、供应未加工的天然水C、中国电信提供CDMA服务D、平湖市职业中学从校外雇人来维修投影仪3.下列行为不属于视同销售的是（）A、大润发为悦来春代销羊毛衫B、企业将外购的毛衣低价卖给本厂职工C、市政府将用过的汽车送给实验小学D、企业将自己生产的空调发给职工4.粮食加工厂为增值税一般纳税人，本月从农民手中购得小麦，收购凭证上注明收购价格为40000元，该批小麦的进项税额为（）元A、4000B、5200C、0D、68005.下列货物中不适用13%税率的是（）A、自来水B、《税收基础》练习册C、“金龙鱼”牌食用调和油D、“燕京”啤酒6.下列哪些不属于小规模纳税人（）A、个人B、不经常发生增值税应税行为的企业C、平湖市职业中学D、景兴纸业集团7.某农机厂兼营小饭馆，不单独核算，征税时确定其适用税率为（）A、农机13%，饭馆17%B、农机17%，饭馆13%C、农机17%，饭馆17%D、农机13%，饭馆13%8.某汽车为促销，规定每辆汽车售价为20万元，5年后归还其中的40%给购买者，则每辆汽车的销项税额为（）万元A、2.04B、1.56C、3.4D、2.69.下列税种中（）是价外税。

税收基础期中试卷

税收基础期中试题一、判断题：一、判断题：1、税收是国家取得财政收入的基本形式。

（）2、主管税务机关因发现纳税人不按规定使用减免税款的，税务机关无权停止减免。

（）3、增值税的基本税率是17%。

（）4、公平是效率的必要条件。

（）5、价内税是指税金不包含在商品销售价格或劳务销售价格中的税。

（）6、增值税纳税人分为境内纳税人和境外纳税人。

（）7、零税率就是免税（）8、凡代垫运费，一律并入货物收入中征收增值税（）9、道德是人类文明发展的必然产物，是社会健康发展的根本保障。

（）10、单位聘用的员工为本单位提供修理修配劳务不征增值税。

（）11、增值税应纳税额=销项税额—进项税额。

（）12、税率是税收制度的核心要素。

（）二、单选题：1、按 ( ) 分类，我国税种可划分为流转税、所得税、资源税、财产税和行为税五大类。

A、征税对象的性质B、管理和使用权限C、税收和价格的关系D、预算收入构成和征税主管机关的不同2、我国税法规定的法律责任形式主要有三种，其中不包括（）A、经济责任B、行政责任C、民事责任D、刑事责任3、纳税人纳税是否自觉，很大程度上取决于（）A、税制与征管是否公平B、税率的高低C、税负的轻重D、征管效率4、下列混合销售行为中，应当征收增值税的是（）A、零售商品店销售家俱并实行有偿送货上门B、电信部门自己销售移动电话并为客户有偿提供电信服务C、装潢公司为客户包工包料装修房屋D、饭店提供餐饮服务并销售酒水5、一般而言，税收法律关系的客体就是（）A、税收利益B、税收支出C、税收收入D、纳税人6、现行增值税一般纳税人购进或销售应税货物支付的运输费用的扣除率为（）。

A、13% B、10% C、7% D、6%7、税收制度的核心要素是（）A、征税对象B、税率C、税基D、税源8、狭义上的纳税主体就是通常所谓的（），这是最主要和最普遍的纳税主体。

A、税务机关B、扣缴义务人C、企业单位D、纳税人三、多选题1、按税收与价格的关系分，税收可分为 ( )A、直接税B、间接税C、价内税D、价外税2、小规模纳税人与一般纳税人的区别表现在小规模纳税人（） A、进项税额不能抵扣 B、进项税额可以抵扣C、按征收率计税D、按基本税率计税3、下列经营活动中，应征收增值税的有（）A、货物生产企业的混合销售行为B、货物零售企业的混合销售行为C、货物批发企业的混合销售行为D、营业税纳税人的混合销售行为4、下列税种属于流转税类的是（）。

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税收基础期中考试卷班级 _______________ 号数___________ 姓名 ________________ 成绩 _______一、单选题（20题，每题1・5分，共30分）1、税收的主体是（）A、国家和政府B、企业单位C、个人D、税务机关2、在国家财务收入屮比重最大的是（）A、国有资产经营收入B、税收C、国债收入D、政府规费收入3、国家征税凭借的是（）权力A、经济B、财产C、政治D、以丄三者均有4、（）是国家征税的法律依据。

经济法规B、税法C、刑法D、民法税收产生的政治条件是( )剩余产晶的出现B、财产私有制的确立商品生产的出现D、国家的产生税收最基本的职能是（)A、组织收入职能B、调节经济职能C、社会管理职能D、调节收入分配职能7、税收制度最基本的作用是（）A、对税收分配关系进行规范B、为税收征管活动提供依据和准绳C、为实现税收职能和作用提供法律保证D、规范政府与纳税人之间的征纳关系8、（）是征税对象的具体化A、计税依据B、税源C、税冃D、税率9、税率这一•要素是以（）为基础确定的。

A、课税对象B、纳税主体C、计税依据D、纳税人10、（）就是以同一•征税对象不分数额大小，规定相同的征收比例的税率。

A、比例税率B、累进税率C、定额税率D、复合税率11、（）又称税基，它是计算税款的依据。

A、税源B、税FlC、计税依据D、征税对象12、税收按（）可分为流转税、所得税、资源税、行为税和财产税A、按税收管理和使用权限B、按征收对象的性质C、按计税标准为依据D、按税负是否转嫁为标准13、下列税种屮（）是价外税A、营业税B、增值税C、消费税D、资源税14、下列税种展于行为税的有（）A、营业税B、增值税C、消费税D、印花税15、下列税种属于地方税种的是（）A、营业税B、增值税C、个人所得税D、消费税16、下列税种不属于财产税的是（）A、房产税B、营业税C、城市房地产税D、契税17、税收哪个不是税收的特点（）A、固定性B、无偿性C、自愿性D、强制性A 、商站批发、零售B 、转让专利权A 、剩余产站的出现 C 、商晶生产的出现 2、税收一般具有（ A 、纽织收入职能 C 、社会管理职能18、单位以无形资产投资入股，参与接受投资方利润分配，共同承担投资风险的行为，不征营业税。

税收基础期中考试

会计专业《税收基础》期中考试试题试卷满分：100分时间：60分钟第一卷一、单项选择(下列共有 15小题，每小题中只有一个答案是正确的，请将正确答案涂在答题卡上。

每小题 1 分，共15分)1．下列税法要素中，区别不同税种的主要标志是( )A．纳税人 B．征税对象 C．税率 D．税目2．负有代扣代缴义务的单位、个人是( )A．实际负税人 B．扣缴义务人 C．纳税义务人 D．税务机关3．在征税对象的全部数额中，免予征税的数额称为 ( )A．免征额 B．起征点 C．免予额 D．减税额4．下列不属于增值税征税范围的是（）A．销售货物 B．提供加工 C．修理修配 D．金融保险5．下列各项收入中，应纳增值税的是( )A．电视台广告播映收入 B．邮政部门邮务物品销售收入C．装修公司的装修收入 D．商店销售化妆品收入6．我国增值税已经转型为 ( )A．消费型增值税 B．收入型增值税 C．生产型增值税 D．交换型增值税7．增值税征税中，人民生活必须品例如粮食、奶等适用税率 ( )A．17% B． 6% C．0% D．13%8．根据增值税法律制度的规定，下列混合销售行为中，应缴纳增值税的是( )A．空调机厂生产空调并负责安装 B．宾馆提供餐饮服务并销售烟酒饮料C．电信部门为客户提供电信服务同时销售电话机 D．邮政部门提供邮寄服务并销售报刊9．消费税是选择部分消费品列举品目征收的，目前，我国的消费税共列举( )个税目的征税范围。

A．14 B．11 C．9 D．810．根据有关规定，对化妆品按( )征收消费税A．17% B．10% C．15% D．30%11．下列项目中，属于营业税征收范围的有（）A．加工修理，修配 B．转让无形资产C．商业零售 D．法院根据国家规定直接收取的诉讼费12．邮政储蓄按（）税目征收营业税。

A．金融业 B．邮政业 C．服务业中的代理业 D．服务业中的其他服务业13．下列项目属于营业税应税项目的是（）A．商业批发、零售 B．转让专利权C．从事加工、修理修配业务 D．单位员工为本单位提供应税劳务14.纳税人转让无形资产，营业税需要向（）主管税务机关申报纳税A．机构所在地 B．无形资产所在地 C．销售地 D．转让地15.税收特征的核心是（）A．强制性 B．无偿性 C．固定性 D．保障性二、多项选择(下列共有15 道题，每小题具有两个或两个以上的正确答案，多选.少选.错选均不得分。

税收基础期中考试试卷

大冶市职业技术学校2014-2015学年第一学期《税收基础》期中考试试卷注意事项1、考试时间：90 分钟。

2、请首先按要求在试卷的标封处填写您的学校名称、专业、班级、姓名。

3、请仔细阅读各种题目的回答要求，在规定的位置填写您的答案。

4、不要在试卷上乱写乱画，不要在标封区填写无关的内容。

一、单选题（每题1分，共20分）1、税收的主体是（）。

A 、国家和政府B 、企业单位C 、个人D 、税务机关 2、（）是国家征税的法律依据。

A 、经济法规B 、税法C 、刑法D 、民法 3、税率这一要素是以（）为基础确定的。

A 、征税对象B 、纳税主体C 、计税依据D 、纳税人 4、属于行为税的是（）。

A 、营业税B 、增值税C 、消费税D 、印花税 5、不属于房产税的是（）。

A 、房产税B 、营业税C 。

城市房地产税D 、契税 6、采用定额税率计算应纳税额时，税额与价格之间的正确关系是（）。

A 、价格提高，税额成比例增加 B 、价格不变，税额不变C 、价格降低，税额不成比例降低D 、价格提高或降低，税额都不变 7、增值税的纳税义务人是指在中华人民共和国境内（）。

A 、从事部分工业品生产和进出口的单位和个人B 、销售货物或提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人C 、销售货物或提供一切劳务以及进口货物的单位和个人D 、转让无形资产和销售不动产的单位和个人8、属于视同销售货物，应征收增值税的行为是（）。

A 、某商店为厂家代销服装B 、某批发部门将外购的部分饲料用于个人消费 9、适用17％税率的货物是生产销售（）。

A 、燃气B 、煤炭C 、啤酒D 、暖气10、一般纳税人兼营不同税率的货物或者应税劳务，未分别核算销售额，应（）。

A 、从高适用率B 、从低适用率C 、适用6％增收率D 从低适用税率，但不得抵扣进项税额 11、某汽车厂为促销，规定每辆汽车售价10万元，5年后归还其中的40%给购买者，则每辆汽车的销项税额为（）万元。

税收基础(华)期中试卷(15份)

13-14学年度第一学期 12级会计专业《税收基础》期中试卷一、单选题：（第小题1分，计15分）一、税收是国家凭借（）取得财政收入的一种特定分派方式。

A 、资产所有权 B 、政治权利 C 、经济权利 D 、人权二、（）是政府财政收入的最主要来源。

A 、公债B 、税收C 、国有企业利润D 、官产收入 3、（）是国家征税的法律依据。

A 、税法B 、民法C 、刑法D 、会计法 4、在税收分派活动中，（）是纳税主体。

A 、税务机关B 、单位和个人C 、工商管理部门D 、政府五、下列属于不属于流转税的是（）A 、增值税B 、消费税C 、营业税D 、房产税六、按照现行税法规定，下列属于消费税税目的有（） A 、销售不动产 B 、卷烟 C 、加工劳务 D 、文化体育业7、关税是由（）负责征收管理A 、税务机关B 、海关C 、财政部门D 、各级政府八、下列经营业务中，应征收消费税的是（）A 、轮胎厂生产销售的通用轮胎B 、烟草公司批发的卷烟C 、加油站销售的汽油D 、汽车经销商销售的卡车九、增值税小规模纳税人的征收率是（）A 、17%B 、13%C 、7%D 、3%10、按现行税法有关规定，运费可以按运费金额的（）计算作为进项抵扣。

A 、10%B 、13%C 、7%D 、6%1一、税收的最大体职能是（）A 、组织财政收入B 、调节经济C 、公平收入分派D 、监督1二、下列消费税税目中，采用复合计税的是（）A 、实木地板B 、粮食白酒C 、黄酒D 、高级腕表13、下列说法中，正确的是（）A 、在我国提供各类劳务的收入都应缴纳营业税B 、已抵扣进项税额的购进货物用于个人消费的，应视同销售处置C 、增值税一般纳税人和小规模纳税人在必然条件下可以彼此转换D 、增值税专用发票仅限于一般纳税人领购利用 14、下列各项中，应征收营业税的有（）A 、残疾人员个人提供的劳务B 、文化馆举行文化活动的门票收入C 、学校提供的教育劳务D 、旅游公司向游客收取的旅行费班级：姓名：学号○ ○ 密 ○ 封 ○ 装 ○ 订 ○ 线 ○ ○密封线内不要答题1五、关于营业税按期纳税的起征点规定，为月营业额的（）元。

税法考题

《税收基础》期中考试试题班级：13会电二班（35份）学号：姓名：一、单项选择题（30分）1、（）是税收制度的中心环节。

A、课税对象B、税率C、纳税人D、税目2、按照现行政策规定，运费的进项税扣除比例为（）。

A、11%B、7%C、5%D、3%3、消费税规定，纳税人自产自用应税消费品用于连续生产应税消费品的，自产自用的消费品应（）。

A、视同销售纳税B、于移送使用时纳税C、按照组成计税价格纳税D、不纳税4、委托加工应税消费品时，组成计税价格的计算公式为（）。

A、（成本+利润）/（1—消费税税率）B、（成本+利润）/（1+消费税税率）C、（材料成本+加工费）/（1—消费税税率）D、（材料成本+加工费）/（1+消费税税率）5、增值税小规模纳税人适用（）的征收率。

A、4%B、13%C、6%D、3%6、一般纳税人向农业生产者购买的免税农业产品，准予抵扣进项税的扣除率为（）。

A、7% Ｂ、10％C、17％D、13％7、下列行为属于视同销售货物，应征收增值税的是( )。

A、某商店为厂家代销服装B、某批发部门将外购的部分商品用于个人消费C、某企业将外购的水泥用于基建工程D、某企业将外购的热水瓶用于职工福利8、下列有关营业税税目的说法，正确的是（）。

A．出租土地使用权适用“转让无形资产”税目B．出租包装物适用“服务业——租赁业”税目C．转让土地使用权适用“服务业——租赁业”税目D．交通部门有偿转让高速公路收费权适用“转让无形资产”税目9．某生产企业坐落在市区，2012年1O月实际缴纳增值税15万元，当月转让一块位于市区的土地使用权，取得收入2800万元，该土地系抵债所得，抵债时作价1000万元。

该企业当月应纳城市维护建设税和教育费附加（）万元。

A．1．50 B．7．35 C．8．40 D．10．5010、下列选项中，不属于税收特征的是()。

A.强制性B.无偿性C.固定性D.返还性二、判断题（10分）1、（）征收消费税的环节是从生产到销售的各个环节。

税法期中考试题及答案

税法期中考试题及答案一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 根据《中华人民共和国个人所得税法》，以下哪项收入不属于个人所得税的征税范围？A. 工资、薪金所得B. 稿酬所得C. 财产租赁所得D. 政府发放的抚恤金答案：D2. 企业所得税的税率是多少？A. 15%B. 20%C. 25%D. 30%答案：C3. 增值税的一般纳税人和小规模纳税人的划分标准是什么？A. 年销售额是否超过500万元B. 年销售额是否超过100万元C. 年销售额是否超过50万元D. 年销售额是否超过10万元答案：A4. 以下哪项不是增值税的免税项目？A. 农业生产者销售自产农产品B. 个人销售自己使用过的物品C. 进口商品D. 教育服务答案：C5. 个人所得税中，综合所得的税率表采用的是哪种税率？A. 比例税率B. 超额累进税率C. 累进税率D. 定额税率答案：B6. 企业所得税的应纳税所得额是如何计算的？A. 收入总额减去不征税收入和税前扣除B. 收入总额减去免税收入和税前扣除C. 收入总额减去不征税收入和税后扣除D. 收入总额减去免税收入和税后扣除答案：A7. 以下哪项不是个人所得税的专项附加扣除项目？A. 子女教育B. 继续教育C. 住房贷款利息D. 车辆购置税答案：D8. 增值税的进项税额抵扣原则是什么？A. 先认证后抵扣B. 先抵扣后认证C. 先认证再抵扣D. 先抵扣再认证答案：A9. 企业所得税的应纳税所得额中，以下哪项可以作为税前扣除？A. 罚款B. 赞助费C. 合理的工资薪金支出D. 滞纳金答案：C10. 个人所得税的年度汇算清缴是指什么？A. 纳税人在每年年底对全年应纳税所得额进行汇总申报B. 纳税人在每年年底对全年已缴纳税款进行汇总申报C. 纳税人在每年年底对全年应纳税所得额进行汇总计算D. 纳税人在每年年底对全年已缴纳税款进行汇总计算答案：A二、多项选择题（每题3分，共15分）1. 以下哪些收入需要缴纳个人所得税？A. 工资、薪金所得B. 稿酬所得C. 彩票中奖所得D. 国债利息所得答案：A, B, C2. 企业所得税的税前扣除项目包括哪些？A. 合理的工资薪金支出B. 合理的业务招待费C. 罚款D. 赞助费答案：A, B3. 增值税的免税项目包括哪些？A. 农业生产者销售自产农产品B. 个人销售自己使用过的物品C. 进口商品D. 教育服务答案：A, B, D4. 个人所得税的专项附加扣除项目包括哪些？A. 子女教育B. 继续教育C. 住房贷款利息D. 车辆购置税答案：A, B, C5. 企业所得税的应纳税所得额中，以下哪些可以作为税前扣除？A. 罚款B. 赞助费C. 合理的工资薪金支出D. 滞纳金答案：C三、判断题（每题2分，共10分）1. 个人所得税的起征点是每月5000元。

税法期中考试

2011-2012学年第一学期《税收基础》期中考试试题（10秋财、11春农经1、2班）班级姓名成绩1.税收的主体是( ）A．国家和政府B。

企业单位 C.个人 D.税务机关2。

税收产生的政治条件是( ）A.剩余产品的出现B.财产私有制得确立C.商品生产的出现D.国家的产生3。

税收最基本的职能是（)A。

组织收入职能B。

调节经济职能C.社会管理职能D。

调节收入分配职能4。

税收制度最基本的作用是( )A。

对税收分配关系进行规范B。

为税收征管活动提供依据和准绳C.为实现税收职能和作用提供法律保证D.规范政府与纳税人之间的征纳关系5.( ）是征税对象的具体化.A.计税依据B.税源C。

税目D。

税率6.税收按( ）可分为流转税、所得税、资源税、行为税和财产税。

A。

按税收管理和使用权限B。

按征税对象的性质C.按计税标准为依据D.按税负是否转嫁为标准7。

下列税种中（)是价外税.A.营业税B.增值税C.消费税D。

资源税8.下列税种属于行为税的有( )A.营业税B.增值税C。

消费税D。

印花税9。

不同税种征税范围的差异是由( ）决定的A.纳税人B.征税对象C。

税率 D.税源10.下列不属于增值税的特点的是( ）A。

实行价外税 B.统一实行规范化的购进扣税法C。

实行价内税 D.对不同经营规模的纳税人，采取不同的计税方法11.下列行为中属于视同销售货物,应征收增值税的是（)A。

某商店为厂家代销服装B。

某批发部门将外购的部分饲料用于个人消费C。

某企业将外购的水泥用于基建工程D。

某企业将外购的热水瓶用于职工福利12.下列货物适用17％税率的是生产销售（）A.燃气B.煤炭C。

啤酒D。

暖气13.以下业务应交增值税的是( ）A。

融资租赁业务 B.邮政部门以外的单位和个人发行报刊C。

供应未加工天然水D。

邮政部门发行报刊14。

某农机厂兼营小饭馆，不单独核算，征税时确定其适用税率为（)A.农机13%,饭馆17% B。

农机17％,饭馆13% C。

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