某商业银行中小企业授信打分卡模型与标准

某商业银行中小企业授信评价模型与标准

一、客户选择标准

根据财务和非财务因素，将中小型企业客户等级从高到低分为A、B、C、D四级，其中A、B、C级是目标客户，D级客户不予授信，除非提供足额现金或现金等价物质押。

客户选择标准分为首要标准和次要标准。

首要标准是客户必须满足的基本标准，不符合其中任何一项即评为D级。

次要标准侧重于对客户的财务状况评价和业务上下游的风险评估。客户等级由所有标准中得分最低的一项来确定。如某客户除一项标准得分为B外，其他所有项目得分均为A，则该客户的客户等级为B级。如果理由充分，可以调整次要标准中的两项评级结果，但只能调升一个客户等级。

除客户等级外，所有客户都依其年销售收入分为4个销售等级（其中3级最高）

销售等级0；年销售收入在万元以下。

销售等级１；年销售收入在万元（含）到万元之间。

销售等级２；年销售收入在万元（含）到万元之间。

销售等级３；年销售收入在万元（含）到万元之间。

对不同销售等级和客户等级的客户，市场拓展和授信倾向性也应有所区别：

（一）适用销售等级１、２、３的客户选择标准

1.1核心管理层经验和公司成立年限，如果借款人的股东（或实际控制人）此前担任过企业总经理，并从事相同行业，可以将核心管理层从业经历认定为公司成立年限。

1.2在本行无不良贷款和结算纪录（对现有客户）。如果因支付困难而导致借新还旧，客户等级则降为D级。

1.3银行对账单分析是指对客户至少最近3个月的主要银行结算账户进行检查和分析，针对有无银行退票、未经许可的透支、月均销售回款、有无异常收付等。

1.4信用记录查询是通过人民银行的信贷咨询系统，查询借款人、保证人的信用状况；对其主要股东、核心管理层的信用查询，可通过人行个人征信系统或对知情人进行必要的走访。

1.5偿债保障比率DSCR=(营业利润+利息+折旧+无形资产摊销)/（利息支出+上年度的-年内到期长期负债）

1.6贸易上下游客户查询是对借款人的供应链查询。

1.7买方集中度是对单一买方的销售额占全部销售收入的比例，如果客户签订有相对长期的合同或买卖交易关系长久，则允许调升一级客户等级。

1.8要求提供股东个人连带责任保证。

（二）简化的选择标准

适用于小额信贷和销售等级为0的微型企业。该标准与风险准入标准结合使用。

可接受的客户为通过上述所有标准的客户。如果有两项标准未通过，可审慎决定是否接受该客户。如果决定接受，应记录理由。

二、风险准入标准

（一）最高授信额度（适用于销售等级为1～3的客户）

单一客户最高授信额度是由该客户的销售等级和客户等级共同确定的。

（二）对抵/质押物的要求

抵/质押物对全部授信额度的覆盖率（抵/质押覆盖率）可随客户的风险承受程度（客户等级）的增强而适当降低。对抵/质押物价值认定是由可接受的抵/质押物的有序清算价值来确定。例如，如果抵押物是住宅，而抵押率为50%，则有序清算价值为评估值的50%。

如果授信额度是由本行认可的专业担保公司提供连带保证，可纳入对抵/质押物覆盖

的计算。由其他公司提供保证的，视同信用贷款，不纳入抵/质押物覆盖率计算。

根据不同借款目的，授信业务品种可以分为1年期流动资金用途授信、非融资性保函、机器设备融资、厂房建设贷款和自用/商用性物业购置贷款。

（三）风险准入标准

适用于销售等级为1～3的的客户。

注：以上授信总额度的百分比表示

最低抵/质押覆盖率=抵/质押物评估价值×抵/质押率÷对客户核定的授信总额度。

例如，某镀锌板经销企业，2006年成立，年销售额1.5亿元左右，进货渠道主要从鞍钢直接进货，每次进货最不小于1000吨。按照目前每吨7000元的价格，即每次采购支出不低于700万元。企业计划以自用房地产抵押申请授信700万元用于采购鞍钢镀锌板，银行同意办理。

该资产评估价值900万元人民币，按照常规50%抵押率最高可贷款450万元。根据银行中小企业贷款流程。该公司评级为B级，允许的最高抵质押覆盖率为60%，即价值900万元的抵押物最高可贷款750万元（=900×0.5÷0.6=750）

针对中小企业普遍存在的抵押物不充足的情况，该标准为优质中小企业配备一定限额的信用授信。在企业提供抵/质押物的前提下，结合企业评级和企业提供的抵/质押物的有序清算价值，可以最高按1:1配给信用授信额度。

（四）简单的风险准入标准

适用于小额信贷和销售等级为0的客户，如下表所示；

注：以授信总额度的百分比表示

1.授信品种期限。如流动资金授信不超过1年期，机器设备不超过3年，自用/投资用物业购置贷款不超过10年等。

2.可接受的抵/质押物。如住宅、工业/商业房地产、政府债券、机器设备、车辆、存货、仓单、出口退税款、上市及非上市公司股份发、商标权、专利权等。